Performance Sociale

2011
Highlights
Settore di attività
Produzione e commercializzazione di prodotti lattiero-caseari
Presenza prevalente sul mercato
Toscano
Linee guida per la redazione del bilancio di sostenibilità
Certificazioni conseguite
Global Reporting Initiative 2006, G3.1
supplemento per il settore Food Processing (FPSS)
UNI EN ISO 9001:2008 (Sistema di Gestione della Qualità)
UNI CEI EN ISO/IEC 17025:2005 (Sistema di Gestione del Laboratorio di Analisi)
SA 8000:2008 (Sistema di Gestione della Responsabilità Sociale di Impresa)
UNI EN ISO 14001:2004 (Sistema di Gestione della Responsabilità Ambientale)
BS OHSAS 18001:2007 (Sistema di Gestione Salute e Sicurezza sul luogo di lavoro)
Principali linee di prodotto in ordine di fatturato 2011
Ricavi Totali
Latte fresco (48,28%)
Latte UHT (21,98%)
Panna fresca e UHT (8,09%)
Altro (21,64%)
Migliaia di Euro
110.000
94.604 (2009)
92.492 (2010)
97.011 (2011)
100.000
90.000
80.000
2009
2010
MOL (EBITDA)
2011
7.510 (migliaia di euro)
ROI op
5,10%
Df/E
2,21
Indebitamento Finanziario Netto al 31/12/2011
Valore aggiunto sociale
Migliaia di Euro
50.126 (migliaia di Euro)
30.610 (2011)
30.385 (2010)
31.783 (2009)
32.500
32.000
31.500
31.000
30.500
30.000
29.500
29.000
2009
Pagina HL
2010
2011
Annual Report 2011
Numero di dipendenti
179
Turnover dipendenti
1,12%
Anzianità media di servizio
16,5 anni
Tasso infortuni
0,13%
Migliaia di Euro
Liberalità sponsorizzazioni, fiere e convegni
437 (2011)
453 (2010)
399 (2009)
500.00
450.00
400.00
350.00
300.00
250.00
Materia prima acquistata nel 2011
Consumi di energia elettrica
2009
2010
2011
Regione Toscana 41,4%
Altre regioni 41,8%
Europa 16,8%
Tot. 608.778 hl latte
11.977.280 KWh
Consumi di metano
2.953.983 metri cubi
Consumi di gasolio
41.090 litri
Consumo di acqua
356.325 metri cubi
Emissioni dirette di gas serra
Emissioni non significative
Rifiuti
Raccolta differenziata
Utilizzo di sostanze pericolose Quantitativi di soda caustica, ammoniaca e acido nitrico non significativi
Pagina HL
Sommario
Bilancio di Sostenibilità
Lettera del presidente........................................................................................................................................... I
L’IDENTITÀ.................................................................................................................................................................. 1
La Storia ed i valori.................................................................................................................................................... 2
La proprietà e la Struttura di Governo...................................................................................................................... 6
Assetto proprietario....................................................................................................................................... 6
Il Consiglio di Amministrazione................................................................................................................... 7
Il Collegio Sindacale.................................................................................................................................... 10
La Direzione Generale................................................................................................................................. 11
L’azienda e il territorio............................................................................................................................................. 12
Le scelte strategiche.................................................................................................................................... 12
Il Patto di Filiera........................................................................................................................................... 13
Le Politiche di Responsabilità Sociale. Gli Stakeholder............................................................................. 26
L’azienda e i suoi prodotti....................................................................................................................................... 28
l Prodotti...................................................................................................................................................... 30
Il Sistema di Certificazione Integrata...................................................................................................................... 35
LE PERFORMANCE.................................................................................................................................................... 37
La misurazione della performance in ottica Triple Bottom Line........................................................................... 38
La performance Economica...................................................................................................................................... 39
La determinazione del valore aggiunto..................................................................................................... 39
La distribuzione del valore aggiunto agli stakeholder.............................................................................. 43
Annual Report 2011
La performance Sociale........................................................................................................................................... 47
La responsabilità verso i consumatori........................................................................................................ 47
La responsabilità verso i collaboratori........................................................................................................ 48
La responsabilità verso la comunità........................................................................................................... 57
La performance Ambientale.................................................................................................................................... 58
Le performance............................................................................................................................................ 58
Le informazioni ambientali......................................................................................................................... 58
Le emissioni................................................................................................................................................. 63
Il Capitale Intellettuale............................................................................................................................................. 71
APPENDICE............................................................................................................................................................... 73
Nota metodologica................................................................................................................................................... 74
Tavola dei contenuti................................................................................................................................................. 77
Indice dei contenuti GRI.............................................................................................................................. 77
Requisiti di responsabilità sociale SA 8000............................................................................................... 78
Indicatori di Performance......................................................................................................................................... 79
Bilancio d’Esercizio
Relazione sulla Gestione.......................................................................................................................................... 90
Allegato alla Relazione sulla Gestione................................................................................................................. 113
Schema di bilancio................................................................................................................................................. 121
Nota integrativa...................................................................................................................................................... 130
Relazione del Collegio Sindacale.......................................................................................................................... 172
Relazione del Revisore contabile.......................................................................................................................... 174
Annual Report 2011
BILANCIO DI SOSTENIBILITÀ
Lettera del Presidente
The Supply Chain, The Milky Way, 100% Tuscan Mugello,
Podere Centrale. Since its birth, Mukki has had a very close
bond with its surrounding territory. In Tuscany, the company
has a loyal relationship with its consumers, a strong rooting
distribution and represents a major market outlet for the
production of excellent local raw materials.
Filiera, Via del Latte, 100% Toscano, Mugello, Podere Centrale.
Sin dalla propria nascita, Mukki ha stretto con il territorio che la circonda un legame
strettissimo. In Toscana, l’azienda vanta un rapporto fedele con i propri consumatori,
un forte radicamento distributivo e rappresenta un fondamentale sbocco di mercato
per la produzione dell’eccellente materia prima locale.
Over the last year, the company has decided to further
tighten this bond with the territory and this sustainability
report (prepared in accordance with the GRI 2006 - G3 Level
A) is the perfect opportunity to testify this commitment.
Nell’ultimo anno, l’azienda ha deciso di stringere ulteriormente questo legame col
territorio e questo bilancio di sostenibilità (redatto secondo le linee guida GRI 2006
– G3 livello A) rappresenta la perfetta occasione per testimoniarlo.
During 2011, our new range of milk ‘Mugello’ (100% from
the Province of Florence), hit the shelves of the stores. This
was followed by the 100% Tuscan milk label, accompanied
by the organic milk production labeled, ‘Podere Centrale’.
Nel 2011, sugli scaffali dei punti vendita, ha dunque fatto comparsa la nuova livrea
del latte Mugello (di provenienza 100% Provincia di Firenze), seguito - a stretto giro
- dal latte 100% Toscano, affiancati dal latte di produzione biologica Podere Centrale.
The process continues: this year the company has renewed
its sale of yogurt, also 100% Tuscan milk and begun work
on further changes aimed at enhancing regional production
of excellence, such as buffalo mozzarella made with 100%
Tuscan milk.
Il processo sta continuando: nell’anno in corso l’azienda ha rinnovato la propria
offerta di yogurt, anch’esso 100% latte Toscano e messo in cantiere ulteriori novità
tese a valorizzare le produzioni d’eccellenza regionali, come la mozzarella 100%
latte di bufala Toscana.
This is a complex process to be performed on an industrial
scale, which requires extensive knowledge and technical
skills, logistics and manufacturing.
Pagina I
Si tratta di un percorso complesso da compiere su scala industriale, che richiede
grandi conoscenze ed abilità tecniche, logistiche e produttive. Ma prima ancora
prevede estrema coesione di filiera e, soprattutto, fiducia e considerazione da parte
dei produttori che scelgono di conferire a Mukki la loro materia prima.
Annual Report 2011
Si tratta di aziende storicamente fornitrici della Centrale ma, ancor più importante,
di aziende nuove, che solo dall’ultimo anno hanno iniziato a conferire la propria
produzione a Mukki, convinti e persuasi che la strategia dell’azienda sia vincente per
l’intera filiera.
Questa unità di intenti e la convinzione di percorrere la migliore strada per tutelare gli
interessi degli allevatori, di Mukki e dei consumatori ha avuto la propria consacrazione
nel Patto di Filiera sottoscritto dalla Centrale e dagli stessi allevatori, allo scopo di
aumentare e migliorare la quantità e la qualità del latte Toscano, nell’auspicio di
incrementare occupazione, presidiare il territorio ed offrire prodotti sempre migliori.
Il Presidente
Lorenzo Marchionni
But before this we need extreme cohesion of the supply
chain and, above all, confidence and consideration by
producers who choose to give Mukki their raw materials.
These are companies that have provided the Centrale
del latte over the years, but most importantly, new
businesses, which only over the last year have begun to
give their produce to Mukki, convinced and persuaded
that the company’s strategy is a winning one for the
entire supply chain.
This unity of purpose and conviction to pursue the
correct path to protect the interests of farmers, and
the consumers of Mukki had its consecration in the
pact signed by the supply chain members and the
farmers themselves, in order to increase and improve
the quantity and quality of Tuscan milk, in the hope of
increasing employment, controlling the territory and
offer improved products.
Pagina II
L’identità
La storia ed i valori
Le origini della Centrale del Latte vanno ricercate nella Firenze degli
anni trenta, quando la crescente concentrazione della popolazione
fece sorgere in città la domanda di latte fresco.
La municipalità di Firenze rispose a questa esigenza nel 1934, con
la costituzione di due società per la conservazione e la distribuzione
del latte fresco: il Consorzio Produttori ed il Consorzio Esercenti
Latterie. I due consorzi nel 1945 vennero sostituiti da due nuove
In quel periodo venivano prodotte ogni
giorno 40.000 bottiglie da mezzo litro
e 46.000 da un litro.
In quegli anni la Centrale del Latte
operava in regime di monopolio
detenendo l’esclusiva nella raccolta,
nella produzione e nella distribuzione
del latte al consumo.
cooperative: la Cooperativa Latte e derivati e l’Ente Toscano
Approvvigionamenti Latte.
Alla costituzione della Centrale del Latte si arrivò nel 1951, grazie alla
determinazione del Sindaco di Firenze, Giorgio La Pira, a conclusione
dell’iter burocratico che consentiva di beneficiare del Programma per
le Centrali del Latte messo a punto dall’Unicef e dall’Amministrazione
Aiuti Internazionali. Queste istituzioni erano intenzionate ad introdurre
in Italia l’abitudine al consumo del latte in quanto alimento essenziale
e prezioso per la sana crescita della popolazione. L’obiettivo era
dotare le comunità aderenti degli strumenti necessari per aumentare
la distribuzione e l’approvvigionamento del latte, migliorandone
il profilo igienico sanitario. Il“programma Unicef” prevedeva la
fornitura da parte dell’Amministrazione «Aiuti Internazionali» degli
impianti e dei macchinari necessari per la produzione. In cambio le
centrali si impegnavano a distribuire gratuitamente il corrispondente
valore in latte pastorizzato ad istituti di beneficenza. Si posero così i
fondamenti per la realizzazione di un unico stabilimento per la
produzione del latte. Inoltre, con la nascita della Centrale del Latte
le fasi della lavorazione e della distribuzione furono riunite sotto
il controllo di un unico ente, lasciando agli organismi comunali la
verifica delle condizioni organolettiche ed igieniche dell’alimento.
Annual Report 2011
La Centrale, costituita fin dall’inizio come società per azioni con una
mission focalizzata sulla salvaguardia della salute dei cittadini e la
distribuzione di alimenti alla popolazione, aveva un capitale sociale
di 5.250.000 lire, così ripartito tra i soci: 2.500 azioni al Consorzio
Agrario, 2.500 azioni alla Cooperativa Latte e Derivati, 125 azioni alla
Cassa di Risparmio di Firenze e 125 azioni alla Banca Nazionale del
Lavoro. Nel 1954, dopo tre anni dalla costituzione, viene prodotta
la prima bottiglia di latte nello stabilimento di via Circondaria, dove
l’impresa ha operato fino al maggio 2005.
La compagine societaria nel 1951
Comune di Firenze
47,60%
Coop Latte e Derivati 47,60%
CRF
2,40%
BNL
2,40%
La scelta della forma giuridica di
“SPA”
L’adozione della forma giuridica di
Società per Azione per un’azienda
destinata ad erogare un pubblico
servizio fu una decisione molto
contrastata, poiché al tempo la
forma pressoché esclusiva per
tale gestione era rappresentata
dall’azienda municipalizzata.
La governance della SPA
invece si rivelò
fin dall’inizio una scelta ottimale. In
fase di avvio tale assetto permise di
conciliare gli indirizzi politici interni
all’amministrazione comunale e di
interfacciare la nuova realtà con il
mondo finanziario. La forma giuridica
scelta consentì inoltre di rendere
più agevole negli anni successivi la
ristrutturazione della filiera locale del
latte.
La flessibilità insita nel modello di
governance privato permise, peraltro,
di reagire tempestivamente ai
mutamenti del contesto competitivo.
Uno dei primi atti di Giorgio La Pira, compiuto in qualità di sindaco di Firenze, fu proprio la conclusione dell’accordo
per la distribuzione del latte a tutti i bambini, attraverso le scuole. Interessante in merito è la motivazione di tale
decisione espressa nel testo della delibera della Giunta Comunale n. 197 del 1952 “considerata l’importanza igienico
nutritiva della provvidenza volta al fine precipuo di migliorare l’alimentazione dell’infanzia durante il periodo scolastico
senza distinzioni di classi sociali in quanto ciò vale per un lato a lenire le sofferenze di numerosi piccini appartenenti
a famiglie disagiate, pur non essendo tra quelle riconosciute ufficialmente come povere, mentre per un altro lato
serve a promuovere e rafforzare nei fanciulli, sensi di affratellamento che hanno un alto valore educativo e sociale”.
Pagina 3
Nel 1964, a seguito di una ristrutturazione aziendale ed al fallimento della Cooperativa Latte e Derivati, il Comune di
Firenze decise di acquistare 5.000 azioni (pari al 95%) della società.
Nello stesso periodo fu concluso anche un accordo con l’impresa privata che distribuiva il latte alle latterie: il servizio
di distribuzione fu internalizzato con l’acquisto dei mezzi di trasporto e l’assunzione del personale addetto.
La compagine societaria nel 1964
Comune di Firenze
CRF
BNL
96,00%
2,00%
2,00%
Nel 1963 entrò in vigore il Decreto Segni sulla specialità dei latti scremati e parzialmente scremati: il mercato del
latte fu liberalizzato e l’avvento di diverse tipologie di latte speciale determinò una forte contrazione nelle vendite
del latte intero.
Nel 1982 la particolare sensibilità e attenzione dedicata alle dinamiche del mercato portarono alla fusione della
Centrale del Latte di Firenze con la Centrale del Latte di Pistoia. Quest’ultima venne demunicipalizzata dal Comune di
Pistoia per portare a termine l’operazione. Nacque così il Consorzio per la Centrale del Latte di Firenze e Pistoia SpA.
Nel 1966 fu lanciato sul mercato “Mukkilatte”, un latte omogeneizzato, intero e fresco, che divenne ben presto
il marchio leader dell’azienda. Questo prodotto fu il primo in Italia ad essere commercializzato nelle confezioni
rettangolari Brik che conservano in modo perfettamente sterile il prodotto contenuto.
Pagina 4
Annual Report 2011
Nel 1993 si conclusero le trattative avviate già nel 1990 con il Consorzio provinciale livornese. Gli enti livornesi
acquisirono il 12% del capitale sociale e la Società cambiò il nome in “Centrale del Latte di Firenze, Pistoia e Livorno
S.p.A.”.
La compagine societaria nel 1982
Comune di Firenze
Comune di Pistoia
CRF
BNL
69,94%
30,04%
0,01%
0,01%
La compagine societaria nel 1993
Comune di Firenze
55,27%
32,71%
Comune di Pistoia
Cons. Prov. Livornese 12,00%
CRF
0,01%
BNL
0,01%
Lo stretto legame della Centrale con le vicissitudini della città di Firenze si è mostrato ancora una volta con la
circostanza del potenziamento della linea ferroviaria.
Il progetto di realizzazione in via Circondaria della stazione per l’alta velocità, ha comportato per la Centrale il
trasferimento dell’attività in un nuovo stabilimento produttivo. L’esigenza per Firenze di rafforzare i collegamenti con
il resto di Europa è coincisa con la necessità della Centrale di razionalizzare la produzione, raggrupparla in una sola
unità operativa, dotandosi delle più innovative strumentazioni in materia di trattamento e confezionamento del latte.
La visione aziendale che già allora si manifestava era sempre più orientata alla realizzazione di un’impresa “toscana”
del latte. Le scelte strategiche successive sono sempre andate in tale direzione: un’azienda “pubblica” che guardava
al futuro della sua impresa, ma anche dell’intera Comunità regionale di cui faceva parte.
Pagina 5
La Proprietà e la Struttura di Governo
La governance dell’azienda è invariata rispetto all’esercizio precedente.
L’attuale composizione della compagine societaria è frutto di una rinnovata attenzione degli organi Istituzionali
regionali verso la Centrale del Latte ed è da registrare come un passaggio estremamente significativo perché traduce,
ancora una volta, la volontà pubblica di investire nei valori che Centrale del latte riesce ad esprimere ogni giorno sia
nella veste di “cosa” collettiva, sia in quella di operatore sul libero mercato.
La società, pertanto, ha definitivamente assunto una rilevanza toscana non più solo per il business, ormai radicatosi
da anni, ma anche per la sua compagine societaria che intende, così facendo, riconoscere i valori, non solo economici,
che tale realtà rappresenta sul territorio.
Il capitale sociale è così rappresentato:
Comune di Firenze per un valore di € 5.523.857,56 pari al 42,858 %
Fidi Toscana SpA per un valore di € 3.079.366,16 pari al 23,892 %
Comune di Pistoia
per un valore di € 2.373.562,88 pari al 18,416 %
Camera di Commercio Firenze
per un valore di € 1.040.000,00 pari all’ 8,069 %
Area Livornese per un valore di € 871.104,00
pari al 6,759 %
Banca Nazionale del Lavoro per un valore di € 449,28 pari allo 0,003 %
Cassa Risparmio di Firenze per un valore di € 449,28 pari allo 0,003 %
Pagina 6
Annual Report 2011
La compagine societaria ad oggi
Comune di Firenze
42,858%
23,892%
Fidi Toscana S.p.A.
Comune di Pistoia
18,416%
Camera di Commercio Firenze 8,069%
Area Livornese
6,759%
Banca Nazionale del Lavoro
0,003%
Cassa Rsparmio di Firenze 0,003%
Composizione del Consiglio di
Amministrazione (Assemblea degli
Azionisti del 29 Aprile 2010)
Presidente
Lorenzo Marchionni (Firenze)
Avvocato
Consiglio di amministrazione
Nomina e composizione del CdA
Il Consiglio di amministrazione è stato rinnovato integralmente
dall’Assemblea dei Soci del 29 aprile 2010 con mandato fino
all’approvazione del Bilancio di esercizio chiuso al 31 dicembre 2012.
La designazione dei consiglieri di amministrazione, nel caso della
nostra società, viene effettuata attraverso una designazione diretta
ed esclusiva da parte dei Soci. L’assemblea ne delibera la nomina.
Vicepresidente
Paolo Cocchi (Fidi Toscana) Libero
professionista
Consiglieri
Francesca Barontini (Pistoia)
Avvocato
Andrea Casini (Firenze)
Manager
Graziano Ufrasi (Fidi Toscana)
Manager
Il C
sar
Pagina 7
Performance
La maggior parte delle deleghe sono
attribuite alla struttura dirigenziale
e, per questo motivo, i componenti
del CdA non hanno un sistema
retributivo collegato alle performance
economiche\sociali. Tale meccanismo,
invece, è previsto per i dirigenti
attraverso un sistema di retribuzione
Ruolo e attività del CdA
variabile.
b) esaminare ed approvare il budget di esercizio annuale;
Al Consiglio di Amministrazione, collegialmente considerato, eccezion
fatta per quanto è dalla legge o dallo Statuto espressamente riservato
all’Assemblea, spettano tutti i più ampi poteri deliberativi in materia
di amministrazione e, in particolare, compete:
a) esaminare ed approvare i piani strategici, industriali e finanziari
dell’Azienda;
c) conferire e revocare incarichi, deleghe e/o procure alla dirigenza
aziendale definendone il contenuto, i limiti, le modalità di esercizio; i
dirigenti possono essere richiesti di riferire al Consiglio circa l’attività
svolta nell’esercizio dei poteri loro conferiti e degli incarichi attribuiti;
d) determinare, sentito il Collegio sindacale, la remunerazione dei
consiglieri che ricoprono incarichi particolari;
e) vigilare sul generale andamento della gestione, anche tramite
la costituzione di appositi comitati, nominati dal Consiglio, aperti
anche alla partecipazione di terzi, e che al medesimo riferiscono,
confrontando, in stretto rapporto con la Direzione Generale, i risultati
conseguiti con quelli programmati;
f) esaminare ed approvare le operazioni aventi un significativo rilievo
economico, patrimoniale, finanziario ed organizzativo, quali, a titolo
esemplificativo e non esaustivo:
1) Gli atti di straordinaria amministrazione o di rilevante interesse
per la Società, quali, a titolo esemplificativo e non esaustivo:
- le acquisizioni, alienazioni, dismissioni di beni immobili;
- costituzione, modificazione ed estinzione di diritti reali immobiliari
(a titolo esemplificativo e non esaustivo, enfiteusi, superficie,
usufrutto, servitù, ecc.);
- costituzione, riduzione, surroga, postergazione, rinuncia e
Pagina 8
Annual Report 2011
radiazione di diritti reali di garanzia (pegno, ipoteca e privilegio
speciale);
- superamento dei limiti dell’indebitamento a breve modificativi del
Composizione del Collegio
Sindacale (e socio designante)
Presidente
Alessia Bastiani (Comune di Firenze)
Commercialista
Piano Industriale;
- approvazione dei progetti di fusione o scissione nelle operazioni
di trasformazione societaria; nonché, ove di straordinaria
amministrazione o di rilevante interesse per la Società:
- assegnazione di incarichi e consulenze a terzi;
- stipula di accordi strategici con terzi (a titolo esemplificativo e non
esaustivo, partnerships, joint ventures, costituzione di Associazioni
Sindaci effettivi
Pierluigi Boroni (Comune di Livorno)
Avvocato
Marco Mannozzi (Comune di Firenze)
Commercialista
Sindaci supplenti
Marco Vignoli
Claudio Coca
Temporanee di Imprese o Gruppi Europei di Interesse Economico).
2) Gli atti rilevanti nel campo organizzativo, di gestione del personale
e delle relazioni industriali, quali, a titolo esemplificativo e non
esaustivo:
- adozione di misure di riorganizzazione e ristrutturazione aziendale;
- ratifica per approvazione degli accordi aziendali di natura retributiva
in materia di personale;
- autorizzazione, su proposta motivata del Direttore Generale,
all’attivazione della procedura di assunzione a tempo indeterminato
di personale dipendente non dirigente;
- autorizzazione, su proposta motivata del Direttore Generale, al
licenziamento del personale dipendente non dirigente;
- assunzione, nomina, determinazione del compenso e licenziamento
del Direttore Generale e assunzione, nomina, licenziamento dei
dirigenti nonché, su proposta del Direttore Generale, determinazione
dei compensi dei dirigenti.
Pagina 9
Struttura del CdA
I consiglieri di amministrazione della Centrale del Latte non hanno poteri né responsabilità gestionali dirette, assegnate
alla struttura direzionale (delibera del 14/10/2010).
I Consiglieri della Centrale del Latte sono pertanto “non esecutivi” in quanto non hanno poteri sostitutivi del
management, bensì compiti di indirizzo e controllo relativamente ad atti ed operazioni di particolare rilevo.
Collegio Sindacale
Come per il Consiglio di Amministrazione, con l’approvazione del bilancio al 31/12/2009, l’Assemblea dei soci
del 29 Aprile 2010 ha provveduto al rinnovo anche dei membri di tale organismo di controllo con mandato fino
all’approvazione del Bilancio di esercizio chiuso al 31 Dicembre 2012. Tra gli organi societari, in ottemperanza alle
norme di legge, è previsto il Collegio Sindacale composto da tre membri effettivi e due supplenti.
Sia i membri effettivi che quelli supplenti devono essere iscritti al registro dei revisori contabili, istituito presso il
Ministero di Grazia e Giustizia.
Il Presidente del Collegio Sindacale è nominato dall’Assemblea dei Soci tra i membri effettivi.
Il Collegio Sindacale svolge la funzione di vigilanza sull’osservanza della legge e dello Statuto nonché
sull’adeguatezza e sul corretto funzionamento dell’assetto organizzativo, amministrativo e contabile di cui si è dotata
la società. La revisione legale dei conti, invece, è affidata ad una società di revisione con mandato triennale.
La società di revisione incaricata per la revisione degli esercizi 2009-2010-2011 è Bompani Audit S.r.l..
Distribuzione di genere
Organo
Donne
Uomini
Consiglio di Amministrazione
1
4
Collegio Sindacale - Sindaci Effettivi
1
2
Collegio Sindacale - Sindaci Supplenti
0
2
Direzione Generale e Dirigenti
1
5
Pagina 10
Annual Report 2011
Direzione Generale
L’identità
L’organizzazione della società segue il modello multifunzionale. Il Consiglio di Amministrazione ha deliberato in data
14.10.2010 il nuovo organigramma aziendale, strutturato su cinque direzioni coordinate dal Direttore Generale.
Il consiglio di Amministrazione ha altresì attribuito le deleghe alla Dirigenza aziendale, definendo il perimetro nel
quale i dirigenti esercitano le rispettive funzioni. Il sistema di deleghe e responsabilità risulta formalizzato tramite
accettazione da parte della dirigenza e pubblicizzazione presso la Camera di Commercio, Industria, Artigianato e
Agricoltura di Firenze.
Organigramma
Organigramma
della struttura di vertice
della struttura direzionale
Consiglio di
Amministrazione
Assemblea
dei Soci
Marketing
Auditing Cda
Direttore
Generale
Consiglio di
Amministrazione
Dir. Org.
e R.se Umane
Sistemi
Informativi
Direzione
Generale
RSPP
Dir. Acquisti
Ricerca e Innov.
Direttore
Tecnico
e Produttivo
Dir. Vendite
e Logistica
Dir. Amministrazione
e Finanza
Pagina 11
L’azienda e il territorio
Le scelte strategiche
Al di là del contesto economico e di mercato in cui l’azienda ha operato e dei risultati raggiunti nel corso del 2011, ben
espressi e dettagliati nella “Relazione sulla gestione” al Bilancio di esercizio, occorre in questa sede sottolineare come
l’anno che si è chiuso sia stato un anno particolarmente importante per l’azienda. Infatti, l’anno appena trascorso ha
visto tradurre in progetti e fatti concreti quanto si era già espresso nell’esercizio precedente; la rinnovata e rafforzata
linea strategica aziendale ha infatti motivato tutte le scelte gestionali intraprese. Possiamo così sicuramente affermare
che l’azienda ha concretamente iniziato un percorso di sviluppo qualitativo e quantitativo della materia prima locale,
ovvero un percorso di valorizzazione del latte bovino toscano, rafforzando così il rapporto con la filiera, con le
organizzazioni agricole, dando distintività al carattere regionale della Centrale e dei suoi prodotti.
Dobbiamo peraltro sottolineare come il consumatore segua attento e sempre più consapevole questo percorso, ben
comprendendo lo sforzo che questa azienda sta compiendo nell’offrire al mercato un prodotto qualitativamente
eccellente e sicuro, ma anche un prodotto col miglior rapporto qualità/prezzo.
Il primo e significativo atto di questo percorso è stato la sottoscrizione di un patto con il mondo agricolo per affermare
sempre di più i valori in cui fortemente l’azienda crede, valori che sono alla base del nostro impegno quotidiano.
Questo accordo chiamato “Patto di Filiera” ha sostenitori importanti, primi fra tutti la Regione Toscana e il Sistema
Camerale. Qui di seguito viene integralmente riportato.
Pagina 12
Annual Report 2011
PATTO DI FILIERA
Per la valorizzazione del Latte Bovino Toscano
Per una filiera efficiente, consapevole, parte integrante della qualità toscana
Aprile 2011
SOMMARIO
Premessa
Parte Prima
Per un nuovo Patto di Filiera: motivazioni e obiettivi
Parte Seconda
Promotori, Sottoscrittori, Sostenitori
Parte Terza
Durata, Scopi, Obiettivi
Parte Quarta
Accordi Volontari, Dichiarazioni a Verbale, Dichiarazioni di Sostegno
Il Patto è stato promosso e sottoscritto dalla FILAT e dai soci della FILAT stessa, ovvero: Centrale del Latte di Firenze,
Pistoia e Livorno SpA, Associazione dei produttori latte bovino delle Terre del Granducato, Associazione Toscana
Produttori Zootecnici, Cooperativa Agricola di servizi Cooperlatte. Il Patto è stato sottoscritto da ogni allevamento
toscano conferente alla Centrale attraverso le proprie cooperative di riferimento.
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Premessa
Il presente documento rappresenta la sintesi di un lungo e proficuo confronto, sviluppatosi negli ultimi mesi fra le
organizzazioni presenti nella compagine sociale della FILAT e all’interno delle organizzazioni stesse.
Il confronto ha prodotto da un lato il consolidamento di una linea politica ed economica condivisa e, dall’altro lato,
la redazione di diversi atti e documenti singolarmente approvati, in momenti diversi, dagli organi amministrativi di
ogni organizzazione.
La linea politica ed economica può così essere riassunta:
la salvaguardia e lo sviluppo della zootecnia toscana legata alla produzione ed alla trasformazione di latte bovino;
ciò rappresenta parte importante della qualità toscana, dell’economia, dell’ambiente, del paesaggio della Regione
Toscana e del suo presidio territoriale. Pertanto, un progetto mirante alla valorizzazione ed alla affermazione del latte
toscano, compreso le sue particolarità, può rappresentare un contributo notevole al mantenimento di una tradizione
agricola e, al tempo stesso, di un sistema economico diffuso, ma può anche stimolare innovazione e investimenti.
I progetti sono già in cantiere e nell’arco dell’anno in corso troveranno applicazione; in tal senso dunque il Patto
di Filiera intende rappresentare per gli altri attori a cui si rivolge, una proposta di sostegno, di arricchimento, di
condivisione di una scelta che, al contrario di quanto può apparire, è in realtà tutt’altro che banale.
Si tratta di una sfida tutta da vincere, una sfida che è possibile vincere se un insieme di forze decidono di farla propria.
I promotori, comunque, si sentono già impegnati in tale direzione, perché sanno che senza una azione precisa,
senza progetti mirati, la filiera intera rischia la sua stessa sopravvivenza o almeno di perdere le proprie peculiari
caratteristiche.
Non partiamo da zero, anzi la filiera oggi esiste ed assolve diversi compiti: gli atti fondamentali che già annoveriamo
nel nostro bagaglio, possono così essere riassunti:
1) Il 14 gennaio 2004 è stata costituita la “Società Consortile Filiera Latte a r.l.” denominata per brevità “FILAT”. Con
tale atto i soci firmatari, Centrale del Latte e le tre Cooperative che raggruppano gli allevamenti conferenti, Granducato
– Cooperlatte – ATPZ, si proponevano di svolgere una concreta azione di coordinamento dei servizi di raccolta, trasporto
e tracciabilità della materia prima ma, soprattutto, di promuovere l’immagine del prodotto attraverso iniziative e
progetti per la aggregazione e la valorizzazione della filiera. La FILAT ha svolto negli anni il compito assegnato, è oggi
pronta a contribuire ad un ulteriore salto di qualità, quale il presente documento intende rappresentare.
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Annual Report 2011
2) Il 6 giugno 2008 si è proceduto fra Centrale e Cooperative di riferimento, al rinnovo dei contratti di somministrazione.
I nuovi contratti hanno ribadito i punti fondamentali già presenti nei rinnovi precedenti, ma hanno introdotto ulteriore
accentuazione nella forza della relazione corrente nella filiera: in tal senso ci limitiamo a citare la maggiore durata
impressa ai contratti stessi, ben più ampia di quella tradizionalmente prevista e collocata dunque al 31 dicembre
2015.
3) Il Consiglio di Amministrazione della Centrale, in stretto rapporto con gli azionisti, il 20 settembre 2010 in prima
battuta, il 6 dicembre 2010 in modo definitivo, ha delineato con straordinaria precisione il nuovo percorso strategico
dell’Azienda, la volontà di accentuare il carattere regionale dell’Azienda stessa, ha varato progetti miranti alla
valorizzazione della materia prima toscana: il 1° febbraio 2011 ha provveduto a licenziare il nuovo latte del Mugello,
diverso nell’immagine e con una qualità nutrizionale superiore, decidendo altresì che con il mese di giugno 2011
tutta la produzione di latte fresco di alta qualità destinata al retail si presenterà al pubblico con la dicitura: “100%
Toscano”. Una sfida complessa, a cui le Cooperative hanno contribuito e risposto in modo adeguato, con atti e indirizzi
strategici concreti.
Il presente nuovo Patto intende sostenere con continuità e costanza negli anni, questi e gli altri progetti che via via
saranno messi a punto. Il documento fa propria la Premessa e si articola in quattro parti, sintetiche e puntuali, così
riassumibili:
- La prima parte rappresenterà la sintesi della strada intrapresa, chiarendo dunque le motivazioni che sostengono la
scelta strategica e gli obiettivi a cui si intende mirare.
Essa, oltre che ribadire le intenzioni dei promotori, intende racchiudere la proposta di collaborazione e di adesione
verso i livelli istituzionali, il mondo agricolo, la rete distributiva.
- La seconda parte indica i promotori del Patto, i soggetti a cui il Patto si rivolge, distinguendo fra coloro che saranno
invitati a sottoscriverlo ed a sottoscrivere conseguentemente uno o più Accordi Volontari e coloro che invece sono
invitati, a diverso titolo e con diverso atto, a sostenere il Patto e collaborare al raggiungimento dei suoi obiettivi.
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- La terza parte, in modo più tecnico ed analitico, enuncia la durata, gli scopi e gli obiettivi del Patto, affrontando
anche la qualità e la quantità delle produzioni.
- La quarta parte conterrà l’elenco degli Accordi Volontari e delle Adesioni che si auspicano raccogliere.
PARTE PRIMA: per un nuovo Patto di Filiera, motivazioni e obiettivi
Ormai da tempo, qualcosa è cambiato.
Il mercato si è trasformato in modo rilevante; la crisi economica iniziata nel 2008 ha accentuato e velocizzato
fenomeni e tendenze che si sarebbero presentati con tempi più moderati, ma che comunque si sarebbero presentati.
Per quanto riguarda il nostro settore, è aumentata la competizione con la scelta della GDO di “produrre” latte
fresco a proprio marchio, applicando prezzi al consumo più bassi di oltre 25 punti rispetto alle medie precedenti;
ciò ha consentito alla GDO di perseguire contemporaneamente più obiettivi: entrare pesantemente nel gioco della
formazione del prezzo della materia prima, limitando dunque la possibilità di turbolenze tanto forti quanto quelle
registrate nel settembre-ottobre del 2007; fidelizzare ulteriormente la propria clientela; innescare – di fatto – un
processo di selezione dei marchi industriali presenti sul mercato elevando il livello della competizione.
Quindi, la GDO richiede chiarezza al mercato su ogni singolo prodotto ed ha bisogno di annoverare nel proprio scaffale
tre tipologie: il proprio marchio, il leader nazionale, il leader regionale.
Ma anche il consumatore ha preteso e pretende dal mercato un cambiamento.
Certo, è una pretesa meno chiara di quella avanzata da parte di coloro che del mercato sono attori organizzati, ma
essa esiste: in certi momenti più accentuata, quasi drammatizzata, in altri più soft, un po’ ondivaga, un po’ soggetta
a speculazioni. Ma in cosa consiste e da cosa è sospinta questa richiesta di cambiamento? In sintesi dalla ricerca di
sicurezza e salubrità del prodotto, di rispetto per l’ambiente e per le risorse del territorio, di rispetto per il lavoro e i
suoi diritti; è una spinta che si muove sull’onda degli scandali alimentari, dei disastri naturali, delle posizioni politiche
che evidenziano i limiti di una globalizzazione non gestita.
Il prodotto locale riesce spesso a trasmettere questo insieme di sensazioni e di aspettative e, a seconda del prodotto,
si punta alla scala nazionale, regionale, zonale. E sulla base di ciò e di quella qualità, vi è disponibilità a rapportare il
prezzo di acquisto, disponibilità tanto più marcata quanto più si allenterà la morsa della crisi.
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Annual Report 2011
Insomma, qualcosa è cambiato e dunque anche noi dobbiamo porci il problema di introdurre un qualche cambiamento
nella impostazione strategica dei nostri prodotti anche per renderli più aggiornati rispetto alle nuove tendenze
espresse dal mercato.
Nel momento in cui la compagine sociale della Centrale si è trasformata, accentuando proprio la caratteristica
regionale della stessa, occorre dunque spostare il baricentro della nostra azione sul prodotto locale.
Se il mercato, in vario modo, spinge verso una distintività delle produzioni, risulterebbe incomprensibile che una
azienda e una filiera come la nostra che nel suo dna possiede tale distintività non rispondesse. Certo, è sempre
difficile introdurre cambiamenti perché il mercato nella sua complessità non offre mai una lettura semplice e univoca
e le incognite sono sempre superiori alle certezze: del resto con ciò bisogna saper convivere ed assumersi l’onere
di interpretare e di scegliere, possibilmente nei tempi giusti. In sintesi affermiamo che la distintività, una volta
raggiunta, renderà possibile dare vita a politiche diverse ed a contenuti per una nuova e più incisiva comunicazione
a vantaggio della Mukki e di un futuro certo per la filiera e per il territorio. Per distintività abbiamo sempre inteso il
fatto di poter proporre al mercato il latte fresco alta qualità proveniente per il 100% da allevamenti toscani, andando
incontro ad una aspettativa – per i motivi detti – degli stessi consumatori toscani. Dunque la convinzione “interna alla
filiera”, verso questa nuova strategia, esiste. E’ appena il caso di ricordare però, tanto ovvio è il punto, che il progetto
deve necessariamente annoverare la convinzione delle organizzazioni professionali ed economiche dei produttori
toscani e della rappresentanza industriale, convinzione che dovrà trovare piena soddisfazione con il sostegno al
presente Patto di Filiera, e l’altrettanto precisa convinzione ed incoraggiamento da parte della Regione Toscana e
degli altri livelli istituzionali coinvolti a vario titolo. In sintesi, deve accendersi estesa consapevolezza che un progetto
di questo tipo può rappresentare crescita economica concreta: per una volta e finalmente, soprattutto nel mezzo di
questa crisi, non si parla di salvaguardia di un pezzo del tessuto economico e sociale, ma si ipotizza stabilità e dunque
sviluppo. Un nuovo prodotto che nasce, gradualmente si afferma, che stringe intorno a sè interessi diversi ma con
un unico obiettivo, crea ricchezza diffusa, investimenti e crescita delle diverse produzioni, certezza occupazionale
ed imprenditoriale. Un nuovo prodotto che si inserisce armoniosamente nella più complessiva qualità toscana, nella
salvaguardia dell’ambiente e del paesaggio toscano, nella tradizione e nella innovazione toscana.
Nella progettazione, un corno fondamentale del problema è rappresentato dalla disponibilità della materia prima
toscana.
La quantità e qualità del latte assicurato oggi dalle cooperative con cui l’Azienda ha sottoscritto il Contratto
I
di Conferimento, la riteniamo certa; il progetto stesso spingerà non solo ad un nuovo entusiasmo e dunque al
mantenimento delle aziende agricole, ma produrrà una spinta verso l’incremento della produzione e della qualità.
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Riassumendo, una prima selezione dei punti di forza della “scelta toscana”, può così essere rappresentata:
- Una idea forza su cui appassionare e riaggregare tutta la filiera, la Centrale del Latte nel suo complesso, valorizzare
il prodotto e rafforzare il conto economico di ogni azienda della filiera.
- Una idea forza accolta positivamente dai toscani e dalla rete distributiva.
- La possibilità di sviluppare intorno a questa idea forza un insieme di politiche territoriali, economiche e di
comunicazione che produrranno un rafforzamento dell’immagine della filiera e della sua capacità di penetrazione
nel mercato regionale.
- La possibilità di sbocchi commerciali più ampi per avviare esperienze di carattere extra-regionale: esiste infatti una
forza intrinseca nel termine “toscana”.
*****
Proponiamo una sintetica esplicitazione dei progetti che, a partire dal 2011, puntano alla valorizzazione della materia
prima toscana.
Il primo passo è il progetto relativo al rilancio del latte del Mugello. Il 1° febbraio 2011, ha visto la luce nei punti
vendita il nuovo MUGELLO, nuovo nell’immagine, nei contenuti, nella politica di marketing e nella considerazione
per gli allevatori e per il territorio. Nel mese di aprile si concretizzerà la “VIA DEL LATTE”, ovvero sarà fisicamente
tracciato il percorso che identificherà luoghi di produzione e valori culturali e artistici del territorio mugellano. Nel
mese di giugno intendiamo imprimere alla qualità del prodotto un ulteriore miglioramento. Il Progetto è sostenuto
da un ingente investimento in termini di comunicazione e di prioritario coinvolgimento del territorio di riferimento.
Il secondo passo, ancora più strutturale, è rappresentato dal lancio del latte intero Alta Qualità Toscano al 100%.
E’ prevista la presenza nei punti vendita con il mese di giugno 2011. Alla base di tutto ciò vi è la sottoscrizione del
presente Patto. Il coinvolgimento della Regione Toscana in qualità di sostenitore degli allevamenti toscani, ovvero
per il miglioramento qualitativo e l’incremento quantitativo della produzione, è questione auspicata dai promotori.
La materia prima Toscana dovrà essere necessaria e sufficiente.
Si aprirà, dunque, la possibilità di coinvolgere gli allevamenti che oggi non conferiscono alla Centrale, sviluppando al
contempo la crescita produttiva delle stalle conferenti. Questi dunque i progetti che rappresentano l’ossatura di fondo
della reazione che intendiamo mettere in campo, un passaggio storico che vogliamo per la nostra filiera; un passaggio
di grande coerenza con la mission e con la compagine sociale che annoveriamo, l’affermazione di Aziende Toscane,
che operano in Toscana e che vivono con la Toscana un rapporto stretto e armonioso.
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Gli obiettivi qualitativi
La crescita qualitativa è determinante al fine di marcare la distintività del prodotto Toscano e al fine di incoraggiare il
consumatore. Questo dunque è un nostro preciso obiettivo.
1) Il benessere degli animali
La nostra filiera del latte ritiene il benessere animale un elemento di particolare rilievo e intende promuovere
ogni iniziativa volta al suo miglioramento negli allevamenti conferenti. A tal fine verrà posta particolare attenzione
all’ambiente di allevamento, ritenuto uno degli aspetti di maggiore rilevanza per il benessere degli animali.
E’ infatti la cura degli animali, la loro alimentazione, l’attenzione particolare agli aspetti sanitari, il sistema di mungitura
e le caratteristiche intrinseche organolettiche del latte prodotto che costituiscono il fondamento del presente patto.
E’ nostro interesse puntare verso il costante miglioramento del sistema di allevamento, sia per quanto attiene la
permanenza in stalla degli animali che per quanto attiene gli aspetti funzionali motori all’aperto e pascolivi, la
disposizione delle aree dedicate al riposo, all’alimentazione e alla gestione dei reflui di allevamento in funzione
delle varie pavimentazioni presenti; particolare attenzione è rivolta all’alimentazione degli animali, intesa sia come
somministrazione di alimenti che di acqua di bevanda, oltre al mantenimento delle temperature più confacenti
alle caratteristiche degli animali, ai quali vengono garantite condizioni igieniche ottimali, che vengono ad essere
salvaguardati da fattori di possibili contaminazioni esterne.
Verrà attivata una collaborazione con Enti specialistici al fine di effettuare una valutazione del benessere animale
negli allevamenti conferenti e successivamente verranno attuate le misure ritenute necessarie al fine di individuare
uno standard condiviso.
2) La qualità del prodotto
E’ obiettivo dei sottoscrittori giungere a parametri qualitativi migliorativi rispetto a quelli previsti dai limiti di legge,
con riferimenti al contenuto in grasso, proteine, lattosio, alla carica batterica ed alle cellule somatiche, la presenza
di sostanze indesiderate, le caratteristiche chimico-fisiche. Al fine di monitorare costantemente le caratteristiche del
latte alla stalla, è istituito apposito server con accesso controllato che consente alla stalla produttrice di verificare
i risultati analitici in tempo reale, potendo così attuare immediati interventi correttivi qualora necessari attraverso i
servizi di assistenza tecnica specialistica di cui si avvalgono. Tutte le operazioni indicate sono annotate su appositi
sistemi a disposizione del Comitato Tecnico di Filiera, e, periodicamente, con frequenza definita dallo stesso Comitato,
tale organo effettuerà un sopralluogo presso ciascun allevamento al fine di verificare il rispetto degli impegni assunti
con il Patto di Filiera.
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PARTE SECONDA
Promotori
I promotori e primi firmatari del Patto di Filiera sono:
A) La FILAT
B) I singoli componenti la compagine sociale della FILAT, quale conferma dell’impegno assunto collegialmente ma
anche a livello di ogni singola organizzazione.
Sottoscrittori
Gli allevamenti conferenti.
Sostenitori
A) La Regione Toscana, il Sistema Camerale
B) Le organizzazioni professionali del mondo agricolo e del mondo industriale
C) Le organizzazioni della rete distributiva
D) Le Aziende della raccolta della materia prima
PARTE TERZA: durata, scopi, obiettivi
Durata
Il presente Patto di Filiera mantiene validità fino al 31 dicembre 2015.
In tal senso, i Promotori ed i Sottoscrittori sono impegnati al rispetto di quanto previsto nel Patto e nei suoi allegati,
ritenendolo inoltre parte integrante dei Contratti di Conferimento e un valore da considerare nella sua unitarietà.
Non è previsto pertanto, in assenza di ragioni di forza maggiore, il recesso da parte di un singolo promotore.
In modo collegiale ed unanime, il Patto può essere prorogato o può essere dichiarata la cessazione anticipata;
in questo ultimo caso, i Promotori ed i Sottoscrittori dovranno assolvere singolarmente agli eventuali impegni ed
obblighi derivanti dalla sottoscrizione iniziale e dalla attività svolta nel periodo di vigenza del Patto.
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Gli scopi
Gli scopi del Patto, in termini generali, sono ampiamente evidenziati nella Parte Prima del presente documento, là
dove si evidenziano le motivazioni che hanno spinto verso la redazione del patto stesso.
In termini più tecnici, essi possono così essere riassunti:
1) Sviluppare nel consumatore toscano una maggiore sensibilità e conoscenza verso la filiera toscana del latte bovino
e verso i suoi prodotti.
2) Rafforzare la filiera del latte bovino in Toscana, in termini quantitativi e qualitativi, individuando anche criteri per
la giusta remunerazione di ogni componente della filiera.
3) Rafforzare il rapporto fra la filiera del latte bovino e i livelli istituzionali, economici e sociali della Regione Toscana.
4) Innalzare il livello di sicurezza e di qualità dei prodotti lattiero-caseari regionali, diffondendo anche fra i consumatori
informazioni di carattere alimentare e scientifico, individuando nuovi ed ulteriori elementi qualitativi e nutrizionali utili
alla valorizzazione delle produzioni agricole regionali.
5) Coerentemente con quanto indicato nei punti precedenti, mettere a punto progetti per elevare la qualità e la sicurezza
di ogni fase del processo produttivo e di trasformazione, progetti che potranno incidere anche sull’organizzazione degli
allevamenti, miranti ad incrementare il livello del benessere e della sicurezza per gli addetti, incrementare il livello
del benessere degli animali, incrementare la qualità e il decoro del paesaggio rurale e agreste e delle produzioni
agricole.
Gli obiettivi
Nei cinque anni di prima validità del presente Patto, oltre quelli già enunciati nelle motivazioni e negli scopi, sono
individuati questi primi impegnativi obiettivi:
1) Incrementare di almeno il 30% la produzione alla stalla del latte bovino di Alta qualità, sviluppando in tal senso
specifici progetti.
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2) Migliorare la composizione nutrizionale del latte bovino di Alta Qualità, per ottenere una produzione significativamente
superiore ai minimi previsti per legge, sviluppando in tal senso specifici progetti, individuando anche le relative
remunerazioni e gli obiettivi da raggiungere.
3) Favorire negli allevamenti gli investimenti strutturali e il passaggio generazionale; favorire forme di gestione
associata od aggregata degli allevamenti.
4) Favorire la crescita professionale e tecnica nei soggetti chiamati alla gestione delle diverse fasi della produzione e
della trasformazione della materia prima, attraverso specifici progetti formativi. Cura ed attenzione degli autocontrolli
aziendali per garantire elevati standard di sicurezza.
5) Favorire una maggiore integrazione del consumatore con le diverse componenti della filiera.
PARTE QUARTA: accordi, dichiarazioni a verbale, dichiarazioni di sostegno
1) Accordo sottoscritto da ogni singolo allevamento per la crescita qualitativa del prodotto.
2) Accordo sottoscritto da ogni singolo allevamento per accettazione specifica di tutti gli impegni previsti dal Patto e
nei Contratti di Conferimento.
3) Accordo integrativo sottoscritto fra i promotori per la valorizzazione della qualità della materia prima e per la
identificazione dei criteri per la giusta remunerazione.
4) Dichiarazione di sostegno al Patto da parte delle Organizzazioni Professionali del mondo agricolo e del mondo
industriale.
5) Dichiarazione di sostegno da parte dei livelli istituzionali.
6) Dichiarazione di sostegno da parte del Sistema Camerale.
7) Dichiarazione a verbale da parte della GDO di riconoscimento del Patto di Filiera e impegno alla valorizzazione
del prodotto.
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L’obiettivo importante di essere impresa “del” e “per” il territorio, si evince anche dalle numerose attività che
Centrale del Latte promuove, sostiene e diffonde nel territorio stesso. Coerentemente con i valori espressi nella mission
aziendale, l’azienda è infatti da sempre impegnata nella promozione di attività di sostegno alle realtà sociali, culturali
e sportive più rappresentative del proprio territorio di riferimento, mantenendo un focus di attenzione sul target
primario costituito da bambini ed adolescenti. Tra le attività nel sociale è utile ricordare, prima fra tutte per la sua
“storicità” (essendo iniziata nel 1998), quella con la Fondazione dell’Ospedale Pediatrico Meyer. Nel 2011 il sostegno
alla Fondazione si è focalizzato nel supporto all’attività della ”Banca del Latte Materno” ed alla partecipazione ad
eventi collegati ad attività di fund raising della fondazione. Altre realtà in area sanitaria e che nell’anno 2011 hanno
visto confermato il sostegno della Centrale sono la Fondazione Dynamo Camp di Limestre (Pistoia), che svolge attività
di soggiorno estivo per bambini affetti da gravi patologie e la Fondazione Tommasino Bacciotti (Firenze) impegnata
nell’area del sostegno alle famiglie con bambini malati. Sempre nell’area sociale si citano il sostegno ad ANFASS
(Associazione Nazionale Famiglie di Persone con disabilità intellettiva e/o relazionale) ed alla onlus Amici della Zizzi
(Livorno) attiva nella prevenzione e recupero di minori in situazioni di disagio. Nel 2011 è iniziata una collaborazione
con l’Istituto Penale Minorile di Firenze per la realizzazione di corsi professionali rivolti a minori presenti nella struttura.
Sono infine da ricordare alcuni casi di sostegno a realtà operanti nell’area della solidarietà internazionale: Acquifera
Onlus, impegnata insieme all’Associazione Elpis nella costruzione di un pozzo nel Bala Mercy Children’s Center in
Kenya, l’associazione “Ingegneri senza Frontiere” che organizza il Premio Tattarillo (concorso per tesi di laurea e
dottorato su tematiche afferenti a tecnologie per paesi del sud del mondo), la Provincia di Firenze per l’organizzazione
del convegno “Africa visioni di un futuro comune” e l’associazione Pollicino che realizza campi estivi in Toscana per
bambini provenienti dall’area di Chernobyl. Infine è stata effettuata una donazione di prodotto per la popolazione
Afgana attraverso il battaglione Nembo dei Paracadutisti dell’Esercito Italiano. Per quanto concerne gli interventi
in area culturale, l’azienda ha confermato nel 2011 il sostegno ad importanti realtà per la promozione alle attività
teatrali e culturali quali il Teatro Verdi, il Saschall, il Mandela Forum e il Teatro del Sale di Firenze, il Teatro Goldoni di
Livorno e le attività del Pistoia Festival svoltosi nella stagione estiva. Inoltre sono da ricordare il sostegno all’attività di
divulgazione scientifica realizzate da Open Lab (Università degli Studi di Firenze) in occasione di “Scienza Estate”, al
Comune di Bagno a Ripoli (FI) per la realizzazione di attività educative rivolte a bambini all’interno dell’evento “Fiera
dell’Est” e all’associazione Museo dei Ragazzi per le attività divulgative effettuate dai musei civici fiorentini verso gli
studenti oltre alla realizzazione del programma di iniziative rivolte ai bambini all’interno della “Notte Bianca” il 30
aprile 2011.
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In area musicale sono state supportate le attività dell’emittente radiofonica “Rete Toscana Classica” per la messa
in onda dei concerti realizzati dall’Orchestra Regionale Toscana e la scuola di musica “il Trillo” di Firenze per la
realizzazione del concerto del “Coro delle Mani Bianche” composto da bambini sordomuti, effettuato in occasione
della “Notte Blu”, in Piazza della Signoria a Firenze il 7 maggio 2011. Durante tutto l’anno la Centrale del Latte ha
ospitato numerose visite scolastiche offrendo ad oltre 2.000 studenti l’opportunità di conoscere gli aspetti nutrizionali e
produttivi del mondo del latte. In area sportiva, oltre al sostegno a numerose iniziative di tipo amatoriale attraverso la
distribuzione di prodotto per i partecipanti, tra le quali si cita la manifestazione “Corri la Vita” volta alla raccolta fondi
a favore della ricerca sul tumore al seno, si ricordano le sponsorizzazioni a società sportive agonistiche operanti in
campionati nazionali o regionali quali l’ACF Fiorentina, l’ASD Rari Nantes Florentia, l’U.S. Pistoiese, l’ASD Pallacanestro
Firenze e l’ASD Florence Basket, oltre alla Lega U.I.S.P., la F.I.G.C. e il C.O.N.I impegnate nella promozione all’avviamento
allo sport dei giovani. Oltre alla partecipazione a numerosi eventi e manifestazioni volte alla promozione della filiera
produttiva tra le quali si citano la Fiera Agricola Mugellana (Borgo San Lorenzo), Ruralia (Parco di Villa Demidoff),
Expo Rurale (Firenze), si evidenzia nell’aprile 2011 l’inaugurazione de “La Via del Latte”: un progetto di marketing
territoriale volto alla promozione degli aspetti agricoli, culturali, paesaggistici ed ambientali dell’area del Mugello.
Infine, domenica 11 settembre 2011, si è svolto il consueto appuntamento annuale con i consumatori denominato
“Mukki Day” che ha permesso di far conoscere agli oltre 20.000 partecipanti, gli aspetti produttivi e nutrizionali
dei prodotti dell’azienda, di offrire degustazioni di prodotto e momenti ludici e di intrattenimento per le famiglie
partecipanti. Di seguito sono riportati enti, associazioni, fondazioni e società che hanno usufruito della promozione e
del sostegno da parte dell’azienda nel corso del 2011:
• ACF FIORENTINA
• ACQUIFERA ONLUS
• AMICI DELLA ZIZZI ONLUS
• ANFASS
• ASD FLORENCE BASKET
• ASD FOOTBALL CLUB PALAZZO VECCHIO
• ASD PALLACANESTRO FIRENZE
• ASD RARI NANTES FLORENTIA
• ASSESSORATO SERVIZI SOCIALI COMUNE DI FIRENZE
• ASSOCIAZIONE INGEGNERI SENZA FRONTIERE
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Annual Report 2011
• ASSOCIAZIONE MUSEO DEI RAGAZZI
• ASSOCIAZIONE POLLICINO
• ASSOCIAZIONE TOMMASINO BACCIOTTI
• ASSOCIAZIONE TRISOMIA 21
• BIBLIOTECA CANOVA ISOLOTTO
• COMITATO OLTRARNO PROMUOVE
• COMITATO SAN MICHELE CARMIGNANO
• COMUNE DELL’IMPRUNETA
• COMUNE DI FIRENZE
• COMUNE DI GRASSINA
• COMUNE DI PISTOIA
• COMUNITA’ SANT’EGIDIO
• CONI
• CONSORZIO IN MUGELLO
• CORRI LA VITA
• DYNAMO CAMP ONLUS
• FONDAZIONE MEYER
• FONDAZIONE TEATRO GOLDONI
• MANDELA FORUM
• OPEN LAB UNIVERSITA’ DEGLI STUDI DI FIRENZE
• RETE TOSCANA CLASSICA
• ROTARY FIRENZE
• SASC HALL
• SCUOLA DI MUSICA IL TRILLO
• TEATRO DEL SALE
• TEATRO VERDI
• U.S. FIRENZE RUGBY 1931
• U.S. PISTOIESE
• UISP PROVINCIA DI FIRENZE
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Le Politiche di Responsabilità Sociale
Gli Stakeholder
L’azienda è da molto tempo impegnata in un
percorso di
La mappatura degli stakeholder della Centrale
responsabilizzazione sociale, perseguito nell’ottica di qualificare
e valorizzare il proprio ruolo di protagonista nel mercato agroalimentare locale. Tale impegno si focalizza sulle seguenti aree:
- qualificazione del rapporto con la «produzione locale»;
- garanzia dei requisiti qualitativi del prodotto;
- salvaguardia dell’ambiente;
- comportamenti socialmente responsabili verso il personale,
i collaboratori, i clienti, i fornitori, i consumatori;
- attenzione ai giovani attraverso lo sviluppo di iniziative verso la
scuola, lo svolgimento di stage formativi e tirocini di orientamento;
- iniziative coerenti di marketing sociale.
Le aspettative degli stakeholder complessivamente considerate
trovano una sintesi qualificata nella Mission Aziendale che mira a
rendere la Centrale un’azienda moderna, efficiente, economicamente
autosufficiente, che opera in forte legame con il territorio circostante
e con i soggetti attivi che lo sostanziano.
Il sistema di gestione della responsabilità sociale tende a
contemperare le aspettative di tutti i portatori d’interesse
contribuendo in maniera determinante alla realizzazione della
mission aziendale, nella certezza che la mancata soddisfazione
anche di una sola categoria di stakeholder sia da considerarsi un
insuccesso dell’intera organizzazione. Per rendere il proprio sistema
di gestione della responsabilità sociale maggiormente efficace,
efficiente ed integrato, nell’autunno del 2006 Centrale del Latte
ha ottenuto la certificazione «etica» secondo lo standard SA8000,
confermata negli anni successivi. L’organismo di certificazione
ha valutato che l’azienda ha impostato un sistema coerente di
applicazione e monitoraggio della norma in questione, sia verso
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Da molti anni l’azienda accoglie
numerose scolaresche in visita
agli impianti produttivi e questa
è l’occasione, inoltre, per
avvicinare i giovanissimi al mondo
dell’allevamento bovino e delle
diverse fasi di raccolta e trattamento
del latte.
A tal fine è stato appositamente
realizzato il Museo del Latte, presso
la sede dell’ Azienda.
L’azionista ultimo della nostra
Società è proprio il cittadino e
la collettività nelle sue varie
espressioni. Quest’ultima esprime
bisogni economici e sociali al cui
soddisfacimento sono preposti gli enti
locali, soci della Centrale.
Diffondere valore economico-sociale
sul territorio, quindi, costituisce
un’operazione equivalente a creare
valore economico e a remunerare il
capitale.
Annual Report 2011
Il percorso di responsabilizzazione sociale
che l’Azienda persegue nell’ottica di
qualificare e valorizzare il proprio ruolo di
protagonista nel mercato
agro-alimentare locale, mira a dare
crescente attenzione e rilievo a precise
aree di intervento:
l’interno che all’esterno. I requisiti della norma all’interno risultano
• qualificazione del rapporto con la
«produzione locale»;
attraverso la trasmissione di appositi questionari, la raccolta delle
• garanzia dei requisiti qualitativi del
prodotto;
• comportamenti socialmente responsabili
verso il personale, i collaboratori, i clienti,
i fornitori, i consumatori;
• salvaguardia dell’ambiente;
• attenzione ai giovani attraverso lo
sviluppo di iniziative di stage, borse di
studio, tirocini, rapporti sistematici con le
scuole;
• politiche di marketing sociale.
adeguatamente applicati, ed appaiono coerenti le azioni intraprese
per veicolare questi principi verso i diversi stakeholder. Risultano in
costante fase di aggiornamento ed implementazione:
- l’ulteriore progressivo coinvolgimento del mondo della fornitura,
dichiarazioni di impegno all’adeguamento alla norma, la disponibilità
ad accogliere visite di verifica, al fine di garantire il rispetto dei
principi della norma lungo la filiera produttiva (HR2);
- l’iscrizione all’osservatorio S.A.W. (Social Accountability Watch),
quale strumento di visibilità aziendale all’esterno;
- l’engagement e la formazione di tutto il personale sulle modalità
di attuazione della norma all’interno della Centrale del latte e, in
particolare, sulle modalità di integrazione con il sistema di qualità
(politica aziendale, azioni correttive e di miglioramento, ecc.), e
con il sistema ambientale, sulle attività promosse verso il mondo
della fornitura, sulle possibili iniziative da parte del personale con
la finalità di dare concretezza alle questioni chiave concernenti il
rispetto dei diritti umani, la prevenzione delle discriminazioni e la
qualità delle condizioni lavorative (HR3, HR8);
- la comunicazione esterna attraverso il sistematico aggiornamento
del sito internet aziendale.
Alcune delle indicazioni previste dallo standard sono ormai acquisite
e consolidate da molti anni all’interno della Centrale, sia per il
quadro legislativo in vigore in Italia, sia per l’attenzione che l’azienda
ha sempre avuto nei confronti dei temi della sostenibilità, nonché
del rispetto, tutela e promozione dei diritti umani(1).
1) In merito ai diritti umani, Centrale del Latte nel pieno rispetto della normativa
italiana ricopre ampiamente la Dichiarazione ONU sui Diritti Fondamentali
dell’Uomo, implementando ogni politica aziendale nel rispetto di questo quadro
di riferimento (HR1).
Pagina 27
L’azienda e i suoi prodotti
L’ attività aziendale viene svolta nello stabilimento di produzione sito in Firenze e nei depositi qui di seguito elencati,
dove si svolge invece l’attività logistica per far arrivare capillarmente i nostri prodotti su tutto il territorio toscano e,
in alcune zone, anche oltre i confini regionali.
Foiano della Chiana
AR
Via Sinalunga , 39
Arezzo
AR Via C. Pisacane, 42
San Vincenzo
LI
V. Pitagora, 3/b – V. Socrate
Grosseto
GR
Via Zircone, 29
Sovicille
SI
Loc. Pian dei Mori - Via Po’ n. 15
Collesalvetti
LI
Via Francia, snc
Portoferraio
LI
Loc. Antiche saline
Massa
MS
Via Adelmo Riccardi
Capannori
LU Via Stipeti,20
Pistoia
PT
Mercato Ortofrutticolo
L’unico stabilimento produttivo è situato a Firenze in via dell’Olmatello ed è da considerarsi uno degli impianti più
moderni e tecnologicamente avanzati del settore in tutta Italia, permettendo il ricorso a tecnologie modernissime per
la valorizzazione della materia prima a completamento della filiera del latte. Lo stabilimento, inaugurato il 28 maggio
2005, è anche la sede legale e amministrativa della società. Esso si sviluppa su una superficie complessiva di circa
37.000 mq di cui 17.350 mq coperti. La struttura consta di un edificio principale diviso in vari corpi, prevalentemente
ad un piano ed in parte a due. Nella zona sud si trovano due ampi vani ad uso magazzino (l’uno per i semilavorati,
l’altro per i cestelli ed i pallets) e altri vani destinati a locale caldaie, officina, magazzino ricambi. Sotto questa ala vi
è il seminterratto dove si trovano gli impianti di trattamento del lattte, gli impianti di lavaggio, il deposito dei materiali
non combustibili e le centrali tecnologiche (idrica, area compressa ed elettrica). Nella zona centrale dello stabilimento
è ubicata l’area di confezionamento delle varie tipologie di prodotto, che si estende su una superficie di 2.800 mq.
All’interno di questa zona sono poste le linee di confezionamento del latte e la linea di produzione del mascarpone.
2010
Annual Report 2011
Il prodotto finito viene pallettizzato mediante robot e
immediatamente trasferito nei magazzini dello stabilimento
attraverso un sistema automatizzato di navette. Nella parte
nord è situata la cella frigorifera dove vengono immagazzinati i
prodotti freschi già confezionati, alla temperatura controllata di
4°C. La cella, avente una superficie di 3.500 mq, è suddivisa in
tre zone: una zona di picking, una zona di stoccaggio del latte
fresco e una zona di carico degli automezzi, fornita di 12 porte e
separata fisicamente dalle altre due. La temperatura della cella
è assicurata dall’impianto di refrigerazione controllata. Adiacente
alla cella frigorifera vi è un ampio vano adibito a magazzino per
i prodotti a lunga conservazione (UHT). Questo magazzino ha
una superficie di 750 mq ed un’altezza di 15 m. E’ una struttura
autoportante al cui interno sono presenti la scaffalatura per lo
La pianta dello stabilimento
stoccaggio dei prodotti e due traslo elevatori che rendono la
Attualmente la capacità potenziale di
stoccaggio è di 785.000 litri per il latte
crudo e di 350.000 litri per il latte
pastorizzato. In questa area sostano sia il
latte crudo sia il latte pastorizzato, prima
di essere mandati in produzione.
struttura completamente automatizzata. Accanto a quest’ultimo
vi è un altro locale di picking per la logistica dei prodotti a lunga
conservazione. Sul lato ovest dello stabilimento vi è il corpo di
fabbrica destinato alle funzioni di supporto tecnico, amministrativo
e direzionale. Al seminterrato si trovano l’archivio e gli spogliatoi
dei dipendenti. Al piano terra si trovano l’area di accettazione, il
laboratorio di analisi, la mensa e l’area ristoro. Ai piani superiori
si trovano gli uffici amministrativi, commerciali e direzionali.
Su questo lato dell’edificio sono posizionati quattordici serbatoi
per lo stoccaggio del latte crudo e undici serbatoi per il latte
pastorizzato. E’ importante sottolineare come lo stabilimento sia
costantemente mantenuto efficiente nel tempo, in modo tale da
poter consentire continui e progressivi miglioramenti qualitativi
dei nostri prodotti.
Pagina 29
I prodotti
Nella Centrale vengono lavorati diversi prodotti che si differenziano a
100% Latte Toscano, grafica 2011
seconda del diverso processo produttivo al quale è sottoposta la materia
prima, ovvero il diverso trattamento termico a cui è sottoposto il latte.
La distinzione principale riguarda il latte fresco, il latte alto pastorizzato,
o ESL ed il latte a lunga conservazione. Un’ulteriore differenziazione è
data dalla quantità di grasso contenuta nel latte: si parla di latte intero se
la presenza di materia grassa è almeno del 3,5%, di latte parzialmente
scremato se questa ammonta a circa l’1,8%, infine di latte scremato se il
contenuto di materia grassa è inferiore allo 0,5%. Tutta la produzione di
latte fresco intero Mukki è di Alta Qualità.
Il latte fresco pastorizzato di Alta Qualità è, per legge, solo del tipo
“ intero”. Questo latte ha caratteristiche nutrizionali particolari: presenta
infatti un contenuto minimo di siero-proteine normato per Legge che ne
individua un trattamento termico più modesto e quindi caratteristiche
nutrizionali ed organolettiche superiori. I requisiti necessari affinché il
latte fresco pastorizzato sia definito di Alta Qualità interessano comunque
l’intero percorso, a partire dall’allevamento sino al confezionamento.
Vari aspetti sono sottoposti ad un costante controllo da parte degli enti
esterni preposti e della nostra organizzazione: la selezione e lo stato di
salute delle razze bovine, la loro alimentazione, l’igiene delle stalle, le
condizioni di mungitura, la raccolta e distribuzione del latte, la struttura
della centrale di lavorazione, i trattamenti termici, il confezionamento del
prodotto e l’intera catena del freddo.
Naturalmente la Centrale produce anche il latte Parzialmente Scremato
che affianca, in tutti i punti vendita, il latte Intero.
Pagina 30
Latte PS, grafica 2011
Annual Report 2011
La rinnovata strategia aziendale ha visto però connotare maggiormente
100% Latte Toscano, grafica 2012
il proprio prodotto principale, il latte fresco appunto, come prodotto
“toscano”, intraprendendo quindi un percorso verso una più netta
distintività, espressione della qualità della materia prima della nostra
Regione. Nel corso del 2011, esattamente dal 6 giugno, infatti,
attraverso una accurata selezione del miglior prodotto regionale, il
nostro latte intero Alta Qualità venduto in mille punti vendita della
Regione si è potuto fregiare del titolo di “100% latte Toscano”,
offrendo così al consumatore attento un prodotto eccellente dal punto
di vista qualitativo e nutrizionale, ma anche un prodotto di certificata
provenienza regionale. Oltre al nuovo latte 100% toscano continua
a riscontrare un notevole successo da parte dei consumatori il latte
“Selezione Mugello”: un latte fresco realizzato con latte crudo raccolto
da ventisette stalle specifiche situate nel cuore dell’Appennino ToscoRomagnolo, zona ideale per l’allevamento estensivo del bestiame.
Anche su questo latte si è concentrata l’attività dei nostri tecnici
aziendali, migliorandone i valori espressi dalla tabella nutrizionale,
Latte Mugello
tanto che il 1° febbraio 2011 si è lanciato il nuovo latte del Mugello,
nuovo nell’immagine e migliore appunto nel contenuto.
Nel mese di aprile è stata inoltre inaugurata la “Via del latte”, un
suggestivo percorso verso le stalle conferenti la materia prima, con
possibilità per il pubblico di visitarne gli allevamenti e rendersi così
conto di persona della provenienza di ciò che si sceglie per la propria
alimentazione. L’iniziativa ha avuto molto successo ed è un’ ulteriore
testimonianza della sensibilità del consumatore verso la salubrità degli
alimenti, nonché verso le tematiche di tutela dell’ambiente.
Pagina 31
Altra novità che è venuta incontro alle esigenze delle famiglie toscane
è stata l’inaugurazione il 4 luglio dell’inedito latte formato “famiglia”,
Formato Famiglia
ovvero in confezione da 1,5 litri, distribuito in tutti i canali di vendita
per rispondere al grande consumatore di questo prezioso alimento.
Una differente tipologia di latte è quello ESL (extended shelf life)
conosciuto con il nome di “Mukki Più Di”, ottenuto da un processo di
pastorizzazione a temperatura maggiormente elevata rispetto al latte
fresco. Per questo motivo il latte “Più Di” può essere conservato più a
lungo. I nostri impianti e processi ci consentono, ad oggi, di attribuire
fino a 35 giorni di scadenza a partire dal confezionamento. Appartengono
a questa tipologia tutti i latti speciali e la linea di latte biologico. Altra
linea importante e sempre più apprezzata dai consumatori è la linea
biologica con il brand “Podere Centrale” in versione ESL. Questo prodotto
proviene da allevamenti che garantiscono l’adozione di pratiche di stalla,
di cure e di alimentazione agli animali, rispondenti ai requisiti previsti
dalle norme che regolano l’agricoltura biologica. E’ pertanto un prodotto
particolarmente apprezzato dai consumatori più esigenti, che sono
sensibili ai temi del rispetto del benessere degli animali, dell’ambiente
e sono attenti a una nutrizione più naturale. Vi sono poi le produzioni
di latte UHT in tutti i diversi formati (1 litro, 1/2 litro, 200 gr.) che
costituiscono il cosiddetto “latte di servizio”, ovvero un prodotto che sia
in grado di offrire un elevato grado di servizio a quei consumatori che
non possono o non vogliono acquistare latte fresco quotidianamente. Gli
impianti con cui vengono trattati i prodotti a lunga conservazione, sono
in grado di minimizzare l’impatto termico delle elevate temperature
di trattamento cui viene sottoposto il latte, così da preservarne le
caratteristiche organolettiche. All’interno dello stabilimento vengono
prodotti anche la panna fresca e UHT, mascarpone, il latte al cacao.
Grande attenzione da parte dei nostri consumatori è riservata alla linea
del “latte funzionale” nelle sue diverse declinazioni, con calcio e
vitamina D, con omega 3, con fibre e il latte ad alta digeribilità. Trattasi
di prodotti che hanno ricevuto trattamenti volti a ridurre i rischi per la
salute dei consumatori o ad aumentarne il benessere (FP7).
Pagina 32
Podere Centrale
AnnualReport
Report2010
2011
Annual
L’Innovazione - latte funzionale
Alta Digeribilità: latte alto pastorizzato
parzialmente scremato con dosaggio
di enzima Lattasi, enzima che, tramite
reazione di idrolisi, sdoppia la molecola
del disaccaride lattosio in glucosio e
galattosio rendendo il latte facilmente
digeribile anche ai soggetti intolleranti al
lattosio.
Linea Benessere: latte alto pastorizzato
scremato con dosaggio di vitamine e di
antiossidanti per la cura ed il benessere
del proprio corpo.
Omega 3: latte alto pastorizzato
parzialmente scremato con dosaggio
di Omega 3, sostanze naturali, che,
assunte regolarmente, permettono di
ridurre il colesterolo e i trigliceridi nel
sangue contribuendo ad abbattere i
rischi di malattie cardiovascolari.
Calcio e Vitamina D:
latte parzialmente scremato, arricchito con Calcio
e Vitamina D. Ideale per tutti, ed in particolare:
per i giovani durante la fase di crescita; per le
donne per contrastare i fenomeni di perdita di
calcio legati alla gravidanza ed allattamento; per
le persone della terza età per contrastare
gli effetti negativi dell’invecchiamento delle ossa.
Pagina 33
Altro prodotto che incontra l’attenzione del consumatore è il “latte smuthie” nei suoi gusti sempre rinnovati. Trattasi
di un latte alto pastorizzato scremato con semilavorati alla banana, cacao, fragola, nocciola e vaniglia.
La linea Smuthie risponde a molte occasioni di consumo che vanno dalla stessa colazione alla esigenza di assumere
una bevanda dissetante. La Centrale è da sempre impegnata nei temi della sicurezza e della qualità dei propri
prodotti, garantendo l’efficacia dei controlli, selezionando la filiera produttiva e controllando in maniera approfondita
le modalità di distribuzione, condizioni essenziali per consolidare il rapporto di fiducia con i consumatori e per
mantenere il benessere della collettività (FP4). L’analisi dei rischi, l’applicazione del metodo HACCP e il complesso
dei test svolti internamente ed esternamente per il controllo di qualità (lungo tutte le fasi del processo produttivo),
determinano un livello molto elevato di sicurezza. L’accurata selezione delle materie prime e le scelte in merito alle
soluzioni tecnologiche impiegate hanno l’obiettivo di tutelare il consumatore rispetto alle caratteristiche nutrizionali e
organolettiche dei prodotti (PR1). Si segnala inoltre che di tutta la gamma di prodotti venduti, quelli con Grassi Saturi,
Grassi Idrogenati, Sali o dolcificanti aggiunti rappresentano solo una piccola percentuale. Per Mozzarella, Ricotta e
Formaggi vari (che unitamente rappresentano meno del 2% del totale del venduto) vengono fatte aggiunte di Sodio,
ma solo per motivi tecnologici, e perché strettamente richiesti dalle modalità di produzione di tali prodotti. Vengono
aggiunti zuccheri per la produzione (FP6):
• del 77% di yogurt al cucchiaio (complessivamente 498.426kg, circa 1% della produzione totale);
• del 94% degli yogurt da bere (complessivamente 283.296 kg, circa 0,5% della produzione totale);
• del 100% delle bevande a base di latte ESL (latte Smuthie 367.642 litri, circa 0,6% della produzione totale;
Cacao Drink 391.656 litri, circa 0,6% della produzione totale) che rappresentano quasi 800.000 litri, meno dell’ 1,3%
della produzione totale;
• del 100% dei budini (complessivamente 124.100 Kg, circa lo 0,19% della produzione totale).
Smuthie
Pagina 34
Il Sistema di Certificazione
Integrata
AnnualReport
Report2010
2011
Annual
Centrale del Latte ha, per tappe successive, adottato un Sistema di Gestione Integrato (di seguito SGI), conforme alle
seguenti Norme internazionali:
Norma UNI EN ISO 9001:2008 per il Sistema di Gestione della Qualità (SGQ), conseguito nel 1996;
Standard SA 8000:2008 per il Sistema di Gestione della Responsabilità Sociale (SGS), conseguito nel 2006;
Norma UNI EN ISO 14001:2004 per il Sistema di Gestione Ambientale (SGA), conseguito nel 2008;
Norma BS OHSAS 18001:2007 per il Sistema di Gestione Salute e Sicurezza sul luogo di lavoro (SGL), conseguito
nel 2009. Ed inoltre:
UNI CEI EN ISO/IEC 17025:2005 per il Sistema di Gestione del Laboratorio di Analisi, conseguito nel 1998.
Utilizzando SGI Centrale del Latte ha sviluppato un approccio integrato alle decisioni aziendali in chiave di pianificazione,
sviluppo e rendicontazione, il quale prevede:
• il coinvolgimento e l’integrazione di tutte le funzioni aziendali
• un sistema di rapporti e comunicazione rivolto all’interno ed all’esterno dell’Azienda
• la promozione di una cultura organizzativa di crescita del modello adottato
• la pianificazione e la ricognizione di obiettivi e performance, sulla scorta di auditing periodici, azioni correttive e
preventive.
SGI è altresì propedeutico all’adozione ed allo sviluppo di un approccio integrato alle performance aziendali.
Pagina 35
Pagina 36
Le Performance
La misurazione delle performance
in ottica Triple Bottom Line
La World Commission on Environment
and Development dell’ONU definì nel
1987 lo Sviluppo Sostenibile «uno
sviluppo che soddisfi i bisogni del
presente, senza compromettere la
capacità delle generazioni future di
soddisfare i propri», tema quanto
mai oggi di evidente attualità.
Nel misurare i risultati della Centrale si è scelto di basarsi sul concetto
di Triple Bottom Line (TBL) performance. Tale approccio implica la
necessaria realizzazione congiunta di obiettivi di natura economica,
sociale ed ambientale, al fine del perseguimento di uno sviluppo
sostenibile nell’accezione della World Commission on Environment
and Development.
La misurazione dei risultati aziendali in ottica TBL mira ad ampliare
Lo sviluppo sostenibile impone
di «condurre l’attività in modo da
conciliare oggi i bisogni dell’azienda
con quelli degli stakeholder,
proteggendo, sostenendo ed
aumentando la disponibilità di risorse
naturali per il domani».
È impossibile separare gli effetti
economici di una decisione inerente
l’attività d’impresa da quelli
sociali ed ambientali. Anzi, spesso,
le decisioni di carattere economico
presentano un trade-off con le
altre due dimensioni, ambientale
e sociale. Questi tre aspetti,
pertanto, devono essere soddisfatti
contemporaneamente, affinché una
decisione possa definirsi
eticamente accettabile.
Pagina 38
le modalità con le quali viene misurata la performance complessiva
della Centrale e, più in generale, a ripensare la propria identità in
un’ottica di sviluppo sostenibile.
Procediamo dunque ad analizzare gli specifici ambiti di performance
aziendale, nell’ordine: area economica, area sociale, area ambientale.
Performance
economica
I cambiamenti climatici: come
influenzano le attività della Centrale
del Latte (EC2)?
I prodotti commercializzati dalla
Centrale del Latte non sono
caratterizzati da una stagionalità
elevata.
I cambiamenti climatici quindi non
influenzano le attività dell’Azienda.
Dal lato degli acquisti, tuttavia, si
deve registrare che un innalzamento
della temperatura può comportare
una tendenza all’aumento del costo
della materia prima.
Annual Report 2011
La determinazione del Valore Aggiunto Globale Lordo Sociale
Nella ricerca di un parametro economico-finanziario capace di
raffigurare la sostenibilità economica di una impresa, assume
particolare importanza il modello del valore aggiunto economicosociale.
Tale approccio si basa sulla ripartizione dei costi operativi d’esercizio
in due grandi famiglie: da una parte, quelli corrispondenti a
fornitori considerati “esterni” alla combinazione aziendale e che
quindi mantengono la loro caratteristica di oneri; dall’altra, i costi
corrispondenti all’insieme di soggetti ritenuti “interni”, i quali da
oneri si trasformano in quote di “utili lordi”.
Nel determinare il valore aggiunto della Centrale (Tab.1) abbiamo
ritenuto necessario apportare delle modifiche allo schema previsto
dai Principi di redazione del bilancio sociale predisposte dall’omonimo
gruppo di studio (GBS), al quale ci siamo ispirati, in modo da fornire
un’informativa più rispondente alle caratteristiche proprie della
nostra azienda e dei suoi interlocutori.
Tali adattamenti sono sinteticamente descritti in corrispondenza dei
commenti alle singole voci del Conto Economico riclassificato e di
seguito riportati.
Pagina 39
Tab. 1 – Creazione del valore aggiunto (EC1)
VALORE DELLA PRODUZIONE
2011
2010
2009
94.836.042
85.448.000
88.280.816
9.121
-11.641
-31.046
Variazione dei lavori in corso su ordinazione
0
0
0
Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni
0
0
0
36.720
54.400
129.495
94.881.883
85.490.759
88.379.265
Per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci al netto
dell’extraonere della materia prima toscana
-47.077.645
-44.322.015
-43.769.297
Per servizi - eccetto costi relativi all’acquisto di prestazioni di lavoro
autonomo, occasionale e assimilati
-14.786.142
-8.240.312
-9.707.347
-1.896.513
-1.855.645
-1.714.774
-401.091
-102.246
-100.995
-37.111
-44.912
-181.724
Accantonamento per rischi
0
-302.700
-200.000
Altri accantonamenti
0
0
0
-447.048
-426.391
-465.465
-64.645.551
30.236.332
-55.294.221
30.196.538
-56.139.603
32.239.662
7.150
9.204
17.472
196.573
212.015
305.544
0
0
0
203.723
221.219
323.016
Rivalutazioni
0
0
0
Svalutazioni
0
3.302
0
TOTALE RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA’ FINANZIARIE
0
-3.302
0
Proventi straordinari
331.972
264.391
157.910
Oneri straordinari
-162.499
-293.761
-937.418
TOTALE PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI INTERMEDI
169.473
-29.370
-779.508
30.609.528
30.385.085
31.783.170
Ricavi delle vendite e delle prestazioni
Variazione delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati
e finiti
Altri ricavi e proventi, senza contributi in c/esercizio
TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE (A)
COSTI INTERMEDI DELLA PRODUZIONE
Per godimento di beni di terzi
Ammortamenti e svalutazioni - solo parte d) relativa alle svalutazioni crediti
Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e
merci
Oneri diversi di gestione - eccetto tributi indiretti, assimilati e liberalità
TOTALE COSTI INTERMEDI DELLA PRODUZIONE (B)
DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI INTERMEDI DELLA PRODUZIONE (A-B)
Proventi da partecipazioni
Altri proventi finanziari
Interessi e altri oneri finanziari - eccetto la parte che remunera il capitale di
credito (oneri finanziari di competenza)
TOTALE PROVENTI ED ONERI FINANZIARI INTERMEDI
VALORE AGGIUNTO GLOBALE LORDO SOCIALE
Pagina 40
Annual Report 2011
La determinazione del valore aggiunto realizzato dalla Centrale avviene sottraendo
al Valore della Produzione (VP) indicato nel prospetto civilistico i costi intermedi
VP , CP e VA nel triennio2009 - 2011
(milioni di Euro)
della produzione relativi al consumo di fattori produttivi considerati “esterni”
Valore della
produzione
rispetto al sistema.
Sono elencati di seguito i costi che compongono l’aggregato:
100
• Costi per acquisto di materie prime, merci, semilavorati, di competenza
80
economica dell’esercizio. Tali costi sono al netto del maggior onere pagato per il
60
latte raccolto presso le stalle toscane, per le ragioni che verranno meglio chiarite
nella sezione sulla destinazione del Valore Aggiunto.
• Costi per l’acquisto di servizi considerati “esterni” rispetto al complesso degli
assicuratrici. Sono volutamente escluse le remunerazioni corrisposte alle risorse
-20
gli agenti di vendita. Questi sono stati considerati parte integrante del valore
aggiunto distribuito, assimilandoli alle retribuzioni per lavoro dipendente, a
VA globale
lordo sociale
20
0
collaboratori a progetto, i lavoratori autonomi, le cooperative di facchinaggio e
2010
2009
40
stakeholder della Centrale, quali ad esempio liberi professionisti e compagnie
umane non legate da rapporti di lavoro subordinato con la Centrale come i
2011
-40
-60
-80
Costi intermedi
della produzioni
prescindere dai legami contrattuali vigenti.
• Costi per godimento beni di terzi, quali canoni di locazione e di noleggio.
• Costi relativi a svalutazioni, accantonamenti ed oneri diversi, ad eccezione delle
imposte di natura indiretta, le liberalità e gli ammortamenti. Le ragioni di questa
esclusione risiedono, per quanto riguarda le imposte indirette nella constatazione
che queste sono una forma di distribuzione del valore creato alla pubblica
amministrazione, per quanto attiene alle liberalità, nella considerazione che esse
sono da interpretare quale valore distribuito alla comunità essendo la Centrale
da sempre attenta alle esigenze del territorio circostante. Gli ammortamenti,
infine, vengono assimilati al valore aggiunto creato in quanto sono generalmente
riconosciuti, nelle imprese industriali, come una delle più significative fonti di
autofinanziamento. Si possono, dunque, considerare quale forma di remunerazione
dello stakeholder “azienda”.
Pagina 41
Rapporto VA / VP
Il risultato netto è stato rettificato sulla base:
• del risultato della gestione finanziaria, al netto degli interessi passivi sui debiti
finanziari;
37,00%
36,00%
• del risultato delle rettifiche di valore delle attività finanziarie;
• del risultato delle componenti straordinarie, intese in senso civilistico,
35,00%
tralasciando l’area accessoria in quanto non significativa.
34,00%
La grandezza che il GBS definisce “VALORE AGGIUNTO GLOBALE LORDO SOCIALE”
33,00%
rappresenta il valore aggiunto economico sociale prodotto dalla Centrale
32,00%
nell’esercizio 2011, che risulta pari a 30,6 milioni di euro.
Tale misura ha registrato un risultato sostanzialmente stabile negli ultimi tre
esercizi, così come si evince anche dal rapporto percentuale del valore aggiunto
31,00%
30,00%
2009
Val della produzione
94.881.883 85.490.759 88.379.265
Val aggiunto globale
lordo sociale
30.609.528 30.385.085 31.783.170
VA su VP
Pagina 42
32,26%
35,54%
35,96%
09
2010
20
2011
10
Tab. 2 – Valore della produzione (VP) e valore aggiunto globale lordo sociale (VA) nel triennio 2009-2011
20
11
20
globale rispetto al valore della produzione.
Annual Report 2011
La distribuzione del valore aggiunto agli stakeholder (EC1)
Nell’analisi delle modalità con le quali la Centrale ha distribuito il valore nel triennio 2009-2011, assume particolare
importanza l’individuazione dell’insieme dei portatori di interesse che hanno beneficiato della ricchezza prodotta.
Si sottolinea come la lettura storica di questo importante indicatore di sostenibilità permetta di comprendere come
una gestione efficiente dell’azienda consenta di conciliare i valori ambientali, sociali ed etici nell’ottica di creare
maggiore ricchezza per tutti i portatori di interesse che gravitano attorno all’azienda stessa. Come per le edizioni
precedenti, seguendo le indicazioni chiaramente espresse nella mission aziendale, si collocano tra i destinatari del
valore l’azienda, la comunità, le istituzioni, il personale e tutte le risorse umane che a vario titolo collaborano con
l’azienda, i finanziatori esterni, i produttori della filiera del latte toscano e gli azionisti (Tab. 3 e 4). Preme ricordare che
la Centrale si fa carico di un onere aggiuntivo per l’acquisto di latte dai produttori toscani rispetto al costo che potrebbe
sostenere rivolgendosi ai fornitori residenti in altre regioni. A fronte di questo maggior costo, l’azienda si è sempre
impegnata a valorizzare sul mercato l’indicazione dell’origine, creando marchi che ne identificano la “provenienza”
(ad es. Latte Mugello di Alta Qualità) al fine di comunicare, attraverso un prodotto riconoscibile, la propria mission al
trade, ai fornitori toscani della filiera ed al consumatore finale.
Tab. 3 - Distribuzione del valore aggiunto tra gli stakeholder
2011
2010
2009
4.229.811
4.115.442
4.168.733
Alla COMUNITA’
668.145
712.883
570.656
Alle ISTITUZIONI
1.345.785
1.204.896
1.535.343
21.674.052
21.131.538
21.126.097
1.864.178
1.760.536
2.765.534
0
0
0
827.558
1.459.790
1.616.808
30.609.528
30.385.085
31.783.170
VALORE AGGIUNTO DISTRIBUITO
All’AZIENDA
Alle RISORSE UMANE (dirette e indirette)
Ai FINANZIATORI (Capitale di credito)
All’AZIONISTA (Capitale di rischio)
Alla FILIERA DEL LATTE (solo differenziale)
TOTALE VALORE DISTRIBUITO
Determinazione del valore distribuito ai produttori di latte toscano.
Al fine di rendere semplice ed efficacemente rappresentabile il plusvalore riconosciuto alla filiera toscana, come nelle
precedenti edizioni, si è calcolato tale surplus confrontando il prezzo finito per litro pagato agli allevatori toscani e
quello riconosciuto agli altri fornitori di latte. Il valore differenziale risultante per il 2011, seguendo questo schema
di calcolo, ammonta a 3,277 centesimi di euro per litro, pari ad un ammontare totale di Euro 827.557 (0,03277 € x
25.259.297 litri).
Pagina 43
Tab.4 – Distribuzione percentuale del valore aggiunto tra gli stakeholder
2011
2010
2009
13,8%
13,5%
13,1%
Alla COMUNITA’
2,2%
2,3%
1,8%
Alle ISTITUZIONI
4,4%
4,0%
4,8%
Alle RISORSE UMANE
(dirette e indirette)
70,8%
69,5%
66,5%
Ai FINANZIATORI
(Capitale di credito)
6,1%
5,8%
8,7%
All’AZIONISTA
(Capitale di rischio)
0,0%
0,0%
0,0%
Alla FILIERA DEL LATTE
(solo differenziale)
2,7%
4,8%
5,1%
TOTALE VALORE DISTRIBUITO
100%
100%
100%
VALORE AGGIUNTO DISTRIBUITO in %
All’AZIENDA
80,0%
70,0%
2011
60,0%
2010
50,0%
2009
40,0%
30,0%
20,0%
10,0%
0,0%
Co
Ist
m
ni
to
ità
zio
un
itu
zia
a
an
ri
um
da
se
an
ier
or
ien
Fin
Fil
Az
Ris
e
Pagina 44
Annual Report 2011
Come si evince dai prospetti riguardanti gli ultimi tre anni, il valore aggiunto che l’azienda distribuisce sul territorio è
sostanzialmente stabile. Ferma la tradizionale posizione di privilegio delle risorse umane, che assorbono più del 70%
del valore aggiunto, il rimanente importo si è riversato, in ordine decrescente, sui finanziatori (6,1%) rappresentati
dagli istituti di credito con cui l’azienda intrattiene rapporti e dall’obbligazionista, nonché socio, Fiditoscana S.p.A. che
ha sottoscritto il prestito obbligazionario in essere (EC4), sulle istituzioni per il carico di imposizione fiscale diretta e
indiretta (4,4%), sui produttori di latte toscano (2,7%), nonché sulla Comunità più in generale (2,2%), grazie ad una
serie di interventi e iniziative (erogazioni liberali e sponsorizzazioni) con profondi risvolti sociali e culturali (EC8),
intrapresi sempre nel rispetto della mission aziendale. Tali iniziative sono compiutamente descritte in altra parte del
presente lavoro.
Il valore aggiunto reinvestito nell’azienda risulta essere pari al 13,8% ed è composto essenzialmente da ammortamenti
e da svalutazioni durevoli degli elementi iscritti nell’attivo dello stato patrimoniale, nonché dagli utili reinvestiti.
Tab. 5 – Distribuzione del valore aggiunto per le risorse umane articolato per lavoratori subordinati e non subordinati
2011
%
Costi per servizi
10.708.192
49,4%
10.538.815
49,9%
10.496.477
49,7%
Costi per il personale
subordinato
10.965.860
50,6%
10.592.723
50,1%
10.629.620
50,3%
Totale RISORSE UMANE
21.674.052
100%
21.131.538
100%
21.126.097
100%
2010
%
2009
%
Pagina 45
I fornitori di latte (EC6)
I fornitori più importanti per la Centrale del Latte sono ovviamente i produttori di latte. Nel 2011 la
Centrale ha acquistato 60,8 milioni litri di latte, dei quali 25,2 milioni sono stati prodotti sul territorio
della Regione Toscana. L’ulteriore fabbisogno produttivo dell’anno è stato soddisfatto acquistando latte
proveniente da altre regioni italiane e, solo per una piccola quota, dal mercato estero europeo,
utilizzata per la realizzazione di parte dei prodotti a lunga conservazione. La percentuale di fornitori
conformi alla politica di approvvigionamento dell’Azienda è da considerarsi del 100% (FP1). Infatti,
in merito agli standard di conformità sulla sicurezza alimentare, si sottolinea che in Europa esiste una
normativa cogente (Reg. 852/04 e 853/04) obbligatoria per tutte le aziende del settore alimentare e
che gli standard europei di produzione sono molto più stringenti rispetto a quelli internazionalmente
riconosciuti; la Centrale li ottempera sistematicamente nell’acquisto della materia prima (FP2).
Acquisto Materia Prima Toscana per gli anni 2009 - 2011 (migliaia di litri)
2011
%
2010
%
2009
%
15.232
60,3%
15.402
61,3%
15.039
55,9%
15.092
59,7%
15.294
60,9%
14.911
55,5%
Arezzo
1.671
6,6%
1.515
6,0%
1.594
5,9%
Siena
2.411
9,5%
2.447
9,7%
4.274
15,9%
Pisa
3.362
13,3%
2.870
11,4%
2.765
10,3%
Grosseto
2.583
10,2%
2.889
11,5%
3.211
11,9%
25.259
100,0%
25.123
100,0%
26.883
100,0%
Province toscane
Firenze
- di cui Mugello
Tot. Latte toscano
Pagina 46
Performance Sociale
Il Sistema di Gestione Sociale (SGS)
Il SGS di Centrale del Latte coinvolge gli stakeholder di riferimento
in misura diversa, secondo modalità che
attengono allo standard
Annual Report 2011
La comunicazione al
consumatore finale avviene in
maniera conforme alle norme di
legge (PR6).
internazionale “Social Accountability 8000”.
A tale fine il Sistema prevede:
• l’applicazione interna dei requisiti della Norma SA 8000;
• la diffusione dei principi della norma SA 8000 alle organizzazioni
che interagiscono con Centrale del Latte, in un concreto rapporto di
partnership;
• la gestione proattiva del sistema, anche con riferimento alle eventuali
segnalazioni di Non Conformità, interne ed esterne, nell’ottica del
miglioramento continuo.
La responsabilità verso i consumatori
Ci piace immaginare che ciascun consumatore si senta azionista di Mukki.
E dunque a questi azionisti ci rivolgiamo con la diffusione dei nostri valori
e delle nostre pratiche. Cerchiamo il contatto tramite il nostro sito; siamo
iscritti all’osservatorio S.A.W. legato alla certificazione etica SA8000
cui aderisce anche la categoria dei consumatori; con il nostro numero
verde siamo sempre disponibili rispetto a ogni richiesta di chiarimento
ed approfondimento, nonchè per ogni possibile reclamo; arricchiamo le
nostre confezioni di tante indicazioni utili (PR3) che vanno ad integrare
le informazioni obbligatorie; ogni anno, a settembre, apriamo i cancelli
a circa 25.000 visitatori. Infine pubblichiamo annualmente un report
di sostenibilità volto a rendicontare le nostre performance in chiave di
responsabilità sociale. Tutto questo naturalmente nel pieno rispetto della
Privacy.
Pagina 47
La responsabilità verso i collaboratori
Il dovere di accountability di Centrale del Latte trova inoltre applicazione nel costante sviluppo del contesto lavorativo,
inteso come implementazione di un quadro di diritti e doveri quanto più condivisi, che sappia garantire la sfera sia
professionale che personale di ciascuno.
Sicurezza e Prevenzione
Sicurezza e Prevenzione rappresentano valori cardine concretizzatisi nella Certificazione OHSAS 18001. Centrale del
Latte assolve proattivamente alle prescrizioni di legge, con il riporto diretto del Responsabile dei Servizi di Prevenzione
e Protezione alla Direzione Generale, attraverso un sistema codificato di incontri e di piani di intervento del Comitato
per la Sicurezza, le attività di formazione e informazione, il presidio sanitario, la ricognizione sistematica degli ambiti di
rischio e quant’altro previsto dalla normativa, inoltre garantendo l’autonomia ed il coinvolgimento del Rappresentante
dei Lavoratori per la Sicurezza (LA6). Per ottemperare alle disposizioni di legge, alle richieste del sistema integrato,
ma soprattutto per innalzare il livello di sicurezza all’interno dell’azienda, è stato realizzato, sfruttando la piattaforma
informatica della manutenzione, un sistema di registrazione e controllo di tutti gli aspetti relativi alla sicurezza che
comportano verifiche periodiche e/o manutenzioni sui sistemi e le attrezzature di sicurezza.
L’accentramento di quasi tutte le attività in un unico stabilimento ha consentito l’individuazione e la formazione di
un’unica squadra di Emergenza e Pronto Soccorso, con conseguente innalzamento del livello di professionalità. Da
considerare che, a partire dal 2007, dopo l’acquisizione dei depositi esterni precedentemente appaltati, e l’assunzione
dei lavoratori già operanti in loco, l’Azienda ha progressivamente sviluppato presso tali nuovi “Reparti” tutte le misure
in essere presso la sede centrale. Nell’implementazione di politiche a tutela della sicurezza e salute sui luoghi di
lavoro a tutt’oggi non esistono accordi formali con il sindacato, come accade in altri paesi o in contesti di eccellenza,
tuttavia Centrale del Latte pianifica e svolge una sistematica attività di formazione dei dipendenti sui temi della
prevenzione (LA9). In merito alle politiche ed ai programmi relativi alla prevenzione del virus HIV la Centrale del Latte
si attiene alle disposizioni vigenti in materia (LA8). In termini generali grande attenzione viene dedicata all’attività di
vigilanza sanitaria, affidata a società specializzata che, oltre all’attività del medico competente, garantisce in chiave
integrata tutti gli esami ed i servizi legati agli specifici rischi presenti in azienda.
L’andamento infortunistico nel 2011 registra un drastico ridimensionamento: 8 eventi di cui 2 in itinere (Tab. 6) con
le giornate complessive di assenza che scendono a 73, ed una durata media per evento appena superiore ai 9 giorni.
Pagina 48
Annual Report 2011
A titolo esemplificativo, quando si verifica un incidente senza coinvolgimento delle persone, il lavoratore riferisce
l’accaduto al responsabile dell’unità operativa, il quale si accerta che l’incidente sia esaurito e comunque non
permanga uno stato di pericolo, indaga sulle cause che hanno determinato l’evento ascoltando i testimoni ed
esaminando il luogo di lavoro e, infine, redige un rapporto circostanziato e lo invia al Servizio Prevenzione e
Protezione (SPP). Quest’ultimo esamina il rapporto e lo discute con il responsabile dell’unità operativa e lo conserva
inserendolo nel programma della prima riunione di sicurezza.
In caso di infortunio, invece, il dipendente avvisa tempestivamente il responsabile o, in sua assenza, il diretto
superiore, e provvede a trasmettere tempestivamente all’Ufficio Personale la relativa certificazione. Dal canto suo, il
responsabile dell’Unità Operativa coinvolta dispone le eventuali azioni di pronto intervento, segnala tempestivamente
l’accaduto all’ufficio Personale, avvia l’infortunato al più vicino Pronto Soccorso, ovvero, qualora sussistano gravi
pericoli per l’incolumità, attiva il Sistema di Emergenza Esterna 118. A seguito di indagine sul campo, il responsabile
compila, per la parte di sua competenza, l’apposita «Scheda di Rilevazione degli Infortuni» e ne trasmette una copia
all’Ufficio Personale e al SPP.
Tab. 6 – Infortuni 2010-11 (LA7)
Tipologie lavoratori
Infortuni 2010
Durata media
Infortuni 2011
Dirigenti
0
0
Quadri
0
0
Impiegati
4
2
Operai
7
6
Totale
11(1)
20,45 gg
8(1)
Durata media
9,13 gg
(1) di cui 2 in itinere
Scende anche la percentuale di assenteismo con circa 54 ore per dipendente rispetto alle 75 del 2010; un
ridimensionamento riconducibile al calo delle assenze per malattia ed infortunio.
Assenteismo 2011
Totale Azienda
n.dip
Ore
malattia
Ore
maternità
Ore
infortunio
Ore perm.
retribuiti
Totale
Totale
per dip.
178
7.788
1.356
438
71
9.653
54
Pagina 49
Politica occupazionale
L’organico aziendale al 31 dicembre 2011 risulta pari a 179 lavoratori, corrispondente anche al dato occupazionale
medio. Il numero è comprensivo dei 18 dipendenti occupati presso i depositi esterni, a seguito dell’internalizzazione
e del potenziamento delle attività a suo tempo appaltate. Ricordiamo che detta operazione, coerente agli obiettivi
economici, qualitativi, di maggiore presidio e controllo interno, ha rappresentato un ulteriore elemento di attenzione
della Centrale nell’ambito delle proprie politiche del personale. Oltre a questa scelta, si evidenzia che, così come nei
precedenti periodi, il numero annuo dei contratti a tempo determinato (5) e a progetto (2) risulta molto contenuto.
Ancora, sono stati attivati 2 contratti di somministrazione di manodopera, per una durata complessiva di circa 4 mesi,
derivanti dal supporto temporaneo ad alcune attività produttive. Quindi ancora una volta possiamo considerare che la
Legge 30/2003 (Legge Biagi) non rappresenta un elemento significativo delle dinamiche organizzative e gestionali.
Si sottolinea, infine, che mai sono ricorse assunzioni relative a personale minorenne o che comunque non avesse
completato il percorso di studio obbligatorio (HR6).
Tab. 7 – Suddivisione del personale dipendente al 31/12/2011 (LA1, LA13)
Impiegati
PT
Operai
FT
PT
Dirigenti
FT
T.Det. T.Ind T.Det T.Ind T.Det T.Ind T.Det T.Ind
T.Ind
Uomini
0
0
0
60
0
2
1
68
1
4
8
Donne
0
7
3
23
0
0
0
1
0
1
0
Subtot.
Totale
Tempo determinato = 5
7
86
2
93
di cui donne = 3
Tempo indeterminato = 174 di cui donne = 32
Pagina 50
T.Det
Q
T.Ind
70
72
6
8
6
8
Annual Report 2011
Suddivisione del personale dipendente per fasce d’età 2010 e 20011
N° Dipendenti
2010
N° Dipendenti
2011
< 17 anni
0
0
> 18 < 24 anni
2
1
> 25 < 30 anni
6
8
> 31 < 40 anni
33
30
> 41 < 50 anni
91
87
> 50 anni
46
53
Totale
178
179
Fasce di età
Età anagrafica media 2010: 45 anni
Età anagrafica media 2011: 45 anni
La sottostante tabella rappresenta il turn-over aziendale. Sia le caratteristiche del turn-over che l’anzianità media di
servizio, quest’ultima in crescita di qualche decimale rispetto al 2010, confermano la forte fidelizzazione all’azienda.
Tab. 8 – Turnover aziendale al 31/12/2010 - 31/12/2011 (LA2)
2010
Qualifiche
Entrati
2011
Usciti
Entrati
Usciti
Dirigenti
2
0
0
1
Quadri
0
2
0
0
Viaggiatori e Piazzisti
0
0
0
0
Impiegati
5
10
6
4
Operai
3
3
4
4
Totali
10
15
10
9
Totale organico al 31/12
178
179
Pagina 51
Anzianità media di servizio per categorie al 31/12/2010 e 2011
Qualifiche
Anzianità media 2010
Anzianità media 2011
Dirigenti
13,7 anni
15,16 anni
Quadri
16,5 anni
17,5 anni
Viaggiatori e Piazzisti
3 anni
4 anni
Apprendisti
1 anno
Impiegati
16,6 anni
16,71 anni
Operai
15,9 anni
16,43 anni
Media Totale
15,88 anni
16,51 anni
La distribuzione percentuale per titolo di studio risulta essere la seguente:
media inferiore: 35%; diploma e post-diploma: 48%; laurea: 17%, a conferma di un trend moderato, tuttavia
consolidato, di crescente scolarizzazione. Rispetto al tema delle politiche di genere, e con particolare riferimento alla
scarsa presenza di personale femminile, segnaliamo che la relativa percentuale è salita dal 14% del 2004, al 18%
del 2010 sino all’oltre 19% del 2011. Tale percentuale, ancora ridotta, è storicamente da ricondurre alle specifiche
caratteristiche dell’azienda (impresa manifatturiera con orari produttivi disagiati e condizioni operative particolari).
Nelle funzioni amministrative e commerciali, infatti, le donne superano il 40%, mentre si registra la pressoché totale
assenza di personale femminile nelle altre funzioni (HR4).
L’andamento sopra richiamato conferma che comunque Centrale del Latte è fattivamente impegnata in un’adeguata
gestione delle politiche di genere. Ne sono ulteriore conferma:
1. l’esame dei livelli retributivi uomo/donna, oggetto di periodico adempimento di legge, presso la Regione Toscana
(Commissione per le pari opportunità uomo/donna), che conferma la perfetta equivalenza tra i generi (LA14);
2. la tutela della maternità, con la garanzia della ricollocazione del personale nelle mansioni precedenti il congedo,
e l’accoglimento delle eventuali richieste di trasformazione dei contratti da tempo pieno a tempo parziale, così da
meglio conciliare impegni lavorativi e familiari.
Pagina 52
Annual Report 2011
Relazioni industriali
La percentuale dei dipendenti iscritti al sindacato raggiunge quasi il 60% (LA4), dato che fornisce la dimensione della
libertà associativa interna.
Nel perseguire una costante valorizzazione dei rapporti con le organizzazioni sindacali (HR5), l’azienda garantisce alla
RSU un adeguato aggiornamento su strategie e prospettive aziendali, andamento della gestione e del mercato, e
comunque su tutti gli eventi che hanno influenza sul contesto interno.
Ciò avviene attraverso incontri sia formali che informali, a seconda delle circostanze e degli argomenti in esame.
Nel corso dell’autunno le Parti hanno intrapreso il percorso di rinnovo del Contratto Integrativo aziendale siglato il 21
luglio 2008. Nel mentre redigiamo il presente Bilancio, le Parti hanno perfezionato il nuovo accordo che decorre dal
1 aprile 2012 al 31 marzo 2015.
Detta intesa, che ricalca in larga parte l’accordo precedente, risulta coerente al contesto di particolare difficoltà
dell’economia tutta. In un quadro di irrinunciabile moderazione retributiva, è stato comunque concordato un incremento
della quota di “Retribuzione Variabile”, finalizzato alla partecipazione del personale al raggiungimento degli obiettivi
aziendali. Da parte sua il sindacato ha garantito la disponibilità e l’impegno per una crescita dell’efficienza aziendale
(LA5), basata su impegno, flessibilità e formazione.
Si ricorda che l’Integrativo prevede un istituto di notevole rilievo e significato. In caso di malattia che comporti
l’assenza dal lavoro, l’istituto di previdenza ed il CCNL riconoscono l’intera mensilità per un periodo limitato di
tempo, oltre il quale, progressivamente, tale importo si riduce. L’integrativo stabilisce la possibilità, a seguito di
esame congiunto azienda-sindacato, di colmare la differenza che il lavoratore altrimenti non percepirebbe tramite la
ripartizione dell’onere in pari misura sull’azienda e sul resto dei dipendenti: dunque tutti contribuiscono alle economie
del lavoratore in difficoltà (LA3).
Il contratto integrativo prevede una consistente maggiorazione del contributo pensionistico che l’Azienda versa in
capo a ogni lavoratore rispetto a quanto previsto dal CCNL (EC3).
Pagina 53
Assetto economico e normativo
La struttura economica e normativa è emanazione dell’Accordo Nazionale del 1998 che sancì la soppressione del
CCNL Centrali del Latte ed il passaggio di tutto il personale interessato al CCNL Industria Alimentare.
L’Accordo Nazionale stabilì per il personale in servizio alcune clausole di salvaguardia relative agli aspetti migliorativi
del precedente CCNL, mentre per gli assunti dal 1998, sarebbe valso il nuovo CCNL.
Per parte aziendale, uno degli obiettivi della contrattazione integrativa ha costantemente riguardato la possibilità di
una maggiore perequazione tra classi di assunzione: ciò è stato almeno in parte raggiunto tramite la condivisione,
dal 2008, di una quota variabile della retribuzione, a valere, appunto, per tutto il personale, ulteriormente elevata
negli anni seguenti. Nell’ottica di una ragionevole perequazione, l’Integrativo comunque estende anche al personale
assunto dal 1998 i seguenti istituti migliorativi:
- la durata settimanale dell’orario normale di lavoro fissata in 36 ore;
- una disciplina della contribuzione previdenziale integrativa molto significativa, oltre ad una serie di istituti retributivi
di natura variabile più direttamente collegati alle specifiche condizioni di lavoro.
Gli assunti prima del 1998, conservano il precedente assetto, implementato della citata quota di retribuzione variabile.
Si può senz’altro affermare che, anche con il nuovo Accordo, il trattamento economico e normativo interno si colloca
ben al di sopra dei dati generali di riferimento.
Pure a fronte della disdetta della Banca Ore, operata dal sindacato all’inizio del 2010, anche nel 2011 le ore di lavoro
straordinario risultano senz’altro contenute, attestandosi a 10.000 ore complessive.
Si tratta di valori positivi, ben sotto i limiti di legge e di contratto, ancor più considerando l’orario settimanale a 36
ore ed il fatto che circa il 25 % è stato svolto nelle giornate festive quando il latte deve comunque essere lavorato
e confezionato. Il lavoro straordinario viene richiesto ponendo la massima attenzione alle esigenze personali degli
interessati, in linea con le previsioni normative e con quanto stabilito negli accordi con le organizzazioni sindacali
(HR7). Si osserva infine che gli orari di lavoro, e ciò vale per tutto il personale, seguono turni pianificati e, ove
possibile, consentono adeguata flessibilità in termini di ingressi, fruizione del secondo riposo settimanale, recuperi
di diversa natura. Di questo potremo offrire specifici approfondimenti in occasione della prossima stesura, avendo
convenuto di accrescere dal 2012 la flessibilità degli orari ove questa sia compatibile alle esigenze dell’organizzazione.
Pagina 54
Annual Report 2011
Formazione
Le ore di formazione nel 2011 sono state circa 1400.
La riduzione rispetto alle 2000 ore (apprendistato escluso) dell’anno precedente è da ricondursi alla scelta di
procedere nel primo semestre del 2012 alla sostituzione degli impianti di confezionamento. Tale operazione, di
grande impatto organizzativo, comporterà un allineamento delle competenze tecniche del personale di produzione e
manutenzione, da svilupparsi contemporaneamente all’installazione dei nuovi impianti. La minor formazione svolta
nel 2011 sarà dunque assolta nel corso del 2012. Si è in ogni caso proceduto allo svolgimento di diversi interventi
relativi ad implementazioni tecniche, disposizioni normative e aggiornamenti di varia natura.
Si anticipa in questa sede l’impegno assunto con l’Integrativo sottoscritto nell’aprile 2012 circa il coinvolgimento del
sindacato nella pianificazione e nello svolgimento di alcuni interventi formativi di carattere organizzativo. In particolare,
come sottoscritto tra le Parti, si tratta di “pianificare la formazione periodica meglio calandola sui fabbisogni delle
famiglie professionali tra profili attesi ed effettivamente espressi, con l’ulteriore finalità di addivenire alla valutazione
dei relativi esiti formativi”.
Ore di formazione per categoria di dipendenti nel 2010 - 2011 (LA10)
2010
2011
Dirigenti
Quadri
Impiegati
Operai
Viagg.
e Piazzisti
Apprendisti
Pagina 55
Sviluppo
L’idea di sviluppo si inquadra nei principi di Qualità, Sicurezza e “Galateo Aziendale”, i quali debbono tra loro interagire
in modo virtuoso. L’approccio alla sicurezza corrisponde all’approccio alla qualità, ed al rispetto delle regole interne:
lavorare bene deve rappresentare una gratificazione, per sé e per gli altri. Di qui le ulteriori iniziative formative ed
organizzative, dopo la Carta della Distintività, tese a far maturare ed applicare detti principi. Un tema importante, in tal
senso, riguarda il percorso appena intrapreso con il sindacato aziendale per una crescita complessiva del personale,
in particolare orientato alla polivalenza ed alla polifunzionalità. Siamo solo agli inizi, tuttavia auspichiamo che tale
approccio possa caratterizzare le prospettive aziendali dei prossimi anni. Ci preme ancora una volta sottolineare
come dette iniziative siano coerenti ai contenuti del Piano Industriale ove dichiariamo che, preso atto del divario fra
il costo del lavoro della nostra azienda e quello dei concorrenti, intendiamo adottare “metodi di lavoro in grado di
innalzare la qualità delle performance individuali e complessive dell’azienda”, … puntando a “valorizzare le capacità
dell’azienda di costruire Valore Aggiunto attraverso la forza lavoro”. Sullo sfondo di queste linee di riferimento stanno
la valorizzazione della retribuzione variabile, legata al conseguimento dei risultati aziendali, con il proposito di
riconoscere l’impegno e la qualità sul lavoro rispetto alla crescita delle performance; inoltre l’effettivo collegamento
della formazione ad obiettivi di miglioramento aziendale. Per il 2011 registriamo anche l’adesione ad un progetto
sull’Innovazione, per il quale rinviamo alla sezione “Capitale Intellettuale” del presente Bilancio. Infine, nel solco
della comunicazione e della condivisione, a partire dal dicembre scorso, Centrale del Latte ha varato una Newsletter
la quale, con periodicità variabile, raggiungerà tutto il personale, con notizie che riguardano i progetti dell’Azienda,
commerciali ed organizzativi, l’identità ed i valori, la normativa di interesse, le piccole e grandi novità che segnano
la nostra vita professionale. Concludiamo, a fini di coerenza con gli indicatori SA 8000, segnalando che nel 2011 sono
stati formalizzati 8 rilievi disciplinari, conclusisi con 6 provvedimenti di diversa – ma comunque ridotta - entità, ai sensi
del Contratto Collettivo applicato, in linea allo spirito non tanto di sanzionare bensì di richiamare le persone ad un
atteggiamento positivo e propositivo verso l’azienda. Anche nel 2011, l’azienda – secondo tradizione ormai collaudata
- ha dato corso a numerosi progetti, sia con istituti di istruzione superiore che con l’Università degli Studi, in primis di
Firenze. Gli stagisti universitari e post universitari sono stati complessivamente 18 per un’esperienza media di 3 mesi,
in particolare presso il Laboratorio Controllo Qualità, il Marketing e le Vendite.
Centrale del Latte considera gli stage una fonte di reciproco arricchimento. Pertanto tali esperienze si svolgono
nell’ambito di progetti definiti, su attività qualificanti, tali da produrre un esito positivo per l’Azienda, ma innanzitutto
un arricchimento professionale utile al giovane per meglio proporsi sul mercato del lavoro.
Pagina 56
Annual Report 2011
La responsabilità verso la comunità (SO1)
Un’azienda socialmente orientata deve essere attenta alle esigenze della comunità nella quale vive ed opera, nonché
della società in genere, anche nel caso in cui tali aspettative siano latenti o riferite alle generazioni future. Le politiche
aziendali di responsabilità sociale sono compiutamente descritte nel paragrafo “L’azienda e il territorio”. Infine, si
ricorda che la Centrale del Latte, pur limitandosi all’acquisto di materia prima e quindi non trattando direttamente
alcun capo di bestiame, è particolarmente attenta e interessata alla qualità dei propri acquisti. Per questo, oltre
ad analizzare scrupolosamente ogni fornitura attraverso personale interno o enti esterni appositamente incaricati,
vengono altresì controllati la selezione e lo stato di salute del bestiame, l’igiene delle stalle, le condizioni di mungitura
e le pratiche rivolte alla salute e all’alimentazione a cui sono sottoposti gli animali (FP9, FP10, FP11, FP12, FP13).
Il Circolo ricreativo (CRAL)
I dipendenti, i loro familiari e le persone che operano nell’ambito della Centrale possono iscriversi gratuitamente al
Circolo ricreativo aziendale. A norma dello Statuto, il Circolo è una associazione senza fini di lucro, che ha lo scopo di
promuovere, in favore dei soci, attività volte alla valorizzazione del tempo libero attraverso manifestazioni ed attività
culturali e sportive. E’ costituito da diverse sezioni in relazione alla natura aggregativa, cui i soci aderiscono attraverso
il pagamento di una quota annuale. La Centrale supporta il Circolo attraverso un contributo che viene annualmente
condiviso con gli organi del CRAL.
La Centrale del Latte collabora
- seguendo progetti specifici e finanzia l’Ospedale Pediatrico Meyer
oramai da molti anni.
Pagina 57
Performance
Ambientale
Le performance
L’informativa ambientale svolge un fondamentale ruolo di supporto nell’ambito della gestione della variabile
ambientale. In particolare, attraverso la costruzione di un insieme di quadri contabili di sintesi dei dati di impatto
ambientale, questa sezione del bilancio di sostenibilità mira a fornire una visione completa e approfondita delle
interrelazioni tra l’organizzazione e l’ambiente naturale.
Dalla elaborazione di una comunicazione ambientale sempre più strutturata ci aspettiamo i seguenti vantaggi:
• miglioramento delle performance ambientali, in quanto la conoscenza del livello di impatto costituisce, come
dimostrano numerosi casi aziendali, uno stimolo alla soluzione dei problemi di impatto ecologico;
• riduzione dei costi operativi relativi al consumo di energia, al verificarsi di incidenti ambientali, allo smaltimento di
rifiuti, a multe e sanzioni, ecc.;
• creazione di valore, come hanno evidenziato diversi studi relativi alle relazioni esistenti tra la comunicazione
ambientale ed il valore economico-sociale di un’impresa;
• miglioramento dei rapporti con le autorità pubbliche, le risorse umane, le comunità locali ed altri stakeholders critici
per il regolare svolgimento delle attività aziendali;
• miglioramento dell’immagine aziendale presso i clienti, sia trade che finali, con un conseguente rafforzamento della
posizione competitiva.
Le informazioni ambientali
Per illustrare il rapporto della Centrale con l’ambiente abbiamo ritenuto opportuno articolare l’analisi in tre aree
d’interesse:
• i consumi
• le emissioni ed i rifiuti
• le altre informazioni rilevanti
I consumi
Mentre i dati relativi ai consumi del biennio 2006 - 2007 dovevano essere letti alla luce della conclusione del
passaggio dal vecchio al nuovo stabilimento di Firenze, possiamo affermare che dall’anno 2008 in poi i dati sono
pressoché scevri da questa problematica.
Pagina 58
Annual Report 2011
Consumo di materie prime (EN1)
Nel 2011 le materie prime acquistate sono state prevalentemente latte e panna per 626.869 quintali. Per la produzione
di lattecacao e dei nuovi Smuthie, sono stati acquistati anche zucchero per 45.905 kg, cacao per 12.760 kg e frutta
(banana, fragola e vaniglia) per complessivi 37.667 kg.
Per il lavaggio interno di processo sono stati acquistati 69.950 Kg di acido nitrico e 346.381 Kg di soda caustica in
soluzione al 30%.
Per quanto riguarda gli imballaggi si rimanda al riquadro descrittivo.
Si precisa che non vengono impiegate, all’interno dei nostri processi produttivi, materie prime riciclate (EN2).
Consumo di energia
Nel corso del triennio 2009-2011 si registra un sostanziale livellamento nei consumi di energia elettrica e di gas
metano dopo l’entrata in funzione dell’impianto di cogenerazione avvenuta nell’Agosto 2009.
L’impianto consente infatti, mediante la combustione di gas metano, di produrre energia elettrica e calore (sottoforma
di vapore ed acqua calda), che sono poi reimpiegati all’interno dei nostri processi produttivi. Per questo motivo
dobbiamo registrare dal 2009 al 2010 un sensibile incremento nei consumi di gas metano, cui corrisponde una
notevole riduzione della quota parte di energia elettrica acquistata dall’esterno; i consumi complessivi di energia
elettrica, invece, rimangono sostanzialmente stabili.
Consumo di energia elettrica totale (kw)
1.300.000
1.200.000
2011
2010
ANNO 2009
1.100.000
1.000.000
900.000
800.000
700.000
Pagina 59
Consumo di energia elettrica acquistata (kw)
1.200.000
2011
2010
ANNO 2009
1.100.000
1.000.000
900.000
800.000
700.000
600.000
500.000
400.000
300.000
Consumo di gas metano (mc)
300.000
280.000
2011
2010
ANNO 2009
260.000
240.000
220.000
200.000
180.000
160.000
140.000
120.000
100.000
Allo stato attuale non è possibile fornire informazioni sull’utilizzo di energia indiretta, ovvero incorporata nei beni
e nei servizi acquistati dai fornitori (EN4). Ciò è essenzialmente riconducibile all’inesistenza di adeguati sistemi di
rilevazione presso le principali aziende fornitrici, rappresentate da imprese di medio-piccole dimensioni.
L’utilizzo diretto di energia (EN3) riguarda l’energia elettrica per 11.977.280 kilowattora e il gas metano per 2.953.983
metri cubi. Nel triennio 2009-2011 si riscontra un andamento pressoché costante dell’utilizzo di energia elettrica,
con una leggera punta di aumento nel 2009. Al contrario, il consumo di gas metano ha subito un deciso incremento
dal mese di Agosto 2009, principalmente a causa dell’entrata in funzione, nel mese di Luglio, dell’impianto di
cogenerazione (impianto da 3 megawatt che produce energia elettrica attraverso l’utilizzo di gas metano). Rispetto
ai mezzi di trasporto di proprietà aziendale, è stato possibile rilevare i consumi relativi ai soli rifornimenti di gasolio
Pagina 60
Annual Report 2011
effettuati in azienda, pari a 41.090 litri di gasolio, che risultano essere in leggero aumento rispetto al 2010. Di fatto,
in termini di impatto ambientale, niente è cambiato rispetto al passato.
Gli automezzi pesanti che accedono allo stabilimento per la consegna di materie prime e prodotti finiti sono circa
120 ogni giorno e fanno capo ad aziende o ditte individuali esterne. La stima dell’impatto ambientale generato
da tali automezzi è di elevata complessità, dato che ognuno di questi compie tragitti di natura molto diversa fra
loro (cittadina, montana, autostradale), per i quali è problematico conteggiare anche il solo consumo di gasolio
annuo (EN29). La Centrale del Latte, ad oggi, non utilizza, né genera energia da fonti rinnovabili. L’azienda, invece,
produce forme intermedie di energia, quali vapore, aria calda e aria fredda, ma non sono disponibili dati a riguardo.
Il conseguimento di un elevato grado di risparmio energetico al fine di tutelare l’ambiente e la comunità circostante
ha portato l’azienda ad adottare un sistema centralizzato per la gestione dell’illuminazione. Nello stabilimento, infatti,
i livelli illuminotecnici sono regolati da un sistema automatico che modula l’intensità della luce all’interno dei locali
in funzione della luminosità esterna. Nelle aree comuni e in quelle esterne allo stabilimento, inoltre, gli orari di
accensione e spegnimento delle luci sono impostati tramite un sistema centralizzato (EN5; EN6).
Consumo di gasolio (litri)
2011
2010
ANNO 2009
5.000
4.500
4.000
3.500
3.000
2.500
2.000
Pagina 61
Consumo di acqua e scarichi
L’acqua utilizzata proviene sia dall’acquedotto cittadino, sia da un pozzo presente nel sito. I consumi di acqua
potabile per l’anno 2011 ammontano a 287.552 mc, in aumento (7,8%) rispetto al 2010 (EN8). I consumi di acqua
da pozzo ammontano a 68.773 mc, in calo (-5,8%) rispetto al 2010.
Quest’ultima è utilizzata per il raffreddamento dei condensatori evaporativi connessi all’impianto di produzione di
acqua gelida, per l’irrigazione delle aree verdi e per il lavaggio esterno degli automezzi.
Inoltre, segnaliamo l’esistenza di un sistema di riutilizzo dell’acqua derivante dai processi di raffreddamento che,
uscendo ad una temperatura media di 50 gradi centigradi, viene impiegata per lavare pavimenti e piazzali (EN10).
Complessivamente il consumo di acqua è da considerarsi in leggero aumento (4,9%) rispetto al 2010.
Nel 2011 sono stati scaricati 242.982 mc di acque reflue (circa 665 metri cubi al giorno), in aumento dell’ 8%
rispetto al 2010. L’andamento dei livelli di acque di scarico è, di fatto, lineare con i consumi di acqua in “entrata”
che, come già accennato, sono in aumento e collegati a fluttuazioni di consumo del tutto normali.
I dati comprendono, oltre alla totalità degli scarichi industriali, anche quelli provenienti dai servizi igienici, dalla
mensa e le acque di prima pioggia. La destinazione finale degli scarichi è la pubblica fognatura di via dell’Olmatello.
Prima dell’immissione in fognatura i reflui sono convogliati in una sezione di equalizzazione e polmonazione, che
consente di controllare e regolare la portata, l’andamento orario e le caratteristiche dei reflui (EN21).
Biodiversità
L’azienda è localizzata su un territorio che non vede il coinvolgimento di ecosistemi che necessitino di essere
protetti o ripristinati. L’attività della Centrale, inoltre, non compromette in alcun modo l’integrità e la vulnerabilità
dell’ecosistema, dell’habitat naturale, della presenza e della distribuzione della popolazione (EN11; EN12; EN13;
EN14).
Pagina 62
Annual Report 2011
Le emissioni
Emissioni di gas serra (EN16; EN17).
Ad oggi la Centrale del Latte è in grado di calcolare le emissioni legate sia alla combustione di metano nelle caldaie
per la produzione di vapore che all’utilizzo di mezzi di proprietà aziendale, impiegati per il trasporto di prodotti finiti
e per le missioni lavorative (emissioni dirette).
Le emissioni di CO2 (anidride carbonica), dal 2009 sono rimaste sostanzialmente invariate.
In termini economici ed ambientali, l’impianto di cogenerazione costituisce un sicuro successo dal momento che ha
permesso di conseguire una riduzione di costi energetici di circa € 300.000 a fronte di un sostanziale livellamento
di livelli emissivi di CO2:
Emissioni di CO2 (tonnellate/anno)
2009
2010
2011
Gasolio
102
101
110
Metano
4.303
5.599
5.763
Elettricità
4.658
3.173
3.359
TOTALE
9.063
8.873
9.232
CO2 (tonn/anno)
7.000,00
gasolio
6.000,00
metano
5.000,00
elettricità
4.000,00
3.000,00
2.000,00
1.000,00
0,00
2009
2010
2011
Pagina 63
Si specifica che non esistono altre emissioni significative di gas serra (EN17) e non vengono usate sostanze che
danneggiano l’ozono (EN19).
Sono da registrare, infine, sostanzialmente invariate rispetto all’esercizio precedente (circa 140 mg/Nmc), le emissioni
corrispondenti a fumi NOX (ossidi di azoto) (EN20).
Nell’ottica di farsi carico degli impegni previsti dalla certificazione ambientale, l’azienda ha deciso di riconsiderare le
normative di riferimento ed applicare in modo stringente le disposizioni in esse riportate. In tal senso, dal 2008 si è
stabilito di smaltire come SOA (sottoprodotto di origine animale) - applicando adeguate procedure - tutti i prodotti
rimasti invenduti, sostenendone l’onere economico previsto. Questo tipo di merce nel 2007 veniva diversamente
classificata e smaltita, senza che vi fosse, di fatto, alcun costo a carico dell’azienda.
Le azioni intraprese, pertanto, sono chiaramente indirizzate al perseguimento di obiettivi strategici di maggiore
attenzione all’ambiente e alla sicurezza alimentare, scongiurando che possano avvenire frodi a valle dei processi
aziendali.
I rifiuti (EN22)
I rifiuti generati durante i processi produttivi sono smaltiti da imprese specializzate.
Nella tabella successiva si evidenzia la situazione generale:
Pagina 64
Annual
Annual Report
Report 2011
2011
Rifiuti conferiti a smaltitori vari
Codice
CER
Descrizione ufficiale
Descrizione interna
2009
(kg)
2010
(kg)
020502
Fanghi prodotti dal trattamento in loco degli
effluenti
pulitura vasche di
equalizzazione scarico
060404
rifiuti contenenti mercurio
termometri rotti
070213
rifiuti plastici
070612
Fanghi prodotti dal trattamento in loco degli
effluenti
fanghi dell'autolavaggio
080312
Residui di inchiostro
scarti di inchiostri dei
datari
061302
Carbone attivo esaurito (tranne 030702)
Carbone attivo esaurito
080318
Toner per stampa esauriti, diversi da quelli di
toner esauriti
cui alla voce 080317
130110
oli minerali per circuiti idraulici, non clorurati
130208
Altri oli per motori ingranaggi e lubrificazione olio esausto
150101
Carta e cartone
carta e cartone
8.960
150102
Imballaggi in plastica
cestelli in plastica rotti
8.880
150105
Imballaggi in materiali compositi
imballaggi (Tetrapak
rotoli)
6.260
150106
Imballaggi in materiali misti
contenitori sporchi vuoti
1.530
150110
imballaggi contenenti residui di sostanze
pericolose o contaminate da tali sostanze
contenitori sporchi ex olio
172
150202
assorbenti materiali filtranti contaminati da
sostanze pericolose
materiale assorbente e
filtri
138
150203
Assorbenti materiali filtranti e stracci
filtri degli impianti di
condizionamento
668
160103
pneumatici fuori uso
pneumatici automezzi e
muletti
160107
filtri dell'olio
filtri olio
160211
Apparecchiature fuori uso, contenenti
clorofluorocarburi
motori per frigoriferi
160213
Apparecchiature fuori uso
monitor
160214
Apparecchiature fuori uso diverse da quelle
160213
apparecchiature
informatiche fuori uso
19.840
20.940
2011
(kg)
21.260
0,5
294,5
7.240
6.300
95
764
121,5
olio esausto contaminato
da ammoniaca
1.503
1.000
2.100
11.155
12.337
21.720
1.780
2.219
41,5
795
1.398,5
277,5
122
4.760
6.860
3.380
280
1.045
224
1.180
464
530,5
Pagina 65
160216
Componenti rimossi da apparecchiature fuori
uso
toner e cartucce
stampanti
160506
sostanze chimiche di laboratorio contenente
o costituite da sostanze pericolose, comprese
le miscele di sostanze chimiche di laboratorio
160601
batterie al piombo
batterie esaurite
161002
soluzioni acquose di scarto diverse da quelle
di cui alla voce 161001
pulitura pozzetti di scarico
170203
plastica
170401
rame, bronzo e ottone
rame
170405
ferro e acciaio
ferro e acciaio
170411
cavi, diversi da quelli di cui alla voce 170410
conduttori elettrici in
rame rimossi
170603
altri materiali isolanti contenenti o costituiti
da sostanze pericolose
lana minerale
180103
rifiuti che devono essere smaltiti applicando
precauzioni per evitare infezioni
piastre di laboratorio
180202
rifiuti che devono essere raccolti e smaltiti
applicando precauzioni particolari per evitare
infezioni
piastre di laboratorio
190905
resine a scambio ionico saturate o esauste
resine addolcitori
200101
Carta e cartone
carta e cartone
200121
tubi fluorescenti ed altri rifiuti contenenti
mercurio
tubi neon
200129
detergenti contenenti sostanze pericolose
detergenti per pulizie
DIVOS 110
200132
medicinali diversi da quelli di cui alla voce
200131
vitamine scadute
200304
Fanghi delle fosse settiche
fosse biologiche
180
180
187
2.999
5.100
198,5
TOTALE
Pagina 66
35
3.470
8.120
7.760
9.790
400
600
25
51
307,7
2.945
6.020
133
101
66
244
133,5
221,5
29.750
35.360
46.960
103.929
95.781
140.261
Annual Report 2011
Rifiuti conferiti all’Azienda locale per la gestione di rifiuti rientranti nella TIA
Codice
CER
Descrizione ufficiale
Descrizione interna
150101
Carta e cartone
carta e cartone
150102
Imballaggi in plastica
film esterno rotoli
contenitori Tetrapak
150103
Imballaggi in legno
pancali rotti
150105
Imballaggi in materiali compositi
imballaggi in Tetrapak
200301
Indifferenziati
materiali scarico non
differenziati
2009
(kg)
2010
(kg)
2011
(kg)
88.710
78.740
86.180
24.080
23.680
21.080
5.240
6.380
7.720
111.420
83.000
93.200
1.020
1.720
2.440
TOTALE RIFIUTI TIA
230.470 193.520 210.620
Tipologia
di rifiuto.
2009(kg) 2010(kg) 2011(kg)
Sottoprodotti di Origine Animale SOA
Categoria
Descrizione
ufficiale
Descrizione
interna
1
Sottoprodotto di prodotti resi dal
origine animale processo di vendita
3
Sottoprodotto di prodotti resi dal
origine animale processo di vendita
Destinazione
trattamento straordinario
selezione
ordinario
51.666
0
1.000
2.608.451 2.518.172
2.475.346
Totale annuo rifiuti prodotti
Anno
Recupero
Smaltimento
TOTALE RIFIUTI
2009 (kg)
2010 (kg)
2011 (kg)
267.618
220.576
270.796
66.781
68.725
79.906
334.398
289.301
350.702
Pagina 67
Totale annuo rifiuti prodotti
300.00
250.00
recupero
200.00
smaltimento
150.00
100.00
50.00
2009 (kg)
2010 (kg)
2011 (kg)
Si segnala, inoltre, che durante il 2011, come per l’esercizio precedente, non si sono verificati sversamenti di sostanze
chimiche, oli e combustibili (EN23), né sono stati effettuati trasporti di rifiuti classificati come pericolosi secondo la
convenzione di Basilea (EN24). Si noti l’incremento dei rifiuti inviati al recupero fra il 2010 e il 2011, passati dai 220
mila Kg a 270 mila Kg.
Altre informazioni
Per completezza delle informazioni richieste dalle Linee Guida G3.1, presentiamo di seguito altre informazioni sulla
performance ambientale. In merito ad incidenti e multe per non rispondenza a disposizioni locali, regionali, nazionali
ed internazionali, non vi sono dati da segnalare, avendo l’azienda tenuto sempre un comportamento conforme alle
prescrizioni legislative applicabili in materia ambientale (EN28). La Centrale non ha avuto e non ha in corso reclami
o pendenze legali in materia ambientale con enti pubblici o privati. L’azienda, inoltre, ha ottenuto nel 2008 la
certificazione del sistema di gestione ambientale secondo la norma internazionale ISO 14001.
L’impatto ambientale dei prodotti realizzati si ritiene non significativo. Infatti, essendo i contenitori di latte
completamente riciclabili, la Centrale, con il supporto di Tetra Pak e Quadrifoglio, persegue una continua campagna di
comunicazione per invitare i consumatori alla destinazione “riciclo” delle confezioni (EN26).
Riduzione del peso degli imballaggi primari dei prodotti freschi, utilizzo di imballaggi secondari a rendere
(riutilizzabili) (EN26)
In concomitanza con l’inizio della produzione nello stabilimento di Via dell’Olmatello a Firenze, l’azienda ha
completamente rinnovato la tipologia di imballaggio primario utilizzata per il latte e la panna freschi, passando da
confezioni tipo Tetra Rex in poliaccoppiato a confezioni Tetra Top sempre in poliaccoppiato ma con calotta superiore
e tappo in polietilene. Le nuove confezioni, nonostante l’inserimento del tappo richiudibile, hanno una riduzione del
peso rispetto alle vecchie dell’1%. Inoltre, nel corso del 2008 i tappi Tetra Top hanno subito una riduzione di peso
del 23% (da 3,9 a 3 grammi). Ciò consente di ridurre significativamente la produzione di rifiuti di imballaggio a fine
Pagina 68
Annual Report 2011
vita del prodotto. Si tratta di confezioni di ultima generazione che coniugano la praticità del poliaccoppiato con il
mantenimento ottimale del prodotto, dal momento che dopo la prima apertura possono essere richiuse utilizzando
il tappo a vite.
Imballaggi acquistati nel 2011
Tipologia
2011
Pezzi
Peso
Tappi
63.805.161
kg. 212.195
Carta
76.205.685
ql. 346.940
Vasetti
652.500
kg.
9.323
Cartone
3.699.347
kg. 450.555
Plastica
222.787
kg. 222.787
Naturalmente anche le nuove confezioni, grazie agli accordi tra la casa produttrice Tetra Pak, le Amministrazioni
Comunali, gli Enti Gestori, e la Centrale del Latte, vengono raccolte nelle apposite campane della raccolta differenziata
e avviate al riciclo dove i componenti carta, polietilene, alluminio sono separati e trasformati in CARTALATTE,
CARTAFRUTTA e MARALHENE. Cartalatte è il risultato del riciclo dei contenitori del Latte Fresco, Cartafrutta invece del
riciclo dei contenitori di bevande a lunga conservazione. Dal riciclo delle frazioni di polietilene e alluminio nasce
invece il Maralhene, un materiale plastico, stampabile, ottimo sostituto del polimero vergine, che viene impiegato nel
settore edile, nella realizzazione di articoli da scrivania e nella florivivaistica per la produzione di vasi e fioriere. Le
confezioni del latte e della panna freschi sono posizionate all’interno di cestelli in plastica idonei sia per lo stoccaggio
in cella che per il trasporto sui mezzi della distribuzione. All’arrivo nel punto vendita, le confezioni di latte vengono
prelevate dai cestelli e posizionate direttamente nei banchi espositori. I cestelli vuoti sono riportati in Centrale dagli
stessi automezzi della distribuzione e riutilizzati previo lavaggio. Solo in caso di rottura i cestelli in plastica vengono
avviati a recupero. Il 50% circa dei cestelli è costituito da materiale riciclato, mentre tutti i prodotti della Centrale del
Latte utilizzano imballaggi originali, ad eccezione di una trascurabile percentuale di imballaggi secondari (fustellati
e cartoni) riciclati (EN27). In merito alle spese generali ambientali (EN30), nel 2011 sono stati sostenuti oneri per
la gestione di rifiuti assimilabili agli urbani per € 30.238 (-24,1% rispetto al 2010) e oneri per la gestione dei rifiuti
speciali per € 14.427 (+55,8% rispetto al 2010) avendo aumentato (8% rispetto al 2010) i volumi di materiali da
eliminare. La Tariffa di Igiene Ambientale (TIA) pagata nel 2011 ammonta a € 103.075 (+4,3% rispetto al 2010), tale
incremento è dovuto alla diminuzione dello sconto (€ 9.721) riconosciuto dal gestore per i quantitativi di rifiuti inviati
al recupero nel corso del 2010 (-8% rispetto al 2010). Mentre il contributo alla depurazione delle acque di scarico
è pari a € 421.507 (+41,6% rispetto all’anno precedente). Non ci sono state spese collegate a incidenti, bonifiche,
sversamenti, sanzioni legislative.
Pagina 69
(valori in euro)
consorzio
bonifica
anno
rifiuti
tre il contributo allacanone
d
fognatura e
idrico
depurazione
pozzo
SISTRI
consorsio
bonifica
TIA
2009
5.397
100.420
42.145
19.489
0
266.554
2.109
436.114
2010
5.461
98.864
39.842
9.261
300
297.637
2.613
453.977
10 vs 09
1,2%
-1,5%
-5,5%
-52,5%
100%
11,7%
23,9%
4,1%
2011
5.524
103.075
30.238
14.427
300
421.507
2.652
577.723
10 vs 11
1,2%
4,3%
-24,1%
55,8%
0,0%
41,6%
1,5%
27,3%
assimilabili
speciali
oneri
totali
Si deve segnalare che l’applicazione delle tariffe per i contributi di fognatura e depurazione e per il mix di rifiuti
(assimilabili e speciali) potranno registrare andamenti anche altalenanti in relazione ad eventi non direttamente
imputabili alle attività svolte nei processi interni aziendali.
L’utilizzo di sostanze pericolose
I processi produttivi della Centrale del Latte richiedono l’utilizzo di ridotte quantità di sostanze pericolose quali
ammoniaca, acqua ossigenata, soda caustica ed acido nitrico. La refrigerazione, ad esempio, avviene per mezzo
di un impianto che funziona ad ammoniaca. Quest’ultima, immessa in un ciclo chiuso sottoposto a compressioneespansione, permette la produzione del liquido refrigerante (acqua gelida) necessario alle varie fasi del processo. Il
quantitativo di ammoniaca presente in stabilimento, grazie alle tecnologie impiegate nell’impianto, è limitato a soli
2.500 Kg.
Il problema dello smaltimento di tale sostanza si presenta solo nei casi di dismissione di interi impianti; in tal caso
sarebbero seguite le indicazioni riportate nella scheda di sicurezza del prodotto, e l’azienda si rivolgerebbe a ditte
specializzate ed autorizzate alla raccolta ed al trasporto dell’ammoniaca. L’ammoniaca è tra le sostanze individuate
dal D.Lgs. 334/99, ma i quantitativi impiegati nello stabilimento sono di molto inferiori alle quantità minime indicate
dalla suddetta norma.
L’acqua ossigenata è utilizzata per la sterilizzazione delle confezioni, attraverso un processo di nebulizzazione ed
asciugatura delle pareti interne delle confezioni dei prodotti a lunga conservazione. I quantitativi stoccati non sono
rilevanti. La necessità di smaltimento non sussiste poiché, nella fase di asciugatura, il prodotto evapora completamente.
L’acido nitrico e la soda caustica, usati per il lavaggio degli impianti, dei serbatoi e delle linee produttive, sono
utilizzati in soluzioni molto diluite. I quantitativi di prodotto stoccati in azienda, quindi, sono assolutamente ridotti.
Anche in questo caso le quantità impiegate nello stabilimento sono di molto inferiori a quelle previste dal DPR
175/88 per poter classificare l’impianto tra le attività soggette all’analisi del rischio rilevante. Le sostanze pericolose,
impiegate in alcune delle fasi del processo produttivo sopra ricordate, sono movimentate in maniera automatizzata
impedendo il contatto diretto da parte degli addetti.
Pagina 70
Annual
Annual Report
Report 2011
2011
Capitale Intellettuale
Verso un ampliamento dei confini della misurazione:
una riflessione sul capitale intellettuale della Centrale
Nell’ambito del complessivo percorso di accountability – ovvero di riconoscimento di una responsabilità verso gli
stakeholder e di relativo dovere di rendicontazione – l’Azienda ritiene opportuno sviluppare una riflessione sul proprio
“capitale intellettuale”, risorsa intangibile e tuttavia fondamentale per il raggiungimento ed il mantenimento di
condizioni di equilibrio e di funzionalità aziendale.
Il capitale intellettuale risulta fortemente legato alla generazione di valore sotto i diversi profili sin qui analizzati:
economici, sociali e ambientali. Ciò viene testimoniato anche dal diffuso riconoscimento, da parte della dottrina e della
pratica professionale, della centralità della conoscenza e dell’informazione, dalle quali possa nascere l’innovazione,
fonte di vantaggio competitivo e dunque di valore per le imprese. Così come produce innovazione un adeguato
sistema di relazioni, interne ed esterne, poiché dalla rete sempre più emergono opportunità per i diversi soggetti
coinvolti. Dunque, proseguendo nell’implementazione della Stakeholder Theory, presupposto di fondo delle sezioni
precedenti e comunque dell’intero percorso di rendicontazione sociale della Centrale, si rivela opportuno l’avvio di una
riflessione sul patrimonio in termini di capitale intellettuale a disposizione dell’Azienda.
In questo modo si ritiene di poter affiancare alla comunicazione verso l’esterno, relativa ad attività e risorse non
valorizzate in sede di bilancio d’esercizio, uno strumento di supporto alla gestione strategica e alla realizzazione degli
obiettivi di medio-lungo periodo. La valutazione degli intangibles è oggetto di studio relativamente alle numerose
ottiche che possono essere seguite e agli ancor più numerosi metodi che possono essere adottati. In particolare, in
questa sede perseguiamo un’ottica sociale, incentrata sull’utilizzo di un sistema di indicatori quantitativi e qualitativi
basati sulla composizione del capitale intellettuale: umano, organizzativo, relazionale.
Il Capitale Umano sempre ha assunto un ruolo centrale nelle imprese visto che, interagendo con tutte le altre
componenti, rappresenta la fonte primaria di vantaggio competitivo. Attraverso tale categoria vengono identificate le
conoscenze detenute dalle persone che operano in azienda (conoscenza individuale), l’esperienza, le capacità (tra le
quali leadership, team building, problem solving), la capacità di adattamento. Il Capitale Umano considera anche le
possibilità riconosciute dall’impresa ai dipendenti, dirette a favorirne la produttività, l’apprendimento, l’interazione con
le altre persone, il collegamento tra le proprie potenzialità e il percorso di carriera.
Pagina 71
Il Capitale Organizzativo analizza la capacità dell’impresa di operare regolarmente e di mettere gli individui in condizioni
di utilizzare al meglio le proprie competenze. Gli ambiti di riferimento sono i processi e l’innovazione, sotto l’aspetto
tecnico e anche tutte le capacità e le conoscenze che sono in grado di generare e che rimangono nell’organizzazione
anche quando gli individui interrompono il rapporto di lavoro con essa (conoscenza organizzativa). Quali “indicatori”
capaci di rivelare patrimonio organizzativo si segnalano l’immagine aziendale interna, l’allineamento tra i manager
a livello strategico ed operativo, la comunicazione interna, eventuali infrastrutture di conoscenza (database e sistemi
informativi, conoscenza codificata,…), nuovi prodotti e servizi, etc. Il Capitale Relazionale rappresenta le relazioni
sociali intrattenute dall’impresa con il contesto ambientale e può essere definito e valutato in termini di quantità
(numero di relazioni significative con i propri interlocutori) e di qualità (modalità di svolgimento delle relazioni),
nell’ottica della necessaria ricerca dell’equilibrio fra le parti. Dato che tali relazioni comprendono quelle tra azienda
e mercato, sia di sbocco che di approvvigionamento, il patrimonio in questione riguarda la credibilità dell’impresa e
la sua capacità di soddisfare i propri stakeholder. Quindi è fondamentale che l’impresa riesca a percepire i bisogni
del territorio e della società (ad es. attraverso analisi di customer satisfaction), adattando di conseguenza i propri
comportamenti imprenditoriali. Da non tralasciare sono anche le relazioni con i concorrenti (eventuali collaborazioni,…),
con il sistema istituzionale, con quello universitario, con quello finanziario. Su questo tema, nella seconda parte del
2011, insieme ad altre aziende del territorio fiorentino, Centrale del Latte ha aderito ad un progetto dell’Università
di Firenze, finanziato dalla Comunità Europea, che si svilupperà per tutto il 2012. Il progetto si propone, in una
fase di grande complessità economica, di favorire politiche di sostegno alla cultura dell’innovazione, intesa come
miglioramento continuo dei processi aziendali. L'assunto di riferimento del progetto è che ciascun lavoratore, secondo
la professionalità e l'esperienza maturate nel proprio ruolo, è parte attiva di questa crescita. In tale ottica, l'Università
proporrà e gestirà alcuni strumenti, espressamente tarati su ciascuna azienda partecipante, atti a favorire e valorizzare
il contributo di tutti nella crescita e nell'innovazione dell'azienda.
Pagina 72
Appendice
Nota Metodologica
Parametri del report
Il bilancio di sostenibilità della Centrale ha periodicità annuale e descrive le performance relative all’esercizio 2011,
coincidente con l’anno solare. Il report precedente, relativo all’esercizio 2010, è stato pubblicato nel settembre 2011.
Il referente del report è il Direttore della funzione “Amministrazione e Finanza” Patrizia Fabbri ([email protected]).
Le informazioni qualitative e quantitative esposte nel documento sono limitate alla Centrale del Latte di Firenze,
Pistoia e Livorno SpA, poiché, in ottemperanza al protocollo tecnico sul perimetro dell’area di rendicontazione della
Global Reporting Initiative (GRI), non esistono soggetti terzi sui quali si esercita un controllo o un’influenza notevole
che presentano impatti significativi per la Centrale e per i suoi stakeholder. La Centrale, nella redazione del report,
non ha incontrato limitazioni specifiche sugli obiettivi e sul perimetro dell’area di rendicontazione. Nell’esercizio
2011, inoltre, non vi sono state modifiche di informazioni inserite in report precedenti per cui i dati risultano
comparabili in ottica temporale. L’azienda non ricorre a servizi di asseverazione per il report di sostenibilità. Ciò
nonostante è stato “certificato” il bilancio d’esercizio e, conseguentemente, sono stati verificati da esperti esterni ed
indipendenti i dati economico-finanziari contenuti anche nel bilancio di sostenibilità. Per la rappresentazione della
performance di sostenibilità globale è stato fatto riferimento alle linee guida per il reporting di sostenibilità di GRI
nella versione aggiornata G3.1. Le linee guida GRI assistono l’azienda nel fornire una rappresentazione attendibile,
corretta e bilanciata della performance economica, sociale e ambientale, stimolando la comparabilità tra imprese e
rappresentando un significativo meccanismo di coinvolgimento degli stakeholder.
Per rispondere compiutamente alle informazioni richieste nelle linee guida, la Centrale si è affidata:
- all’ufficio amministrazione per la raccolta dei dati economico-finanziari e inerenti l’assetto istituzionale;
- all’ufficio personale e al responsabile interno SA 8000 per il reperimento dei dati sociali;
- all’ufficio tecnico per la certificazione ambientale per l’elaborazione dei dati ambientali.
Nell’impostazione GRI, ciascun indicatore è corredato da un protocollo che descrive la metodologia da seguire nella
formulazione della risposta in modo da spiegare il contenuto dell’indicatore stesso.
Gli indicatori e le informazioni obbligatorie devono essere integrati, ove disponibili, con:
- i supplementi di settore (documenti che approfondiscono le informazioni richieste sulla base delle peculiari
caratteristiche del settore industriale di concreta operatività);
- gli allegati di paese (documenti che specificano ulteriori informazioni richieste in particolari contesti territoriali);
- i protocolli tecnici su questioni specifiche.
Nel caso della Centrale sono stati applicati tutti i protocolli degli indicatori con un’analisi approfondita del loro
Pagina 74
Annual
Report
2011
Annual
Report
2011
contenuto da parte del gruppo di lavoro, ma non è stato possibile adottare supplementi nazionali poiché, ad oggi, GRI
non ha emanato principi specifici per l’Italia. Si è tenuto conto anche del supplemento per il settore “food processing”
pubblicato da GRI nella primavera del 2010. L’applicazione del supplemento ha comportato l’integrazione di alcune
informazioni ed indicatori in varie parti del report con particolare riferimento al trattamento della materia prima.
La metodologia e tutte le informazioni raccolte, ivi compresi gli indicatori, sono state verificate dal gruppo di lavoro
interno e da consulenti esterni provenienti dall’Università di Firenze.
Non si riscontrano elementi di divergenza nelle finalità, nel perimetro, nei metodi di misurazione o, più in generale,
nelle informazioni espresse rispetto al report precedente se non per il necessario adeguamento alle linee guida G3.1.
Infine, la Centrale possiede beni di terzi (macchine confezionatrici, automezzi e autovetture, macchine elettroniche).
Tuttavia, nel periodo 2008-2011 non vi sono stati cambiamenti significativi nel regime di concessione che possano
influenzare la comparabilità spazio-temporale del report.
Il percorso di conformità alle linee guida GRI
La Centrale del Latte redige bilanci «in conformità» con la seconda versione (G2) delle linee guida GRI dall’esercizio
2004. La prima edizione, in particolare, ha consentito alla Centrale di raggiungere un traguardo particolarmente
prestigioso essendo stata la prima azienda italiana del settore «alimentari e bevande» ad aver conseguito lo status
di «in accordance reporter». Per la redazione dell’edizione 2011 del bilancio di sostenibilità, come per le edizioni
precedenti, la Centrale si propone di conseguire il livello A della qualità e della rispondenza alle linee guida G3.1,
ossia il più elevato. È inoltre necessario considerare che è attualmente in fase di prima elaborazione la quarta
generazione (G4) delle linee guida GRI che dovrebbero entrare in vigore a partire dalla primavera 2013.
Il livello A di conformità alle G3.1 prevede che siano rendicontati tutti gli elementi numerati previsti nelle linee guida,
che sia data un’informativa particolarmente trasparente sulle modalità di gestione economica, sociale e ambientale e
che si risponda compiutamente - motivando le eventuali omissioni - a tutti gli indicatori chiave.
Si noti che il rispetto delle leggi nazionali e europee vigenti fa sì che alcune delle informazioni richieste dalle G3.1,
predisposte prendendo a riferimento le problematiche di sostenibilità di società multinazionali di grandi dimensioni,
operative in settori ad alto impatto ambientale, risultino scarsamente significative per la nostra impresa. Ci riferiamo,
ad esempio, alle tante informazioni richieste sulla tutela dei diritti del lavoratore, sulle politiche anticorruzione, sulla
tutela dell’ambiente esterno (SO2, SO3, SO4, SO5, SO8) e della biodiversità, che non sono sempre garantite nei
sistemi giuridici stranieri.
Pagina 75
Processo di definizione dei contenuti del report
Con riferimento alla metodologia rendicontativa implementata, un elemento di criticità, mitigato dall’adozione delle
G3.1, è stato il coinvolgimento degli stakeholder.
Per tentare di razionalizzare e rendere rigoroso il percorso di coinvolgimento degli stakeholder, la Centrale si è
nuovamente affidata a principi e standard riconosciuti a livello internazionale, attenendosi alle linee guida (AA1000
Stakeholder Engagement Standard exposure draft) che nel 2011 l’ente britannico «AccountAbility» ha emesso per la
pianificazione, l’implementazione ed il monitoraggio delle attività di «stakeholder engagement». Tale scelta è stata
effettuata sulla base di due considerazioni di massima:
- in primo luogo, la Centrale si era già ispirata agli standard di ISEA a partire dall’edizione 2004 del proprio bilancio
di sostenibilità (AA1000 framework);
- in secondo luogo, dalla lettura del nuovo standard sul coinvolgimento degli stakeholder, sia il gruppo di lavoro
interno della Centrale sia i consulenti esterni, hanno ritenuto che si trattasse di un approccio imprescindibile per
rendere più affidabile, trasparente e credibile il presente documento.
Il principio della «rilevanza/significatività» delle informazioni rappresenta il cuore del problema. A ciò si aggiunga
che la puntuale osservanza del principio di significatività rappresenta uno dei cardini del processo di miglioramento
continuo che la Centrale sta implementando.
Un ulteriore principio al quale abbiamo fatto riferimento nel processo rendicontativo è lo standard per la redazione
del bilancio sociale elaborato nel 2001 dall’omonimo Gruppo di Studio italiano (GBS). In particolare, oltre al rispetto
dei postulati basilari di redazione enunciati nel documento, la Centrale si è ispirata alle linee guida italiane per la
concreta redazione del prospetto di produzione e distribuzione del valore aggiunto.
Le stesse linee guida G3.1, pur prevedendo un indicatore sul valore economico diretto generato e distribuito (indicatore
EC1), ed allegando ad esso un corposo protocollo tecnico, non parlano esplicitamente di «valore aggiunto».
Pertanto, nella convinzione che la produzione e la distribuzione del valore aggiunto rappresentino un importante
segnale della ricchezza economica che la Centrale ha creato e distribuito sul territorio, abbiamo ritenuto necessario
ispirarci alle linee guida del GBS per ampliare il contenuto degli indicatori economici.
Pagina 76
Tavola dei contenuti
Annual
2011
MukkiReport
Bilancio
2005
Indice dei contenuti GRI
Informazioni contenute nel report in osservanza del modello GRI.
1. STRATEGIA E ANALISI
1.1
Pag. I-II
1.2
Pagg. 19-22, 35
2. PROFILO DELL’ORGANIZZAZIONE
2.1
Copertina
2.2
Pag. HL
2.3
Pagg. 2-7
2.4
Pag. 28
2.5
Pagg. HL, 28
2.6
Pagg. 3, 6-7
2.7
Pagg. 28-29
2.8
Pag. HL
2.9
Pagg. HL, 6-7
2.10
Pag. HL, 26-27
3. PARAMETRI DEL REPORT
3.1
Pagg. 74-75
3.2
Pagg. 74-75
3.3
Pagg. 74-75
3.4
Pag. 177
3.5
Pagg. 74-76
3.6
Pagg. 74-76
3.7
Pagg. 74-76
3.8
Pagg. 74-75
3.9
Pagg. 74-76
3.10
Pagg. 74-76
3.11
Pag. 76
3.12
Pagg. 74-85
3.13
Pag. 69
3.14
Pag. 67
Pagina 77
4. GOVERNANCE, IMPEGNI, COINVOLGIMENTO DEGLI STAKEHOLDER
4.1
Pagg. 6-10
4.2
Pagg. 7-10
4.3
Pagg. 7-10
4.5
Pagg. 8-9
4.7
Pag. 7
4.8
Pagg HL, 26
4.10
Pagg. 7-10, 38
4.11
Pag. 35
4.12
Pag. 35
4.13
Pagg. 26-27
4.14
Pagg. 26-27
4.15
Pagg. 26-27
4.16
Pagg. 26-27
4.17
Pagg. 26-27
Requisiti di responsabilità sociale SA 8000
Lavoro infantile
Pag. 50
Lavoro obbligato
Pag. 50
Salute e sicurezza
Libertà di associazione e diritto alla contrattazione collettiva
Discriminazione
Procedure disciplinari
Orario di lavoro
Retribuzione
Sistemi di gestione
Pagina 78
Pagg. 47-49
Pag. 54
Pagg. 26, 27
Pag. 56
Pagg. 54-55
Pag. 54
Pagg. 35, 47-49
Indicatori di Performance
Annual
2011
MukkiReport
Bilancio
2005
Performance economica
EC1
EC2
Valore economico direttamente generato e distribuito, inclusi ricavi, costi operativi,
remunerazioni ai dipendenti, donazioni e altri investimenti nella comunità, utili
non distribuiti, pagamenti ai finanziatori e alla Pubblica Amministrazione
Pagg. 40, 43
Implicazioni finanziarie ed altri rischi e opportunità per le attività
dell’organizzazione dovuti ai cambiamenti climatici
Pag. 39
EC3
Copertura degli obblighi assunti in sede di definizione del piano pensionistico
Pag. 53
EC4
Finanziamenti significativi ricevuti dalla Pubblica Amministrazione
Pag. 45
EC6
Politiche, pratiche e percentuale di spesa concentrata sui fornitori locali in
relazione alle sedi operative più significative
Pag. 46
Sviluppo ed investimenti in infrastrutture e servizi forniti principalmente per
“pubblica utilità”, attraverso impegni commerciali, donazioni di prodotti/servizi,
attività pro bono
Pag. 45
EC8
Performance sociale
Lavoro dignitoso e di qualità
LA1
Numero totale dei dipendenti, suddiviso per tipologie, tipo di contratto e
distribuzione territoriale
Pag. 50
Numero totale e tasso di turnover del personale, suddiviso per età, sesso e area
geografica
Pag. 51
Benefit previsti per i lavoratori a tempo pieno, ma non per i lavoratori part-time
e a termine, suddivisi per principali siti produttivi
Pag. 53
LA4
Percentuale dei dipendenti coperti da accordi collettivi di contrattazione
Pag. 53
LA5
Periodo minimo di preavviso per modifiche operative (cambiamenti organizzativi),
specificando se tali condizioni siano incluse o meno nella contrattazione collettiva
Pag. 53
LA2
LA3
Indicatori chiave
Indicatori addizionali
Pagina 79
LA6
Percentuale dei lavoratori rappresentati nel Comitato per la salute e la sicurezza,
composto da rappresentanti della direzione e dei lavoratori istituito al fine di
controllare e fornire consigli sulla tutela della salute e la sicurezza del lavoratore
Pag. 48
Tasso di infortuni sul lavoro, di malattia, di giornate di lavoro perse, assenteismo
e numero totale di decessi, divisi per area geografica
Pag. 49
Programmi di educazione, formazione, consulenza, prevenzione e controllo dei
rischi attivati a supporto dei lavoratori, delle rispettive famiglie o della comunità,
relativamente a disturbi o malattie gravi
Pag. 48
LA9
Accordi formali con i sindacati relativi alla salute e alla sicurezza
Pag. 48
LA10
Ore medie di formazione annue per dipendente, suddiviso per categoria di
lavoratori
Pag. 55
Composizione degli organi di governo dell’impresa e ripartizione dei dipendenti
per categoria in base a sesso, età, appartenenza a categorie protette e altri
indicatori di diversità
Pag. 50
Rapporto degli stipendi base degli uomini rispetto a quello delle donne a parità di
categoria
Pag. 52
Percentuale e numero totale di accordi significativi di investimento che includono
clausule sui diritti umani o che sono sottoposti ad una relativa valutazione
Pag. 27
Percentuale dei principali fornitori e appaltatori che sono sottoposti a verifiche in
materia di diritti umani e relative azioni intraprese
Pag. 27
Ore totali di formazione dei dipendenti su politiche e procedure riguardanti tutti
gli aspetti dei diritti umani rilevanti per l’attività dell’organizzazione e percentuale
dei lavoratori formati
Pag. 27
Numero totale di episodi legati a pratiche discriminatorie e azioni intraprese
Pag. 52
LA7
LA8
LA13
LA14
Diritti umani
HR1
HR2
HR3
HR4
Pagina 80
Indicatori chiave
Indicatori addizionali
Annual
Annual
Report
Report
2011
2011
HR5
Identificazione delle attività in cui la libertà di associazione e contrattazione
collettiva può essere esposta a rischi significativi e azioni intraprese in difesa di
tali diritti
Pag. 53
Identificazione delle operazioni con elevato rischio di ricorso al lavoro minorile e
delle misure adottate per contribuire alla sua eliminazione
Pag. 50
Attività con alto rischio di ricorso al lavoro forzato o obbligato e misure intraprese
per contribuire alla loro abolizione
Pag. 54
Percentuale del personale addetto alla sicurezza che ha ricevuto una formazione
sulle procedure sulle politiche riguardanti i diritti umani rilevanti per le attività
dell’organizzazione
Pag. 27
Natura, obiettivo ed efficacia di qualsiasi programma e attività che valuta e
gestisce gli impatti delle operazioni su una determinata comunità, incluse le fasi
di inizio di attività, di operatività e di dismissione
Pag. 57
Percentuale e numero di divisioni interne monitorate per rischi legati alla
corruzione
Pag. 75
Percentuale di lavoratori che hanno ricevuto formazione sulle politiche e
procedure anticorruzione dell’organizzazione
Pag. 75
SO4
Azioni intraprese in risposta ad episodi di corruzione
Pag. 75
SO5
Posizioni sulla politica pubblica, partecipazione allo sviluppo di politiche pubbliche
e pressioni esercitate
Pag. 75
Valore monetario delle sanzioni significative e numero totale di sanzioni non
monetarie per non conformità a leggi e regolamenti
Pag. 75
HR6
HR7
HR8
Società
SO1
SO2
SO3
SO8
Indicatori chiave
Indicatori addizionali
Pagina 81
Responsabilità di Prodotto
PR1
PR3
PR5
PR6
Fasi del ciclo di vita dei prodotti/servizi per i quali gli impatti sulla salute e
sicurezza sono valutati per promuoverne il miglioramento e percentuale delle
principali categorie di prodotti/servizi soggetti a tali procedure
Pag. 34
Tipologia di informazioni relative ai prodotti e servizi richiesti dalle procedure e
percentuale di prodotti e servizi significativi soggetti a tali requisiti informativi
Pag. 47
Pratiche relative alla customer satisfaction, inclusi i risultati delle indagini volte
alla sua misurazione
Pag. 42
Programmi di conformità a leggi, standard e codici volontari relativi all’attività di
marketing incluse la pubblicità, la promozione e la sponsorizzazione
Pag. 47
Performance ambientale
EN1
Materie prime totali utilizzate per peso o volume
Pag. 59
EN2
Percentuale di materiali utilizzati che deriva da materiale riciclato
Pag. 59
EN3
Consumo diretto di energia suddiviso per fonte energetica primaria
Pag. 60
EN4
Consumo indiretto di energia suddiviso per fonte energetica primaria
Pag. 60
EN5
Risparmio energetico dovuto alla conservazione e ai miglioramenti in termini di
efficienza
Pag. 61
Iniziative per fornire prodotti e servizi a efficienza energetica o basati su energia
rinnovabile e conseguenti riduzioni del fabbisogno energetico come risultato di
queste iniziative
Pag. 61
EN8
Prelievo totale di acqua per fonte
Pag. 62
EN10
Percentuale volume totale dell’acqua riciclata e riutilizzata
Pag. 62
EN6
Pagina 82
Indicatori chiave
Indicatori addizionali
Annual
AnnualReport
Report2011
2011
EN11
Localizzazione e dimensione dei terreni posseduti, affittati, o gestiti in aree (o
adiacenti ad eree) protette od in aree ad elevata biodiversità esterne alle aree
protette
Pag. 62
Descrizione dei maggiori impatti di attività, prodotti e servizi, sulla biodiversità di
aree protette od in aree ad elevata biodiversità esterne alle aree protette
Pag. 62
EN13
Habitat protetti o ripristinati
Pag. 62
EN14
Strategie, azioni attuate, piani futuri per gestire gli impatti sulla biodiversità
Pag. 62
EN16
Emissioni totali dirette e indirette di gas ad effetto serra per peso
Pag. 63
EN17
Altre emissioni indirette di gas ad effetto serra significative per peso
EN19
Emissioni di sostanze nocive per l’ozono per peso
Pag. 64
EN20
NO, SO e altre emissioni significative nell’aria per tipologia e peso
Pag. 64
EN21
Acqua totale scaricata per qualità e destinazione
Pag. 62
EN22
Peso totale dei rifiuti per tipologia e per metodi di smaltimento
Pag. 64
EN23
Numero totale e volume di sversamenti significativi
Pag. 68
EN24
Peso dei rifiuti classificati come pericolosi in base alla Convenzione di Basilea
che sono trasportati, importati, esportati o trattati, e loro percentuale trasportata
all’estero
Pag. 68
Iniziative per mitigare gli impatti ambientali dei prodotti e servizi e grado di
mitigazione dell’impatto
Pag. 68
Percentale dei prodotti venduti e relativo materiale di imballaggio riciclato o
riutilizzato per categoria
Pag. 69
EN12
EN26
EN27
Indicatori chiave
Indicatori addizionali
Pagg. 63, 64
Pagina 83
EN28
EN29
EN30
Valore monetario delle multe significative e numero delle sanzioni non monetarie
per mancato rispetto di regolamenti e leggi in materia ambientale
Pag. 68
Impatti ambientali significativi del trasporto di prodotti e beni/materiali utilizzati
per l’attività dell’organizzazione per gli spostamenti del personale
Pag. 61
Spese e investimenti per la protezione dell’ambiente, suddivise per tipologia
Pag. 69
Indicatori supplementari di settore Food Processing
FP1
FP2
FP4
FP6
FP7
FP9
FP10
Pagina 84
percentuale di merci acquistata da fornitori conformi con le politiche di
approvvigionamento dell’azienda
Pag. 46
percentuale di volume acquistato dai fornitore che sono in conformità con
standard di produzione responsabile internazionalmente riconosciuti
Pag. 46
natura, scopi e efficacia di qualsiasi programma, sovvenzione, forniture gratuite,
iniziative di volontariato, trasferimento di conoscenze, partnership, e aiuto allo
sviluppo di prodotti, che promuovano stili di vita salutari, prevengano malattie
croniche, facilitino l’accesso a alimenti salutari, nutrienti e economici e migliorino
il benessere di comunità bisognose
Pag. 34
percentuale dei prodotti venduti che sono appesantiti di grassi saturi, grassi transidrogenati, sale, zuccheri o altri dolcificanti
Pag. 34
percentuale di prodotti venduti a cui sono state preservate o incrementate fibre,
vitamine, minerali o altri additivi, che possono portare a una riduzione del rischio
di malattie cardiovascolari, dell’obesità o di altre malattie croniche
Pag. 32
percentuale di animali processati per i quali l’implementazione di queste pratiche
possa provocare rischi per la loro salute
Pag. 57
percentuale di animali processati che sono stati soggetti a pratiche di alterazione
fisica senza anestesia, a mutazioni dovute alle condizioni di alloggio o a pratiche
di riproduzione
Pag. 57
Indicatori chiave
Indicatori addizionali
Annual
2011
MukkiReport
Bilancio
2005
FP11
FP12
FP13
percentuale di animali la cui salute è stata compromessa o migliorata grazie al
sistema di alloggi previsto per questi
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illustrare i trattamenti farmaceutici, a scopi commerciali, fatti abitualmente sugli
animali, come cicli di antibiotici, antinfiammatori, ormoni, o altre pratiche per
aumentare la crescita
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numero totale di casi di incidenti e casi di non conformità con leggi, norme o
standards che regolano il trasporto, il maneggio e il macello degli animali
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BILANCIO D’ESERCIZIO
2011
CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE
PRESIDENTE
Lorenzo Marchionni
VICEPRESIDENTE
Paolo Cocchi
CONSIGLIERI
Francesca Barontini
Andrea Casini
Graziano Ufrasi
COLLEGIO SINDACALE
PRESIDENTE
Alessia Bastiani
SINDACI REVISORI
Pierluigi Boroni
Marco Mannozzi
SINDACI SUPPLENTI
Marco Vignoli
Claudio Coca
DIRETTORE GENERALE
Marco Massaccesi
Relazione sulla Gestione
Signori Azionisti,
poniamo alla Vostra attenzione la proposta di Bilancio dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2011 e, attraverso la
presente relazione, cercheremo di fornire tutti gli elementi utili al fine di consentire l’espressione della Vostra definitiva
valutazione. Per quanto ci riguarda la valutazione l’abbiamo espressa, all’unanimità, nella seduta del Consiglio di
Amministrazione del 26 marzo 2012 ed è risultata fortemente positiva: certo per il colore nero del Risultato Netto,
ma vi è stata in quella sede, soprattutto, la soddisfazione di aver realizzato e di aver raggiunto, rispettivamente, la
straordinaria maggioranza dei progetti e degli obiettivi presenti nei documenti previsionali relativi all’anno in esame.
E non si trattava di progetti o di obiettivi banali, poiché ad essi era affidato l’onere di implementare, di dare
concretezza e valore, alle parole con cui si era inteso rappresentare la nuova linea strategica che avrebbe guidato e
guiderà la Centrale nel 2011 e negli anni seguenti. Nei paragrafi che seguono cercheremo di esplicitare e di motivare
quanto affermato, con dovizia di particolari e di numeri; nell’immediato può risultare utile una sorta di highlights:
- la nuova linea strategica ruota essenzialmente intorno ad una idea forza, ovvero la valorizzazione della materia
prima locale con la conseguente accentuazione del carattere regionale della Centrale e del suo marchio MUKKI;
- la nuova impostazione nasce dalla necessità di competere con maggiore slancio in un mercato sempre più affollato
e stressato da continui ribassi del prezzo al consumo, una politica questa imposta da attori che utilizzano il latte come
richiamo al fine di accrescere più generali quote di mercato;
- maggiore distintività dunque dei prodotti che compongono il nostro core-business, proseguendo necessariamente
nella crescita qualitativa dei prodotti stessi e del servizio offerto ai clienti; in sintesi una “reazione” ad un trend di
mercato non positivo, affiancata dalla forte attenzione verso le altre due parole d’ordine ormai patrimonio intellettuale
della azienda, ovvero “eccellenza” e “innovazione”;
- tutto ciò in piena sintonia con i punti più di carattere sociale della nostra mission, ovvio infatti come la valorizzazione
della materia prima locale abbia significato un rapporto ancora più stretto con la filiera e con il territorio di riferimento,
ma anche con le indicazioni di carattere economico in essa presenti, ovvero consolidare il proprio equilibrio economico,
finanziario e patrimoniale, all’insegna della massima efficienza e della trasparenza nelle scelte e nei comportamenti;
- proprio su questo aspetto era necessario assumere con decisione, e coraggio, una nuova impostazione: l’equilibrio
del conto economico raggiunto nel 2009 e confermato nel 2010, alla luce di un contesto fattosi ancora diverso e più
complicato, avrebbe rischiato di essere compromesso già nel 2011. Invece le scelte sono state assunte, la convinzione
e la coesione aziendale è stata forte, l’interesse e l’attenzione intorno alla MUKKI sono cresciuti ed i risultati, migliori
di quanto ipotizzato sia in sede di Piano Industriale che di Budget, sono incoraggianti.
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Relazione sulla gestione
Abbiamo espresso soddisfazione dunque per le ragioni sopra delineate, ma anche perché si è operato in un contesto
davvero difficile: la crisi economica che qualcuno riteneva in via di conclusione entro il 1° semestre 2011, in realtà
ha presentato il conto più salato proprio a partire dal mese di luglio. Da quel momento tanti parametri economici, ma
soprattutto quelli riferiti ai consumi ed alla capacità di spesa delle famiglie, hanno cominciato ad evidenziare nuovi
segnali di sofferenza, processo peraltro che non si è certo arrestato con l’inizio del nuovo anno: quindi i nuovi progetti,
i nuovi prodotti, se da un lato non hanno potuto esprimere tutto il loro potenziale, hanno sicuramente limitato le
perdite in termini di volumi ed, in certi casi, hanno comunque totalizzato un segno positivo.
Però, la crisi passerà, e loro - i nuovi progetti e i nuovi prodotti – saranno sempre lì, pronti ad accompagnare il
consumatore verso la ripresa e, pertanto, risultati ancora migliori arriveranno. Per ora possiamo registrare quanto
segue: il conto economico è in equilibrio per il terzo anno consecutivo, il livello dell’indebitamento è diminuito,
anche nel 2011 oltre 50 milioni di euro sono stati distribuiti nel territorio di competenza, il latte toscano raccolto dalla
Centrale è in crescita e con esso la ricchezza diffusa, l’efficienza aziendale è in crescita, nel mentre i parametri di
misurazione dell’impatto ambientale segnano una precisa diminuzione. Nel 2012 la sfida sarà ancora più impegnativa,
ma anche i nostri progetti registreranno una ulteriore fase di sviluppo. In questa parte iniziale si sono voluti esprimere
una serie di concetti per consentire un approccio di carattere generale alla proposta di bilancio; ora iniziamo l’esame
più approfondito dei diversi argomenti. L’esposizione che proponiamo si articola nel modo seguente:
- il paragrafo che segue si occupa della compagine sociale e del funzionamento degli organi;
- di seguito tracceremo a grandi linee lo scenario economico in cui l’azienda ha dovuto operare, fornendo pure
l’andamento di massima del mercato di nostro riferimento;
- l’analisi delle vendite, espresse in volume e in valore, consentirà anche di approfondire l’andamento dei più
importanti progetti che hanno caratterizzato l’anno in esame;
- il paragrafo successivo conterrà l’esame del conto economico nel suo complesso;
- si passerà dunque ad una analisi più di dettaglio di alcuni specifici aspetti che caratterizzano il conto economico e
la situazione patrimoniale;
- infine, il paragrafo dedicato agli eventuali fatti di rilievo accaduti dopo la chiusura dell’esercizio, il paragrafo che
illustra la evoluzione prevedibile della gestione per l’anno in corso e il paragrafo relativo alla destinazione degli utili.
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LA COMPAGINE SOCIALE E LA GOVERNANCE
Signori Azionisti, la Vostra partecipazione al capitale sociale, che ammonta a € 12.888.789,16 interamente sottoscritti
e versati, è rappresentabile come segue:
Azionista
Euro
Quota
Comune di Firenze
5.523.857,56
42,858%
Fidi Toscana SpA
3.079.366,16
23,892%
Comune di Pistoia
2.373.562,88
18,416%
Camera di Commercio
1.040.000,00
8,069%
871.104,00
6,759%
Banca Nazionale del Lavoro
449,28
0,003%
Banca CR Firenze
449,28
0,003%
Area Livornese
TOTALE
12.888.789,16
100,00
Fidi Toscana SpA ha poi sottoscritto un Prestito Obbligazionario Convertibile pari a € 2.447.142,00 con scadenza al
31 dicembre 2012; per ragioni tecniche la conversione non potrà concludersi entro il termine indicato: pertanto
l’Assemblea Straordinaria degli Azionisti e L’Assemblea degli Obbligazionisti dovranno procedere alla modifica della
data prevista nel relativo Regolamento. Il Consiglio di Amministrazione si è riunito 15 volte nell’arco del 2011: tutte le
delibere sono state assunte all’unanimità. Il Consiglio ed il Collegio Sindacale hanno mandato fino all’approvazione del
bilancio dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2012. Nello scorso mese di ottobre, il Vice Presidente dott. Andrea Des
Dorides ha rimesso il proprio mandato per sopraggiunte ragioni di incompatibilità con i nuovi incarichi assunti; in data
7 novembre 2011 il Consiglio di Amministrazione, su designazione dell’Azionista, ha cooptato quale componente del
Consiglio stesso e nella carica di Vice Presidente il dott. Paolo Cocchi: in occasione della ormai imminente Assemblea,
i soci saranno chiamati a definire la nuova nomina.
ANNO 2011 - CONTESTO ECONOMICO E ANDAMENTO DEL MERCATO
Che il 2011 sia stato un anno complesso, ormai è noto a tutti: non solo non ha registrato gli attesi segnali di ripresa,
ma anzi esso ha marcato l’accentuarsi della crisi con particolari ripercussioni su consumi, investimenti, occupazione.
Alcune settimane orsono è stato formalmente dichiarato l’ingresso del Paese in una fase di recessione.
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Relazione sulla gestione
In termini generali, prendendo a riferimento i dati forniti da Banca d’Italia, il PIL evidenzia un preciso affanno, i
consumi delle famiglie e quelli collettivi sono diminuiti di circa 1 punto, uguale flessione hanno subito gli investimenti
fissi lordi, la disoccupazione si è attestata intorno al 9%.
Per contro l’inflazione è risultata superiore a quella registrata negli ultimi anni, con un + 3,3% causato soprattutto dalla
impennata della imposizione fiscale sui prodotti energetici e sulle performance espresse dai prodotti energetici stessi.
Su questo ultimo aspetto vale la pena di sottolineare come l’industria alimentare abbia cercato di fronteggiare
l’impennata dei prezzi, puntando su maggiore efficienza ed accettando una riduzione dei margini, proprio allo scopo di
non penalizzare ulteriormente il livello dei consumi: a fronte di una variazione delle materie prime agricole dell’11,5%
e dei costi energetici del 13%, i prezzi alla produzione sono aumentati del 5,5% (Fonte: Assolatte).
In questo contesto, come meglio vedremo in seguito, la Centrale si è collocata a pieno titolo; non solo: alcuni dei
progetti varati nel corso del 2011, pur prevedendo l’utilizzo esclusivo di materia prima più pregiata e l’incremento di
proteine e grassi come segnalato nelle tabelle nutrizionali, hanno previsto il mantenimento del prezzo del prodotto
ai clienti invariato rispetto a quello precedente.
Ciò detto in termini generali, risulta più cogente ai nostri fini esaminare l’andamento del mercato di riferimento,
ovvero quello del latte pastorizzato; si tratta di dati che Direzione e Consiglio seguono con continuità nel corso
dell’anno per la ovvia rilevanza che possono assumere su alcune scelte gestionali e operative: in questa sede ci
limiteremo agli aspetti più importanti. Le vendite in termini di volumi della famiglia latte fresco in Italia (ovvero latte
pastorizzato ed alto pastorizzato) registrano nel 2011 una flessione dell’1,9% rispetto all’anno precedente, 654 milioni
di litri contro i 665 milioni del 2010; trattasi di un dato inedito poiché dal dopoguerra ad oggi il consumo di latte fresco
aveva sempre registrato una crescita, anche durante la recente crisi del 2008-2009.
Esaminando i dati mensili, si verifica quanto già segnalato anche al nostro interno: dal mese di giugno si è iniziata
a registrare una forte contrazione delle vendite, in parallelo alla diffusione fra i consumatori della consapevolezza
sulla gravità della crisi, consumatori che assistevano peraltro alla continua emanazione di provvedimenti governativi
e locali tesi ad arginare gli effetti economici e finanziari della crisi stessa sui conti pubblici; tutti noi abbiamo dunque
sommato effetti concreti di riduzione del potere di acquisto con effetti di carattere psicologico.
In Toscana il volume della famiglia latte fresco subisce una netta frenata rispetto agli abituali incrementi, stabilizzandosi
ad un +0,6%. Il latte fresco (escluso dunque quello alto pastorizzato) perde in Italia il 3,2%, in Toscana lo 0,1%.
Se in Toscana la flessione è stata più contenuta che nel resto del Paese, ciò lo si deve da un lato al prezzo medio
al consumo più moderato ed alla maggiore vivacità del mercato a cui la Centrale, come vedremo, ha contribuito in
modo determinante.
Bilancio di esercizio 2011 - Pagina
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L’esame delle quote di mercato in termini di volume, conferma l’affermazione precedente; sul latte fresco, dopo
diversi anni, MUKKI in Toscana fra gennaio e dicembre 2011 incrementa la propria quota di mercato, passando dal
34,9% al 35,5% (in termini di valore la quota si attesta al 42,6%). I Competitors marcano performance diverse.
Il marchio “Maremma” interrompe la crescita costante, si attesta al 24,1 dopo aver raggiunto il 28,4.
Le Private Label (ovvero il latte a marchio della GDO) passano dal 24,2 al 24,0, anche in questo caso frenando dunque
la crescita e registrando un lieve arretramento; analoga la performance di S. Ginese che dal 7,6 passa al 7,1 e di
Granarolo che dal 7,3 si attesta al 6,5. Insomma, l’eccellenza, l’innovazione e la reazione che abbiamo impresso al
nostro rollino di marcia, ci hanno consentito in un contesto tutt’altro che favorevole, di mantenere sostanzialmente
stabili i nostri volumi e dunque raggiungere l’equilibrio dei conti. Certo, il contesto ha limitato l’effetto positivo dei
progetti messi in campo ma ne ha anche messo alla prova la loro efficacia: tutto ciò, come detto, incoraggia a
proseguire nella strada intrapresa.
ANNO 2011 - L’ANDAMENTO DELLE VENDITE E LE PERFORMANCE ESPRESSE DAI NUOVI PROGETTI
In termini generali il mercato in Toscana, come del resto in tutto il Paese, nell’anno 2011 si è caratterizzato per due
distinti momenti. Il primo semestre con volumi sostanzialmente stabili e prezzi della materia prima in ascesa, tanto
che nel mese di marzo e di maggio si procedette ad un riallineamento del listino ai clienti, a marzo per i prodotti
commercializzati e a maggio per le diverse tipologie del latte. Ciò si rese necessario per l’incremento dei costi
energetici e del prezzo del latte crudo alla stalla: in tal senso basti ricordare l’Accordo raggiunto nel mese di aprile
al tavolo regionale che innalzò il prezzo dai 38 centesimi di aprile ai 41,3 centesimi di maggio. E appena il caso di
ricordare come i valori citati si riferiscano al prezzo base di un litro di latte crudo refrigerato alla stalla, valore a cui
occorre dopo sommare i premi per la territorialità, per la qualità ed il costo relativo alla raccolta ed al trasporto.
In questo primo semestre la GDO per far fronte alla esigenza di migliorare la propria marginalità, ha proceduto,
a più riprese, ad un costante riallineamento della scala dei PAP (prezzi applicati al pubblico): a semplice titolo
esemplificativo nella tabella seguente riportiamo la scala applicata dalla GDO per il latte fresco:
LATTE FRESCO
GENNAIO 2011
APRILE 2011
GIUGNO 2011
MUKKI
1,36
1,43
1,49
GRANAROLO
1,39
1,46
1,52
MAREMMA
1,30
1,37
1,43
PL (GDO)
0,98
1,03
1,09
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Relazione sulla gestione
Nel secondo semestre, con l’aumentata concretezza e percezione della crisi, si registra invece la stabilità dei prezzi e
del PAP unitamente alla perdita di volumi. Occorre anche sottolineare come il consumatore esprima attitudini diverse,
evidentemente conseguenza del peso disuguale della crisi sulle differenti fasce economiche in cui è suddivisa la
popolazione. Alla straordinaria attenzione verso il prezzo al consumo, si affianca la propensione verso prodotti di alta
gamma e con forte distintività: per quanto ci riguarda, come meglio vedremo, ciò si traduce nell’incremento delle
vendite di prodotti alto di gamma quali il latte del Mugello, il Podere Centrale e i c.d. Latti Speciali. Essendo il concetto
esposto rafforzato anche sul fronte del latte a lunga conservazione, dove pur ricercando il servizio non si disdegna la
marca, possiamo concludere che il consumatore pur afflitto dalla crisi, non intende rinunciare alla qualità dei prodotti,
almeno fin che può: questo, per gente come noi, è un fattore di prospettiva incoraggiante. In termini complessivi nel
2011 abbiamo ceduto ai nostri circa 8.000 clienti prodotti per 61.949.239 kg/litro, sfiorando sia l’obiettivo indicato
dal budget (- 1,10%) che il totale registrato nel 2010 (-1,27%).
La famiglia del latte fresco totalizza oltre 35,5 milioni di litri, un risultato importante ottenuto grazie al successo dei
nuovi progetti varati nel corso dell’anno: ricordiamo che con il 1° febbraio 2011 si è lanciato il nuovo latte del Mugello,
nuovo nell’immagine e migliore nel contenuto, e che con la data del 6 giugno 2011 è iniziata la produzione del latte
fresco intero 100% Toscano. Progetti complessi che hanno richiesto una attenta fase di gestazione, la modifica di
intere fasi del processo produttivo e distributivo, il raggiungimento di nuovi accordi con la filiera tanto da approdare,
come è noto, al varo del nuovo Patto promosso dalla Centrale e dalle Cooperative di riferimento, sottoscritto dagli
allevamenti conferenti, sostenuto dalle Organizzazioni di Rappresentanza del mondo agricolo e ben apprezzato dai
diversi livelli istituzionali, Regione Toscana in primis. Progetti complessi, dicevamo, ma evidentemente semplici per
i nostri clienti e per i nostri consumatori che invece ne hanno recepito il messaggio ed i valori: il latte fresco, grazie
al Toscano, ha superato i 19 milioni di litri, frenando con decisione il trend di contenimento dei volumi in atto ormai
da diversi anni, il nuovo latte del Mugello ha superato di oltre 1 milione di litri il volume 2010 con un incremento
pari al 27,26%. E anche l’inedito Formato Famiglia da 1,5 litri, nato il 4 luglio, progetto che in questo caso intendeva
valorizzare una funzione di servizio, ha dato il suo contributo con una crescita continua, arrivando a superare nel mese
di dicembre le oltre 30.000 confezioni.
Il latte alto pastorizzato, il Più Dì, ha confermato la propria prestazione con circa 5 milioni di litri, migliorando dello
0,41% il 2010, il latte biologico Podere Centrale ha registrato circa 5 punti in più rispetto all’anno precedente.
La linea dei c.d. Latti Funzionali, ovvero quelli addizionati con calcio, omega3, fibre e quello delattosato ad alta
digeribilità, ha superato del 2,72% il valore 2010, totalizzando oltre 1,3 milioni di litri, che corrispondono ad oltre
2,6 milioni di confezioni; 1,2 milioni di confezioni è quello che ha registrato Smuthie nelle sue diverse referenze,
Bilancio di esercizio 2011 - Pagina
95
confermando dunque la penetrazione sul mercato, pur soffrendo rispetto all’anno precedente, evidentemente
penalizzato dal contesto e da un minor sostegno in termini di comunicazione, questione a cui del resto porremo
rapidamente rimedio. Questo dunque il quadro sintetico delle performance espresse dalla famiglia del latte fresco;
esso si completa con il volume venduto della panna fresca, quel 1,7 milioni di litri che ci mantiene di gran lunga
leader del mercato ma che è pur sempre del 4,34% inferiore al valore 2010.
E’ questo un mercato altamente competitivo dove pure la GDO ha ormai affermato la propria presenza: grazie
ad alcuni miglioramenti produttivi messi in campo nello scorcio finale dell’anno, proveremo comunque a tenere i
competitors alla giusta distanza. Il mondo della lunga conservazione ha conquistato, il termine è corretto vista l’entità
delle azioni promozionali che interessano il settore, un risultato degno di nota: la famiglia totalizza oltre 21,3 milioni
di litri, superando budget e anno 2010 rispettivamente del 4,23% e del 4,06%.
In particolare è il latte che ottiene le migliori performance con oltre 20,4 milioni di litri, ovvero quasi 900.000 litri
in più rispetto all’anno precedente; anche in questo caso i latti funzionali risultano apprezzati dal consumatore, in
particolare il delattosato ad alta digeribilità. Complessivamente dunque le nostre produzioni raggiungono un volume
pari a 58.648.641 kg/litro, pari al 94,67% del totale. I prodotti commercializzati totalizzano oltre 3,3 milioni di kg:
burro, stracchino, dessert, superano i volumi realizzati nel 2010, lo yogurt, le verdure e i formaggi superano il budget
assegnato, mozzarella, uova e ricotta non raggiungono i valori 2010. In realtà occorre tenere presente come su tutti
questi prodotti risulti determinante l’effetto delle iniziative promozionali e dunque gli scostamenti registrati sono
sostanzialmente determinati dal numero della campagne varate dalla GDO, campagne che registrano frequenze
diverse da un periodo all’altro. Non si pone dunque un problema in termini di qualità, anzi il feedback che riceviamo
da clienti e consumatori è sostanzialmente positivo.
In termini di canali di vendita, può risultare utile una seppur rapida analisi.
Il volume venduto che abbiamo visto essere stato per l’anno 2011 pari a circa 62 milioni di kg/litro, è stato assorbito
per il 66,79% dal canale moderno, era il 64,68% nel 2010, e per il restante 33,21% dal canale del normal trade; altri
2 punti dunque di spostamento a favore delle DO e della GDO, confermando una tendenza in atto ormai da diversi
anni: del resto crisi economica e continuo espandersi delle superfici, penalizzano in modo concreto la distribuzione
tradizionale, che registra infatti centinaia di chiusure di esercizi.
Tuttavia il normal trade rimane per noi un punto di impegno, certo per la quota comunque non trascurabile di prodotti
assorbiti, ma anche nel rispetto della nostra mission che individua nel “latte fresco a portata di mano di tutti i
consumatori“ un valore preciso in termini di qualità e di servizio. Servizio che i nostri 180 automezzi che ogni giorno
riforniscono la rete distributiva, assolvono con puntualità e sufficiente professionalità. A riprova di quanto affermato,
la percentuale di canalizzazione del latte fresco è ben diversa da quella generale: in questo caso la GDO assorbe il
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Relazione sulla gestione
56,98%, il normal trade il 43,02%.
Ovviamente le percentuali si ribaltano completamente riferendoci invece ai prodotti a lunga conservazione: in questo
caso la GDO e la DO rappresentano l’85,69% del totale del comparto. In conclusione, per la nostra produzione, il
canale moderno pesa per il 67,01%, sui prodotti da copackers per il 62,94%.
ANNO 2011 - LO SGUARDO DI INSIEME SUL RIEPILOGO GESTIONALE DEL CONTO ECONOMICO
Il Conto Economico chiuso al 31 dicembre 2011 evidenzia un Risultato Netto pari a 375.000 euro, migliore dunque di
quanto indicato nel Revised Budget di aprile (27.000 euro) e nel Piano Industriale (che evidenziava il pareggio dei
conti). Il Fatturato Netto, netto dell’IVA e delle note di credito, si attesta a 94,879 milioni di euro, con un incremento
di circa 5 punti sull’anno precedente; esso è dato dai volumi già citati (quei 62 milioni circa di kg/litri), moltiplicati
per un prezzo medio di cessione ai clienti pari a 1,532 euro kg/litro.
Si tratta di un prezzo medio sostanzialmente in linea con quanto previsto (+0,40%) e superiore a quello ottenuto nel
2010 per il 6,24%. La famiglia del latte fresco esprime un fatturato netto di 45,8 milioni di euro, pari al 48,28% del
totale, con un incremento del 2,51% sull’anno precedente. Il latte UHT fattura 20,8 milioni di euro con un incremento
del 12,80% sul 2010. Il totale delle nostre produzioni, di cui naturalmente il latte fresco e il latte UHT sono parte
integrante, raggiunge quota 76,6 milioni di euro, pari all’80,79% del totale, registrando un incremento sull’anno 2010
del 5,44%. I prodotti da copackers con 18,2 milioni di euro di fatturato netto, pesano sul totale del fatturato per il
19,21% e crescono rispetto all’esercizio precedente del 2,64%. In termini di canale distributivo, la situazione è la
seguente. La GDO e la DO fatturano 62,3 milioni di euro, ovvero il 65,71% del totale, mentre nel 2010 tale valore era
pari al 62,99%; valgono dunque le considerazioni già espresse nel precedente capitolo riservato ai volumi.
Il fatturato 2011 è superiore a quello 2010 per il 9,17%. Il Normal Trade, con 32,5 milioni di euro, rappresenta il
34,29% del totale e registra una diminuzione rispetto al 2010 pari al 2,44%. Il prezzo medio realizzato nel canale
moderno è pari a 1,507 (+7,36% rispetto al 2010), nel normal trade è pari a 1,581 (+4,6% rispetto al 2010).
In GDO e DO il latte fresco fattura 26,9 milioni di euro, pari al 58,71%, con un incremento del 5,99%; il totale delle
nostre produzioni, ovvero 50,7 milioni di euro rappresenta il 66,18%; i prodotti da copackers, 11,6 milioni di euro,
sono il 63,75% del totale. Il capitolo “contratti e premi al trade”, ovvero l’investimento effettuato nei confronti dei
migliori clienti, si attesta a 8,5 milioni di euro centrando sostanzialmente quanto previsto nel budget e segnando
un chiaro incremento rispetto all’anno precedente (+18,74%): l’aumento del fatturato e lo spostamento ulteriore di
parte di esso verso il canale moderno, sono i fattori che giustificano il maggior onere. I contratti e i premi incidono
per il 9,8% sui Ricavi Netti. Sottraendo dunque dal Fatturato Netto i contratti e premi e sommando Ricavi Diversi,
essenzialmente la vendita di prodotti sfusi, e Recuperi Diversi, conto che comprende varie voci – dai recuperi
Bilancio di esercizio 2011 - Pagina
97
assicurativi a quanto corrisposto dal personale per usufruire del servizio mensa – otteniamo i Ricavi Netti che per
l’anno in esame si attestano a 86,9 milioni di euro. Si tratta di un valore del tutto simile a quello indicato nel Budget e
superiore del 3,29% a quello realizzato per l’anno 2010. Continuando nella verifica del riassunto gestionale, passiamo
ora all’esame dei capitoli che compongono i costi e riferiremo ogni importo proprio al valore dei Ricavi Netti.
Iniziamo con le “Spese per Acquisti”: in questo capitolo sono allocate tutte le spese sostenute per l’acquisto della
materia prima, dei prodotti commercializzati, degli involucri, dei semilavorati e di tutto quanto necessario per la
realizzazione dei prodotti. La spesa complessiva è pari a 47,1 milioni di euro, valore inferiore al preventivo per il
2,28% e superiore del 4,25% a quanto totalizzato nel 2010: infatti i prodotti nel 2011 sono costati di più, ma ne
abbiamo acquistati meno rispetto a quanto ipotizzato. Il capitolo incide sui Ricavi Netti per il 54,1%, era il 53,6%
nell’esercizio precedente. La voce più importante del capitolo è ovviamente quella riferita all’acquisto di latte e panna,
ma principalmente latte: corrispondiamo alle stalle conferenti, o meglio alle loro cooperative di riferimento, 28,7
milioni di euro ricevendo in cambio 60,8 milioni di litri di latte crudo.
La spesa preventivata era leggermente superiore (+1,2%), quella del 2010 è stata inferiore per oltre 7 punti: del resto,
come già detto, nel corso dell’anno in esame, il prezzo della materia prima ha subito importanti incrementi (valore
medio intorno all’ 8%), differenziale che non scontiamo per intero avendo acquistato un quantitativo un po’ inferiore
(-2,1%). La provenienza del latte acquistato è la seguente:
- per il 41,4% dagli allevamenti toscani (74 aziende raggruppate nelle tre Cooperative conferenti: Produttori del Latte
Terre del Granducato, Cooperlatte, Associazione Toscana Produttori Zootecnici); nel 2010 la percentuale era del 40,4%;
- per il 41,8% da fornitori italiani, prima fra tutti la Cooperativa Santangiolina che raccoglie latte delle fattorie del
lodigiano; tale valore nel 2010 era pari al 48,4%;
- per il 16,8% da fornitori esteri, per altro oggetto di nostra ispezione nello scorso mese di ottobre: la qualità di
quel prodotto, in gran parte proveniente dall’Ungheria, e la indiscutibile concorrenzialità del prezzo, ci ha indotto ad
un maggior acquisto rispetto all’anno precedente; infatti nel 2010 l’acquisto di latte estero rappresentava l’11,2% del
totale. Un ulteriore approfondimento sul latte regionale. Abbiamo acquistato in Toscana 25.259.282 litri provenienti
dai già citati 74 allevamenti: quindi la produzione media delle “nostre” stalle è di circa 3.400 quintali l’anno,
l’occupazione complessiva supera le 500 unità, senza considerare l’indotto. La produzione delle 34 aziende localizzate
nel Mugello è stata pari a 15.091.660 litri, di cui 2.808.921 di latte biologico: è interessante notare come soltanto
2 allevamenti, contro i 4 del 2010, producano latte alimentare, per cui si può affermare che tutto il Mugello si
caratterizza ormai come zona di produzione dell’Alta Qualità.
I progetti in corso stanno dunque dando buoni risultati anche in questa direzione. Per l’acquisto dei prodotti
commercializzati abbiamo sostenuto un costo pari a 12,1 milioni di euro, con un contenimento della spesa sia nei
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Relazione sulla gestione
confronti del budget (-5,01%), che nei confronti del 2010 (-0,93%): incidono minori acquisti, ma anche un miglior
prezzo rispetto a quello previsto. L’incidenza sui Ricavi Netti è pari al 13,9%, era il 14,5 nel 2010.
Per gli Involucri, carta, cartoni, pallets, cestelli e quanto altro, totalizziamo un costo pari a 6 milioni di euro, centrando
sostanzialmente la previsione (+0,71%) e mantenendo praticamente lo stesso livello di spesa dell’anno precedente:
in soldoni, il minor acquisto è stato pareggiato dall’aumento dei prezzi.
Gli involucri incidono sui Ricavi Netti per il 6,9%, era il 7,1. Passiamo ora al capitolo delle “Generali di Produzione”
che comprende tutti i costi relativi alla produzione ed al controllo della stessa: a titolo esemplificativo citeremo la
manutenzione degli impianti, l’energia necessaria agli impianti ed alle macchine, il canone di affitto delle macchine,
le attività appaltate e i costi del laboratorio. La spesa complessiva è pari a 6,2 milioni di euro, le sole fonti energetiche
sfiorano i 2,5 milioni, ed incide sui Ricavi Netti per il 7,1%; era il 6,7. L’incremento di 7 punti sul budget (e quello
pressoché analogo sul 2010) si deve essenzialmente proprio all’imprevista impennata dei costi energetici.
Sottraendo dunque dai Ricavi Netti i due capitoli esaminati, otteniamo il 1° margine o margine industriale che è pari
al 38,7% dei Ricavi Netti, con un leggero incremento rispetto al budget e un punto in meno rispetto al 2010.
Negli ultimi cinque anni i valori sono i seguenti:
o
2007
2008
2009
2010
2011
PRIMO
MARGINE
35,2
37,9
41,5
39,7
38,7
Proseguendo nell’esame, è la volta delle “Generali di Vendita” dove sono contabilizzati i costi per la gestione dei
depositi esterni, la manutenzione e l’assicurazione degli automezzi, il Marketing. Nel suo complesso il capitolo approda
a 3,6 milioni di euro, con un buon contenimento del costo rispetto a quanto preventivato (-18,17%): il contenimento
è presente in tutte le voci che compongono questa parte del conto economico. Il valore è poi accentuato da un
fattore positivo, ovvero dalla maggiore rilevanza dell’azione di co-marketing condivisa e realizzata unitamente alla
società Tetra Pak. Su questo aspetto è necessaria una seppur rapida precisazione: la collaborazione con Tetra passa
dai “tradizionali” 300.000 euro a 680.000 euro, anche sulla base degli accordi raggiunti per il progetto relativo al
rinnovamento delle linee di confezionamento del latte fresco e alto pastorizzato.
Ciò premesso i saving diffusi a cui abbiamo fatto riferimento, sono da attribuire alle attente scelte gestionali e, per
quanto riguarda il Marketing anche all’uso di nuovi canali tecnologici, probabilmente di efficienza analoga – se non
migliore – rispetto a quelli più tradizionali, ma sicuramente meno costosi.
Investiamo per l’azione di marketing 2,039 milioni di euro, ovvero un importo analogo a quello dell’anno precedente
e del 7,31% in meno rispetto a quanto previsto. In conclusione precisiamo che le “Generali di Vendita” incidono sui
Bilancio di esercizio 2011 - Pagina
99
Ricavi Netti per il 4,1% contro il 4,8% dell’anno precedente.
La “Distribuzione”, ovvero i costi relativi alla distribuzione primaria, rifornimento ai depositi aziendali e ai CEDI della
GDO, e alla distribuzione secondaria, oltre il riconoscimento alla rete di vendita ed ai collaboratori vendite strutturali
(CVS), evidenzia un impegno pari a 9,6 milioni di euro e incide sui ricavi netti per l’11,0% , era l’11,1 nel 2010.
Lo scostamento rispetto a quanto previsto (+1,59%) è dovuto essenzialmente al trend dei prezzi del carburante e ad
alcuni incrementi del costo del trasporto verso i CEDI.
Tutto ciò detto, possiamo ricavare il Margine Commerciale con cui opera l’Azienda: esso per il 2011 si fissa nel 23,6%
dei ricavi netti, quindi di quasi un punto superiore a quanto previsto.
Nel quinquennio il dato è così rappresentabile:
o
2007
2008
2009
2010
2011
MARGINE
COMMERCIALE
20,7
23,4
25,5
23,7
23,6
Sottraendo poi dal Margine Commerciale le “Generali di Amministrazione”, ovvero tutto ciò che costa amministrare
quanto compriamo, produciamo e vendiamo, spesa che registra un positivo contenimento del costo, -5,03% sul budget
e invarianza della spesa rispetto al 2010, otteniamo il Valore Aggiunto che è uno degli indicatori più importanti per
misurare la performance aziendale; la rappresentazione è la seguente:
o
2007
2008
2009
2010
2011
VALORE
AGGIUNTO
18,2
20,9
22,4
21,0
21,0
Il dato è accettabile considerando che, per il nostro settore, esso è ritenuto positivo intorno al 20%.
Vediamo ora le questioni riferite al costo del personale.
In termini complessivi, per tutto il personale in organico, l’Azienda investe nel 2011 un importo pari a 10,7 milioni
di euro, più di quanto corrisposto nel 2010 (+3,6%) e più di quanto preventivato (+2,44%, circa 255 mila euro):
capiamone, seppur sinteticamente, le ragioni. Rispetto all’anno precedente incidono le dinamiche del CCNL, della
riorganizzazione interna e l’attivazione di alcuni brevi contratti a termine dovuti a circostanze non prevedibili.
Rispetto al budget incidono le citate questioni gestionali, oltre ad un maggior ricorso allo straordinario conseguenza
del riassetto produttivo e logistico dovuto alle nuove scelte sui prodotti e, infine, una quota di retribuzione variabile
superiore in quanto legata all’effettivo andamento del Valore Aggiunto che, come abbiamo visto, ha superato l’obiettivo
di un punto percentuale equivalente a circa 700.000 euro.
Pagina 100
Relazione sulla gestione
L’organico alla data del 31 dicembre 2011 è così rappresentabile:
Organico
31/12/11
%
31/12/10
Variazione
Dirigenti
6
3,35
7
-1
Quadri
8
4,47
8
0
Impiegati
93
51,96
91
+2
Operai
72
40,22
72
0
TOTALE
179
100,00
178
+1
La suddivisione fra sede produttiva e depositi esterni è la seguente:
Stabilimento di Firenze = 161
Deposito di Livorno = 6
Deposito Arezzo = 2
Deposito Foiano =1
Deposito Grosseto = 2
Deposito Massa = 2
Deposito S.Vincenzo = 2
Deposito Siena = 1
Deposito Lucca = 2
Totale = 18
Alcune sintetiche informazioni.
L’Azienda applica il CCNL Industria Alimentare ed il CCNL Dirigenti Industria.
L’età media del personale è di circa 45 anni e 5 mesi, mentre l’anzianità di servizio è di circa 16 anni e 6 mesi.
Il livello di scolarizzazione è il seguente: media inferiore 35%, diploma e post-diploma 48%, laurea 17%.
Il livello di assenteismo non è significativo e nel 2011 risulta ancora inferiore rispetto al 2010.
Lo straordinario effettuato ammonta a circa 10.000 ore, rimanendosi dunque piuttosto contenuto.
L’attività formativa con circa 1480 ore impiegate, in particolare localizzata nell’area salute e sicurezza, è proseguita
regolarmente anche nell’anno in esame. Ciò detto, sottraendo dal Valore Aggiunto il Costo del Personale, otteniamo
il Margine Operativo Lordo: 8,6% sui Ricavi Netti, contro l’8,1% previsto nel budget.
Bilancio di esercizio 2011 - Pagina
101
Ecco la serie storica:
o
2007
2008
2009
2010
MOL
EBITDA
6,8
9,7
10,5
8,7
2011
8,6
Non essendovi nulla di particolare da segnalare sul fronte degli Ammortamenti, infatti con 3,9 milioni di euro circa
risultiamo in linea con le previsioni e con la normale gestione, aggiungeremo solo che incidono sui Ricavi Netti per il
4,4%, possiamo evidenziare il Margine Operativo Netto come segue:
o
2007
2008
2009
MARGINE
OP. NETTO EBIT
2,8
5,6
6,1
2010
2011
4,0
4,2
Avvicinandoci verso il Risultato Netto restano da evidenziare alcune poste.
Gli “Oneri Finanziari” corrisposti al sistema bancario per l’anno in esame ammontano a 1.864.178 euro e incidono sui
Ricavi Netti per il 2,1%, stessa identica percentuale registrata per l’anno precedente.
La previsione, più pessimista, prevedeva un onere maggiore per il 3,81%. I “Proventi Diversi” si giovano di alcune
sopravvenienze attive, fra cui il rimborso da parte del sistema assicurativo di alcuni danni subiti e si attestano a
351.000 euro contro i 270.000 dell’anno precedente. Il “Fondo rischi e perdite su crediti” si attesta a 683.734 euro.
Nell’anno precedente il valore è stato pari a 709.517 euro, compreso un accantonamento per contenzioso legale pari
a 302.000 euro; quest’anno la scelta che proponiamo è quella di elevare l’accantonamento per la “svalutazione dei
crediti”, portandolo complessivamente a 401.090 euro, una scelta prudenziale dunque, diretta emanazione delle
considerazioni in merito alla crisi economica e sulle possibili difficoltà inerenti il rispetto degli impegni, soprattutto da
parte dei clienti medi e di quelli componenti il canale normal trade.
Sommando a tale valore 282.643 euro per “perdite su crediti”, otteniamo i già citati 683.734 euro.
Tutto ciò appurato, e dopo aver corrisposto e accantonato oltre 900.000 euro per le imposte, otteniamo appunto il già
citato Risultato Netto di 374.959 euro. In percentuale sui Ricavi Netti, la rappresentazione è la seguente:
o
2007
2008
2009
RISULTATO
NETTO
-2,7
-1,0
0,4
2010
0,3
2011
0,5
Dunque, riassumendo, dato il contesto in cui si è operato, gli investimenti effettuati, le tensioni che a vario titolo
hanno interessato i diversi mercati degli approvvigionamenti come quelli delle vendite, la valutazione sull’anno ormai
trascorso è positiva. Con il Risultato Netto positivo del 2011, la Centrale inanella un triennio di conti in equilibrio,
consolidando dunque il percorso intrapreso e migliorando sensibilmente la situazione finanziaria e patrimoniale
dell’Azienda. Gli ingredienti che hanno reso possibile il risultato sono facilmente individuabili: una strategia chiara,
Pagina 102
Relazione sulla gestione
progetti innovativi e originali, forte coesione dei diversi livelli aziendali verso obiettivi conosciuti e condivisi, ricerca
costante del miglioramento nel processo produttivo, distributivo, gestionale. Come vedremo, vi sono le energie
sufficienti per proseguire su questa strada ed è per questo che guardiamo al futuro con massima serietà e impegno,
supportati da una dose di ragionevole ottimismo. Evidenzieremo adesso, con maggior dettaglio, alcuni aspetti di
particolare rilevanza, ovvero gli investimenti, la gestione finanziaria, un breve excursus della situazione patrimoniale.
ANNO 2011 – IL DETTAGLIO: INVESTIMENTI
Nel corso del 2011 sono stati realizzati investimenti di beni materiali per circa 2 milioni di euro e di beni immateriali
per 377 mila euro, per un totale di 2,4 milioni di euro. Per quanto riguarda gli investimenti materiali, circa 740
mila euro sono stati impiegati per l’acquisto di una nuova confezionatrice per i formati da 1,5-2 lt e la relativa
automazione della linea di imballaggio, investimento questo che, anche in prospettiva futura, potrà creare nuove
diverse opportunità di mercato per le nostre produzioni. Ulteriori 160 mila euro sono stati impiegati sugli impianti
di processo per migliorare la qualità dei nostri prodotti, sia da un punto di vista funzionale (sistema di riscaldamento
panna uht, rifacimento software impianto osmosi), che da un punto di vista igienico (sistema di filtrazione aria sterile
serbatoi panna fresca). Si sono anche resi necessari investimenti per il rifacimento della linea di alimentazione
elettrica al salone di confezionamento (60 mila euro), per la realizzazione di un quadro per la gestione delle
lampade di emergenza che ci consentirà un risparmio sui costi annuali di manutenzione (50 mila euro) ed anche lo
spostamento dei server del CED con l’ammodernamento della dorsale principale della linea di trasmissione dati in
fibra ottica (35 mila euro). Circa 200 mila euro, inoltre, sono stati impiegati per interventi di diversa natura finalizzati
alla sicurezza degli ambienti e dei luoghi di lavoro (50 mila euro) e ad interventi di manutenzione straordinaria sugli
impianti elettrici e sugli impianti di processo e di servizio.
Sono state acquistate apparecchiature per le analisi di laboratorio (150 mila euro), macchinari elettronici, mobili da
ufficio e altre piccole attrezzature per circa 60.000 euro. Sono inoltre stati investiti circa 640.000 euro per il consueto
rinnovo degli automezzi per la distribuzione dei prodotti.
ANNO 2011 – IL DETTAGLIO: LA GESTIONE FINANZIARIA
La gestione finanziaria registra per l’anno 2011 un incremento degli oneri finanziari rispetto all’esercizio precedente di
circa 100.000 euro; essi si attestano infatti a 1,8 milioni contro 1,7 milioni dell’esercizio 2010, rappresentando il 2,1%
dei ricavi netti (2,1% anche nel 2010). La gestione finanziaria ha espresso comunque un aumento contenuto del
livello dei tassi di interesse corrisposti sull’indebitamento bancario, nonostante la complessa situazione economica e
finanziaria del sistema paese, con il trend al rialzo dei tassi di interesse espressi dal mercato in linea con l’andamento
Bilancio di esercizio 2011 - Pagina
103
del Tasso Ufficiale di Riferimento nel corso dell’esercizio, nonché con le penalizzanti condizioni di concessione di
credito da parte del sistema creditizio. L’anno 2011 chiude quindi con un leggero rialzo del tasso debitorio sui
finanziamenti a medio-lungo termine con un valore del 3,18% contro il 2,71% del 2010 e con un risultato stabile del
costo delle operazioni a breve termine, con un tasso debitorio di pari misura a quello registrato nel 2010, il 2,09%. Il
risultato comunque apprezzabile della gestione finanziaria, dato il contesto nazionale e internazionale, è da attribuire
da una parte ad un’attenta gestione delle risorse finanziarie aziendali che ha consentito di reperire sul mercato le
forme tecniche di affidamento di volta in volta più convenienti, dall’altra è da mettere in relazione con la progressiva
riduzione del livello dell’indebitamento bancario.
L’esercizio 2011 chiude, infatti, al 31 dicembre 2011 con un indebitamento bancario di euro 48,2 milioni contro i 49,6
dell’anno precedente e con un indebitamento medio di 48,9 milioni, contro i 52,6 dell’anno precedente, in linea con
il progressivo consolidamento della situazione aziendale espresso dal Piano Industriale 2010-2013.
Riguardo al livello di indebitamento, si ricorda come parte di esso debba essere messo in relazione con il rilevante
credito I.V.A. vantato strutturalmente dalla società che vende i propri prodotti con un’aliquota media sensibilmente
inferiore rispetto a quella applicata sugli acquisti; al 31.12.2011 tale credito risulta di 5 milioni di euro ed è costituito
da un residuo credito dell’anno 2007 e dal credito maturato nell’intero anno 2011, in linea con il trend storico.
In merito all’indebitamento bancario, si ricorda, inoltre, che parte di quello a medio/lungo termine, a tasso variabile,
è assistito da un’operazione di copertura sui tassi di interesse, meglio specificata in nota integrativa.
I grafici che seguono forniscono una chiara rappresentazione dell’andamento dell’indebitamento bancario e degli
oneri finanziari nel corso dell’esercizio 2011.
INDEBITAMENTO
2011
2010
58.000
53.000
48.000
43.000
38.000
Pagina 104
Relazione sulla gestione
COSTO MEDIO INDEBITAMENTO
3,40 %
2,90 %
2,40 %
1,90 %
2,91 %
2,93 %
2,99 %
3,04 %
3,08 %
3,12 %
3,15 %
3,18 %
2,69%
2,69%
2,69%
2,69%
2,42 %
2,70%
2,24 %
2,70%
2,18 %
2,39 %
2,71%
2,13 %
2,33 %
2,28 %
2,71%
2,09 %
1,82 %
1,90 %
1,97 %
1,74 %
2,01 %
2,88 %
2,88 %
2,88 %
2,71%
2,50 %
2,70%
2,50 %
2,70%
2,70%
2,38 %
2,43 %
1,47 %
1,46 %
1,44 %
1,51 %
1,60 %
1,66 %
2,91 %
1,40 %
2,09 %
FINANZIAMENTI
A BREVE 2010
FINANZIAMENTI
MEDIO/LUNGO 2010
FINANZIAMENTI
A BREVE 2011
FINANZIAMENTI
MEDIO/LUNGO 2011
ANNO 2011 – IL DETTAGLIO: LA SITUAZIONE PATRIMONIALE
La situazione patrimoniale dell’azienda per l’esercizio 2011 è illustrata compiutamente nei prospetti di Bilancio
riclassificato rappresentati nel capitolo “Analisi economica – patrimoniale - finanziaria”.
In tali prospetti le voci del prospetto civilistico di Bilancio sono riclassificate aggregando i valori delle attività e delle
passività secondo gli aggregati impieghi e fonti e secondo l’arco temporale e la realizzabilità entro e oltre i dodici
mesi. La situazione patrimoniale evidenzia la caratteristica tipica delle aziende industriali con una predominanza dei
valori investiti nell’attivo immobilizzato, appunto nelle strutture industriali, un sufficiente equilibrio del rapporto fontiimpieghi, indici in linea con l’esercizio precedente e talvolta in miglioramento, nonché una progressione positiva del
rapporto tra mezzi propri e mezzi di terzi.
ANALISI ECONOMICA – PATRIMONIALE - FINANZIARIA
Signori Azionisti, ad integrazione della parte dedicata alla esposizione dei dati 2011, al fine di consentire una
davvero esaustiva comprensione della gestione economica, della situazione patrimoniale e finanziaria della società,
alleghiamo alla presente Relazione i prospetti di bilancio riclassificati e i relativi indicatori di performance.
FATTI DI RILIEVO DOPO LA CHIUSURA DELL’ESERCIZIO
Non si segnalano fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio.
Bilancio di esercizio 2011 - Pagina
105
EVOLUZIONE PREVEDIBILE DELLA GESTIONE
Il 5 dicembre u.s. il Consiglio di Amministrazione ha approvato l’insieme delle relazioni e dei dati che compongono il
documento previsionale per l’anno 2012. A tale documento facciamo dunque riferimento, riportando in forma sintetica
le principali indicazioni in esso contenute. La riflessione iniziale sul contesto economico in cui opereremo e sul
presunto andamento del mercato può essere così sintetizzata: abbiamo già evidenziato il punto fondamentale, ovvero
come a partire dal giugno 2011 si sia affermata una precisa crisi dei consumi e come essa continui ad accompagnare
l’andamento delle vendite. Se tale tendenza troverà un qualche freno nelle novità politiche e dunque di impostazione
economica che proprio in questi mesi stanno interessando il Paese, è assai difficile da prevedere; si pensa, pensano
gli analisti, che una ritrovata coesione e forza nel governo della cosa pubblica possa se non altro incidere sulla
debolezza psicologica di certe fasce di consumatori, non certo sulle debolezze economiche: quelle rimarranno.
I dati previsionali 2012 dei principali indicatori economici diffusi da quelli che per quanto ci riguarda sono i più
significativi centri di analisi, ovvero l’IRPET e il sistema Unioncamere Regionale, non sono certo incoraggianti: li
abbiamo citati più volte relativamente all’andamento dell’occupazione, ai saldi nel numero delle imprese attive, al
potere di acquisto delle famiglie. Dobbiamo esserne consapevoli e cercare di assumere i possibili rimedi e contromisure,
insomma reagire. Del resto i dati da noi registrati per l’anno 2011, certo pur annoverando delle problematicità,
evidenziano però una Azienda capace di competere e di farsi valere: e l’esame attento dei complicati dati relativi
all’andamento del mercato e delle quote detenute da ogni competitor, conferma tale affermazione.
Allora, ipotizzando tutto questo, come deve rispondere la Centrale?
Intanto, non potremo limitarci a ricercare le risposte nel Piano Industriale attualmente in vigore. Spieghiamone
brevemente la ragione. Il Piano è stato approvato il 17 novembre 2009 ed è riferito al quadriennio 2010-2013:
è vero che sono passati dunque due anni dalla sua emanazione, un lasso di tempo che potrebbe essere ritenuto
accettabile, ma è completamente diverso il contesto di riferimento ed anche la linea strategica aziendale ha subito
approfondimenti e precisazioni di assoluto rilievo. E’ per queste ragioni e non tanto per gli obiettivi e le azioni
contenute nel Piano, che ci sentiamo di proporre di mettere mano nel secondo semestre dell’anno 2012, alla stesura
e approvazione di un nuovo Piano Industriale capace di tracciare il futuro dell’Azienda nel triennio 2013-2015.
Nonostante ciò, quanto indicato dal Piano per gli anni 2010 e 2011 è stato realizzato, pur adottando logiche e scelte
estensive rispetto a quelle ivi indicate. Infatti:
- si sono raggiunti gli obiettivi economici e finanziari, anzi si è registrato un miglioramento;
- l’affermazione di MUKKI come lo “specialista del latte in Toscana”, ha trovato piena applicazione: oggi, più di allora,
in Toscana MUKKI è il latte;
Pagina 106
Relazione sulla gestione
- le parole d’ordine “INNOVAZIONE” e “ECCELLENZA”, hanno davvero guidato la nostra azione: il portafoglio prodotti
è più ampio e ricco, diversi progetti di miglioramento dei processi aziendali (stimolati anche dalla riorganizzazione
dell’ottobre 2010) offrono oggi strumenti più adeguati per la sicurezza e la qualità delle produzioni;
- su alcuni indirizzi specifici, quali salute, territorio, extra regionalità per la vendita di alcuni prodotti, proprio in questi
mesi si stanno mettendo a punto idonei progetti. Però poi per l’anno 2012 e 2013 il Piano, seguendo inevitabilmente
gli orientamenti dell’epoca, dichiara conclusa la crisi economica prevedendo quindi crescita importante dei ricavi,
dei margini, senza intervenire su un riassetto più complessivo delle previsioni. Ecco dunque perché è necessario
anticipare la stesura di un nuovo Piano. Ritornando allora al nostro quesito, ovvero come si attrezza per il 2012 la
Centrale, indichiamo due filoni principali, su cui poi innestare azioni specifiche. Il primo è il seguente: procedere senza
incertezza alcuna nella linea strategica individuata, poiché ad essa – come abbiamo visto – è riconducibile gran parte
della tenuta 2011: distintività dei prodotti in chiave qualitativa, di filiera e di controllo, sostegno della territorialità,
del marchio, dei valori MUKKI, della rete delle relazioni economiche e sociali. Il secondo filone implica la ricerca
di una maggiore efficienza complessiva. E proprio la ricerca e il raggiungimento di un più alto livello di efficienza
marcherà la differenza contribuendo al raggiungimento dell’equilibrio economico anche per il 2012. Pertanto aumenta
il livello dell’impegno: se il 2011 è stato all’insegna di una forte spinta ai prodotti e al mercato oltre che al presidio
della gestione corrente, il 2012 richiederà il proseguo della grande attenzione al prodotto ed una ancora maggiore
focalizzazione sull’efficienza interna. Esplicitiamo meglio i contenuti dei due temi citati.
PER QUANTO RIGUARDA I PRODOTTI
Nel 2012 l’obiettivo è quello di consolidare nel mercato la nostra scelta strategica. Uno dei punti fondamentali per
raggiungere tale obiettivo è che il latte toscano possa vantare una qualità superiore a quella dichiarata dai nostri
competitors: la qualità è apprezzata dal consumatore, più di quello che può sembrare ad una lettura superficiale.
E’ ormai attivo da alcuni mesi un apposito tavolo, inedito nel suo genere, diretta emanazione del Patto di Filiera
sottoscritto ad aprile 2011, che riunisce sotto il nostro coordinamento i tecnici delle Cooperative conferenti e i loro
rappresentanti. Il programma di lavoro di detto tavolo è chiaro: esaminare i dati e le particolarità di ognuno degli oltre
70 allevamenti toscani che conferiscono alla Centrale e programmare interventi mirati per affiancare gli addetti della
azienda agricola e superare le criticità, sia in termini di igiene e benessere degli animali, sia in termini di contenuti
proteici e qualificanti della materia prima. Il tutto potrà concretizzarsi consentendoci di iscrivere, sulle confezioni,
tabelle nutrizionali migliori rispetto a quelle della concorrenza.
Bilancio di esercizio 2011 - Pagina
107
Sappiamo anche che esiste poi il punto critico relativo alla quantità della produzione toscana: anche su questo il Patto
di Filiera propone concrete indicazioni e obiettivi, tanto che si è parlato di esso come di un Patto per lo Sviluppo; qui,
più ancora che sul tema della qualità, occorrerà riuscire a predisporre strumenti per facilitare gli investimenti, senza
i quali il processo rischia di procedere troppo lentamente. Comunque sta crescendo la quantità di latte toscano che
confluisce presso la Centrale, vuoi perché il progetto ha scosso da una certa rassegnazione gli allevatori, vuoi perché
allevamenti che oggi conferivano presso altre realtà, stanno realizzando o considerando il cambiamento. Pertanto la
predisposizione di strumenti a sostegno della crescita produttiva è e rimane per noi un preciso impegno da attivare
in rapporto alle istituzioni ed agli altri enti interessati. MUKKI non è peraltro solo qualità dei prodotti, ma rappresenta
ed integra un sistema di valori sociali. In tal senso la politica di Marketing sosterrà progetti di qualità che coinvolgono
l’ambiente, la salute, la scuola. In particolare in materia ambientale, il nostro progetto si articola in due studi ben
distinti tra loro: il primo in collaborazione con Tetra Pak e Università di Firenze che prevede l’analisi comparativa
dell’impatto ambientale di contenitori per il latte fresco (confronto tra PET e Tetra Top), che si concluderà a ottobre
2012. Il secondo in collaborazione con Università di Firenze Facoltà di Economia e di Agraria, Università di Pisa Facoltà
di Agraria e Veterinaria, Centro Interdipartimentale di Ricerche Agro-Ambientali ”Enrico Avanzi” (CIRAA) finalizzato alla
Dichiarazione ambientale di prodotto. Questa seconda ricerca sarà articolata in tre moduli:
1) Analisi dell’impatto ambientale delle aziende agricole conferenti (analisi LCA).
2) Analisi degli impatti socio-economici delle attività di allevamento nel territorio del Mugello.
3) Analisi degli impatti e delle funzioni ambientali delle attività di allevamento nel territorio del Mugello.
Quanto detto delinea anche la strategia e gli obiettivi da assegnare ad ogni singolo prodotto o famiglia di prodotto.
Tutto quanto considerato, vogliamo prevedere per il 2012 un volume molto simile a quello realizzato nel 2011,
assegnando precisi obiettivi ad ogni singolo prodotto o famiglia di prodotto. Ricordando il contesto in cui dovremo
operare ciò non è affatto banale, poiché occorrerà lavorare con grande attenzione su meccanismi complessi, quali il
livello dei prezzi medi, i resi commerciali, i cali di produzione, le rotazioni, le promozioni e via elencando.
Inoltre, implementeremo la LINEA TOSCANA con progetti mirati, dallo YOGURT toscano, alla mozzarella di bufala
toscana, all’uovo toscano e, auspichiamo, al latte biologico toscano: tutto questo produrrà un incremento, rispetto ai
valori attuali degli stessi prodotti non toscani, che stimiamo nel 5% sulle vendite.
Pagina 108
Relazione sulla gestione
PER QUANTO RIGUARDA L’EFFICIENZA INTERNA
Sul piano della crescita della efficienza, abbiamo immaginato il nostro progetto come un grande tavolo sostenuto da
quattro robuste gambe e decorato da un pregiato centro-tavola. La prima gamba è quella della innovazione tecnologica;
con la data del 16 gennaio 2012, abbiamo iniziato il processo di sostituzione delle macchine confezionatrici del latte
fresco. Una scelta rilevante, che chiude una lunga fase di negoziazione con la casa madre svedese e che produrrà
miglioramenti tangibili, trattandosi di macchine più moderne e tecnologicamente più avanzate. Conseguentemente,
aumenterà la capacità produttiva ma, soprattutto, l’efficienza produttiva, aumenterà la qualità del prodotto e la
qualità del lavoro. Una volta concluso l’intervento, si aprirà una fase nuova su cui sarà possibile progettare ulteriori
miglioramenti produttivi ed organizzativi; pensiamo, fra gli altri, alla applicazione di un progetto complesso che
interessa oltre che il settore produttivo anche il settore della logistica, dei depositi esterni e della rete di vendita ad
essi collegata. Esso si pone l’obiettivo di riuscire a rendere possibile la produzione di un singolo prodotto in una sola
volta nell’arco della solita giornata: i benefici in termini di fluidità del processo, di eliminazione di tempi di attesa,
di razionalità produttiva e distributiva, saranno notevoli, pari presumibilmente alla stessa innovazione tecnologica.
La terza gamba del tavolo dovrà essere costruita dal nostro Sistema Informativo che, lavorando sulle innovazioni
proposte dai due precedenti progetti e su tutte le fasi del processo produttivo, distributivo e amministrativo in genere,
dovrà essere in grado di individuare forme di semplificazione e di ulteriore supporto alle diverse attività.
La quarta gamba del tavolo è rappresentato dalle Relazioni Industriali.
Si è ormai avviato con la RSU Aziendale un confronto con l’obiettivo di giungere ad un Accordo Quadro sulla maggiore
interscambiabilità di ruoli e di mansioni al fine di poter utilizzare in modo più efficiente tutte le risorse umane di
cui l’organico dispone. Argomento complesso come è facile intuire, ma necessario per disporre di una Azienda più
dinamica, flessibile, capace di adattarsi più rapidamente alle esigenze del mercato e dei clienti. Infine il centrotavola: esso altro non è che la preziosa e indispensabile gestione quotidiana, mirata e guidata verso obiettivi di
costante ricerca di saving e di oculatezza nella gestione di qualsiasi risorsa. Impegno che in primis assume la
direzione aziendale ma che deve attraversare tutto il sistema. L’insieme di questi progetti e di queste azioni, che
necessariamente abbiamo illustrato in modo succinto, inizia a disegnare una Centrale diversa, più dotata e più
dinamica, che unisce strategia industriale a efficienza operativa, senza tralasciare orgoglio di appartenenza e voglia di
crescere nella cultura imprenditoriale e gestionale. Insomma, Innovazione e Tradizione si fondono armoniosamente.
Bilancio di esercizio 2011 - Pagina
109
E’ evidente come un più alto livello di efficienza dovrà garantire negli anni un più agevole recupero dell’equilibrio
economico e della solidità finanziaria, mentre fin dal 2012 dovrà garantire la copertura dei maggiori costi che
comunque registreremo e che non potranno essere fronteggiati, come abbiamo appurato, semplicemente con la
previsione di maggiori ricavi. Abbiamo cercato allora di ragionare basandoci il più possibile sui dati certi e disponibili,
evitando sia gli eccessi di passione che di pessimismo, obbligandoci al massimo rigore nell’imputare equilibrio fra
costi previsti e ricavi previsti per ogni singolo progetto e per ogni singola iniziativa: in sintesi, tutto ciò che ad oggi non
risulta, nel suo complesso, certo o definito, troverà considerazione nel consueto Revised Budget del prossimo mese
di maggio. Allo scopo di fornire con immediatezza una sorta di highlights del conto economico 2012, le previsioni più
significative possono essere così riassunte:
- Dato certo è la marcata inflazione interna dovuta in particolare all’incremento dei costi energetici, a due cifre per
energia elettrica e metano, ed alla più generale rivisitazione dei prezzi dei materiali derivati dal petrolio.
- Anche l’investimento nei confronti dei migliori clienti, i contratti e i premi che riconosciamo al mercato, seguendo
dinamiche essenzialmente collegate a iniziative commerciali ed a contrattazione, sviluppa incrementi
di un certo rilievo.
- Le attuali condizioni di mercato sono tali da far ritenere imprudente una previsione di crescita nei volumi prodotti
e venduti: già aver assunto, come è stato fatto, l’obiettivo di eguagliare sostanzialmente i kg/lt ceduti nel 2011, è
scelta impegnativa, consapevole ma impegnativa.
- I progetti relativi alla ricerca di una migliore efficienza gestionale rendono possibile una previsione più favorevole
in merito ad alcuni indicatori importanti quali i cali di produzione, sprechi di confezioni e di prodotto, impieghi
energetici e sostanze collegate, ricorso allo straordinario: ciò favorisce il contenimento dei costi e il raggiungimento
dell’equilibrio finale, ma non può fronteggiare quanto sopra evidenziato.
- Allora, il “listino 2012” dovrà necessariamente riequilibrare il trend dei costi: allo stato attuale è risultato sufficiente
inserire una previsione morigerata, capace di mantenere il controllo della scala del PAP.
- Sull’acquisto della materia prima, l’attenta riflessione si è conclusa ipotizzando continuità nel livello medio-alto
attuale; la verifica sarà fornita dai consueti accordi di aprile e gli eventuali scostamenti in negativo dovranno trovare
riequilibrio in sede di Revised Budget.
E’ evidente come l’insieme delle proposte contenute nel budget tenda alla fine a garantire un unico obiettivo: consentire
alla Centrale di affrontare a viso aperto un anno incerto e forse fra i più complessi degli ultimi decenni. Vogliamo
con tenacia proseguire nel mantenimento dell’equilibrio economico raggiunto e nel processo di consolidamento della
situazione patrimoniale e finanziaria: certo, un contesto più sereno renderebbe meno arduo l’obiettivo, ma tant’è e
con questo dobbiamo fare i conti.
Pagina 110
Relazione sulla gestione
Che grado di fiducia possiamo riporre nelle previsioni espresse e negli obiettivi assunti ?
Una sorta di sintetica analisi SWOT può suggerire quanto segue. I punti di forza esistono: la strategia è chiara, i progetti
sono concreti, la filiera – pur con i suoi limiti – è più solida di quella che altri settori possono vantare, i consumatori
esprimono un buon livello di fidelizzazione. I punti di debolezza risiedono soprattutto nella necessità di alleggerire,
senza nulla togliere a qualità e sicurezza, i costi strutturali e rendere più fluido ed efficiente l’intero processo
produttivo, amministrativo, distributivo. L’argomento, come abbiamo visto, è già all’ordine del giorno e sicuramente
con il 2012 registreremo dei miglioramenti; ma proprio la fase di studio e di elaborazione del nuovo Piano Industriale
dovrà rappresentare l’occasione per progettare riforme di ancora maggiore portata, al fine di posizionare l’Azienda in
una fascia di sicurezza e di sostenibilità verso mercati comunque diversi e più difficili rispetto a quelli attuali.
Passando invece all’esame delle minacce che possono gravare sul 2012, non ne va taciuta la consistenza; la più seria
è ovviamente la crisi, con la conseguente stagnazione dei consumi ed esasperazione delle politiche di PAP: su questo,
come visto, le nostre contro misure sono in campo, ma potrebbero non risultare esaustive.
La seconda minaccia, a cui necessariamente dobbiamo sempre fare riferimento, è quella relativa alla eventuale
turbolenza nel prezzo della materia prima: come visto, noi prevediamo una sostanziale stabilità in fascia alta del
prezzo. Infine, le opportunità. Un po’ romanticamente si potrebbe affermare che affrontare processi complessi significa
crescere. In termini più concreti diremo che la linea strategica adottata dall’Azienda rappresenta una opportunità
di crescita di un settore economico, di una filiera, di un territorio e che una Azienda capace di cucire insieme un
progetto di consolidamento con il mantenimento e lo sviluppo di valori etici, economici e sociali, rappresenta davvero
elemento di ricchezza diffusa e di benessere collettivo.
Bilancio di esercizio 2010 - Pagina
111
DESTINAZIONE DEGLI UTILI
Signori Azionisti,
l’utile dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2011 ammonta dunque a euro 374.959.
Il Consiglio di Amministrazione propone che esso venga destinato integralmente a riserva come segue:
- 5 % al fondo riserva legale (art. 2430 c.c.)
- 95 % al fondo riserva facoltativa
Nella convinzione di averVi fornito gli elementi e le analisi utili alla comprensione dei dati e delle caratteristiche
salienti del Bilancio in esame, confidiamo nella Vostra approvazione.
Il Consiglio coglie l’occasione per ringraziare per la precisione e qualità del lavoro svolto il Collegio Sindacale,
la Direzione Aziendale e tutto il personale della Centrale per l’impegno profuso e i risultati ottenuti.
Il Presidente del Consiglio di Amministrazione
Lorenzo Marchionni
Pagina 112
Allegato alla Relazione sulla Gestione
Allegato alla Relazione sulla gestione
Metodo finanziario - valori espressi in migliaia di euro
ATTIVITÀ
2011
2010
2009
IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
8.922
9.636
10.381
IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
58.349
59.336
60.477
62.427
Immobilizzazioni tecniche
78.771
77.490
75.970
78.851
Fondi ammortamento
-20.422
-18.154
-15.493
-16.424
IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE
2.781
2.452
2.191
1.897
Crediti a lungo termine
1.732
1.403
1.139
849
Partecipazioni
1.049
1.048
1.052
1.048
TOTALE ATTIVITÀ IMMOBILIZZATE
70.052
71.424
73.049
75.379
SCORTE E VALORI REALIZZABILI
4.159
4.240
4.106
4.419
Giacenze di magazzino
3.751
3.779
3.835
4.048
409
462
271
371
DISPONIBILITÀ ENTRO 12 MESI
24.343
23.806
26.298
27.545
Crediti commerciali
20.601
20.513
20.249
21.757
5.054
3.884
6.871
6.576
177
600
368
409
-1.489
-1.191
-1.189
-1.197
592
818
830
2.029
91
5
6
55
501
813
824
1.974
TOTALE CAPITALE CIRCOLANTE
29.094
28.864
31.235
33.992
TOTALE CAPITALE INVESTITO
99.146
100.287
104.284
109.371
Ratei e risconti
Erario c/iva
Crediti diversi
Fondo svalutazione crediti
LIQUIDITÀ
Cassa
C/c attivi
2008
11.056
Bilancio di esercizio 2011 - Pagina
113
Metodo finanziario - valori espressi in migliaia di euro
PASSIVITÀ
2011
2010
2009
2008
PATRIMONIO NETTO
22.900
22.525
22.312
14.033
Capitale sociale
12.889
12.889
12.889
8.769
9.636
9.423
9.066
6.201
375
213
357
-937
PASSIVITÀ CONSOLIDATE
45.303
48.643
53.291
55.680
Mutui al netto quote correnti
37.665
41.354
45.613
45.766
Prestito obbligazionario convertibile
2.497
2.497
2.497
3.980
Fondo T.F.R.
5.141
4.792
4.808
4.852
0
0
372
1.083
30.943
29.120
28.681
39.658
Banche
5.913
4.000
6.703
10.350
Fornitori
16.663
16.607
17.116
17.421
Banche: quote correnti mutui
4.642
4.317
1.224
6.091
Debiti tributari e previdenziali
974
914
943
2.262
2.055
2.678
2.052
2.224
696
604
643
1.311
99.146
100.287
104.284
109.371
Riserve
Risultato netto d’esercizio
Debiti oltre 12 mesi e fondi vari
PASSIVITÀ CORRENTI
Debiti diversi
Ratei e risconti
TOTALE CAPITALE FINANZIATO
Pagina 114
Allegato alla Relazione sulla gestione
Metodo di pertinenza gestionale - valori espressi in migliaia di euro
INVESTIMENTI
2011
2010
2009
2008
28.775
28.323
31.544
32.687
3.751
3.779
3.835
4.048
24.616
24.083
27.437
28.269
409
462
272
370
INVESTIMENTI LEGATI ALLA STRUTTURA
68.321
70.020
71.910
74.530
Immob. tecniche
58.349
59.336
60.477
62.427
8.640
9.225
9.533
10.478
Concessioni, licenze e marchi
104
72
515
265
Costi d’impianto e di ampliamento
178
340
333
313
Immob. finanziarie (partecipazioni)
1.049
1.048
1.052
1.047
INVESTIMENTI FINANZIARI
2.050
1.944
830
2.153
Crediti verso altri
1.458
1.126
0
125
Depositi bancari
501
813
824
1.973
Cassa e assegni
91
5
6
55
99.146
100.287
104.284
109.371
INVESTIMENTI LEGATI AL CICLO OPERATIVO
Rimanenze
Crediti operativi
Ratei e risconti
Immob. immateriali
TOTALE INVESTIMENTI
Bilancio di esercizio 2011 - Pagina
115
Metodo di pertinenza gestionale - valori espressi in migliaia di euro
FINANZIAMENTI
2011
2010
2009
2008
FINANZ. LEGATI AL CICLO OPERATIVO
20.254
20.175
21.581
23.728
Deb. commerciali vs fornitori
16.659
16.607
17.116
17.421
0
0
3
0
Debiti tributari
364
403
427
1.740
Deb vs istituti di previdenza
610
594
1.478
1.203
1.926
1.967
1.913
2.053
696
604
644
1.311
FINANZ. LEGATI ALLA STRUTTURA
5.227
5.395
4.299
5.335
T.F.R.
5.141
4.792
3.927
4.253
86
603
372
1.082
50.765
52.193
56.093
66.275
2.497
2.497
2.497
3.980
48.220
49.670
53.537
62.207
47
26
59
88
CAPITALE NETTO
22.900
22.525
22.311
14.033
TOTALE FINANZIAMENTI
99.146
100.287
104.284
109.371
Deb. commerciali vs imprese collegate
Altri debiti
Ratei e risconti
Fondo imposte
DEBITI FINANZIARI
Obbligazioni
Deb vs banche
Deb vs altri finanziatori
Pagina 116
Allegato alla Relazione sulla gestione
Metodo di pertinenza gestionale - valori espressi in migliaia di euro
CONTO ECONOMICO
2011
2010
2009
2008
95.317
91.070
93.328
99.928
9
-12
-31
117
1.028
1.171
1.088
1.052
VALORE DELLA PRODUZIONE
96.355
92.229
94.385
101.097
Costi per mat. prime, suss. di consumo e merci
47.710
45.587
44.883
52.730
1.897
1.856
1.655
1.525
27.781
26.331
26.913
25.744
37
45
170
280
674
729
1.088
908
VALORE AGGIUNTO
18.255
17.682
19.676
19.910
Costo del lavoro
10.746
10.372
10.587
10.737
MARGINE OPERATIVO LORDO (MOL-EBITDA)
7.510
7.309
9.089
9.173
Ammortamento Immobilizzazioni Materiali
2.778
2.735
2.657
2.610
Ammortamento Immobilizzazioni Immateriali
1.077
1.167
1.154
1.288
MARGINE OPERATIVO NETTO (MON - EBIT)
3.655
3.407
5.278
5.275
68
88
173
232
Oneri finanziari
1.864
1.761
2.766
4.168
REDDITO CORRENTE
1.859
1.735
2.685
1.339
Proventi straordinari
352
270
158
126
Oneri straordinari
249
318
937
731
Svalutazione circolante e Accant. Rischi
684
710
519
630
1.278
977
1.387
104
Imposte nette sul reddito d'esercizio
903
764
1.031
1.041
RISULTATO D'ESERCIZIO
375
213
356
-937
RICAVI DELLE VENDITE E DELLE PRESTAZIONI
Variazioni delle rimanenze di prodotti
in corso di lavorazione, semilavorati e finiti
Altri ricavi e proventi
Per godimento beni di terzi
Per servizi
Variazione delle rimanenze materie prime e merci
Oneri diversi di gestione
Proventi finanziari
RISULTATO ANTE IMPOSTE
Bilancio di esercizio 2011 - Pagina
117
Rendiconto finanziario - valori espressi in migliaia di euro
FONTI DI FINANZIAMENTO
2011
2010
2009
2008
375
213
357
-937
3.855
3.903
4.112
3.899
Accantonamenti
401
405
0
0
Rivalutazione e accantonamento T.F.R.
139
106
78
132
4.770
4.626
4.547
3.094
28
57
213
384
-837
2.390
1.246
1.500
53
-190
100
-169
-507
-586
-2.519
-606
91
-39
-668
63
-1.172
1.631
-1.628
1.172
0
0
7.922
3.395
195
27
1.552
62
Valore contabile immobilizzazioni finanziarie dismesse
0
4
34
12
FLUSSO MONETARIO DEL PATRIMONIO E DELLE IMM.NI
195
31
9.508
3.469
3.793
6.289
12.427
7.735
2.463
2.043
3.038
5.484
0
20
0
0
106
367
437
427
TOTALE IMPIEGHII
2.569
2.430
3.475
5.911
VARIAZIONE INDEBITAMENTO FINANZIARIO NETTO
1.224
3.858
8.951
1.825
Utile al netto imposte
Ammortamenti
AUTOFINANZIAMENTO
Variazione rimanenze
Variazione crediti commerciali e diversi
Variazione ratei e risconti attivi
Variazioni debiti commerciali e diversi
Variazione ratei e risconti passivi
FLUSSO MONETARIO GENERATO DALLA GESTIONE
Variazione patrimonio netto
Valore contabile cespiti alienati
TOTALE FONTI DI FINANZIAMENTO
IMPIEGHI
Investimenti in immobilizzazioni materiali/immateriali
Investimento in immobilizzazioni finanziarie
Indennità TFR decrementi
Pagina 118
Allegato alla Relazione sulla gestione
Analisi della variazione dell’indebitamento finanziario netto - valori espressi in migliaia di euro
2011
2010
2009
2008
Indebitamento Finanziario Netto ad inizio esercizio
51.349
55.207
64.158
65.983
Indebitamento Finanziario Netto a fine esercizio
50.126
51.349
55.207
64.158
VARIAZIONE INDEBITAMENTO FINANZIARIO NETTO
-1.224
-3.858
-8.951
-1.825
Accensione finanziamenti a medio/lungo termine
950
0
0
3.600
Rimborso finanziamenti a medio/lungo termine
-4.313
-1.168
-6.501
-5.692
Variazione Indebitamento finanziario a breve netto
2.139
-2.690
-2.450
267
VARIAZIONE INDEBITAMENTO FINANZIARIO NETTO
-1.224
-3.858
-8.951
-1.825
Posizione finanziaria netta - valori espressi in migliaia di euro
2011
2010
2009
2008
Debiti verso banche a breve termine
5.913
4.000
6.703
10.350
Quota corrente debiti verso banche a medio/
lungo termine
4.642
4.317
1.224
6.091
PASSIVITA' FINANZIARIE CORRENTI
10.555
8.317
7.927
16.441
Debiti verso banche a medio/lungo termine
37.665
41.354
45.613
45.766
2.497
2.497
2.497
3.980
PASSIVITA’ FINANZIARIE NON CORRENTI
40.162
43.851
48.110
49.745
TOTALE PASSIVITA’ FINANZIARIE
50.717
52.167
56.037
66.186
592
818
830
2.029
-50.126
-51.349
-55.207
-64.158
Prestito obbligazionario convertibile
Disponibilità liquide
POSIZIONE FINANZIARIA NETTA
Bilancio di esercizio 2011 - Pagina
119
Indici di bilancio
INDICI DI RENDIMENTO
2011
2010
2009
2008
ROE: redditività del capitale proprio
1,64%
0,95%
1,60%
-6,68%
ROI OPERATIVO (MON/Coin)
5,10%
4,68%
6,38%
5,89%
ROD FINANZIARIO
3,59%
3,28%
4,67%
6,21%
ROS: redditività delle vendite (MON/Fatt)
3,83%
3,74%
5,30%
5,59%
0,974
0,996
1,035
0,925
70,66%
71,22%
70,05%
68,92%
2,21%
2,32%
2,51%
4,72%
LIQUIDITA' CORRENTE (Att Corr/Pass Corr)
0,940
0,991
1,089
0,857
LIQUIDITA' IMMEDIATA ((Liq+Disp)/Pass Corr)
0,819
0,861
0,955
0,755
GIACENZA MEDIA DELLE SCORTE (+)
15,5
15,1
16,3
29,3
DILAZIONE MEDIA AI CLIENTI (+)
74,3
77,1
69,6
73,6
DILAZIONE MEDIA DEI FORNITORI (-)
69,6
76,8
71,1
73,5
TOTALE
20,2
15,4
14,8
29,4
TASSO DI INCIDENZA DEGLI ONERI FINANZIARI
2,14%
2,09%
3,18%
4,20%
GRADO DI AMMORTAMENTO BENI STRUMENTALI
25,93%
23,43%
20,39%
20,83%
FATTURATO PRO-CAPITE (€/1000)
485,71
472,87
473,25
493,36
VALORE AGGIUNTO PRO-CAPITE (€/1000)
101,99
99,33
106,88
104,01
COSTO DEL LAVORO PRO-CAPITE (€/1000)
60,03
58,27
56,59
55,24
58,86%
58,66%
52,90%
53,10%
INDICI DI STRUTTURA FINANZIARIA
GRADO DI COPERTURA IMMOBILIZZAZIONI
GRADO DI IMMOBILIZZO DEL CAPITALE
QUOZIENTE DI INDEBITAMENTO FINANZIARIO
INDICI DI LIQUIDITA'
CICLO MONETARIO DELLA GESTIONE (gg)
INDICI DI ECONOMICITA'
INDICI DI PRODUTTIVITA'
INCIDENZA DEL COSTO DEL LAVORO SUL VALORE AGGIUNTO
Pagina 120
Schema di bilancio
Schema di bilancio
Stato patrimoniale attivo - Assets
2011
2010
A) Crediti verso i soci per versamenti ancora dovuti - Share capital issued and not yet
paid
0
0
1) Costi di impianto e ampliamento - Start up and expansion costs
0
339.500
2) Costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità - Research, development and advertising expenses
0
33.850
104.463
72.186
8.165.601
8.748.858
652.361
441.951
8.922.425
9.636.345
1) Terreni e fabbricati - Land and buildings
28.691.097
29.129.700
2) Impianti e macchinari - Plants and machinery
27.717.396
28.318.286
613.519
618.770
1.327.304
1.268.930
0
0
58.349.316
59.335.686
0
0
b) imprese collegate - affiliates
519.215
519.215
d) altre imprese - others
529.614
529.114
1.048.829
1.048.329
1.458.208
1.126.207
B) Immobilizzazioni - Fixed assets
I. Immobilizzazioni immateriali - Intangible fixed assets
4) Concessioni, licenze, marchi e simili - Concessions, licences, trademarks and permits
5) Avviamento
7) Altre
Totale I. Immateriali - Total I. Intangible fixed assets
II. Immobilizzazioni materiali - Tangible fixed assets
3) Attrezzature industriali e commerciali - Industrial and commercial equipments
4) Altri beni - Other
5) Immobilizzazioni in corso e acconti - Tangibles assets in progress and advances
Totale II. Materiali - Total II. Tangible fixed assets
III. Immobilizzazioni finanziarie - Short-term investments
1) Partecipazioni in: - Shareholding in
a) imprese controllate - subsidiaries
Totale - Total
2) Crediti - Receivables
d) verso altri - others
ii) oltre 12 mesi - due after 12 months
Bilancio di esercizio 2011 - Pagina
121
Totale - Total
1.458.208
1.126.207
0
0
Totale III. Finanziarie - Total III. Long term financial assets
2.507.037
2.174.536
Totale immobilizzazioni - Total fixed assets
69.778.778
71.146.567
2.470.357
2.457.677
1.280.220
1.320.890
3.750.577
3.778.567
19.104.242
19.308.388
7.553
13.553
19.111.795
19.321.941
0
0
0
0
30
1.261
30
1.261
0
0
0
0
5.105.008
4.381.774
1.249
1.249
5.106.257
4.383.023
0
0
3) Altri titoli - Other securities
C) Attivo circolante - Current assets
I. Rimanenze - Inventories
1) Materie prime, sussidiarie e di consumo - Raw, ancillary, consumable materials and
goods
4) Prodotti finiti e merci - Finished products and merchandise
Totale I. Rimanenze - Total I. Inventories
II. Crediti - Receivables
1) Verso clienti - Trade
i) entro 12 mesi - due before 12 months
ii) oltre 12 mesi - due after 12 months
Totale - Total
2) Verso imprese controllate - Subsidiaries
i) entro 12 mesi - due before 12 months
Totale - Total
3) Verso imprese collegate - Affiliates
i) entro 12 mesi - due before 12 months
Totale - Total
4) Verso controllanti -From parents companies
i) entro 12 mesi - due before 12 months
Totale - Total
4 bis) crediti tributari - Tax authority receivables
i) entro 12 mesi - due before 12 months
ii) oltre 12 mesi - due after 12 months
Totale - Total
4 ter) imposte anticipate - Prepaid taxes
Pagina 122
Schema di bilancio
ii) oltre 12 mesi - due after 12 months
226.409
231.437
226.409
231.437
124.508
99.504
47.087
45.735
Totale - Total
171.595
145.239
Totale II. Crediti - Total receivables
24.616.086
24.082.901
0
0
503.013
814.194
84.320
0
4.475
3.746
Totale IV. Disponibilità liquide - Total cash and cash equivalents
591.808
817.940
Totale attivo circolante - Total current assets
28.958.471
28.679.408
408.651
461.584
Totale ratei e risconti - Total accrued income and prepayaments
408.651
461.584
Totale attivo - Total assets
99.145.900
100.287.559
Totale - Total
5) Verso altri - Others
i) entro 12 mesi - due before 12 months
ii) oltre 12 mesi - due after 12 months
III. Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Short-term investments
Totale III. Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni - Short-term
investments
IV. Disponibilità liquide - Cash and cash equivalents
1) Depositi bancari e postali - Bank and p.o. deposits
2) Assegni - Cheques on hand
3) Denaro e valori in cassa - Cash on hand
D) Ratei e risconti - Accrued income and prepayments
1) Ratei e risconti attivi - Active accrued income and prepayaments
ii) Vari - Other
Bilancio di esercizio 2011 - Pagina
123
Stato Patrimoniale Passivo - Liabilities and shareholder’s equity
2011
2010
A) Patrimonio netto - Shareholders’ equity
I. Capitale sociale - Share capital
12.888.789
12.888.789
II. Riserva di sovrapprezzo azioni - Share premium reserve
6.481.064
6.481.064
III. Riserva di rivalutazione - Revaluation reserve
2.457.881
2.457.881
IV. Riserva legale - Legal Reserve
155.805
145.161
V. Riserve statutarie - Statutory reserves
541.126
338.894
VI. Riserva per azioni proprie in portafoglio - Statutory reserves
0
0
VII. Altre riserve - Other reserves
-1
1
-1
1
0
0
374.959
212.875
22.899.623
22.524.665
2) Per imposte - Tax provision
36.399
100.000
3) Altri - Other
50.000
502.700
86.399
602.700
5.140.610
4.791.925
2.497.142
2.497.142
2.497.142
2.497.142
i) entro 12 mesi - due before 12 months
10.555.172
8.316.532
ii) oltre 12 mesi - due after 12 months
37.665.167
41.353.589
48.220.339
49.670.121
Altre - Other
VIII. Utili / perdite portati a nuovo - Profit / loss carried forward
IX. Utile / perdita (-) dell’esercizio - Profit for the year
Totale patrimonio netto - Total shareholders’ equity
B) Fondi per rischi ed oneri - Provisions for contingencies and charges
Totale fondi per rischi ed oneri - Total provisions for contingencies and charges
C) T.F.R. di lavoro subordinato - Staff leaving indemnity provision
D) Debiti - Payables
2) Obbligazioni convertibili - Convertible bonds
ii) oltre 12 mesi - due after 12 months
Totale - Total
4) Debiti verso banche - Due to banks
Totale - Total
Pagina 124
Schema di bilancio
5) Debiti verso altri finanziatori - Due to oter suppliers
i) entro 12 mesi - due before 12 months
47.453
25.704
0
0
47.453
25.704
0
0
0
0
0
0
16.658.886
16.607.455
16.658.886
16.607.455
i) entro 12 mesi - due before 12 months
0
0
ii) oltre 12 mesi - due after 12 months
0
0
0
0
363.937
402.976
363.937
402.976
609.789
511.076
609.789
511.076
1.926.056
2.049.576
Totale - Total
1.926.056
2.049.576
Totale debiti - Total payables
70.323.602
71.764.050
695.666
604.219
695.666
604.219
ii) oltre 12 mesi - due after 12 months
Totale - Total
6) Acconti - Payments received on account
Totale - Total
7) Debiti verso fornitori - Due to suppliers
i) entro 12 mesi - due before 12 months
ii) oltre 12 mesi - due after 12 months
Totale - Total
10) Debiti verso collegate - Due to affiliates
Totale - Total
12) Debiti tributari - Tax liabilities
i) entro 12 mesi - due before 12 months
Totale -Total
13) Debiti verso istituti di previdenza - Due to social security institutions
i) entro 12 mesi - due before 12 months
Totale - Total
14) Altri debiti - Other payables
i) entro 12 mesi - due before 12 months
E) Ratei e risconti - Accrued liabilities and deferred income
1) Ratei e risconti passivi - Passive accrued income and prepayaments
ii) Vari - Other
Totale ratei e risconti - Total accrued liabilities and deferred income
Bilancio di esercizio 2011 - Pagina
125
Totale passivo - Total liabilities and shareholder’s equity
99.145.900
100.287.559
1) Beni e garanzie altrui
10.068.823
10.068.823
3) Impegni
19.374.894
19.080.969
797.598
804.281
30.241.315
29.954.073
1) Depositari beni e garanzie altrui
10.068.823
10.068.823
3) Impegni
19.374.894
19.080.969
797.598
804.281
30.241.315
29.954.073
Conti d’ordine attivi - Memorandum accounts
4) Rischi
Totale conti d’ordine
Conti d’ordine passivi - Memorandum accounts
4) Rischi
Totale conti d’ordine
Pagina 126
Schema di bilancio
Conto Economico - Profit and loss account
2011
2010
A) Valore della produzione - Value of production
1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni - Revenues from sales and services
94.836.042
85.448.000
9.121
-11.641
0
0
5) Altri ricavi e proventi - Other revenues and income
36.720
54.400
a) vari - miscellaneous
36.720
54.098
0
302
94.881.883
85.490.759
-47.905.203
-45.781.805
-26.131.639
-19.426.400
-1.896.513
-1.855.645
-10.965.860
-10.592.723
a) Salari e stipendi - salaries and wages
-7.411.386
-7.157.186
b) Oneri sociali - social security contributions
-2.400.508
-2.282.508
c) T.F.R. - staff leaving indemnity
-644.502
-601.553
d) Trattamento di quiescenza e simili - pensions and similar costs
-276.464
-274.560
e) Altri costi - other costs
-233.000
-276.916
-4.255.943
-4.004.813
a) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali - Intangible assets
-1.076.807
-1.167.429
b) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali - tangible assets
-2.778.045
-2.735.138
-401.091
-102.246
-37.111
-44.912
0
-302.700
2) Variazione rimanenze prodotti in corso di lavorazione/finiti - Inventory changes
4) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni - Own work capitalised
b) contributi - governmet grants
Totale valore della produzione - Total value of production
B) Costi della produzione - Costs of production
6) Per materie prime, sussidiarie e di consumo - Raw, ancillary, consumable materials
and goods
7) Per servizi - Outside services
8) Per godimento di beni di terzi - Use of trird party assets
9) Per il personale - Personnel
10) Ammortamenti e svalutazioni - Amortization, depreciation and write-downs
d) Svalutazioni dei crediti compresi nell’ attivo circolante e delle disponibilità liquide depr. of receivables included in W.C. and cash & cash equivalentes
11) Variazioni delle rimanenze di mat.prime/merci - Inventory changes
12) Accantonamento per rischi - Risk provisions
Bilancio di esercizio 2011 - Pagina
127
14) Oneri diversi di gestione - Sundry operating costs
-920.731
-932.460
-92.113.000
-82.941.458
2.768.883
2.549.301
7.150
9.204
7.150
9.204
196.573
212.015
0
0
0
0
0
0
196.573
212.015
196.573
212.015
-1.864.178
-1.760.536
-1.864.178
-1.760.536
-1.660.455
-1.539.317
19) Svalutazioni-Write-downs
0
-3.302
Totale rettifiche di attività finanziarie - Adjustments to the value of financial assets
0
-3.302
331.972
264.391
0
0
331.972
264.391
-162.499
-293.761
a) minusvalenze da alienazioni - losses on sales of assets
0
0
b) imposte esercizi precedenti - taxes pertaining to previous year
0
-49
-162.499
-293.712
169.473
-29.370
Totale costi della produzione - Total costs of production
Differenza tra valore e costi di produzione (A-B) - Difference between value and
costs of production (A-B)
C) Proventi e oneri finanziari - Financial income and charges
15) Proventi da partecipazione - Income from shareholdings
altri - others
16) Altri proventi finanziari - Other financial income
a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni - from long term receivables
altri - others
b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni - from long term financial assets
d) Proventi diversi dai precedenti - other financial income
altri - third parties
17) Interessi e oneri finanziari - Interest and other financial charges
d) altri - third parties
Totale proventi e oneri finanziari - Total financial income and charges
D) Rettifiche di valore di attività finanziarie - Adjustments to the value of
investments in share capital
E) Proventi e oneri straordinari - Extraordinary items
20) Proventi - Income
a) plusvalenze da alienazioni - gain of disposual of assets
b) varie - miscellaneus
21) Oneri - Charges
c) varie - miscellaneus
Totale delle partite straordinarie - Total extraordinary items
Pagina 128
Schema di bilancio
Risultato prima delle imposte (A-B+C+D+E) - Profit before income taxes
(A-B+C+D+E)
22) Imposte sul reddito di esercizio - Income taxes
a) imposte correnti - current tax
b) fiscalità differita / anticipata - deferred tax
23) Utile / Perdita (-) dell’esercizio - Profit for the year
1.277.901
977.312
-902.942
-764.437
-897.914
-905.440
-5.028
141.003
374.959
212.875
Bilancio di esercizio 2011 - Pagina
129
Nota integrativa
Premessa
Il presente bilancio è redatto in conformità ai criteri previsti dalla normativa civilistica vigente, con l’adozione delle
disposizioni in materia di diritto societario introdotte dal Decreto Legislativo n. 6 del 17 gennaio 2003 e successive
modificazioni e integrazioni, interpretate e integrate dai principi contabili emanati dagli ordini professionali (Consiglio
Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili) e dall’O.I.C. (Organismo Italiano di Contabilità) e, ove
mancanti, dall’International Accounting Standard Board (I.A.S.B.).
Attività svolte
La società opera nel settore lattiero-caseario, con particolare riferimento alla raccolta, trasformazione e distribuzione
del latte fresco e dei suoi derivati.
Fatti di rilievo verificatisi nel corso dell’esercizio
Nel corso dell’esercizio si sono verificati i seguenti fatti di rilievo:
•
Non ci sono stati fatti significativi da menzionare.
Criteri di formazione
Il seguente bilancio è conforme al dettato degli articoli 2423 e seguenti del Codice Civile, come risulta dalla presente
Nota Integrativa, redatta ai sensi dell’articolo 2427 del Codice Civile, che costituisce, ai sensi e per gli effetti dell’articolo
2423, parte integrante del bilancio d’esercizio.
Il bilancio è composto da Stato Patrimoniale, Conto Economico e Nota Integrativa ed è corredato dalla Relazione
sulla Gestione.
I valori di bilancio sono rappresentati in unità di Euro mediante arrotondamenti dei relativi importi. Le eventuali
differenze da arrotondamento sono state indicate alla voce “Altre Riserve” compresa tra le poste di Patrimonio Netto
e “arrotondamenti da Euro” alla voce “Proventi ed Oneri straordinari” di Conto Economico.
Criteri di valutazione
I criteri di valutazione applicati nella redazione del bilancio sono quelli prescritti dall’art. 2426 del Codice Civile.
I criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31.12.2011 non si discostano da quelli utilizzati per la
formazione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei
medesimi principi.
La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza nella
prospettiva della continuazione dell’attività. La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo
rappresenta elemento necessario ai fini della comparabilità dei bilanci della società nei vari esercizi.
L’applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le
Pagina 130
Nota integrativa
singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensazioni tra perdite che dovevano essere riconosciute
e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati.
La valutazione, tenendo conto della funzione economica dell’elemento dell’attivo o del passivo, considerato che
esprime il principio della prevalenza della sostanza sulla forma - obbligatoria laddove non espressamente in contrasto
con altre norme specifiche sul bilancio - consente la rappresentazione delle operazioni secondo la realtà economica
sottostante gli aspetti formali. Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe
di cui all’art. 2423 comma 4 del Codice Civile.
In ottemperanza al principio di competenza, l’effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente
ed attribuito all’esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi
movimenti numerari (incassi e pagamenti).
In particolare, i criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio sono stati i seguenti.
ImmobilizzazioniImmateriali
Sono iscritte al costo storico di acquisizione ed esposte al netto degli ammortamenti
effettuati nel corso degli esercizi e imputati direttamente alle singole voci.
I costi di impianto e di ampliamento, i costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità con utilità
pluriennale sono iscritti nell’attivo con il consenso del Collegio sindacale e sono ammortizzati
in un periodo di cinque esercizi.
Materiali
Sono iscritte al costo di acquisto e rettificate dai corrispondenti fondi di ammortamento.
Nel valore di iscrizione in bilancio si è tenuto conto degli oneri accessori e dei costi sostenuti
per l’utilizzo dell’immobilizzazione, portando a riduzione del costo gli sconti commerciali.
Le quote di ammortamento, imputate a Conto Economico, sono calcolate in considerazione
dell’effettivo utilizzo, della destinazione e della durata economico – tecnica dei cespiti, sulla base
del criterio della residua possibilità di utilizzazione. I coefficienti stabiliti per categorie omogenee
di beni sono ritenuti congrui in relazione alla vita utile economico – tecnica dei cespiti.
Nell’esercizio di entrata in funzione del bene, le aliquote sono state ridotte forfettariamente
alla metà, nella convinzione che ciò possa rappresentare una ragionevole approssimazione
della distribuzione temporale degli acquisti nel corso dell’esercizio.
I fabbricati industriali sono stati oggetto di rivalutazione in base al dettato normativo del
D.L. 185/2008 convertito con L. 2/2009. Non sono state effettuate altre rivalutazioni
discrezionali o volontarie.
Bilancio di esercizio 2011 - Pagina
131
Crediti
Sono esposti al presumibile valore di realizzo. L’adeguamento del valore nominale dei crediti al
valore presunto di realizzo è ottenuto mediante la costituzione di apposito fondo svalutazione
crediti, tenendo in considerazione le condizioni economiche generali e del settore.
Debiti
Sono rilevati al loro valore nominale, modificato in occasione di resi o di rettifiche di
fatturazione.
Ratei e risconti
Sono stati determinati secondo il criterio dell’effettiva competenza temporale dell’esercizio.
Per i ratei e risconti di durata pluriennale sono state verificate le condizioni che ne avevano
determinato l’iscrizione originaria, adottando, ove necessario, le opportune variazioni.
Rimanenze magazzino Materie prime, ausiliarie e prodotti finiti sono iscritti al valore minore tra il costo di acquisto o
di produzione e il valore di realizzazione desu­mibile dall’andamento del mercato, applicando
il metodo del costo medio ponderato con effetto LIFO a scatti annuali.
Partecipazioni
Le partecipazioni in società collegate e le partecipazioni in altre società sono iscritte al costo
d’acquisto o di sottoscrizione, eventualmente rettificato in diminuzione per perdite durevoli
di valore. Il valore originario è ripristinato negli esercizi successivi qualora vengano meno i
motivi della svalutazione effettuata.
Tutte le partecipazioni detenute sono iscritte tra le immobilizzazioni finanziarie in quanto
rappresentano un investimento permanente e strategico da parte della società.
Fondi per rischi e oneriSono stanziati per coprire perdite o debiti di esistenza certa o pro­babile, dei quali tuttavia
alla chiusura dell’esercizio non erano de­terminabili l’ammontare o la data di sopravvenienza.
Nella valutazione di tali fondi sono stati rispettati i criteri generali di prudenza e competenza e
non si è proceduto alla costituzione di fondi rischi generici privi di giustificazione economica.
Le passività potenziali sono state rilevate in bilancio e iscritte nei fondi in quanto ritenute
probabili ed essendo stimabile con ragionevolezza l’ammontare del relativo onere.
Fondo TFR
Il Fondo iscritto nel presente bilancio tiene conto del recepimento della riforma della
disciplina del T.F.R. come determinata dal D.Lgs. 252/2005 e delle modifiche normative
introdotte dalla L. 27.12.2006, n. 296 e pertanto rappresenta l’effettivo debito maturato fino
al 31.12.2006 verso i dipendenti in con­formità di legge, dei contratti di lavoro vigenti a tale
data e di quelli integrativi aziendali, nonché l’effettivo debito maturato successivamente
a tale data per quei dipendenti che, in base alla norma richiamata, hanno optato per il
mantenimento dell’indennità maturata presso l’azienda.
Il fondo corrisponde al totale delle singole indennità maturate a favore dei dipendenti alla data
di chiusura del bilancio, al netto degli acconti erogati, ed è pari a quanto si sarebbe dovuto
Pagina 132
Nota integrativa
corrispondere ai dipendenti nell’ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro in tale data.
Il debito dell’azienda verso i dipendenti è in parte bilanciato dal corrispondente credito
iscritto nell’attivo patrimoniale verso il Fondo di Tesoreria INPS, per gli importi trasferiti al
fondo stesso nel corso dell’anno.
Il debito maturato fino al 31.12.2010 è soggetto a rivalutazione come previsto dalla
normativa vigente.
Imposte sul reddito
Le imposte dell’esercizio sono accantonate secondo le aliquote e le norme vigenti e sono
esposte a Conto Economico con contropartita fra i Debiti Tributari.
In caso di differenze temporanee tra le valutazioni civilistiche e fiscali, viene iscritta la
relativa fiscalità differita. Così come previsto dal principio contabile n. 25 emanato dal
Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili, le imposte anticipate,
nel rispetto del principio della prudenza, sono iscritte solo se sussiste la ragionevole certezza
del loro futuro recupero. Eventuali variazioni di stima (comprese le variazioni di aliquota)
sono allocate tra le imposte a carico dell’esercizio.
Riconoscimento ricavi I ricavi per vendite dei prodotti sono riconosciuti al momento del trasferimento della
proprietà, che normalmente si identifica con la consegna o la spedizione dei beni e sono
esposti al netto di eventuali resi, sconti, abbuoni e premi.
I ricavi di natura finanziaria e quelli derivanti da prestazioni di servizi vengono riconosciuti
in base alla competenza temporale.
Criteri di conversione dei valori espressi in valuta
I crediti e debiti maturati nell’ambito della UE, sono espressi con la moneta di conto corrente, l’euro.
Non sono iscritti crediti e debiti espressi in altre valute.
Impegni, garanzie, rischi
Gli impegni e le garanzie sono indicati nei Conti d’ordine al loro valore contrattuale. I rischi per i quali la manifestazione
di una passività è probabile sono iscritti nelle note esplicative e accantonati secondo criteri di congruità nei fondi
rischi. Non si tiene conto dei rischi di natura remota.
Dati sull’occupazione
L’organico aziendale, ripartito per categoria, ha registrato, rispetto al precedente esercizio, le seguenti variazioni.
Bilancio di esercizio 2011 - Pagina
133
Organico
31/12/11
%
31/12/10
Variazioni
Dirigenti
6
3,35
7
-1
Quadri
8
4,47
8
0
Impiegati
93
51,96
91
2
Operai
72
40,22
72
0
TOTALE
179
100
178
1
ATTIVITÀ
A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti
Non sussistono al 31.12.2011 crediti verso soci per versamenti di capitale sociale da eseguire.
B) Immobilizzazioni
I. Immobilizzazioni immateriali
Saldo al 31/12/2011
€
8.922.425
Saldo al 31/12/2010
€
9.636.345
Variazioni
€
(713.920)
Totale movimentazione delle immobilizzazioni immateriali
Descrizione costi
31/12/2010
Incr. eserc.
Decr. eserc.
Ammort.
eserc.
31/12/2011
Oneri pluriennali
66.661
0
0
66.272
389
Oneri pluriennali 2007
21.835
0
3.250
10.711
7.874
Oneri pluriennali 2008
21.478
0
3.717
6.289
11.472
Oneri pluriennali 2009
48.104
0
0
45.623
2.481
Oneri pluriennali 2010
157.882
0
0
25.253
132.629
Oneri pluriennali 2011
0
23.171
0
162
23.009
Software 2008
7
0
0
7
0
Software 2009
23.637
0
0
23.630
7
Software 2010
22.610
0
0
11.304
11.306
Software 2011
0
105.683
0
35.224
70.459
Pagina 134
Nota integrativa
Avviamento Centrolatte Lucca
8.748.859
0
0
583.257
8.165.602
Spese aumento capitale sociale
23.540
0
0
23.540
0
Lancio nuovi prodotti 2007
33.850
0
0
33.850
0
Listing anno 2007
29.800
0
0
29.800
0
Listing anno 2008
53.160
0
0
26.580
26.580
Listing anno 2009
174.190
0
0
58.063
116.127
Listing anno 2010
184.800
0
8.000
44.200
132.600
Listing anno 2011
0
249.000
0
49.800
199.200
25.932
0
0
3.242
22.690
9.636.345
377.854
14.967
1.076.807
8.922.425
Rivalutazioni
Svalutazioni
Valore netto
Marchi aziendali
TOTALE
Precedenti rivalutazioni, ammortamenti e svalutazioni
Il costo storico all’inizio dell’esercizio è così composto.
Descrizione costi
Oneri pluriennali
Costo storico
Fondo
ammortamento
1.475.775
1.409.114
0
0
66.661
Oneri pluriennali 2007
189.791
167.956
0
0
21.835
Oneri pluriennali 2008
51.951
30.473
0
0
21.478
Oneri pluriennali 2009
118.814
70.710
0
0
48.104
Oneri pluriennali 2010
157.882
0
0
0
157.882
Software 2008
74.073
74.066
0
0
7
Software 2009
70.895
47.258
0
0
23.637
Software 2010
33.915
11.305
0
0
22.610
Avviamento Centrolatte Lucca
11.665.144
2.916.285
0
0
8.748.859
Spese aumento capitale Sociale
117.703
94.163
0
0
23.540
Lancio nuovi prodotti 2007
169.250
135.400
0
0
33.850
Listing anno 2007
149.000
119.200
0
0
29.800
Listing anno 2008
132.900
79.740
0
0
53.160
Listing anno 2009
290.318
116.128
0
0
174.190
Listing anno 2010
231.000
46.200
0
0
184.800
Bilancio di esercizio 2011 - Pagina
135
Marchi Aziendali
TOTALE
32.414
6.482
0
0
25.932
14.960.825
5.324.480
0
0
9.636.345
Le tabelle suesposte sintetizzano efficacemente i movimenti contabili registrati nel corso dell’esercizio. Nel presente
bilancio sono stati calcolati ammortamenti per un importo complessivo di € 1.076.807. Gli oneri pluriennali sono
relativi a spese sostenute su beni di terzi condotti in locazione; esse vengono ammortizzate sulla base della durata
residua dei contratti a cui si riferiscono. Si precisa che nel presente Bilancio si è provveduto alla riclassificazione dei
conti accesi agli “Oneri pluriennali” spostandoli dalla voce BI1) “Costi di impianto e di ampliamento” alla voce BI7)
“Altre” al fine di raggiungere una migliore rappresentazione in bilancio dei fatti e delle operazioni dell’impresa.
Di seguito si espone l’effetto della diversa rappresentazione dei dati relativi al bilancio al 31.12.2010 riclassificati
secondo il criterio del Bilancio 2011, in modo da permettere la comparabilità dei bilanci nel tempo.
Voce di bilancio BI7) “Altre”
31/12/2011
31/12/2010
Variazioni
Listing prodotti 2007
0
29.800
(29.800)
Listing prodotti 2008
26.580
53.160
(26.580)
Listing prodotti 2009
116.127
174.191
(58.064)
Listing prodotti 2010
132.600
184.800
(52.200)
Listing prodotti 2011
199.200
0
199.200
389
66.661
(66.272)
Oneri pluriennali 2007
7.874
21.835
(13.961)
Oneri pluriennali 2008
11.472
21.478
(10.006)
Oneri pluriennali 2009
2.480
48.104
(45.624)
Oneri pluriennali 2010
132.630
157.883
(25.253)
Oneri pluriennali 2011
23.009
0
23.009
652.361
757.912
(105.551)
Oneri pluriennali
TOTALE
Il software è relativo all’acquisizione di nuove release o all’integrazione ed aggiornamento di pacchetti applicativi già
acquistati in passato. In particolare si segnala l’acquisto di un nuovo programma per la gestione documentale per
€ 34.613. La presente voce viene ammortizzata in tre anni con rate costanti.
L’importo riferito all’avviamento, iscritto a seguito del disavanzo da annullamento creatosi per la fusione per
incorporazione con Centrolatte Lucca S.p.A. nell’esercizio 2006, è ritenuto congruo. Si stima, infatti, che l’arco temporale
di vita utile di tale voce di Bilancio rappresenti adeguatamente il beneficio sui ricavi derivante dall’acquisizione della
clientela della società incorporata.
Pagina 136
Nota integrativa
Tale voce continua, pertanto, ad essere ammortizzata in venti anni ed è una posta fiscalmente indeducibile.
Nell’aggregato sono anche rilevate le spese di utilità pluriennale riferite ai compensi di listing, dovuti contrattualmente
alla GDO, per gli inserimenti di nuove referenze avvenuti nei diversi esercizi o per l’ingresso presso nuove insegne.
Nella voce marchi aziendali sono iscritti i costi di utilità pluriennale derivanti dalla ideazione e tutela di marchi
depositati per nuovi prodotti.
Composizione della voce costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità
Nel corso dell’esercizio non sono stati iscritti nell’attivo patrimoniale costi di ricerca, sviluppo e pubblicità.
Totale rivalutazioni immobilizzazioni immateriali alla fine dell’esercizio
Non esistono immobilizzazioni immateriali iscritte nel bilancio della società al 31.12.2011 sulle quali siano state fatte
rivalutazioni monetarie e deroghe ai criteri di valutazione civilistica ai sensi dell’articolo 2426 del Codice Civile.
Non sono state operate svalutazioni di immobilizzazioni immateriali per perdite durevoli.
II. Immobilizzazioni materiali
Saldo al 31/12/2011
€
58.349.316
Saldo al 31/12/2010
€
59.335.686
Variazioni
€
(986.370)
Le immobilizzazioni materiali hanno fatto registrare nell’esercizio un decremento di € 986.370, quale saldo tra i nuovi
investimenti, le cessioni e le dismissioni, al netto dei relativi fondi ammortamento. Gli investimenti dell’esercizio
ammontano ad € 2.053.359 e sono da riferirsi, come dettagliati anche nella Relazione di Gestione, al mantenimento
e miglioramento dell’impiantistica esistente per una maggiore flessibilità produttiva, nonché all’acquisto di una
nuova confezionatrice e di nuovi automezzi per la distribuzione dei prodotti. La tabella analitica esposta nella pagina
seguente riepiloga i movimenti delle immobilizzazioni materiali e dei relativi fondi registrati nel corso dell’esercizio.
Si segnala che nel presente esercizio non sono state eseguite capitalizzazioni, ai sensi dell’art. 2426, comma 1 del Codice
Civile. L’importo totale dei fondi ammortamento rappresenta il 25,93% dei cespiti iscritti in bilancio al 31.12.2011; tale
percentuale era del 23,43% al 31.12.2010. Nel presente bilancio sono stati calcolati ammortamenti per un importo
complessivo di € 2.778.045, con le aliquote definite sulla base del criterio della residua possibilità di utilizzazione, al
fine di rappresentare l’effettiva durata economico-tecnica delle singole categorie di cespiti. Le spese di manutenzione
ordinaria e di riparazione (per un ammontare complessivo pari a € 1.930.597), sono state imputate al conto economico.
Bilancio di esercizio 2011 - Pagina
137
Pagina 138
NUOVO STABILIMENTO
TERRENI
FABBRICATI
COSTRUZIONI LEGGERE
MACCH. ed IMPIANTI GENERICI
MACCH. ed IMPIANTI SPECIFICI
ATTREZZATURA VARIA
MOBILI DA UFFICIO
MACCHINE ELETTRONICHE
MEZZI da TRAS. INTERNO
AUTOVETTURE, MOTOVEICOLI
AUTOMEZZI per CONS. CLIENTI
MAC. ORD. da UFFICIO
IMMOBILIZZAZIONI TECNICHE
9.312.815,40
17.564.823,53
1.225.481,92
9.732.588,55
28.020.495,64
1.095.553,61
680.230,03
1.406.543,14
412.370,11
13.700,00
4.473.550,42
51.785,42
73.989.937,77
VALORE
CONTABILE
AL 31/12/10
INCREM.to
ANNO 2011
0,00
0,00
3.500.000,00
29.950,44
0,00
3.490,00
0,00 225.481,64
0,00 938.039,60
0,00 185.593,81
0,00
11.588,00
0,00
18.616,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00 640.600,00
0,00
0,00
3.500.000,00 2.053.359,49
RIVALUTAZIONE
D.L. 185/08
AL 31/12/10
0,00
0,00
4.467,35
14.322,71
232.371,88
0,00
0,00
0,00
41.146,27
0,00
480.081,47
0,00
772.389,68
CESPITI
DISMESSI
ANNO 2011
FONDO
AMM.TO
AL 31/12/10
AMM.TO
ANNO 2011
UTILIZZO
DEL
FONDO
TOTALE FONDO
RESIDUO DA
AMM.TO AMMORTIZZARE
AL 31/12/11
AL 31/12/11
9.312.815,40
0,00
0,00
0,00
0,00
9.312.815,40
21.094.773,97
2.212.033,42
421.595,96
0,00 2.633.629,38 18.461.144,59
1.224.504,57
261.386,95
48.884,40
2.903,78
307.367,57
917.137,00
9.943.747,48
2.336.205,65
485.626,55
9.421,74 2.812.410,46
7.131.337,02
28.726.163,36
7.098.592,56 1.056.943,66 15.432,18 8.140.104,04 20.586.059,32
1.281.147,42
976.995,45
55.713,45
0,00 1.032.708,90
248.438,52
691.818,03
422.785,70
54.112,03
0,00
476.897,73
214.920,30
1.425.159,14
1.167.361,83
109.590,28
0,00 1.276.952,11
148.207,03
371.223,84
405.110,37
3.917,12 41.043,65
367.983,84
3.240,00
13.700,00
13.700,00
0,00
0,00
13.700,00
0,00
4.634.068,95
3.211.880,56
540.028,44 441.903,68 3.310.005,32
1.324.063,63
51.785,42
48.198,82
1.633,58
0,00
49.832,40
1.953,02
78.770.907,58 18.154.251,31 2.778.045,47 510.705,03 20.421.591,75 58.349.315,83
VALORE
CONTABILE
AL 31/12/11
Nota integrativa
Totale rivalutazioni delle immobilizzazioni materiali alla fine dell’esercizio
Le immobilizzazioni iscritte nel presente Bilancio non sono state rivalutate ai sensi della legge n. 72/1983, della legge
n. 408/1990 e della legge 350/2003.
Si segnala, invece, che la società si è avvalsa nell’esercizio 2008 della possibilità di rivalutare i beni consentita dal
D.L. 185/2008 convertito con L. 2/2009.
III. Immobilizzazioni finanziarie
Saldo al 31/12/2011
€
2.507.037
Saldo al 31/12/2010
€
2.174.536
Variazioni
€
332.501
Le immobilizzazioni finanziarie sono costituite da partecipazioni, crediti ed altri titoli.
Partecipazioni
Descrizione
Imprese controllate
Imprese collegate
Imprese controllanti
Altre imprese
TOTALE
31/12/2010
Incremento
Decremento
31/12/2011
0
0
0
0
519.215
0
0
519.215
0
0
0
0
529.114
500
0
529.614
1.048.329
0
0
1.048.829
L’incremento della voce partecipazioni in altre imprese deriva dalla sottoscrizione della partecipazione di € 500 nella
Società cooperativa Consortile CFV. Le partecipazioni non hanno subito svalutazioni per perdite durevoli di valore; non
sussistono casi di ripristino di valore.
Di seguito si riportano i principali dati disponibili relativi all’ultimo bilancio approvato delle partecipate, redatto alla
data del 31.12.2010.
Bilancio di esercizio 2011 - Pagina
139
Imprese controllate ed altre imprese
Denominazione
Città o Stato
Capitale
sociale
Patrimonio
netto
Utile
(Perdita)
%
Valore
bilancio
Mercafir S.c.p.a.
Firenze - IT
2.075.174
3.620.579
151.959
24,90
516.715
Filat
Firenze - IT
10.000
10.421
13
25,00
2.500
Futura S.r.l.
Pistoia - IT
80.000.000
106.146.452
2.276.647
0,65
520.000
Ti Forma S.c.r.l.
Firenze - IT
207.782
230.539
22.756
1.862
Consorzio C.F.V.
Alfonsine (Ra) - IT
22.197
41.272
611
1.000
Consorzio C.F.V. S.c.c.
Jesi (AN) - IT
Consorzio Il Biologico S.c.r.l.
Bologna - IT
Conai
Roma - IT
500
616.329
3.346.883
81.175
5.165
13.521.378
21.542.775
(33.444)
1.087
Le partecipazioni iscritte nelle immobilizzazioni rappresentano un investimento duraturo e strategico da parte della
società. Mercafir S.c.p.a. è una società controllata dal Comune di Firenze che gestisce il mercato ortofrutticolo di Novoli
a Firenze. La Centrale del Latte conserva in portafoglio n. 2.175 azioni del valore nominale di € 237,57 ciascuna. La
partecipazione detenuta rappresenta il 24,9% del capitale sociale. La partecipazione risulta iscritta al costo sostenuto
per la sua acquisizione. Filat (Società Consortile Filiera Latte a r.l.), costituitasi nel gennaio 2004 tra la Centrale del
Latte e le Cooperative di produttori latte conferenti alla Centrale stessa, ha proseguito nell’anno 2011 le attività
impostate negli anni precedenti, quali il coordinamento dei servizi di raccolta, trasporto e tracciabilità del latte e la
promozione dell’immagine del latte, prodotto e commercializzato dai soci. Futura S.r.l. è una società finanziaria con
sede a Pistoia che ha in portafoglio partecipazioni di importanti punti vendita in Toscana, sotto il controllo del gruppo
CONAD. Nel corso dell’anno 2010 la tale società ha deliberato un aumento di capitale a pagamento di 30 milioni di
euro, non sottoscritto dalla Centrale del latte, la quale conserva in portafoglio n. 20.000 azioni del valore nominale di
€ 26,00 cadauna. La partecipazione risulta iscritta al costo sostenuto per la sua acquisizione e rappresenta lo 0,65%
(l’1,04% nel 2009) del capitale sociale. Per quanto afferisce alla partecipazione TI FORMA S.c.r.l. si evidenzia che la
società svolge attività formativa per le aziende di gestione dei servizi pubblici degli Enti locali sotto la direzione e il
coordinamento della Cispel Confservizi Toscana. Infine Centrale del Latte di Firenze, Pistoia e Livorno S.p.A. detiene
altre piccole partecipazioni, a titolo di quote consortili, in Enti attinenti all’attività della stessa:
-
C.F.V. - è un Consorzio, senza scopo di lucro, costituito per lo svolgimento delle attività relative all’acquisto
degli imballaggi e contenitori. Tale Consorzio, attualmente in liquidazione, verrà sostituito nella sua attività
Pagina 140
Nota integrativa
dalla Società Cooperativa Consortile C.F.V. costituitasi in data 19 Ottobre 2011.
-
Consorzio Il Biologico S.c.r.l.– è una Società Consortile per il controllo e la certificazione delle produzioni
realizzate con metodo biologico, sia nel settore agricolo che in quello della trasformazione;
-
CONAI – Consorzio Nazionale Imballaggi – è un Consorzio nato a seguito del D. Lgs. 22/1997, con la finalità
di regolamentare la produzione, la raccolta e l’utilizzo di imballaggi.
Nessuna partecipazione immobilizzata ha subito cambiamento di destinazione.
Su nessuna partecipazione immobilizzata esistono restrizioni alla disponibilità da parte della società partecipante, né
esistono diritti d’opzione o altri privilegi.
Nessuna operazione significativa è stata posta in essere con società partecipate.
Crediti
Descrizione
31/12/2010
Incremento
Decremento
31/12/2011
Imprese controllate
0
0
0
0
Imprese collegate
0
0
0
0
Imprese controllanti
0
0
0
0
Tesoreria INPS c/TFR
1.126.207
338.807
6.806
1.458.208
TOTALE
1.126.207
338.807
6.806
1.458.208
La voce è costituita dal credito che l’azienda vanta nei confronti del Fondo Tesoreria INPS per i versamenti effettuati nel
corso degli anni pregressi e nel presente esercizio relativamente agli accantonamenti maturati a favore dei dipendenti
che hanno deciso di mantenere in azienda il proprio trattamento di fine rapporto, in recepimento della riforma
della disciplina del T.F.R. come determinata dal D.Lgs. 252/2005 e dalle successive modificazioni introdotte con la
Legge 296/2006 (Finanziaria 2007). Tale credito ammonta complessivamente a € 1.458.208, dopo l’accantonamento
di competenza dell’esercizio di € 300.040, la rivalutazione, al netto di imposta, maturata alla data di chiusura
dell’esercizio di € 38.767 e al netto delle erogazioni operate nell’anno di € 6.806.
Bilancio di esercizio 2011 - Pagina
141
C) Attivo circolante
I. Rimanenze
Saldo al 31/12/2011
€
3.750.577
Saldo al 31/12/2010
€
3.778.567
Variazioni
€
(27.990)
I criteri di valutazione adottati sono invariati rispetto all’esercizio precedente e motivati nella prima parte della
presente Nota Integrativa.
La valutazione adottata rispetto a quella effettuata con il criterio dei costi correnti differisce per un ammontare di circa
€ 120.000. La differenza rappresenta il 3,21% del valore iscritto in Bilancio ed è originata dalla valorizzazione delle
giacenze di fine anno in base al metodo LIFO, con costi mediamente inferiori rispetto a quelli correnti.
Le giacenze di rimanenze subiscono una lieve contrazione complessiva di € 27.990 pari a circa lo 0,74% sull’esercizio
precedente come risulta dal seguente prospetto riepilogativo. Tale variazione è imputabile essenzialmente ad una
giacenza minore delle materie prime ed a una migliore gestione delle scorte dei prodotti nei depositi.
Descrizione
31/12/2011
31/12/2010
Variazioni
Materie prime e secondarie
1.413.925
1.453.660
(39.735)
Materiali di consumo
1.056.432
1.004.017
52.415
Prodotti finiti e merci
1.280.220
1.320.890
(40.670)
TOTALE
3.750.577
3.778.567
(27.990)
II. Crediti
Pagina 142
Saldo al 31/12/2011
€
24.616.086
Saldo al 31/12/2010
€
24.082.901
Variazioni
€
533.185
Nota integrativa
Il saldo è così suddiviso secondo le scadenze:
Descrizione
Verso clienti
Entro
12 mesi
Oltre
12 mesi
Oltre
5 anni
Totale
20.593.694
7.553
0
20.601.247
Verso imprese controllate
0
0
0
0
Verso imprese collegate
30
0
0
30
0
0
0
0
5.105.008
1.249
0
5.106.257
0
226.409
0
226.409
124.508
47.087
0
171.595
25.823.240
282.298
0
26.105.538
Verso controllanti
Crediti Tributari
Imposte anticipate
Verso altri
TOTALE LORDO
FONDO SVALUTAZIONE CREDITI
1.489.452
TOTALE NETTO
24.616.086
I crediti commerciali di ammontare più rilevante al 31.12.2011 sono così costituiti:
Descrizione
Importo
UNICOOP FIRENZE SOC. COOPERATIVA
5.006.564,16
CONAD DEL TIRRENO SOC. COOPERATIVA
2.401.178,41
ESSELUNGA S.P.A.
2.318.211,80
PAM PANORAMA S.P.A.
1.095.731,91
ETRURIA SOCIETA' COOPERATIVA
674.805,84
CADLA S.P.A.
669.957,18
UNICOOP TIRRENO SOC. COOPERATIVA
501.915,72
COMMERCIALE LORINI S.R.L.
305.805,76
GIACOMO KONZ E C. S.P.A.
277.336,23
PAM FRANCHISING S.P.A.
234.843,04
L’adeguamento del valore nominale dei crediti al valore di presunto realizzo è stato ottenuto mediante l’appostamento
di un accantonamento al fondo svalutazione crediti che, nel corso dell’esercizio, ha subito le seguenti movimentazioni:
Bilancio di esercizio 2011 - Pagina
143
Descrizione
Saldo al 31/12/2010
F.do svalutazione
ex art. 2426 C.C.
Saldo al 31/12/2011
Totale
1.088.362
102.246
1.190.608
0
-102.246
-102.246
300.000
101.091
401.091
1.388.362
101.091
1.489.452
Utilizzo nell’esercizio
Accantonamento esercizio
F.do svalutazione ex art. 106
D.P.R. 917/1986
Come evidenziato dalle tabelle, i crediti iscritti in bilancio ammontano complessivamente a € 24.616.086, al netto del
fondo svalutazione crediti esistente pari a € 1.489.452. Detto fondo è costituito per € 1.388.362 da accantonamenti,
ripresi fiscalmente, prudenzialmente effettuati in esercizi precedenti e nel presente esercizio per € 300.000, al fine di
adeguare il valore nominale dei crediti a quello di presumibile realizzo. La restante parte del fondo, pari ad € 101.091,
è stata accantonata nel presente esercizio sulla base della percentuale fiscalmente riconosciuta e ritenuta necessaria
per ottenere complessivamente adeguata copertura delle potenziali passività. L’importo globalmente accantonato
rappresenta il 7,23% del valore dei crediti commerciali.
L’accantonamento al fondo svalutazione crediti del presente esercizio ha voluto tener conto del mutato quadro
economico congiunturale che stiamo attraversando. L’accantonamento al fondo svalutazione crediti pari nel presente
bilancio ad € 401.091 è stato fatto stimando che la stasi economica e la difficoltà di finanziamento delle imprese dal
sistema bancario si riflettano sul sistema dei pagamenti e sul conseguente stato di rischiosità delle imprese nostre
clienti. Le informazioni mutuate da studi condotti da primarie società di business information evidenziano la tendenza
al peggioramento circa la propensione delle aziende italiane a generare insoluti commerciali rispetto ai fornitori nei
dodici mesi successivi al 31.12.2011.
Tale peggioramento si evince anche dal livello di rischiosità delle aziende, che a livello nazionale si attesta al 10,93%
mentre a fine 2010 tale indicatore era del 9,96%. La percentuale di insolvenza per la Toscana, area di sviluppo del nostro
fatturato, passa dall’8,34% del dicembre 2010 al 9,02 del dicembre 2011 (Fonte CRIBIS D&B).
Sulla base delle considerazioni esposte, il presente Bilancio riporta quindi un accantonamento totale di € 401.091 che
copre per intero il contenzioso, le sofferenze in essere (€ 1.054.079) e stima nel 50% la possibilità di recupero dei crediti
con scaduto oltre il trend usuale. Il fondo così determinato risulta certamente congruo, tutelando ampiamente la
società rispetto al potenziale rischio esistente. Non esistono crediti espressi in valuta estera, né sussistono crediti
vincolati. I crediti verso la clientela subiscono un incremento di € 88.698 essenzialmente quale influenza dell’andamento
crescente del fatturato registrato nell’esercizio. Gli indicatori dell’esposizione creditizia evidenziano un miglioramento
dell’esposizione e dello scaduto nel settore normal trade, con il mantenimento del trend di contrazione del credito scaduto
oltre 90 giorni. Nel canale GDO l’esposizione e lo scaduto si mantengono sostanzialmente in linea con i dati dell’esercizio
Pagina 144
Nota integrativa
precedente. I dati esposti evidenziano il particolare presidio che l’azienda sta mettendo in atto per contrastare gli effetti
negativi della congiuntura economica sull’andamento aziendale. Nella voce di bilancio in esame sono separatamente
evidenziati i crediti verso le società collegate per un importo di € 30. Tale posta è costituita da un credito verso FILAT per
pagamenti effettuati anticipatamente da Centrale del Latte. I crediti tributari, pari complessivamente a € 5.106.257,
incrementano rispetto all’esercizio precedente di € 723.234. La posta più rilevante di questa voce è relativa al credito
IVA pari a € 5.054.061 derivante da un residuo della dichiarazione annuale 2007 ancora da corrispondere, dalle
dichiarazioni trimestrali dell’intero anno 2011, chieste a rimborso e ancora da liquidare e dagli interessi contabilizzati
per € 17.546. Rispetto all’esercizio precedente il credito IVA registra un incremento pari a € 1.186.683.
Nell’aggregato l’altra voce rilevante è costituita dal credito IRES di € 32.975, derivante dai maggiori acconti di imposta
versati nell’esercizio rispetto alle imposte di competenza dell’anno. Questa posta di bilancio recepisce anche il credito
verso l’erario di € 16.400 derivante dalla presentazione dell’istanza di rimborso in data 24.11.2009 ai sensi dell’art.
6 del D.L. 29 novembre 2008, n° 185 convertito con modificazioni dalla L. 28.01.2009, n° 2. Tale nuova normativa
ha introdotto la deducibilità forfettaria del 10% ai fini IRES dell’IRAP versata e tale credito afferisce alla quota delle
imposte sui redditi IRES corrispondente all’IRAP deducibile relativa ai periodi di imposta precedenti a quello in corso
al 31.12.2008. Le ritenute sugli interessi attivi subite nell’esercizio ammontano a € 1.572.
I crediti tributari aventi scadenza oltre i 12 mesi ammontano a € 1.249 e sono costituiti dal credito verso il Ministero
delle Finanze, afferente un credito ceduto dal Consorzio Provinciale Livornese del Latte, ormai liquidato, relativo
al reddito dell’anno 1994. I crediti per imposte anticipate ammontano a € 226.409 con un decremento rispetto
all’esercizio precedente di € 5.028. Questi crediti rappresentano imposte IRES e IRAP, pari rispettivamente a € 219.810
e ad € 6.599, che sono di competenza di esercizi futuri. Tale voce è esclusivamente composta dalla rilevazione della
fiscalità anticipata, per le differenze temporanee che hanno comportato negli esercizi precedenti e nel presente
bilancio la rilevazione di un carico fiscale superiore a quello civilisticamente dovuto, a seguito di norme fiscali che
determinano il differimento della deducibilità di alcuni componenti negativi di reddito.
Per l’analisi dei movimenti che hanno generato imposte anticipate si rimanda a quanto indicato nel commento alla
voce imposte del Conto Economico.
Gli altri crediti, per complessivi € 171.595, registrano un incremento di € 26.356 rispetto all’esercizio precedente; sono
relativi alla ordinaria attività e così dettagliati:
•
depositi cauzionali rilasciati a garanzia di affitti, utenze ed altro per un importo complessivo di € 47.087.
Di essi, € 3.620 esigibili oltre i 12 mesi e € 43.467 esigibili oltre 5 anni;
•
crediti verso i dipendenti per prestiti, acconti e/o anticipi per un importo complessivo di € 84.137;
Bilancio di esercizio 2011 - Pagina
145
•
crediti verso i nostri agenti di vendita per anticipi fatti loro ad inizio attività per complessivi € 12.202;
•
crediti diversi inerenti l’ordinaria attività per € 28.169.
III. Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
Non si rilevano attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni.
IV. Disponibilità liquide
Descrizione
Depositi bancari e postali
Assegni
Denaro e altri valori in cassa
TOTALE
31/12/2011
Saldo al 31/12/2011
€
591.808
Saldo al 31/12/2010
€
817.940
Variazioni
€
(226.132)
Saldo al 31/12/2011
€
408.651
Saldo al 31/12/2010
€
461.584
Variazioni
€
(52.933)
31/12/2010
503.013
814.194
84.320
0
4.475
3.746
591.808
817.940
Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e di valori alla data di chiusura dell’esercizio.
D) Ratei e risconti
Misurano proventi e oneri la cui competenza è anticipata o posticipata rispetto alla manifestazione numeraria e/o
documentale; essi prescindono dalla data di pagamento o riscossione dei relativi proventi e oneri, comuni a due o
più esercizi e ripartibili in ragione del tempo.
Anche per tali poste i criteri di valutazione adottati sono riportati nella prima parte della presente Nota Integrativa.
Si rileva che al 31.12.2011 non sussistono risconti aventi durata superiore a cinque anni.
Pagina 146
Nota integrativa
La composizione della voce è così dettagliata.
Descrizione
Importo
RISCONTI ATTIVI - pagamento anticipato bollo e tessere ACI
3.220
RISCONTI ATTIVI - pagamento anticipato polizze assicurative
146.560
RISCONTI ATTIVI - pagamento anticipato contratti di manutenzione, di locazione e di noleggio
attrezzature, autovetture aziendali
127.302
RISCONTI ATTIVI - pagamento anticipato canoni TIM e Telecom, abbonamento a riviste, corsi di
formazione e varie
121.426
RATEI ATTIVI - interessi rimborso IVA
TOTALE
10.143
408.651
Bilancio di esercizio 2011 - Pagina
147
PASSIVITA’
A) Patrimonio netto
Descrizione
Capitale
31/12/2010
Saldo al 31/12/2011
€
22.899.623
Saldo al 31/12/2010
€
22.524.665
Variazioni
€
374.958
Incrementi
Decrementi
31/12/2011
12.888.789
0
0
12.888.789
Riserva da sovrapprezzo azioni
6.481.064
0
0
6.481.064
Riserve di rivalutazione
2.457.881
0
0
2.457.881
Riserva legale
145.161
10.644
0
155.805
Riserve statutarie
338.894
202.232
0
541.126
Riserva azioni proprie in portafoglio
0
0
0
0
Altre riserve
1
0
2
-1
Riserva straordinaria
0
0
0
0
Versamenti in conto capitale
0
0
0
0
Riserva contributi in conto capitale art. 88 T.U.
0
0
0
0
Riserva per amm.ti anticipati art. 102 T.U.
0
0
0
0
Fondi riserve in sospensione di imposta
0
0
0
0
Riserve da conferimenti agevolati
0
0
0
0
Riserve di cui all’art. 15 d.l. 429/1982
0
0
0
0
Fondi plusvalenze (legge 168/1982)
0
0
0
0
Riserva per oneri pluriennali capitalizzati
0
0
0
0
Utili (perdite) portati a nuovo
0
0
0
0
212.875
374.959
212.875
374.959
22.524.665
587.835
212.877
22.899.623
Utile (perdita) dell’esercizio
TOTALE
I movimenti nel Patrimonio Netto sono così rappresentati:
•
Riserva legale: la riserva si è incrementata per € 10.644 a seguito della destinazione del 5% dell’utile rilevato
alla fine dell’esercizio precedente, come da delibera assembleare del 27 aprile 2011.
•
Riserva Statutaria: l’incremento della riserva, pari ad € 202.232, rappresenta la destinazione dell’utile 2010
come deliberato dall’assemblea dei soci del 27 aprile 2011.
Pagina 148
Nota integrativa
•
Rilevazione del risultato di esercizio 2011 pari a un utile di € 374.959.
Il capitale sociale è così composto.
Azioni/Quote
Numero
Ordinarie
Valore nominale
24.786.133
Euro 0,52
Privilegiate
--
--
Di risparmio
--
--
TOTALE
24.786.133
La composizione della compagine sociale risulta dal seguente prospetto:
SOCI
Numero azioni
Percentuale
Comune di Firenze
10.622.803
42,858%
FidiToscana S.p.A.
5.921.858
23,892%
Comune di Pistoia
4.564.544
18,416%
Camera Commercio di Firenze
2.000.000
8,069%
Comuni Provincia di Livorno
1.675.200
6,759%
Cassa di Risparmio di Firenze S.p.A.
864
0,003%
Banca Nazionale del Lavoro S.p.A.
864
0,003%
24.786.133
100,00%
TOTALE
Informativa supplementare sulle riserve e sul patrimonio netto
Costituzione delle riserve
Si precisa che il patrimonio netto, oltre che dal capitale sociale di € 12.888.789, è composto dalla riserva legale per €
155.805, dalla riserva sovrapprezzo azioni per € 6.481.064, dalla riserva di rivalutazione D.L. 185/2008 di € 2.457.881
e dalla riserva statutaria pari ad € 541.126.
L’ammontare globale delle riserve iscritte in bilancio assomma quindi a € 9.635.876.
Si ricorda che a norma dell’art. 2431 del Codice Civile la riserva sovrapprezzo azioni non può essere distribuita fino a
che la riserva legale non abbia raggiunto il quinto del capitale sociale.
La riserva di rivalutazione non ha subito variazioni nell’esercizio ma è opportuno ricordare che tale riserva, quando costituita, è
stata iscritta al netto dell’imposta sostitutiva del 3% pari a € 105.000 al fine di ottenere il riconoscimento fiscale dei maggiori
valori iscritti. Nel corso dell’esercizio 2009 tale riserva è stata decrementata per € 937.119 a copertura della perdita rilevata
Bilancio di esercizio 2011 - Pagina
149
nel 2008 e pertanto, non essendo stata versata invece l’imposta sostitutiva del 10% per ottenere l’affrancamento della riserva
ai fini IRES e IRAP, la società non può procedere alla distribuzione di utili fino a che la riserva stessa non sia stata reintegrata
o ridotta con delibera di assemblea straordinaria. Tale riserva a fini fiscali costituisce una riserva in sospensione di imposta.
La loro costituzione, distinta per formazione, risulta dal seguente prospetto riepilogativo.
Descrizione
a)
Versamenti dei Soci
b)
Utili sui quali sono state pagate le imposte
c)
Utili in sospensione d’imposta
Importo
6.481.064
696.931
2.457.881
Le poste del patrimonio netto sono così distinte secondo l’origine, la possibilità di utilizzazione, la distribuibilità
e l’avvenuta utilizzazione nei tre esercizi precedenti.
Descrizione
Capitale
Riserva sovrapprezzo azioni
Riserve di rivalutazione
D.L. 185/2008
Riserva legale
Riserva statutaria
Altre riserve
Risultato d’esercizio
TOTALE PATRIMONIO NETTO
Pagina 150
Utilizzo nei
tre precedenti
esercizi
Possibilità
utilizzazione
Quota
disponibile
Quota
distribuibile
0
Copertura perdite
0
0
6.481.064
0
Aumento di capitale
Copertura di perdite
Distribuzione ai soci
6.481.064
0
2.457.881
Utilizzo per
copertura
perdita 2008:
€ 937.119
Aumento di capitale
Copertura di perdite
Distribuzione ai soci
2.457.881
0
155.805
0
Copertura perdite
0
0
541.126
0
Aumento di capitale
Copertura di perdite
Distribuzione ai soci
541.126
0
-1
0
0
0
374.959
0
0
0
Importo al
31/12/2011
12.888.789
22.899.623
Nota integrativa
B) Fondi per rischi e oneri
Descrizione
31/12/2010
Saldo al 31/12/2011
€
86.399
Saldo al 31/12/2010
€
602.700
Variazioni
€
(516.301)
Incrementi
Decrementi
31/12/2011
Per imposte differite IRES
0
0
0
0
Per imposte differite IRAP
0
0
0
0
Altri
602.700
0
516.301
86.399
TOTALE
602.700
0
516.301
86.399
I fondi imposte differite IRES e IRAP non rilevano valori in quanto nel presente bilancio non sussistono effetti da
neutralizzare incidenti sulla fiscalità di esercizi futuri.
Gli altri fondi per rischi ed oneri si sono decrementati nel corso dell’esercizio per € 516.301.
Infatti nel corso dell’anno è stato utilizzato il fondo fiscale iscritto nel 2009 per € 63.601 a seguito della definizione
con l’Agenzia delle Entrate dei rilievi emersi dal PVC del 2009 con la procedura dell’adesione.
Il rimanente utilizzo pari ad € 452.700 è relativo al fondo contenzioso legale avvenuto a seguito della chiusura del
contenzioso insorto in seguito alla riorganizzazione interna deliberata dal c.d.a. dell’azienda il 14.10.2010. Il fondo
residuo risulta capiente per fronteggiare le spese legali derivanti dal giudizio intrapreso a seguito della citazione
relativa al fallimento Bio Service Italia s.r.l.
c) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
Saldo al 31/12/2011
€
5.140.610
Saldo al 31/12/2010
€
4.791.925
Variazioni
€
348.685
La variazione del fondo T.F.R. è così costituita.
Variazioni
Importo
Incremento del Fondo presso l’azienda per accantonamenti e rivalutazione operati nell’esercizio
122.920
Incremento del Fondo Tesoreria presso l’Inps per accantonamenti e rivalutazione operati nell’esercizio
338.807
Decremento dei Fondi per utilizzo nell’esercizio
TOTALE
(113.042)
348.685
Bilancio di esercizio 2011 - Pagina
151
Il Fondo iscritto nel presente bilancio tiene conto della riforma della disciplina del T.F.R. come determinata dal D.Lgs.
252/2005 e delle modifiche normative introdotte dalla L. 27.12.2006, n. 296 e pertanto rappresenta l’effettivo debito
maturato fino al 31.12.2006 verso i dipendenti in con­formità di legge, dei contratti di lavoro vigenti a tale data e di
quelli integrativi aziendali, nonché l’effettivo debito maturato successivamente a tale data per quei dipendenti che, in
base alla norma richiamata, hanno optato per il mantenimento dell’indennità maturata presso l’azienda.
Il debito dell’azienda verso i dipendenti è in parte bilanciato dal corrispondente credito iscritto nell’attivo patrimoniale
verso il Fondo di Tesoreria INPS, per gli importi trasferiti al fondo stesso nel corso dell’anno. Il debito maturato al
31.12.2010 è stato oggetto di rivalutazione come previsto dalla normativa vigente.
Il fondo è aumentato per complessivi € 348.685, quale differenza tra gli incrementi dovuti all’accantonamento
di competenza dell’esercizio, alla rivalutazione del T.F.R. presente in azienda al 31.12.2010 al netto dell’imposta
sostitutiva dell’11% e i decrementi dovuti per importi corrisposti per le dimissioni intervenute (€ 60.042) e per
l’erogazione di anticipi sul T.F.R. (€ 53.000). Più in particolare, in merito agli incrementi, si forniscono i seguenti
dettagli: la quota di T.F.R. accantonata al Fondo TFR detenuta temporaneamente presso l’azienda risulta ridotta di €
1.097 a cui vanno però aggiunti € 124.017 relativi alla rivalutazione sul T.F.R. al netto della relativa imposta sostitutiva
dell’11%; la quota di T.F.R. accantonata al Fondo di Tesoreria dell’INPS ammonta a € 300.040 oltre a € 38.767 relativi
alla rivalutazione sul T.F.R. al netto della relativa imposta sostitutiva dell’11%.
D) Debiti
Saldo al 31/12/2011
€
70.323.602
Saldo al 31/12/2010
€
71.764.050
Variazioni
€
(1.440.448)
I debiti sono valutati al loro valore nominale e la scadenza degli stessi è così suddivisa.
Descrizione
Entro
12 mesi
Oltre
12 mesi
Oltre
5 anni
Totale
Obbligazioni
0
0
0
0
Obbligazioni convertibili
0
2.497.142
0
2.497.142
Debiti verso soci per finanziamenti
0
0
0
0
10.555.172
14.228.886
23.436.281
48.220.339
47.453
0
0
47.453
0
0
0
0
16.658.886
0
0
16.658.886
Debiti verso banche
Debiti verso altri finanziatori
Acconti
Debiti verso fornitori
Pagina 152
Nota integrativa
Debiti costituiti da titoli di credito
0
0
0
0
Debiti verso imprese controllate
0
0
0
0
Debiti verso imprese collegate
0
0
0
0
Debiti verso controllanti
0
0
0
0
Debiti tributari
363.937
0
0
363.937
Debiti verso istituti di previdenza
609.789
0
0
609.789
1.926.056
0
0
1.926.056
30.161.293
16.726.028
23.436.281
70.323.602
Altri debiti
TOTALE
I seguenti debiti sono assistiti da garanzia reale su beni sociali:
mutuo MPS CAPITAL SERVICES BANCA PER LE IMPRESE S.P.A. (banca capofila - operazione in pool con CASSA DI
RISPARMIO DI FIRENZE e BANCA POPOLARE DI VICENZA) – di importo iniziale di € 28.300.000, il cui debito residuo al
31.12.2011 ammonta ad € 25.898.655. Per tale operazione è iniziato nel corso dell’anno 2008 l’ammortamento che si
concluderà nel 2028, quale nuova scadenza dovuta alla rinegoziazione dell’operazione avvenuta nel corso del 2009.
Per tale finanziamento è iscritta ipoteca di I° grado su gli immobili di Firenze e privilegio speciale su alcuni impianti.
Si segnala, inoltre, che l’operazione di finanziamento sopra descritta, a tasso variabile, è assistita da un contratto
di copertura sui tassi di interesse, con le stesse caratteristiche tecniche dell’operazione di riferimento sottostante.
Il contratto, di valore nozionale iniziale pari a euro 25 milioni, ha un valore residuo al 31.12.2011 di € 21.206.446.
Il suo valore alla fine dell’esercizio è negativo per € 1.396.957, valore che è soggetto a continue variazioni
nel tempo e che ovviamente in questo momento risente del trend al ribasso dei tassi di interesse espressi dal
mercato. Gli oneri sostenuti in ogni esercizio a fronte di detto contratto sono correttamente contabilizzati tra gli
oneri finanziari a medio/lungo termine. L’ammontare globale dei debiti iscritti in bilancio si attesta a € 70.323.602,
con un decremento di € 1.440.448 rispetto all’esercizio precedente, da mettere in relazione essenzialmente con la
riduzione dell’indebitamento bancario.
In tale voce di bilancio sono esposti:
•
debiti per € 2.497.142, relativi al prestito obbligazionario convertibile emesso dalla società nel corso del 2009
e in scadenza il 31.12.2012, interamente sottoscritto da FidiToscana S.p.A. Si segnala, come riportato nella
Relazione di Gestione, che, poiché presumibilmente la conversione non potrà avvenire entro la scadenza
suddetta, occorrerà procedere in sede di Assemblea straordinaria degli Azionisti e di Assemblea degli
Obbligazionisti alla modifica di tale data prevista nel Regolamento;
•
debiti per € 48.220.339, relativi all’indebitamento bancario, con un decremento di € 1.449.782 rispetto
all’esercizio precedente; tale voce è composta da € 10.555.172 (compreso le rate correnti dei mutui) per debiti
Bilancio di esercizio 2011 - Pagina
153
a breve termine e da € 37.665.167 per debiti a medio-lungo termine. L’indebitamento a breve termine (€
8.316.532 nel 2010) è aumentato di € 2.238.640; l’indebitamento a medio e lungo termine (€ 41.353.589
nel 2010) è diminuito di € 3.688.422 e rappresenta il 78,11% dell’indebitamento oneroso bancario (tale
percentuale era del 83,26% al termine dell’esercizio precedente);
•
debiti per € 47.453 verso IBM per un contratto di finanziamento sottoscritto nel 2011 all’atto di acquisizione
di un pacchetto di manutenzione e aggiornamento software;
•
debiti verso fornitori per € 16.658.886, con un incremento di € 51.431 rispetto all’esercizio precedente,
corrispondente ad un incremento percentuale pari allo 0,31%.
I debiti di fornitura di ammontare più rilevante al 31.12.2010 sono così costituiti:
Descrizione
•
Importo
SANTANGIOLINA LATTE FATTORIE LOMBARDE S.A.C.
845.665
EMMI ITALIA S.P.A.
592.071
BRAZZALE S.P.A.
507.821
TREVISANALAT SPA
352.281
VALLE DEI TRULLI S.R.L.
339.248
BUSTAFFA EMILIO & FIGLI S.P.A.
323.761
C.A. & P. GHETTI S.P.A.
323.429
FARMA MAJCICHOV A.S.
291.308
INTERFOOD BV
290.100
CONSORZIO SINT
264.686
debiti tributari per € 363.937, tra cui debiti per le ritenute IRPEF trattenute a titolo di acconto ai dipendenti
(€ 293.693) ed ai lavoratori autonomi (€ 54.593), nonché il debito per il saldo dell’imposta IRAP (€ 15.648)
di competenza dell’esercizio. Si precisa che la voce “Debiti tributari” rileva solo le passività per imposte
certe e determinate, essendo le passività per imposte probabili o incerte nell’ammontare o nella data di
sopravvenienza, iscritte nella voce B.2 del passivo (Fondo imposte);
•
debiti verso Enti previdenziali per € 609.789.
Gli altri debiti ammontano complessivamente a € 1.926.056 con un decremento di € 123.520
rispetto all’esercizio precedente, e sono così suddivisi:
•
debiti verso clienti per € 631.989 relativi a premi di fine anno sui fatturati realizzati;
•
debiti verso dipendenti per complessivi € 1.262.912, di cui € 820.175 riferiti alle retribuzioni del mese di dicembre,
•
€ 140.752 alla contabilizzazione dei debiti maturati per incentivi da corrispondere in relazione alla procedura di mobilità
chiusa nel 2010, € 299.598 per ferie maturate e € 2.387 per rimborso note-spese;
Pagina 154
Nota integrativa
•
debiti relativi alle collaborazioni coordinate e continuative in essere per € 4.502;
•
debiti relativi a ritenute sindacali operate nei confronti dei dipendenti e da versare alle rispettive associazioni sindacali
per € 3.362;
•
debiti diversi inerenti la normale attività per € 23.292.
E) Ratei e risconti
Saldo al 31/12/2011
€
695.666
Saldo al 31/12/2010
€
604.219
Variazioni
€
91.447
Rappresentano le partite di collegamento dell’esercizio conteggiate col criterio della competenza temporale.
Non sussistono al 31.12.2011 ratei e risconti aventi durata superiore a cinque anni.
La composizione della voce è così dettagliata.
Descrizione
Importo
RATEI PASSIVI – interessi passivi su finanziamenti a medio/lungo termine
694.148
RATEI PASSIVI – varie
1.518
TOTALE
695.666
CONTI D’ORDINE
Descrizione
Sistema improprio dei beni e garanzie altrui
Sistema dei nostri beni presso terzi
Sistema improprio degli impegni
Sistema improprio dei rischi
TOTALE
31/12/2011
31/12/2010
Variazioni
10.068.823
10.068.823
0
0
0
0
19.374.894
19.080.969
293.925
797.598
804.281
(6.683)
30.241.315
29.954.073
287.242
L’ammontare complessivo del sistema dei conti d’ordine al 31.12.2011 ammonta a € 30.241.315 con un incremento
di € 287.242 rispetto all’esercizio precedente.
Nel sistema dei beni e garanzie altrui, sono iscritte le garanzie fideiussorie rilasciate a nostro favore dalle ditte
che hanno avuto in appalto i lavori per la costruzione del nuovo stabilimento produttivo e dei suoi impianti per €
9.763.000 e le garanzie fideiussorie di clienti e fornitori per € 25.823. Altra voce dell’aggregato sono le garanzie
rilasciate a nostro favore dalla clientela, che si distinguono in garanzie reali su beni immobili per € 90.000 e titoli di
Bilancio di esercizio 2011 - Pagina
155
credito per € 190.000.
Il sistema degli impegni assunti passa da € 19.080.969 a € 19.374.894, con un incremento di € 293.925.
Nell’aggregato sono compresi gli impegni e le fideiussioni, così dettagliati:
•
fideiussioni per rimborso crediti IVA rilasciate da Compagnie di Assicurazioni per un totale di € 19.206.018 con
un incremento di € 408.201 rispetto all’esercizio precedente;
•
fideiussione rilasciata da Istituto di Credito per € 125.000 a favore del fornitore Tenuta di Marinella Agricola
Poggio Bonelli a garanzia degli adempimenti contrattuali derivanti dalle forniture di prodotti;
•
fideiussione a favore del Comune di Pisa, rilasciata da Compagnia di assicurazione, dell’importo di € 25.000
a garanzia del rimborso di eventuali danni causati dal passaggio dei nostri automezzi per consegne a clienti
alla pavimentazione stradale;
•
fideiussione rilasciata da Istituto di Credito dell’importo di € 10.000 a favore del fornitore TETRA PAK a garanzia
del materiale di imballaggio ordinato e fornito, quale membro del Gruppo di Acquisto;
•
fideiussione rilasciata da Compagnia di assicurazione a favore del’Ufficio delle Dogane di Firenze di € 6.000 a
garanzia del regolare pagamento delle imposte erariali sulla produzione e consumo di energia elettrica;
•
fideiussione rilasciata da Compagnia di assicurazione a favore del Comune di Pistoia di € 1.500 a garanzia del
regolare adempimento contrattuale derivante dall’affitto del magazzino di Pistoia;
•
fideiussioni a garanzia di appalti per la fornitura di prodotti ad Enti pubblici rilasciate da Compagnia di
assicurazione di € 1.376.
Infine, l’importo dei crediti assoggettati a procedure concorsuali non chiuse alla data del 31.12.2011, già radiati
contabilmente e fiscalmente dedotti, risulta essere di € 797.598. Tale voce si riduce di € 6.683 rispetto all’esercizio
precedente.
Pagina 156
Nota integrativa
CONTO ECONOMICO
A) Valore della produzione
Descrizione
Saldo al 31/12/2011
€
94.881.883
Saldo al 31/12/2010
€
85.490.759
Variazioni
€
9.391.124
31/12/2011
Ricavi vendite e prestazioni
31/12/2010
Variazioni
94.836.042
85.448.000
9.388.042
9.121
- 11.641
20.762
Variazioni lavori in corso su ordinazione
-
-
-
Incrementi immobilizzazioni per lavori interni
-
-
-
36.720
54.400
- 17.680
94.881.883
85.490.759
9.391.124
Variazione rimanenze prodotti
Altri ricavi e proventi
TOTALE
I ricavi delle vendite e delle prestazioni sono stati realizzati quasi esclusivamente nell’ambito della Regione Toscana.
I ricavi sopra evidenziati vengono così ripartiti:
Ricavi per categoria di attività
Prodotti
Fatturato
2011
Composizione
%
Fatturato
2010
Variazioni
Variazioni %
Latte Fresco
45.309.050
47,54
43.806.322
1.502.728
3,43
Latte UHT
20.856.877
21,88
18.524.670
2.332.208
12,59
Panna fresca - Panna UHT
7.679.620
8,06
7.454.312
225.308
3,02
Yogurt
3.258.816
3,42
3.096.653
162.163
5,24
Mozzarella e Ricotta
6.585.893
6,91
6.977.295
- 391.402
- 5,61
Altri Prodotti
11.626.841
12,20
11.210.642
416.199
3,71
TOTALE FATTURATO PRODOTTI
95.317.097
100,00
91.069.894
4.247.203
4,66
Ricavi accessori
Premi, sconti ecc.
RICAVI VENDITE PRESTAZ.
1.693.765
- 2.174.820
94.836.042
Bilancio di esercizio 2011 - Pagina
157
La tabella evidenzia un incremento del fatturato caratteristico pari ad € 4.247.203 corrispondente a una variazione
positiva del 4,66% rispetto all’esercizio precedente.
La posta rettificativa delle vendite (premi, sconti ecc.) si riferisce prevalentemente a premi di fine anno dovuti
contrattualmente alla GD-DO e al Normal Trade. Si sottolinea che nel presente bilancio è stata modificata la
rappresentazione delle poste rettificative del fatturato alla voce premi-sconti, costituita dai premi e dagli sconti dovuti
contrattualmente alla GD-DO.
Il cambiamento della citata rappresentazione è stato effettuato al fine di raggiungere una migliore rappresentazione
in bilancio dei fatti e delle operazioni dell’impresa.
Si è proceduto, infatti, a rettificare i ricavi di competenza solo per la parte relativa ai premi e agli sconti derivanti dal
raggiungimento di obiettivi quantitativi contrattualmente previsti, rilevando altresì i rapporti contrattuali con la GD-DO,
qualificabili più correttamente come prestazioni di servizi, nella voce “costi della produzione per servizi”.
Di seguito si espone l’effetto della diversa rappresentazione dei dati relativi al bilancio al 31.12.2010 riclassificati
secondo il criterio del Bilancio 2011, in modo da permettere la comparabilità dei bilanci nel tempo.
31/12/2011
TOT.FATTURATO PRODOTTI
31/12/2010
Variazioni
95.317.097
91.069.894
4.247.203
1.693.765
1.422.007
271.758
Sconti, premi, promozioni
- 2.174.820
- 1.735.353
- 439.466
RICAVI VENDITE PRESTAZ.
94.836.042
90.756.548
4.079.494
Ricavi diversi e recupero costi
Pertanto, l’incremento della voce “ricavi delle vendite e delle prestazioni” esposta nel presente Bilancio per €
94.836.042 contro € 85.448.000, pari ad € 9.388.042 è dovuto per € 4.079.494 al reale incremento dei ricavi delle
vendite e per € 5.308.548 alla diversa rappresentazione dei dati come sopra esposta.
Le considerazioni afferenti la situazione di mercato e la valutazione sull’andamento aziendale sono riportate nella
Relazione sulla Gestione alla quale si rinvia.
I ricavi accessori derivano da cessioni di materie prime, sottoprodotti di lavorazione, involucri e dalla fatturazione di
alcune attività di co-marketing svolte nell’esercizio.
Pagina 158
Nota integrativa
Variazione rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti
Come già evidenziato in altra parte della presente Nota Integrativa, la variazione delle rimanenze finali al 31.12.2011
esprime un incremento di € 9.121 rispetto alle giacenze di prodotti finiti esistenti alla fine dell’esercizio precedente.
Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni
Ai sensi dell’art. 2426, c. 1 del Codice Civile, nell’esercizio non si rilevano incrementi capitalizzati su immobilizzazioni
per lavori interni.
Altri ricavi e proventi
Nel presente aggregato sono iscritti altri ricavi per un importo globale di € 36.720, tra cui:
•
risarcimenti assicurativi per € 17.163;
•
plusvalenze ordinarie, realizzate per effetto della differenza fra il valore di cessione e il valore economico di
cespiti ceduti a terzi nel corso dell’esercizio, per un totale di € 19.557.
Bilancio di esercizio 2011 - Pagina
159
B) Costi della produzione
Descrizione
Saldo al 31/12/2011
€
(92.113.000)
Saldo al 31/12/2010
€
(82.941.458)
Variazioni
€
(9.171.542)
31/12/2011
31/12/2010
Variazioni
Materie prime, sussidiarie e merci
47.905.203
45.781.805
2.123.398
Servizi
26.131.639
19.426.400
6.705.239
Godimento di beni di terzi
1.896.513
1.855.645
40.868
Salari e stipendi
7.411.386
7.157.186
254.200
Oneri sociali
2.400.508
2.282.508
118.000
Trattamento di fine rapporto
644.502
601.553
42.949
Trattamento quiescenza e simili
276.464
274.560
1.904
Altri costi del personale
233.000
276.916
(43.916)
Ammortamento immobilizzazioni immateriali
1.076.807
1.167.429
(90.622)
Ammortamento immobilizzazioni materiali
2.778.045
2.735.138
42.907
0
0
0
Svalutazioni crediti attivo circolante
401.091
102.246
298.845
Variazione rimanenze materie prime
37.111
44.912
(7.801)
Accantonamento per rischi
0
302.700
(302.700)
Altri accantonamenti
0
0
0
920.731
932.460
(11.729)
92.113.000
82.941.458
9.171.542
Altre svalutazioni delle immobilizzazioni
Oneri diversi di gestione
TOTALE
Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci e Costi per servizi
I costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci ammontano complessivamente a € 47.905.203 con un
aumento di € 2.123.398 pari al 4,64% rispetto all’esercizio precedente.
I costi inclusi in questo aggregato, che da solo rappresenta il 52,01% (55,20% nel 2010) dei costi operativi aziendali,
Pagina 160
Nota integrativa
sono sinteticamente riportati come segue:
•
acquisto latte e panna per € 27.538.168, con un aumento di € 1.951.091 rispetto al 2010;
•
acquisto da terzi di prodotti finiti per la commercializzazione per € 12.008.953, con un decremento di €
156.269 rispetto al 2010;
•
acquisto involucri (compresi cartoni, pallets, cestelli) per un importo di € 6.277.702 con un incremento di €
318.868 rispetto al 2010;
•
acquisto materiali di consumo e per manutenzioni per un importo di € 1.348.440;
•
acquisto semilavorati (zucchero, ecc.) per un importo di € 339.768;
•
acquisto oggettistica per iniziative presso i punti vendita per un importo di € 303.871;
•
acquisto cancelleria e stampati per un importo di € 82.285;
•
acquisto carburanti, lubrificanti e varie autoveicoli di servizio per € 7.756;
•
acquisti di minore entità per un totale di circa € 1.267.
Devono considerarsi, peraltro, € 3.008 per abbuoni attivi.
I costi per servizi ammontano complessivamente a € 26.131.639 ed evidenziano un incremento di € 6.705.239
rispetto all’esercizio precedente, dovuto essenzialmente alla diversa rappresentazione dei rapporti contrattuali con
la GD-DO, qualificabili più correttamente come prestazioni di servizi nella voce “costi della produzione per servizi”,
anziché a rettifica dei ricavi delle vendite come rilevati nei precedenti esercizi e come già ampiamente motivato nella
parte della nota integrativa afferente al valore della produzione.
Di seguito si espone l’effetto della diversa rappresentazione dei dati relativi al bilancio al 31.12.2010 riclassificati
secondo il criterio del Bilancio 2011, in modo da permettere la comparabilità dei bilanci nel tempo.
Costi della produzione
Per servizi
31/12/2011
26.131.639
31/12/2010
24.734.947
Variazioni
1.396.692
I costi inclusi nell’aggregato in oggetto sono i seguenti:
•
provvigioni agli agenti di vendita per € 8.560.142, con un incremento di € 188.979 pari al 2,26% rispetto
all’esercizio precedente;
•
spese per servizi promozionali per complessivi € 6.194.108;
•
utenze (energia elettrica, acqua e fognature, gas metano, telefoniche) per € 2.825.385, con un incremento
pari al 19,95% rispetto all’esercizio precedente, da ascrivere ai maggiori costi sul mercato degli energetici;
•
campagne pubblicitarie, ricerche di mercato e pubbliche relazioni per € 1.633.719;
•
manutenzioni effettuate da terzi su impianti, fabbricati, macchinari, automezzi, macchine elettroniche e da
ufficio per complessivi € 1.511.674;
•
utilizzo di personale esterno per € 1.081.795;
Bilancio di esercizio 2011 - Pagina
161
•
trasporto prodotti finiti per € 1.035.373;
•
trasporto materie prime per € 1.086.085;
•
assicurazioni per € 333.232, provvigioni su fideiussioni IVA e rilascio cauzioni per € 25.305;
•
pulizia locali, smaltimento rifiuti e fanghi di residuo dell’impianto di depurazione per € 392.202;
•
consulenze esterne per € 117.670 e collaborazioni coordinate per € 33.454;
•
spese legali, notarili, informazioni commerciali e recupero crediti per € 111.425;
•
rimborsi spese ai dipendenti e noleggio auto in uso promiscuo per € 126.035;
•
i compensi complessivi spettanti agli amministratori ammontano a € 91.144;
•
i compensi complessivi spettanti ai membri del Collegio Sindacale ammontano a € 29.120 e quelli spettanti
alla società di revisione per la certificazione del bilancio ed il controllo legale dei conti ad € 25.050;
•
vigilanza stabilimenti, servizio portineria per € 131.556;
•
spese per materiali promo-pubblicitari (compreso in store) per € 231.381;
•
spese di rappresentanza per € 9.895;
•
archiviazione ottica per € 65.190;
•
servizi sanitari, sicurezza sul lavoro e adeguamento normative per € 42.774, oltre a controlli effettuati sulle
produzioni biologiche per € 48.007;
•
spese postali per € 51.510;
•
analisi esterne di laboratorio per € 50.775;
•
spese diverse (CONAI, varie amm.ne e varie depositi) per € 287.634.
Godimento di beni di terzi
In questa voce di bilancio sono compresi i costi per l’utilizzo di beni di altrui proprietà. Essi ammontano complessivamente
a € 1.869.513, con un aumento di € 40.868 rispetto all’esercizio precedente. Tale incremento è da mettere in relazione
al maggior numero degli automezzi noleggiati per consegne a clienti.
Costi per il personale
La voce comprende l’intera spesa per il personale dipendente per retribuzioni e contributi, compreso il costo delle
ferie non godute, gli oneri a carico dell’azienda per il Fondo integrativo pensioni (PREVIGEN), gli accantonamenti di
legge e quelli derivanti da contratti collettivi, i premi legati al raggiungimento di specifici obiettivi.
Gli oneri diretti sostenuti per il personale dipendente sono passati da € 10.592.723 a € 10.965.860 con un incremento
di € 373.137 pari al 3,52% rispetto all’anno precedente, da mettere in relazione con le normali dinamiche contrattuali
e con quanto evidenziato nella Relazione di Gestione.
Pagina 162
Nota integrativa
Si segnala che l’organico medio è aumentato, rispetto al 2010, passando da 177 unità a 178 unità medie.
Il costo medio unitario pro-capite è passato da € 58.281 dell’esercizio 2010 a € 60.297 con un aumento percentuale
pari al 3,46%.
Per quanto riguarda la posta “Altri costi del personale”, si rileva che sono iscritti costi per € 233.000, con un decremento
rispetto all’esercizio precedente di € 43.916; tali oneri sono da ascrivere alla spesa per la ricerca e formazione del
personale, agli oneri per l’acquisto e la pulizia del vestiario e alla gestione del servizio di mensa aziendale.
Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali e materiali
Come già evidenziato in apposita tabella, l’ammortamento dei beni immateriali ha determinato un onere a carico
dell’esercizio di € 1.076.807.
Si segnala che questa voce include l’ammortamento dell’avviamento iscritto nell’attivo patrimoniale derivante dalla
fusione nell’anno 2006 della controllata Centrolatte Lucca S.p.A.; l’onere a carico dell’esercizio a tale titolo è pari a
€ 583.257. Il periodo di ammortamento per tale posta è valutato in venti anni, in quanto si stima che questo arco
temporale rappresenti adeguatamente il beneficio sui ricavi derivante dall’acquisizione della clientela della società
incorporata. La voce include inoltre: l’ammortamento degli oneri pluriennali per € 154.310, del software per € 70.165,
quello derivante dalla capitalizzazione delle spese di pubblicità iscritte nell’attivo patrimoniale negli anni pregressi
per € 33.850, l’ammortamento dei compensi di listing per € 208.444 e quello delle spese sostenute per l’aumento
del capitale sociale per € 23.541.
Per quanto concerne gli ammortamenti dei beni materiali, ammontanti a € 2.778.045 si specifica che gli stessi sono
stati calcolati sulla base della durata utile del cespite e del suo reale sfruttamento nella fase produttiva, criterio che
è ben rappresentato dalle aliquote indicate nella tabella che segue e nelle successive note.
Fabbricati destinati all’industria
2%
Costruzioni leggere
4%
Macchinari ed impianti generici
5%
Macchinari ed impianti specifici
4%
Attrezzatura varia e minuta
20%
Mobili e macchine ordinarie da ufficio
10%
Macchine elettroniche da ufficio
20%
Automezzi per la consegna a clienti
20%
Mezzi da trasporto interno (carrelli elevatori)
20%
Autovetture, motoveicoli
25%
Bilancio di esercizio 2011 - Pagina
163
I terreni su cui insistono i fabbricati non sono soggetti ad ammortamento.
Le quote di ammortamento sono state calcolate applicando integralmente i coefficienti suesposti al valore dei
beni acquisiti ed entrati in funzione entro il 31.12.2010, mentre per i beni acquisiti ed entrati in funzione nel
corso dell’esercizio 2011, sono stati usati tali coefficienti ridotti al 50%, nella convinzione che ciò rappresenti una
ragionevole approssimazione della distribuzione temporale degli acquisti effettuati nel corso dell’esercizio.
L’importo totale dei fondi ammortamento rappresenta il 25,93% dei cespiti iscritti in bilancio al 31.12.2011; tale
percentuale era del 23,43% al 31.12.2010.
In base a quanto finora esposto, il totale degli ammortamenti dei beni materiali ed immateriali ammonta
complessivamente a € 3.854.852, con un decremento di € 47.715 rispetto all’esercizio precedente.
Svalutazioni dei crediti compresi nell’attivo circolante e delle disponibilità liquide
L’accantonamento per rischi su crediti effettuato nell’esercizio è pari a € 401.091. Tale posta è stata ritenuta congrua per
adeguare il relativo fondo in misura tale da rapportare il valore nominale dei crediti al valore di presumibile realizzo. Ad
oggi il fondo svalutazione crediti, come già commentato in altra parte della Nota Integrativa, ammonta ad € 1.489.452.
Per la parte di accantonamento fiscalmente indeducibile si è proceduto a rilevare la fiscalità anticipata per € 82.500.
Variazione rimanenze materie prime e merci
Come già evidenziato in altra parte della presente Nota Integrativa, la variazione delle rimanenze finali al 31.12.2011
esprime un decremento di € 37.111 rispetto alle giacenze di materie prime e merci esistenti alla chiusura dell’esercizio
precedente.
Accantonamento per rischi
Nel presente bilancio non sono stati fatti accantonamenti a fondi rischi generici in quanto non sono conosciute
passività potenziali di cui si debba tener conto nella determinazione del risultato di esercizio.
Altri accantonamenti
Non sono stati effettuati accantonamenti a copertura di rischi o passività potenziali.
Oneri diversi di gestione
Gli oneri diversi di gestione ammontano complessivamente a € 920.731 e rispetto all’esercizio precedente registrano
un decremento di € 11.729.
Pagina 164
Nota integrativa
Le voci di costo incluse nell’aggregato in oggetto risultano essere le seguenti:
•
perdite su crediti contabilizzate in seguito allo stralcio di crediti, fiscalmente deducibili, pari a € 282.643;
•
altre imposte e tasse (bollo, circolazione automezzi, pubblicità, ICI, concessioni governative, IVA non rivalsa,
diritti C.C.I.A.A., accise, ecc.) per complessivi € 262.364;
•
tassa sui rifiuti per € 122.968;
•
quota annuale per iscrizione a Assolatte, alla Associazione Industriali di Firenze, alla CISPEL, al Consorzio
Biologico per lo sviluppo sostenibile e ad altre associazioni minori per complessivi € 59.886;
•
elargizioni liberali per € 30.840;
•
spese amministrative sostenute per automezzi € 21.400;
•
minusvalenze per € 86.359 conseguite per cessioni di cespiti;
•
oneri per la certificazione della qualità per € 3.990;
•
oneri per la certificazione SA 8000 per € 2.237;
•
oneri per la certificazione ambientale per € 7.662;
•
abbonamenti a giornali e riviste per € 13.933;
•
Iva su omaggi per € 26.449.
Le perdite su crediti registrate nell’esercizio sono state complessivamente pari a € 384.889, a copertura delle quali
è stato utilizzato il fondo svalutazione crediti ex art. 106 D.P.R. 917/86 iscritto in bilancio nel precedente esercizio,
come evidenziato dal seguente prospetto.
Perdite su crediti esercizio 2011
Utilizzo fondo svalutazione crediti ex art. 106 D.P.R. 917/1986
Totale perdite su crediti iscritte in bilancio al 31/12/2011
384.889
(102.246)
282.643
Bilancio di esercizio 2011 - Pagina
165
C) Proventi e oneri finanziari
Descrizione
Saldo al 31/12/2011
€
(1.660.455)
Saldo al 31/12/2010
€
(1.539.317)
Variazioni
€
(121.138)
31/12/2011
Da partecipazione
31/12/2010
Variazioni
7.150
9.204
(2.054)
Da crediti iscritti nelle immobilizzazioni
0
0
0
Da titoli iscritti nelle immobilizzazioni
0
0
0
Da titoli iscritti nell’attivo circolante
0
0
0
196.573
212.015
(15.442)
(1.864.178)
(1.760.536)
(103.642)
(1.660.455)
(1.539.317)
(121.138)
Proventi diversi dai precedenti
(Interessi e altri oneri finanziari)
TOTALE
Gli oneri finanziari netti si attestano a € 1.660.455 con un incremento di € 121.138 rispetto all’esercizio precedente
dovuto all’aumento del livello dei tassi di interesse espressi dal mercato così come evidenziato nella Relazione di
Gestione a cui si rimanda.
Il dettaglio analitico dei proventi finanziari risulta dalle seguenti tabelle.
Altri proventi finanziari
Descrizione
Interessi bancari e postali
31/12/2011
31/12/2010
Variazioni
5.824
2.901
2.923
55.495
76.191
(20.696)
Proventi da sconto finanziario
135.253
132.923
2.330
TOTALE
196.572
212.015
(15.443)
Interessi da clienti e altri soggetti
Il valore iscritto a titolo di interessi attivi maturati sui conti correnti bancari aumenta di € 2.923, passando da € 2.901
del 2010 a € 5.824 del 2011 e riflette l’andamento al rialzo dei tassi di interesse.
Gli interessi attivi da clienti ed altri soggetti ammontano a € 55.495. Su tale posta incide prevalentemente la
contabilizzazione degli interessi maturati sui crediti IVA (€ 45.095).
Pagina 166
Nota integrativa
Interessi e altri oneri finanziari
Descrizione
31/12/2011
31/12/2010
Variazioni
Interessi su obbligazioni
(38.175)
(25.725)
(12.450)
Interessi su c/c bancari
(19)
(54)
35
(7.063)
(4.491)
(2.572)
(1.662.248)
(1.545.859)
(116.389)
(112.985)
(134.147)
21.162
(43.686)
(50.260)
6.574
(1.864.178)
(1.760.536)
(103.642)
Interessi a diversi
Interessi finanziamenti m/l termine
Interessi su finanziamenti a breve
Spese bancarie
TOTALE
Gli oneri finanziari passano da € 1.760.536 a € 1.864.178 con un incremento di € 103.642 dovuto ai motivi
sopra esposti.
D) Rettifiche di valore di attività finanziarie
Saldo al 31/12/2011
€
0
Saldo al 31/12/2010
€
(3.302)
Variazioni
€
3.302
Nel corso dell’esercizio non sono state effettuate rettifiche di valore relative a attività finanziarie.
Bilancio di esercizio 2011 - Pagina
167
E) Proventi e oneri straordinari.
Descrizione
31/12/2011
Plusvalenze da alienazioni
Saldo al 31/12/2011
€
169.473
Saldo al 31/12/2010
€
(29.370)
Variazioni
€
198.843
31/12/2010
Variazioni
0
0
0
Sopravvenienze attive
331.972
264.390
67.582
Plusvalenze finanziarie
0
0
0
Minusvalenze da alienazioni
0
0
0
Imposte esercizi precedenti
0
(49)
49
(156.499)
(134.211)
(22.288)
(6.000)
(159.500)
153.500
169.473
(29.370)
198.843
Sopravvenienze passive
Oneri straordinari
TOTALE
I proventi ed oneri straordinari nel presente esercizio chiudono con un saldo positivo di € 169.473, superiore di
€ 198.843 rispetto all’esercizio precedente.
Le sopravvenienze attive ammontano complessivamente a € 331.972 alla errata valutazione nei precedenti esercizi
di alcuni costi, alla mancata erogazione di premi a clienti stanziati nei precedenti esercizi, alla rilevazione di recuperi
da fallimenti imputati a perdite in precedenti esercizi.
Le sopravvenienze passive ammontano a € 156.499 e sono state generate da mancata imputazione di costi secondo
il principio della competenza, nonché dalla sopravvenuta insussistenza di alcune imputazioni di ricavi contabilizzati
in precedenti esercizi.
Pagina 168
Nota integrativa
Imposte sul reddito d’esercizio
Saldo al 31/12/2011
€
(902.942)
Saldo al 31/12/2010
€
(764.437)
Variazioni
€
(138.505)
In base a quanto finora esposto, sono state iscritte le imposte di competenza dell’esercizio per un importo di
€ 902.942.
La voce comprende imposte correnti, anticipate e differite come di seguito specificato:
Descrizione
31/12/2011
31/12/2010
Variazioni
IRES
- 478.123
- 459.014
- 19.109
IRAP
- 419.791
- 446.425
26.634
- 5.028
141.003
- 146.031
- 902.942
- 764.437
- 138.505
Imposte differite (anticipate)
TOTALE
Ai fini IRES, per il corrente esercizio, gravano imposte per € 478.123.
Ai fini IRAP si determina un imponibile con il conseguente carico di imposte pari a € 419.791.
Fiscalità differita/latente
Nel bilancio al 31.12.2011 non sono iscritti accantonamenti per la fiscalità differita poiché nel corso dell’esercizio non
si sono generate differenze temporanee tassabili in esercizi successivi.
Nel presente bilancio risultano rilevate le imposte anticipate laddove si è evidenziata la ragionevole certezza
dell’esistenza negli esercizi successivi di un reddito imponibile non inferiore all’ammontare delle differenze che si
andranno ad annullare. Peraltro, è stato utilizzato il credito precedentemente costituito, per le differenze temporanee
che si sono annullate nel corso del presente esercizio.
Per quanto sopra detto si evidenzia, inoltre, che si è ritenuto prudenzialmente di non iscrivere un credito per fiscalità
anticipata relativamente alla quota di interessi passivi indeducibili nel 2008, parte dei quali non ancora dedotti, in
considerazione della oggettiva incertezza circa il riassorbimento di tale posta negli esercizi futuri.
Si rileva, altresì, che non si è ritenuto opportuno iscrivere un credito per fiscalità anticipata relativamente alla
temporanea indeducibilità degli ammortamenti 2009/2011 sulla rivalutazione dei fabbricati eseguita nel Bilancio
2008, in quanto l’aliquota di ammortamento applicata (2%) determina un recupero di tale ammortamento molto
lontano nel tempo.
Non vi sono importi addebitati o accreditati a patrimonio netto.
Bilancio di esercizio 2011 - Pagina
169
Le differenze temporanee iscritte in bilancio a titolo di fiscalità anticipata sono rappresentate dal seguente prospetto:
Descrizione
Anno
Totale
Variazione
temporanea
Credito
Imposta
anticipata
IRES
Credito
Imposta
anticipata
IRAP
Acc.to civ.f.do svalut.crediti Mukki
2004
20.497
-
5.637
-
Acc.to civ.f.do svalut.creditiCremlat
2004
13.179
-
3.624
-
Acc.to civ.f.do. svalut.crediti Mukki
2007
280.000
-
77.000
-
Maggior Amm.to civ.rispetto a fiscale
marchio Smuthie
2009
3.241
396
57
Maggior Amm.to civ.rispetto a fiscale
marchio Smuthie
2010
3.241
396
57
Maggior Amm.to civ.rispetto a fiscale
marchio Smuthie
2011
3.241
1.441
396
56
Tasse reg.te 2011 pagate 2012
2011
1.647
1.647
Contrib.Ass.reg. 2011 pagati 2012
2011
5.210
5.210
1.433
-
Compensi ammnistratori erogati 2012
2011
9.600
9.600
2.640
-
Accantonamento rischi su crediti
2011
300.000
300.000
82.500
-
2009/22
196.867
164.856
45.335
6.429
219.810
6.598
Marchi 2005 - Adesione
TOTALE IMPOSTE ANTICIPATE
Strumenti finanziari partecipativi emessi dalla società
La società non ha emesso strumenti finanziari partecipativi.
Finanziamenti effettuati dai soci alla società
La società non ha ricevuto finanziamenti dai soci.
Informazioni relative alle operazioni realizzate con parti correlate
La società non ha posto in essere operazioni con parti correlate.
Informazioni relative agli accordi non risultanti dallo stato patrimoniale
La società non ha in essere accordi non risultanti dallo Stato Patrimoniale.
Patrimoni e finanziamenti destinati ad uno specifico affare
Non sussistono patrimoni destinati ad uno specifico affare ai sensi della lettera a) del primo comma dell’art. 2447-bis
e dell’art. 2447-decies del Codice Civile.
Pagina 170
Nota integrativa
Informazioni relative ai compensi spettanti al revisore legale
Ai sensi di legge si evidenziano i corrispettivi di competenza dell’esercizio per i servizi resi dalla società di revisione
legale e da entità appartenenti alla sua rete:
- corrispettivi spettanti per la revisione legale dei conti annuali: € 25.050.
Altre informazioni
Ai sensi di legge si evidenziano i compensi complessivi spettanti agli amministratori e ai membri del
Collegio sindacale
Qualifica
Compenso
Amministratori
91.144
Collegio sindacale
29.120
Utile/perdita dell’esercizio
Saldo al 31/12/2011
€
374.959
Saldo al 31/12/2010
€
212.875
Variazioni
€
162.084
A saldo delle poste di bilancio finora illustrate, si evidenzia un’utile di esercizio pari a € 374.959, con una variazione
positiva di € 162.084 rispetto all’esercizio precedente.
Il presente bilancio, composto da Stato Patrimoniale, Conto Economico e Nota Integrativa, rappresenta in modo
veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell’esercizio e corrisponde
alle risultanze delle scritture contabili.
Il Presidente del Consiglio di Amministrazione
Lorenzo Marchionni
Bilancio di esercizio 2011 - Pagina
171
Relazione del Collegio Sindacale
Signori azionisti,
il progetto di bilancio dell’esercizio chiuso al 31/12/2011 ci è stato consegnato nei termini previsti dall’art. 2429 c. 1
C.C. dal Consiglio di Amministrazione della società e presenta un utile di € 374.959.
Durante l’esercizio che si è appena concluso abbiamo vigilato sull’osservanza della legge e dell’atto costitutivo e sul
rispetto dei principi di corretta amministrazione come prescritto dall’art. 2403 c.c. e seguenti, non avendo, questo
collegio, anche la funzione di Revisione Legale di Conti di cui all’art. 2409 bis C.C..
Abbiamo partecipato, secondo quanto riportato dai rispettivi verbali, alle adunanze del Consiglio di Amministrazione,
svoltesi nel rispetto delle norme statutarie e legislative che ne disciplinano il funzionamento e per le quali possiamo
ragionevolmente assicurare che le azioni deliberate sono conformi alla legge ed allo statuto sociale e non sono
manifestamente imprudenti, azzardate, in potenziale conflitto di interesse o tali da compromettere l’integrità del
patrimonio sociale.
Durante le riunioni del Consiglio di Amministrazione, sono state fornite in maniera costante le informazioni sulle
operazioni di maggiore rilievo, sul generale andamento della gestione e sulla sua prevedibile evoluzione.
Abbiamo incontrato i responsabili delle varie funzioni al fine di garantire l’adeguatezza dell’assetto organizzativo.
Abbiamo verificato l’affidabilità dell’assetto amministrativo/contabile a rappresentare correttamente i fatti di gestione
anche mediante l’ottenimento di informazioni e l’esame dei documenti aziendali e non vi sono a riguardo osservazioni
particolari da riferire.
Il Collegio Sindacale non ha riscontrato operazioni atipiche e/o inusuali.
Non si è dovuto intervenire, per omissioni degli Amministratori, ai sensi dell’art. 2406 del codice civile.
Si informa che non sono pervenuti esposti, né ai sensi dell’art. 2408 C.C., né ai sensi dell’art. 2409, primo comma,
del C.C. e non sono state fatte denuncie ai sensi dell’art. 2409, settimo comma, del codice civile.
Dall’attività periodica di revisione legale dei conti svolta dalla Società “Bompani Audit” all’uopo da Voi incaricata, non
sono emerse informazioni che debbano essere evidenziate in questa relazione. Dall’incontro effettuato con la società
di revisione in data 6 aprile 2012 non sono emerse segnalazioni riguardo al funzionamento del sistema dei controlli
interni aziendali a presidio dell’attendibilità dell’informazione di bilancio.
La Società di Revisione ha altresì rilasciato in data 6 aprile 2012 la relazione ai sensi dell’art. 14, primo comma, lett.
a), del D. Lgs. 27 gennaio 2010, nr. 39 in cui attesta che il bilancio d’esercizio rappresenta in modo veritiero e corretto
la situazione patrimoniale e finanziaria e il risultato economico della Società.
In merito al bilancio dell’esercizio che si è appena concluso, non essendo a noi demandato il controllo analitico sul
contenuto dello stesso, abbiamo vigilato sull’impostazione generale, sulla sua generale conformità alla legge per quel
che riguarda la sua formazione e struttura e a tale riguardo non abbiamo rilevanti osservazioni da fare, così come ci
Pagina 172
Relazione del Collegio Sindacale
pare rispondente ai fatti ed alle informazioni in nostro possesso.
Per quanto a nostra conoscenza gli Amministratori, nella redazione del bilancio, non hanno derogato alle norme di
legge di cui agli artt. 2423 comma 4 C.C. salvo per i beni oggetto di rivalutazione di legge effettuata in anni passati.
A tal proposito risultano fornite le informazioni di cui all’art. 10 L. 72/1983.
Considerando anche le risultanze dell’attività svolta dall’organo di revisione legale dei conti, il Collegio Sindacale
esprime pertanto parere favorevole sia in merito all’approvazione del bilancio, così come Vi è stato presentato dal
Vostro Consiglio di Amministrazione, sia in merito alla proposta della destinazione dell’utile di esercizio.
Firenze, 12 aprile 2012
Il COLLEGIO SINDACALE
Dott. Alessia Bastiani
Presidente
Dott. Pierluigi Boroni
Sindaco effettivo
Dott. Marco Mannozzi
Sindaco effettivo Bilancio di esercizio 2011 - Pagina
173
Relazione del Revisore contabile
ai sensi ART. 14 D. LGS 27/01/2010 N. 39
del Bilancio dell’esercizio chiuso al 31 Dicembre 2011
Agli Azionisti
della CENTRALE DEL LATTE DI
FIRENZE PISTOIA E LIVORNO SPA
Via dell’Olmatello 20
50127 FIRENZE
Firenze, 6 aprile 2012
1. Abbiamo svolto la revisione contabile del Bilancio d’esercizio della società CENTRALE DEL LATTE FIRENZE PISTOIA
LIVORNO S.p.A. chiuso al 31 dicembre 2011. La responsabilità della redazione del bilancio compete agli
amministratori della società CENTRALE DEL LATTE FIRENZE PISTOIA LIVORNO S.p.A.. E’ nostra la responsabilità
del giudizio professionale espresso sul bilancio e basato sulla revisione contabile.
2. Il nostro esame è stato condotto secondo i principi ed i criteri per la revisione contabile raccomandati dalla
CONSOB. In conformità ai predetti principi e criteri, la revisione è stata pianificata e svolta al fine di acquisire
ogni elemento necessario per accertare se il bilancio d’esercizio sia viziato da errori significativi e se risulti,
nel suo complesso, attendibile. Il procedimento di revisione comprende l’esame, sulla base di verifiche a
campione, degli elementi probativi a supporto dei saldi e delle informazioni contenuti nel bilancio, nonché
la valutazione dell’adeguatezza e della correttezza dei criteri contabili utilizzati e della ragionevolezza delle
stime effettuate dagli amministratori. Riteniamo che il lavoro svolto fornisca una ragionevole base per
l’espressione del nostro giudizio professionale. Per il giudizio relativo al bilancio dell’esercizio precedente,
i cui dati sono presentati ai fini comparativi secondo quanto richiesto dalla legge, si fa riferimento alla
relazione da noi emessa in data 11 aprile 2011.
3. A nostro giudizio, il bilancio d’esercizio della CENTRALE DEL LATTE FIRENZE PISTOIA LIVORNO S.p.A al 31
dicembre 2011 è conforme alle norme che ne disciplinano i criteri di redazione; esso pertanto è redatto con
chiarezza e rappresenta, in modo veritiero e corretto, la situazione patrimoniale e finanziaria ed il risultato
economico della società.
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Relazione del Revisore contabile
1. La responsabilità della redazione della relazione sulla gestione in conformità a quanto previsto dalle norme
di legge e dai regolamenti compete agli amministratori della CENTRALE DEL LATTE FIRENZE PISTOIA LIVORNO
S.p.A. E’ di nostra competenza l’espressione del giudizio sulla coerenza della relazione sulla gestione con
il bilancio come richiesto dalla legge. A tal fine, abbiamo svolto le procedure indicate dal principio di
revisione n. PR 001 emanato dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili e
raccomandato dalla Consob. A nostro giudizio la relazione sulla gestione è coerente con il bilancio d’esercizio
della CENTRALE DEL LATTE FIRENZE PISTOIA LIVORNO S.p.A. al 31 dicembre 2011.
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Centrale del Latte di Firenze, Pistoia e Livorno S.p.A.
Sede Legale e Amministrativa via dell’Olmatello 20 - 50127 Firenze
Tel +39.055.4597111 Fax +39.055.4597305
Capitale sociale: 12.888.789,16 euro i.v.
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Direzione Amministrazione e Finanza: Patrizia Fabbri e Michele Fanfani
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Supporto metodologico e supervisione del Bilancio di Sostenibilità:
Prof. Luca Bagnoli, Dott. Giacomo Manetti e Dott. Giulio Comparini – Università degli Studi di Firenze
Per contatti: [email protected] - [email protected]
Realizzazione, editing e stampa: Artigraf - Firenze
Si ringraziano tutti coloro che hanno supportato le attività del gruppo di lavoro
e si sono dedicati alla redazione del documento.
La pubblicazione è disponibile anche sul sito www.mukki.it
Finito di stampare: Agosto 2012 - Copyright 2011 Centrale del Latte di Firenze, Pistoia e Livorno S.p.A.
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