Annual Report 2014

ANNUAL REPORT
2014
Sommario
Highlights
L’ Identità
Le Performance
Il Bilancio di Esercizio
2014
Back
Highlights
Settore di attività
Produzione e commercializzazione di prodotti lattiero-caseari
Presenza prevalente sul mercato
Toscano
Linee guida per la redazione del bilancio di sostenibilità
Certificazioni conseguite
Global Reporting Initiative 2006, G3.1
supplemento per il settore Food Processing (FPSS)
UNI EN ISO 9001:2008 (Sistema di Gestione della Qualità)
UNI EN ISO 22000:2005 (Sistema di Gestione della Sicurezza Alimentare)
Global Standard
for Food Safety
– BRCdi(Standard
la Sicurezza Alimentare)
FSSC 22000:2005
(Sistema
Gestioneper
della
International
Food
Standard
–
IFS
(Standard
per
la Sicurezza Alimentare)
Global Standard for Food Safety – BRC
UNI CEI International
EN ISO/IEC 17025:2005
(Sistema
di Gestione
di Analisi)
Food Standard
– IFS (Standard
perdel
la Laboratorio
Sicurezza Alimentare)
BS OH
SAS
18001:2007
(Sistema
di
Gestione
Salute
e
Sicurezza
sul
luogo
lavoro)
UNI CEI EN ISO/IEC 17025:2005 (Sistema di Gestione del Laboratorio didi Analisi)
EN18001:2007
ISO 14001:2004
(Sistema
di Gestione
Responsabilità
Ambientale)
BS OHUNI
SAS
(Sistema
di Gestione
Salutedella
e Sicurezza
sul luogo
di lavoro)
UNISAEN8000:2008
ISO 14001:2004
(Sistema
di Gestione
della Responsabilità
(Sistema
di Gestione
della Responsabilità
SocialeAmbientale)
di Impresa)
SA 8000:2008 (Sistema di Gestione della Responsabilità Sociale di Impresa)
Principali linee di prodotto in ordine di fatturato 2014
Ricavi Totali
Latte fresco (46,28%)
Latte UHT (25,35%)
Panna fresca e UHT (8,51%)
Altro (19,86%)
Migliaia di Euro
88.760 (2014)
92.109 (2013)
94.648 (2012)
100.000
90.000
80.000
70.000
2014
2013
MOL (EBITDA)
2012
5.539 (migliaia di euro)
ROI op
3,37%
Df/E
1,68
Indebitamento Finanziario Netto al 31/12/2014
Valore aggiunto sociale
39.281 (migliaia di Euro)
Migliaia di Euro
29.003 (2014)
28.799 (2013)
31.072 (2012)
32.000
31.000
30.000
29.000
28.000
27.000
2014
Pagina HL
Back
2013
2012
Annual Report 2014
Numero di dipendenti
173
Turnover dipendenti
1,73%
Anzianità media di servizio
19,5 anni
Tasso infortuni
0,33%
Migliaia di Euro
Liberalità sponsorizzazioni, manifestazioni
500.00
500.00
480.00
460.00
440.00
449 (2014)
413 (2013)
494 (2012)
420.00
400.00
380.00
360.00
Materia prima acquistata
Consumi di energia elettrica
2014
2013 2012
Regione Toscana 49,0%
Altre regioni 36,3%
Europa 14,7%
Tot. 562.027 hl latte
10.716.189 KWh
Consumi di metano
2.906.475 metri cubi
Consumi di gasolio
41.545 litri
Consumo di acqua
257.286 metri cubi
Emissioni dirette di gas serra
7.863 ton di CO2
Rifiuti
Raccolta differenziata
Utilizzo di sostanze pericolose (soda caustica, acido nitrico)
Back
Pagina HL
Sommario
Bilancio di Sostenibilità
HIGHLIGHTS...............................................................................................................................................................HL
Lettera del presidente........................................................................................................................................... I
L’IDENTITÀ.................................................................................................................................................................. 1
La Storia ed i valori.................................................................................................................................................... 2
La proprietà e la Struttura di Governo...................................................................................................................... 6
Assetto proprietario....................................................................................................................................... 6
Il Consiglio di Amministrazione................................................................................................................... 6
Il Collegio Sindacale...................................................................................................................................... 9
La Revisione Legale dei Conti...................................................................................................................... 9
La Direzione Generale................................................................................................................................. 10
Il Modello 231 e il Protocollo di legalità................................................................................................................11
Modello organizzativo ex D. Lgs231/2001 e Codice Etico........................................................................11
Protocollo di legalità....................................................................................................................................13
Il Protocollo ISO 26000............................................................................................................................................. 14
Il Protocollo di Sostenibilità Sociale e la Carta degli Impegni..................................................................14
Il Sistema di Certificazione Integrata......................................................................................................................15
La fliera, il territorio e l’ambiente...........................................................................................................................16
La strategia aziendale..................................................................................................................................16
I rapporti col territorio..................................................................................................................................18
L’attenzione all’ambiente.............................................................................................................................25
Le Politiche di Responsabilità Sociale. Gli Stakeholder..........................................................................................26
L’azienda e i suoi prodotti...................................................................................................................................... 28
I Prodotti....................................................................................................................................................... 30
LE PERFORMANCE.................................................................................................................................................... 35
La misurazione della performance in ottica Triple Bottom Line........................................................................... 36
Back
Annual Report 2014
La performance Economica...................................................................................................................................... 37
La determinazione del valore aggiunto..................................................................................................... 37
La distribuzione del valore aggiunto agli stakeholder.............................................................................. 41
La performance Sociale........................................................................................................................................... 45
La responsabilità verso i consumatori........................................................................................................ 45
La responsabilità verso i collaboratori........................................................................................................ 46
La responsabilità verso la comunità........................................................................................................... 55
La performance Ambientale.................................................................................................................................... 56
Le performance............................................................................................................................................ 56
Le informazioni ambientali......................................................................................................................... 56
Le emissioni................................................................................................................................................. 60
APPENDICE............................................................................................................................................................... 69
Nota metodologica................................................................................................................................................... 70
Tavola dei contenuti................................................................................................................................................. 73
Indice dei contenuti GRI.............................................................................................................................. 73
Requisiti di responsabilità sociale SA 8000............................................................................................... 74
Indicatori di Performance......................................................................................................................................... 75
Bilancio di esercizio
Relazione sulla Gestione.......................................................................................................................................... 84
Allegato alla Relazione sulla Gestione................................................................................................................. 112
Bilancio di esercizio............................................................................................................................................... 121
Relazione del Collegio Sindacale.......................................................................................................................... 176
Relazione del Revisore Contabile.......................................................................................................................... 182
Back
Annual Report 2014
BILANCIO DI SOSTENIBILITÀ
Back
Lettera del Presidente
Giving concreteness to the strategic vision of the company
policy in order to combine economic, environmental and social
impact is the most ambitious challenge of recent years and
those to come.
Dare concretezza alla visione strategica della politica aziendale per coniugare
impatto economico, ambientale e sociale è la sfida più ambiziosa degli anni recenti
e di quelli a venire.
Facing difficulties arising from a consumer demand which
is still strongly depressed is inherently a difficult challenge.
Doing it with the ambition of combining the economic policy
with the environmental and social impacts of the company’s
activities may even seem somewhat visionary.
Affrontare le difficoltà scaturenti da una domanda di consumo ancora fortemente
depressa è sfida di per sé ardua. Farlo con l’ambizione di coniugare la politica
economica con gli impatti ambientali e sociali dell’attività di impresa rischia di
apparire addirittura visionario.
At the same, however, succeeding in this challange may give
rise to a virtuous system, capable of creating positive effects
also in economic performance by communicating our concrete
efforts in pursuing the best environmental policies and social
support.
Al tempo stesso, tuttavia, riuscire in questo vero e proprio incastro può dar luogo ad
un sistema virtuoso capace, comunicando i concreti sforzi nel perseguire le migliori
politiche di tutela ambientale e sostegno sociale, di riflettersi positivamente anche
nelle performance economiche.
For a company with a strong territorial vocation, subject to a
very strong social control and traditionally active in organizing
many meetings with customers, often representing real
generations, the distance between serious and concrete supply
chain policies and mere use of same for marketing purposes
is palpable.
Pagina I
Back
Per un’azienda a forte vocazione territoriale, soggetta ad un fortissimo controllo
sociale e tradizionalmente attiva nell’organizzazione di molti momenti di incontro
con i propri clienti, spesso rappresentanti vere e proprie generazioni, la distanza
tra serie e concrete politiche di filiera e mero utilizzo delle medesime a scopo di
marketing è palpabile.
Annual Report 2014
Sia ben chiaro, la capacità di comunicare, anche attraverso il Bilancio di Sostenibilità
- redatto ispirandosi alle linee guida GRI 2006 – G3.1 livello A e, per quanto riguarda
alcuni aggiornamenti, alle linee guida di quarta generazione (GRI G4) in corso di
adozione per l’anno prossimo - la qualità dei propri prodotti, la cura dei processi
produttivi e delle migliaia di controlli eseguiti, rappresenta un motivo di vanto per
Mukki.
Aggiungere che la materia prima rispetta un percorso di filiera territoriale che si traduce
in maggiore tutela dell’ambiente e dell’economia del territorio è un ulteriore sforzo e
necessità comunicativa.
Lo è perché la consapevolezza della forza e della virtuosità di tale modello economico
territoriale, con la conseguente necessità di farne un valore aggiunto per incidere
sulla scelta del consumatore, non è un mero esercizio di marketing ma la possibilità,
domenica dopo domenica, iniziativa dopo iniziativa di sperimentare quanto i fatti
superino la migliore delle narrazioni.
Dal Mukki Day a Stalle Aperte, da San Rossore a Expo Rurale, dall’indicazione sul latte
Selezione Mugello e Selezione Maremma delle stalle conferenti, ciascun consumatore,
affezionato o potenziale, è invitato ad andare a toccare con mano i singoli segmenti
della filiera Mukki.
Clearly, the ability to comunicate the quality of its products, the
careful production processes and the precision of thousands
of checks, even through the Sustainability Report- drawn up
on the basis of GRI guidelines 2006 – G3.1 level A and, for
some updates, on fourth-generation guidelines (GRI G4) being
adopted for next year -, represents a source of pride for Mukki.
Adding that the raw material respects a territorial chain which
results in greater protection of the environment and the
economy of the territory is a further effort and communicative
need.
This is because the awareness of the strength and the virtuosity
of this territorial economic model, with the consequent need
to make it an add value to affect consumer choice, is not a
mere marketing exercise but the chance, Sunday after Sunday,
event after event to experiment how the facts exceed the best
narrations.
From Mukki Day to Stalle Aperte, from San Rossore to Expo
Rurale, by indication on Selezione Mugello and Selezione
Maremma milk of the stables contributors, each consumer,
fond or potential, is invited to go and experience the individual
phases of the Mukki supply chain.
Il Presidente
Lorenzo Marchionni
Back
Pagina II
L’identità
Back
La storia ed i valori
Le origini della Centrale del Latte vanno ricercate nella Firenze degli
anni trenta, quando la crescente concentrazione della popolazione
fece sorgere in città la domanda di latte fresco.
La municipalità di Firenze rispose a questa esigenza nel 1934, con la
costituzione di due società per la conservazione e la distribuzione del
latte fresco: il Consorzio Produttori ed il Consorzio Esercenti Latterie.
I due consorzi nel 1945 vennero sostituiti da due nuove cooperative:
In quel periodo venivano prodotte ogni
giorno 40.000 bottiglie da mezzo litro
e 46.000 da un litro.
In quegli anni la Centrale del Latte
operava in regime di monopolio
detenendo l’esclusiva nella raccolta,
nella produzione e nella distribuzione
del latte al consumo.
la Cooperativa Latte e derivati e l’Ente Toscano Approvvigionamenti
Latte.
Alla costituzione della Centrale del Latte si arrivò nel 1951, grazie alla
determinazione del Sindaco di Firenze, Giorgio La Pira, a conclusione
dell’iter burocratico che consentiva di beneficiare del Programma per
le Centrali del Latte messo a punto dall’Unicef e dall’Amministrazione
Aiuti Internazionali. Queste istituzioni erano intenzionate ad introdurre
in Italia l’abitudine al consumo del latte in quanto alimento essenziale
e prezioso per la sana crescita della popolazione. L’obiettivo era
dotare le comunità aderenti degli strumenti necessari per aumentare
la distribuzione e l’approvvigionamento del latte, migliorandone il
profilo igienico sanitario. Il “programma Unicef” prevedeva la
fornitura da parte dell’Amministrazione «Aiuti Internazionali» degli
impianti e dei macchinari necessari per la produzione. In cambio le
centrali si impegnavano a distribuire gratuitamente il corrispondente
valore in latte pastorizzato ad istituti di beneficenza. Si posero così
i fondamenti per la realizzazione di un unico stabilimento per la
produzione del latte. Inoltre, con la nascita della Centrale del Latte
le fasi della lavorazione e della distribuzione furono riunite sotto
il controllo di un unico ente, lasciando agli organismi comunali la
verifica delle condizioni organolettiche ed igieniche dell’alimento.
Back
Annual Report 2014
La Centrale, costituita fin dall’inizio come società per azioni con una
mission focalizzata sulla salvaguardia della salute dei cittadini e la
distribuzione di alimenti alla popolazione, aveva un capitale sociale
di 5.250.000 lire, così ripartito tra i soci: 2.500 azioni al Consorzio
Agrario, 2.500 azioni alla Cooperativa Latte e Derivati, 125 azioni alla
Cassa di Risparmio di Firenze e 125 azioni alla Banca Nazionale del
Lavoro. Nel 1954, dopo tre anni dalla costituzione, viene prodotta
la prima bottiglia di latte nello stabilimento di via Circondaria, dove
l’impresa ha operato fino al maggio 2005.
La compagine societaria nel 1951
Comune di Firenze
47,60%
Coop Latte e Derivati 47,60%
CRF
2,40%
BNL
2,40%
La scelta della forma giuridica di
“SPA”
L’adozione della forma giuridica di
Società per Azioni per un’azienda
destinata ad erogare un pubblico
servizio fu una decisione molto
contrastata, poiché al tempo la
forma pressoché esclusiva per
tale gestione era rappresentata
dall’azienda municipalizzata.
La governance della SPA
invece si rivelò
fin dall’inizio una scelta ottimale. In
fase di avvio tale assetto permise di
conciliare gli indirizzi politici interni
all’amministrazione comunale e di
interfacciare la nuova realtà con il
mondo finanziario. La forma giuridica
scelta consentì inoltre di rendere
più agevole negli anni successivi la
ristrutturazione della filiera locale del
latte.
La flessibilità insita nel modello di
governance privato permise, peraltro,
di reagire tempestivamente ai
mutamenti del contesto competitivo.
Uno dei primi atti di Giorgio La Pira, compiuto in qualità di sindaco di Firenze, fu proprio la conclusione dell’accordo
per la distribuzione del latte a tutti i bambini, attraverso le scuole. Interessante in merito è la motivazione di tale
decisione espressa nel testo della delibera della Giunta Comunale n. 197 del 1952: “considerata l’importanza igienico
nutritiva della provvidenza volta al fine precipuo di migliorare l’alimentazione dell’infanzia durante il periodo scolastico
senza distinzioni di classi sociali in quanto ciò vale per un lato a lenire le sofferenze di numerosi piccini appartenenti
a famiglie disagiate, pur non essendo tra quelle riconosciute ufficialmente come povere, mentre per un altro lato
serve a promuovere e rafforzare nei fanciulli, sensi di affratellamento che hanno un alto valore educativo e sociale”.
Back
Pagina 3
Nel 1964, a seguito di una ristrutturazione aziendale ed al fallimento della Cooperativa Latte e Derivati, il Comune di
Firenze decise di acquistare 5.000 azioni (pari al 95%) della società.
Nello stesso periodo fu concluso anche un accordo con l’impresa privata che distribuiva il latte alle latterie: il servizio
di distribuzione fu internalizzato con l’acquisto dei mezzi di trasporto e l’assunzione del personale addetto.
La compagine societaria nel 1964
Comune di Firenze
CRF
BNL
96,00%
2,00%
2,00%
Nel 1963 entrò in vigore il Decreto Segni sulla specialità dei latti scremati e parzialmente scremati: il mercato del
latte fu liberalizzato e l’avvento di diverse tipologie di latte speciale determinò una forte contrazione nelle vendite
del latte intero.
Nel 1982 la particolare sensibilità e attenzione dedicata alle dinamiche del mercato portarono alla fusione della
Centrale del Latte di Firenze con la Centrale del Latte di Pistoia. Quest’ultima venne demunicipalizzata dal Comune di
Pistoia per portare a termine l’operazione. Nacque così il Consorzio per la Centrale del Latte di Firenze e Pistoia SpA.
Nel 1966 fu lanciato sul mercato “Mukkilatte”, un latte omogeneizzato, intero e fresco, che divenne ben presto
il marchio leader dell’azienda. Questo prodotto fu il primo in Italia ad essere commercializzato nelle confezioni
rettangolari Brik che conservano in modo perfettamente sterile il prodotto contenuto.
Pagina 4
Back
Annual Report 2014
Nel 1993 si conclusero le trattative avviate già nel 1990 con il Consorzio provinciale livornese. Gli enti livornesi
acquisirono il 12% del capitale sociale e la Società cambiò il nome in “Centrale del Latte di Firenze, Pistoia e Livorno
S.p.A.”.
La compagine societaria nel 1982
Comune di Firenze
Comune di Pistoia
CRF
BNL
69,94%
30,04%
0,01%
0,01%
La compagine societaria nel 1993
Comune di Firenze
55,27%
32,71%
Comune di Pistoia
Cons. Prov. Livornese 12,00%
CRF
0,01%
BNL
0,01%
Lo stretto legame della Centrale con le vicissitudini della città di Firenze si è mostrato ancora una volta con la
circostanza del potenziamento della linea ferroviaria.
Il progetto di realizzazione in via Circondaria della stazione per l’alta velocità, ha comportato per la Centrale il
trasferimento dell’attività in un nuovo stabilimento produttivo. L’esigenza per Firenze di rafforzare i collegamenti con
il resto di Europa è coincisa con la necessità della Centrale di razionalizzare la produzione, raggrupparla in una sola
unità operativa, dotandosi delle più innovative strumentazioni in materia di trattamento e confezionamento del latte.
La visione aziendale che già allora si manifestava era sempre più orientata alla realizzazione di un’impresa “toscana”
del latte. Le scelte strategiche successive sono sempre andate in tale direzione: un’azienda “pubblica” che guardava
al futuro della sua impresa, ma anche dell’intera Comunità regionale di cui faceva parte.
Back
Pagina 5
La Proprietà e la Struttura di Governo
La governance dell’azienda è invariata rispetto all’esercizio precedente.
Il capitale sociale è così rappresentato:
RIPARTIZIONE CAPITALE SOCIALE:
Comune di Firenze
per un valore di € 5.523.857,56
pari al 42,858 %
Fidi Toscana SpA per un valore di € 3.079.366,16
pari al 23,892 %
Comune di Pistoia
per un valore di € 2.373.562,88 pari al 18,416 %
Camera di Commercio Firenze
per un valore di € 1.040.000,00 pari all’ 8,069 %
Area Livornese per un valore di € 871.104,00
pari al 6,759 %
Banca Nazionale del Lavoro per un valore di € 449,28
pari allo 0,003 %
Cassa Risparmio di Firenze per un valore di € 449,28 pari allo 0,003 %
La compagine societaria ad oggi
Comune di Firenze
42,858%
23,892%
Fidi Toscana S.p.A.
Comune di Pistoia
18,416%
Camera di Commercio Firenze 8,069%
Area Livornese
6,759%
Banca Nazionale del Lavoro
0,003%
Cassa Rsparmio di Firenze 0,003%
Composizione del Consiglio di
Amministrazione che ha approvato il
Bilancio
Presidente
Lorenzo Marchionni (Comune di Firenze)
Avvocato
Vicepresidente
Il Consiglio di amministrazione
Il Consiglio di amministrazione che ha approvato il seguente
Bilancio è stato nominato, con mandato fino all’approvazione del
Bilancio di esercizio chiuso al 31 dicembre 2015, dall’Assemblea
dei Soci del 29 aprile 2013. Il Bilancio riportato nel presente
Annual Report rappresenta compiutamente la situazione
economica, patrimoniale e finanziaria della società, che non
appartiene ad un gruppo di imprese, ma opera come entità singola.
La nomina dei consiglieri di amministrazione dell’azienda viene
effettuata attraverso una designazione diretta ed esclusiva da parte
dei Soci. L’assemblea ne delibera la nomina.
Pagina 6
Back
Paolo Cocchi (Fidi Toscana)
Libero professionista
Consiglieri
Andrea Casini (Comune di Firenze)
Manager
Roberto Maddè (C.C.I.A.A. di Firenze)
Consigliere C.C.I.A.A.
Rita Pelagotti (Fidi Toscana)
Commercialista
Annual Report 2014
Performance
La maggior parte delle deleghe sono
attribuite alla struttura dirigenziale
e, per questo motivo, i componenti
del CdA non hanno un sistema
retributivo collegato alle performance
economiche/sociali. Tale meccanismo,
invece, è previsto per i dirigenti
attraverso un sistema di retribuzione
variabile.
Ruolo e attività del CdA
I consiglieri di amministrazione della Centrale del Latte non hanno
poteri né responsabilità gestionali dirette, assegnate alla struttura
direzionale (delibera del 14/10/2010). I Consiglieri della Centrale
del Latte sono pertanto “non esecutivi” in quanto non hanno poteri
sostitutivi del management, bensì compiti di indirizzo e controllo
relativamente ad atti ed operazioni di particolare rilievo. Per quanto
detto l’azienda non sente la necessità di dotarsi di particolari
procedure per evitare il rischio del conflitto di interessi. Resta la
normale consuetudine che, in presenza di punti all’ ordine del
giorno delle sedute del CdA che potrebbero richiamare un possibile
conflitto di interesse, il componente dell’organo amministrativo di
volta in volta eventualmente interessato, abbandona la seduta. In tal
senso esprime una funzione di vigilanza anche il collegio sindacale.
Il consiglio di amministrazione, nell’ambito dell’identificazione
e gestione dei rischi ambientali, sociali e in materia di sicurezza,
esamina con cadenza quadrimestrale le relazioni predisposte dagli
appositi comitati aziendali ai quali partecipano, oltre che le diverse
Direzioni aziendali, il medico competente e il Rappresentante
Sindacale dei Lavoratori. Per quanto riguarda invece i rischi connessi
agli andamenti economici e finanziari della società, il CdA esprime
un monitoraggio pressoché costante, con particolare rilievo attribuito
alla redazione del Budget annuale ed all’esame della Relazione
Semestrale. Al Consiglio di Amministrazione, collegialmente
considerato, eccezion fatta per quanto è dalla legge o dallo Statuto
espressamente riservato all’Assemblea, spettano tutti i più ampi
poteri deliberativi in materia di amministrazione e, in particolare,
compete:
a) esaminare ed approvare i piani strategici, industriali e finanziari
dell’Azienda;
b) esaminare ed approvare il budget di esercizio annuale;
c) conferire e revocare incarichi, deleghe e/o procure alla dirigenza
Back
Pagina 7
aziendale definendone il contenuto, i limiti, le modalità di esercizio; i
dirigenti possono essere richiesti di riferire al Consiglio circa l’attività
svolta nell’esercizio dei poteri loro conferiti e degli incarichi attribuiti;
d) determinare, sentito il Collegio sindacale, la remunerazione dei
Composizione del Collegio
Sindacale (e socio designante)
Presidente
Monica Bigazzi (Comune di Pistoia)
Commercialista
consiglieri che ricoprono incarichi particolari;
e) vigilare sul generale andamento della gestione, anche tramite
la costituzione di appositi comitati, nominati dal Consiglio, aperti
anche alla partecipazione di terzi, e che al medesimo riferiscono,
confrontando, in stretto rapporto con la Direzione Generale, i risultati
conseguiti con quelli programmati;
f) esaminare ed approvare le operazioni aventi un significativo rilievo
economico, patrimoniale, finanziario ed organizzativo, quali, a titolo
esemplificativo e non esaustivo:
1) Gli atti di straordinaria amministrazione o di rilevante interesse
per la Società, quali, a titolo esemplificativo e non esaustivo:
- le acquisizioni, alienazioni, dismissioni di beni immobili;
- costituzione, modificazione ed estinzione di diritti reali immobiliari
(a titolo esemplificativo e non esaustivo, enfiteusi, superficie,
usufrutto, servitù, ecc.);
- costituzione, riduzione, surroga, postergazione, rinuncia e radiazione
di diritti reali di garanzia (pegno, ipoteca e privilegio speciale);
- superamento dei limiti dell’indebitamento a breve modificativi del
Piano Industriale;
- approvazione dei progetti di fusione o scissione nelle operazioni
di trasformazione societaria; nonché, ove di straordinaria
amministrazione o di rilevante interesse per la Società:
- assegnazione di incarichi e consulenze a terzi;
- stipula di accordi strategici con terzi (a titolo esemplificativo e non
esaustivo, partnerships, joint ventures, costituzione di Associazioni
Temporanee di Imprese o Gruppi Europei di Interesse Economico).
2) Gli atti rilevanti nel campo organizzativo, di gestione del personale
Pagina 8
Back
Sindaci effettivi
Pierluigi Boroni (Comune di Livorno)
Avvocato
Marco Mannozzi (Comune di Firenze)
Commercialista
Sindaci supplenti
Silvia Sarno
Claudio Coca
Annual Report 2014
e delle relazioni industriali, quali, a titolo esemplificativo e non esaustivo:
- adozione di misure di riorganizzazione e ristrutturazione aziendale;
- ratifica per approvazione degli accordi aziendali di natura retributiva in materia di personale;
- autorizzazione, su proposta motivata del Direttore Generale, all’attivazione della procedura di assunzione a tempo
indeterminato di personale dipendente non dirigente;
- autorizzazione, su proposta motivata del Direttore Generale, al licenziamento del personale dipendente non dirigente;
- assunzione, nomina, determinazione del compenso e licenziamento del Direttore Generale e assunzione, nomina,
licenziamento dei dirigenti nonché, su proposta del Direttore Generale, determinazione dei compensi dei dirigenti.
Nomina e composizione del CdA
I soci pubblici designano i propri candidati per la composizione degli organi sociali sulla base di precisi regolamenti
approvati dai propri organi amministrativi. In tali regolamenti sono chiaramente individuati i requisiti di onorabilità e
indipendenza che ogni candidato deve possedere.
E’ interesse precipuo di ogni azionista, pubblico e privato, che gli organi sociali, indipendentemente dal contesto
politico ed istituzionale, operino nell’esclusivo interesse della società che sono chiamati ad amministrare.
Non sono presenti comitati nominati all’interno del Consiglio di Amministrazione.
Il Collegio Sindacale
Tra gli organi societari, in ottemperanza alle norme di legge, è previsto il Collegio Sindacale composto da tre membri
effettivi e due supplenti.
Sia i membri effettivi che quelli supplenti devono essere iscritti al registro dei revisori contabili, istituito presso
il Ministero di Grazia e Giustizia. Il Presidente del Collegio Sindacale è nominato dall’Assemblea dei Soci tra i
membri effettivi. Il Collegio Sindacale è stato nominato con Assemblea dei Soci del 3 luglio 2013 con mandato fino
all’approvazione del Bilancio di esercizio chiuso al 31 Dicembre 2015.
Il Collegio Sindacale svolge la funzione di vigilanza sull’osservanza della legge e dello Statuto nonché sull’adeguatezza
e sul corretto funzionamento dell’assetto organizzativo, amministrativo e contabile di cui si è dotata la società.
La Revisione legale dei conti
La revisione legale dei conti, invece, è affidata ad una società di revisione con mandato triennale.
La società di revisione incaricata per la revisione degli esercizi 2013-2014-2015 è KPMG S.p.A.
Back
Pagina 9
Distribuzione di genere
Organo
Donne
Uomini
Consiglio di Amministrazione
1
4
Collegio Sindacale - Sindaci Effettivi
1
2
Collegio Sindacale - Sindaci Supplenti
1
1
Direzione Generale e Dirigenti
1
5
L’identità
La Direzione Generale
L’organizzazione della società segue il modello multifunzionale. Il Consiglio di Amministrazione ha deliberato in data
14 Ottobre 2010 il nuovo organigramma aziendale, strutturato su cinque direzioni coordinate dal Direttore Generale.
Il consiglio di Amministrazione ha altresì attribuito le deleghe alla Dirigenza aziendale, definendo il perimetro nel
quale i dirigenti esercitano le rispettive funzioni. Il sistema di deleghe e responsabilità risulta formalizzato tramite
accettazione da parte della dirigenza e pubblicizzazione presso la Camera di Commercio, Industria, Artigianato e
Agricoltura di Firenze.
Organigramma
Organigramma
della struttura di vertice
della struttura direzionale
Consiglio di
Amministrazione
Assemblea
dei Soci
Marketing
Direttore
Generale
Consiglio di
Amministrazione
Dir. Org.
e R.se Umane
Sistemi
Informativi
Direzione
Generale
RSPP
Dir. Acquisti
Ricerca e Innov.
Pagina 10
Back
Direttore
Tecnico
e Produttivo
Dir. Vendite
e Logistica
Dir. Amministrazione
e Finanza
Annual Report 2014
Il Modello 231
e il Protocollo di Legalità
Modello organizzativo ex D. Lgs 231/2001 e Codice Etico
Nella seduta del 10 dicembre 2012 il Consiglio di Amministrazione ha deliberato, a partire dal gennaio 2013,
l’adozione di un Codice Etico e di un Modello di organizzazione, gestione e controllo elaborato ai sensi del D. Lgs.
231/2001. Si tratta, in entrambi i casi, di strumenti che trovano fondamento nella nostra storia e nella nostra identità.
Con la stessa delibera il Consiglio ha definito la composizione dell’Organismo di Vigilanza (OdV).
Il Codice Etico costituisce la carta d’identità ideale dell’azienda, capace di promuovere in ogni aspetto della propria
attività i valori nei quali si riconosce profondamente.
L’adozione del Modello 231 rappresenta un ulteriore valido strumento di sensibilizzazione dei dipendenti e di tutti
i soggetti terzi che intrattengono rapporti con l’azienda, affinché seguano comportamenti corretti e trasparenti
nell’espletamento delle proprie attività, in linea con i valori aziendali e comunque in modo tale da prevenire la
commissione di reati.
La struttura del Modello è molto complessa: sono stati individuati ed analizzati circa 350 processi, organizzati in 5
cluster: processi di governance e controllo interno, di gestione, di prodotto, di mercato, ed infine i reati trasversali.
Detto livello di analisi è stato peraltro agevolato dalle caratteristiche aziendali:
Sistema organizzativo formalizzato e chiaro
Poteri autorizzativi di firma secondo sistema di deleghe
Procedure e Istruzioni manuali ed informatiche gestite secondo CSI
Pianificazione e Controllo evoluto.
Secondo l’analisi svolta, queste sono le aree oggetto di costante monitoraggio:
- sicurezza dei lavoratori;
- sorveglianza smaltimento rifiuti;
- relazioni con la Pubblica Amministrazione e Organismi di Vigilanza;
- gestione spese di rappresentanza, donazioni e sponsorizzazioni;
- contabilità e bilancio;
- acquisti;
- ricevimento, controllo e scarico della materia prima e dei prodotti finiti;
- attività finali del confezionamento prodotto finito;
- gestione ordini di vendita;
- sviluppo commerciale;
- gestione resi di prodotto finito.
Back
Pagina 11
Nel 2014, secondo anno di vigenza del Modello, l’OdV si è riunito 4 volte, prioritariamente incentrandosi sul
consolidamento del Modello stesso. La struttura delle riunioni, di durata giornaliera, ha riguardato l’analisi dei punti
di verifica considerati critici: segnalazioni di parte terza, modifiche organizzative, produttive, tecnologiche, andamento
infortunistico e visite ispettive da parte di organi esterni, per citarne alcuni. Gli esiti dei lavori risultano formalizzati e
conservati agli atti della Società. Si sono inoltre approfonditi gli effetti tecnico-normativi degli importanti investimenti
realizzati nel 2014, avendo a riferimento i diversi processi coinvolti; tale attività di monitoraggio ha riguardato anche
i rischi legati alla corruzione nell’ambito del settore delle vendite, ed, in particolare, sui resi commerciali da parte
degli agenti (SO2). L’OdV ha visionato gli audit svolti sia dalle funzioni preposte interne, che dagli Enti accreditati in
relazione a tutte le certificazioni presenti in azienda. Il primo intervento formativo in materia, realizzato nel 2013,
ha riguardato i dirigenti, i quadri, gli impiegati direttivi, oltre agli impiegati e tecnici produttivi specificatamente
coinvolti nei processi analizzati, per un totale di 73 persone, che rappresentano il 42% del totale dipendenti (SO3).
Nel 2015 è pianificato un modulo formativo/informativo rivolto invece al personale le cui attività non afferiscono
direttamente ai reati presupposti. Risulta confermata l’opportunità di relazionarsi direttamente con l’OdV da parte del
personale interessato in occasione degli incontri presso la sede aziendale. Si può inoltre comunicare con l’OdV sia
tramite messaggio di posta elettronica alla casella dedicata che tramite comunicazione cartacea. Nel corso del 2014
non risultano pervenute segnalazioni, non vi sono state azioni intraprese in risposta a episodi di corruzione (SO4), né
è emersa alcuna criticità legata all’applicazione del Modello. Naturalmente l’attività dell’OdV bene si inquadra negli
impegni recentemente assunti da Centrale del Latte con l’adesione al Protocollo di Legalità, oltre all’adozione dei
principi gestionali stabiliti dalla Norma Uni Iso 26000 sulla responsabilità Sociale, rispetto ai quali si rinvia ad apposita
sezione del Bilancio. Il Codice Etico ed un estratto del Modello sono pubblicati sul sito aziendale.
Pagina 12
Back
Annual Report 2014
Protocollo di Legalità
Nella seduta del 1 dicembre 2014 il Consiglio di Amministrazione ha formalizzato l’adesione al Protocollo di Legalità
tra il Ministero dell’Interno e Confindustria. Ne deriva l’impegno dell’Azienda ad individuare i propri fornitori secondo
criteri, aggiuntivi a quelli consueti, di trasparenza, supporto alla legalità, lotta alla concorrenza sleale. Per fare
questo, è previsto l’aggiornamento costante della vendor list aziendale, la richiesta della certificazione antimafia
ai fornitori e un rapporto sistematico con la Prefettura per segnalare l’attivazione dei contratti aziendali al di sopra
di determinati importi. Un impegno che bene si integra nelle procedure già adottate dalla Centrale: la gestione del
rapporto di fornitura così come prevista dalla nostra Certificazione Integrata, i requisiti stabiliti dalla norma SA 8000,
ed ancora il Modello 231/2001 ed il Codice Etico. Con l’accordo sottoscritto il 22 gennaio 2014, Ministero dell’Interno
e Confindustria hanno conferito un maggiore ruolo alle associazioni di categorie nei rapporti con la Prefettura per il
rilascio della documentazione antimafia delle aziende associate aderenti e per la trasmissione dell’elenco delle loro
vendor list. Secondo la citata delibera, Assindustria Firenze inoltra richiesta formale alla Prefettura per il rilascio della
documentazione antimafia (essendo venuto meno il ruolo delle Camere di Commercio a rilasciare i certificati camerali
con dicitura antimafia) e, ricevuto il nulla osta, iscrive l’azienda nella banca dati istituita presso Confindustria.
A seguito di tale iscrizione, Centrale del Latte formalizza l’impegno a tenere aggiornato l’elenco dei propri partner
commerciali. Tali partner, secondo le Linee Guida, si assumeranno impegni contrattualmente definiti e si sottoporranno
alle verifiche antimafia a cura della Prefettura.
Detta politica di relazione con i fornitori troverà evidenza concreta nel corso del 2015, in occasione della sottoscrizione
di nuovi contratti.
Back
Pagina 13
Il Protocollo ISO 26000
Il Protocollo di Sostenibilità Sociale e la Carta degli Impegni
A partire dall’inizio del 2014, Centrale del Latte ha avviato l’elaborazione e l’adozione di uno strumento di pianificazione
e controllo relativo alle proprie politiche di responsabilità sociale. Il Protocollo per la Responsabilità Sociale e la Carta
degli Impegni sono stati varati nella primavera del 2015 e pubblicati sul sito aziendale. Il Protocollo formalizza le
regole generali cui Mukki si riferisce nel corso della propria attività; la Carta definisce gli impegni specifici e concreti
da attuarsi secondo la periodicità stabilita. Protocollo e Carta si basano sui principi della Norma UNI EN ISO 26000 Guida alla Responsabilità Sociale e, a livello interno, sul Sistema di Certificazione Integrato e sul Codice Etico adottato
unitamente al Modello 231/2001. Entrambi sono approvati dalla Direzione Generale e adeguatamente monitorati
tramite audit interni ed eventualmente esterni. Gli indicatori adottati vengono utilizzati per misurare concretamente gli
impegni che Mukki assume nei confronti della collettività in relazione alle seguenti Responsabilità: Etica, Ambientale,
verso la Comunità locale, verso i Consumatori. Protocollo e Carta, dunque, sono la bussola di riferimento nell’ambito
dei principi di responsabilità sociale. La realizzazione degli obiettivi passa attraverso la concreta definizione di impegni,
responsabilità e risorse. E tutto ciò si consegue solo se si orienta il “fare” dell’azienda all’effettivo coinvolgimento
degli stakeholder, se la comunicazione non resta confinata agli organismi di direzione, se questa filosofia garantisce
comportamenti sentiti e condivisi per ogni processo aziendale, dalla stalla al bicchiere.
Supporta questo approccio, conferendogli concretezza, la Carta degli Impegni, ovvero l’insieme delle priorità, degli
impegni, degli obiettivi che si ritiene di assumere in coerenza all’identità aziendale. Così al consueto budget economico
viene affiancato un budget costituito di azioni e numeri da attuare e conseguire nel campo della Responsabilità
Sociale, un cruscotto di riferimento che si abbina alla gestione industriale, da far convergere nel consuntivo annuale
rappresentato dal Bilancio di Sostenibilità.
La effettiva applicazione dei principi enunciati nel Protocollo nonché l’adeguatezza degli impegni concretamente
assunti con la Carta sono sottoposti, per volontà aziendale, alla verifica di un Ente terzo, DNV GL, cui compete di
verificare l’effettiva implementazione del sistema.
Tutto il materiale richiamato risulta pubblicato all’interno del sito aziendale.
Pagina 14
Back
Il Sistema di Certificazione
Integrata
Annual Report 2014
Centrale del Latte ha, per tappe successive, adottato un Sistema di Gestione Integrato (di seguito SGI), conforme alle
seguenti Norme internazionali:
Norma UNI EN ISO 9001:2008 per il Sistema di Gestione della Qualità (SGQ), conseguito nel 1996;
Norma UNI EN ISO 22000:2005 per il Sistema di Gestione Sicurezza Alimentare (SGH), conseguito nel 2012;
Food Safety System Certification - FSSC per la Sicurezza Alimentare, conseguito nel 2014;
Global Standard for Food Safety - BRC per la Sicurezza Alimentare, conseguito nel 2013;
International Food Standard - IFS per la Sicurezza Alimentare, conseguito nel 2013;
Norma UNI CEI EN ISO/IEC 17025:2005 per il Sistema di Gestione del Laboratorio di Analisi, conseguito nel 1998;
Norma BS OH SAS 18001:2007 per il Sistema di Gestione Salute e Sicurezza sul luogo di lavoro (SGL), conseguito nel 2009;
Norma UNI EN ISO 14001:2004 per il Sistema di Gestione Ambientale (SGA), conseguito nel 2008;
Norma SA 8000:2008 per il Sistema di Gestione della Responsabilità Sociale (SGS), conseguito nel 2006.
Utilizzando SGI Centrale del Latte ha sviluppato un approccio integrato alle decisioni aziendali in chiave di pianificazione,
sviluppo e rendicontazione, il quale prevede:
• il coinvolgimento e l’integrazione di tutte le funzioni aziendali
• un sistema di rapporti e comunicazione rivolto all’interno ed all’esterno dell’Azienda
• la promozione di una cultura organizzativa di crescita del modello adottato
• la pianificazione e la ricognizione di obiettivi e performance, sulla scorta di auditing periodici, azioni correttive e
preventive.
SGI è altresì propedeutico all’adozione ed allo sviluppo di un approccio integrato alle performance aziendali.
Back
Pagina 15
La filiera, il territorio e l’ambiente
La strategia aziendale e la filiera
Anche nel 2014 la Centrale del Latte ha profuso il suo massimo impegno nel progetto volto alla valorizzazione del latte
bovino toscano, continuando il percorso di sviluppo quantitativo e qualitativo della materia prima locale, rafforzando
così il rapporto con la filiera, con le organizzazioni agricole, dando distintività al carattere regionale dell’azienda e alla
qualità dei suoi prodotti. Il primo e significativo atto di questo percorso è stata la sottoscrizione nel 2011 di un patto
con il mondo agricolo per affermare sempre di più i valori in cui fortemente l’azienda crede, valori che sono alla base
del suo impegno quotidiano. Questo accordo chiamato “Patto di Filiera” è stato promosso e sottoscritto dalla FILAT
e dai soci della FILAT stessa, ovvero: Centrale del Latte di Firenze, Pistoia e Livorno SpA, Associazione dei produttori
latte bovino delle Terre del Granducato, Associazione Toscana Produttori Zootecnici, Cooperativa Agricola di servizi
Cooperlatte, quale conferma dell’impegno assunto collegialmente ma anche a livello di ogni singola organizzazione.
Il Patto è stato inoltre sottoscritto da ogni allevamento toscano conferente alla Centrale.
I seguenti organismi hanno, inoltre, dichiarato in forme diverse il proprio sostegno al Patto:
- la Regione Toscana;
- il Sistema Camerale;
- le organizzazioni professionali del mondo agricolo e del mondo industriale;
- le organizzazioni della rete distributiva;
- le aziende della raccolta della materia prima.
I principi enunciati nel Patto di Filiera possono essere così riassunti:
1) Sviluppare nel consumatore toscano una maggiore sensibilità e conoscenza verso la filiera toscana del latte bovino
e verso i suoi prodotti.
2) Rafforzare la filiera del latte bovino in Toscana, in termini quantitativi e qualitativi, individuando anche criteri per
la giusta remunerazione di ogni componente della filiera.
3) Rafforzare il rapporto fra la filiera del latte bovino e i livelli istituzionali, economici e sociali della Regione Toscana.
4) Innalzare il livello di sicurezza e di qualità dei prodotti lattiero-caseari regionali, diffondendo anche fra i consumatori
informazioni di carattere alimentare e scientifico, individuando nuovi ed ulteriori elementi qualitativi e nutrizionali utili
alla valorizzazione delle produzioni agricole regionali.
5) Mettere a punto progetti, coerentemente con quanto indicato nei punti precedenti, per elevare la qualità e la sicurezza
di ogni fase del processo produttivo e di trasformazione; progetti che potranno incidere anche sull’organizzazione
degli allevamenti, miranti ad incrementare il livello del benessere e della sicurezza degli addetti, degli animali, e a
migliorare la qualità e il decoro del paesaggio rurale e agreste.
Pagina 16
Back
Annual Report 2014
Un ulteriore passo in avanti nel percorso appena descritto è rappresentato dal Progetto Integrato di Filiera (PIF),
avviato nel 2012 e concluso alla fine del 2014. Il progetto ha visto coinvolti i principali soggetti economici regionali
conferenti il latte alla Centrale, gli allevatori del Mugello, le organizzazioni professionali e alcuni importanti centri di
ricerca regionali: Università di Firenze, Università di Pisa e Scuola Sant’Anna di Pisa.
La filiera, con il PIF, si è posta l’obiettivo generale di trasferire nelle aziende agricole del Mugello la logica del
miglioramento continuo attraverso l’utilizzazione di sistemi di gestione in grado di valutare la sostenibilità del processo
di produzione, individuare le aree di miglioramento, valutare i risultati conseguiti nel corso del tempo e gli effetti
potenziali. Gli obiettivi specifici del progetto possono essere sintetizzati come di seguito:
1) Caratterizzare il processo di produzione del latte bovino nell’area mugellana attraverso l’analisi degli impatti
ambientali convenzionalmente utilizzati nell’analisi LCA, così come sviluppata nell’ambito del progetto regionale
SATREGAS. L’analisi LCA consente di identificare le criticità ambientali e quindi le strategie di miglioramento del
processo produttivo. L’obiettivo è stato esteso all’analisi di altri impatti (bilancio della sostanza organica, conservazione
della biodiversità, analisi del benessere animale, ecc.) per una più completa valutazione dell’impatto positivo o
negativo eventualmente generato dall’allevamento della vacca da latte nell’area del Mugello. A seguito dell’analisi
aggregata degli impatti si è giunti a formulare l’ipotesi di un protocollo di buone pratiche finalizzate al contenimento
delle emissioni di CO2 e ad una sua applicazione nelle aziende agro-zootecniche. Gli effetti dell’applicazione del
protocollo saranno poi valutati nelle aziende del comprensorio che lo avranno applicato.
2) Valutare il livello di benessere degli animali in allevamento e suggerire interventi per il suo miglioramento. La
percezione della qualità degli alimenti, infatti, è andata oltre gli aspetti più strettamente legati al prodotto e si è
estesa a concetti più ampi di etica del processo produttivo. Risulta inoltre ormai accertato lo stretto rapporto che
lega il benessere degli animali, oltre che con il livello produttivo, con il loro stato sanitario, con la salubrità degli
alimenti e quindi con la salute dell’uomo. A seguito di queste considerazioni, il rispetto del benessere degli animali in
allevamento acquisisce sempre maggiore rilevanza per i consumatori. A questo scopo è stata svolta un’indagine tesa
a valutare il livello di benessere animale nelle aziende del Mugello che conferiscono il latte alla Centrale.
3) Razionalizzare e concentrare i sistemi di produzione di foraggi al fine di ridurre i costi di produzione, in un’ottica di
miglioramento anche della sostenibilità tecnico-economica delle aziende.
4) Sviluppare un sistema di accountability degli effetti della presenza dell’allevamento e dell’adozione delle innovazioni
tecniche individuate dal punto di vista ambientale e socio-economico, basato sulla realizzazione di un sistema di
contabilità ambientale-sociale a livello aziendale e territoriale e la costruzione di un appropriato set di indicatori
(SO10). Per raggiungere tale obiettivo è stato seguito l’approccio della teoria dei Servizi ambientali sviluppando un
modello semplificato per la valutazione del flusso di eco-servizi e dei corrispondenti costi e benefici per il territorio.
Back
Pagina 17
L’indagine svolta presso tutti e 29 gli allevamenti del Mugello ha permesso di analizzare i dati al fine di valutare
l’impatto ambientale del processo di produzione del latte secondo la metodologia LCA (Lyfe Cicle Assessment). Al
momento, la Filiera del latte Mugello è la prima in Italia ad avere effettuato la valutazione LCA sull’intera Filiera.
Attraverso la LCA è stata redatta una EPD (Environmental Product Declaration) secondo la norma ISO 14025.
Ritenendo, però, che l’EPD non esaurisca da sola la complessità di un sistema agricolo zootecnico nel quale numerose
attività vanno a compensare gli impatti negativi che qualsiasi attività produttiva ha sull’ambiente, sono stati analizzati
anche gli impatti sulla Biodiversità, dai quali è risultata evidente l’importante azione positiva svolta dalla presenza
della nostra filiera su pascoli, prati e boschi. Tutto ciò è stato funzionale allo sviluppo di un “Protocollo di Filiera del
latte Mugello” su qualità, ambiente, sicurezza ed etica che impegnerà nei prossimi anni la Centrale del Latte di Firenze
e il sistema di allevatori dell’area del Mugello, seguendo la linea guida ISO 26000:2010. Contemporaneamente è stata
redatta una “Carta degli Impegni di Filiera del latte Mugello” nella quale sono sintetizzati gli obiettivi che tutta la Filiera
s’impegna a raggiungere nell’arco di un triennio; sia il Protocollo che la Carta sono stati oggetto di valutazione del loro
livello d’implementazione da parte di un organismo accreditato, la DNV che ha emesso una apposita “Dichiarazione
di verifica”. In sintesi, tutti i contratti, i patti e gli accordi posti alla base della Filiera zootecnica dei bovini da
latte in Toscana, di cui la Centrale è parte essenziale, puntano allo sviluppo della qualità e della quantità della
produzione, unitamente ad un processo improntato al massimo rispetto delle prescrizioni ambientali e sociali, nonché
al rispetto delle migliori politiche sul lavoro. Tutto il processo produttivo, infatti, dagli allevamenti al consumatore, è
attentamente monitorato, controllato e organizzato attraverso procedure ed azioni indicate negli atti citati e dal 2015
suggellati anche dalla Certificazione di Prodotto riguardante la zona di mungitura del Mugello. Si evidenzia comunque
che anche i produttori extraregionali, normalmente aggregati in cooperative di primario livello, sono selezionati con
analogo criterio. Più in generale, possiamo asserire che per tutti i fornitori della Centrale del Latte non è necessaria
una specifica valutazione dell’impatto sui diritti umani, provenendo essi da paesi in cui le legislazioni in vigore non
presentano rischi in merito alla violazione dei diritti umani (HR11).
I rapporti col territorio
L’obiettivo importante di essere impresa “del” e “per” il territorio, si evince anche dalle numerose attività che
Centrale del Latte promuove, sostiene e diffonde nel territorio stesso. Coerentemente con i valori espressi nella
mission aziendale, l’azienda è infatti da sempre impegnata nella promozione di attività di sostegno alle realtà sociali,
culturali e sportive più rappresentative del proprio territorio di riferimento, mantenendo un focus di attenzione sul
target primario costituito da bambini ed adolescenti. Nel 2014 l’azienda si è dotata di uno specifico programma
per la selezione e gestione delle richieste di sponsorizzazione. Accedendo dal sito internet alla pagina dedicata, gli
interessati possono registrare il proprio progetto compilando un apposito modulo. Una volta introdotto, il progetto
passa ad una fase di analisi interna a cura di un comitato che ne valuta la coerenza e la congruità rispetto agli
Pagina 18
Back
Annual Report 2014
obiettivi della mission aziendale, ai ritorni in termini di comunicazione e promozione del marchio ed all’investimento
richiesto. Attraverso questa procedura nel 2014 sono pervenute 181 richieste di sponsorizzazione, di queste 103 (57%)
hanno avuto esito positivo mentre 78 (43%) non sono state approvate.
Le richieste pervenute hanno una distribuzione territoriale esclusivamente regionale con una forte prevalenza per
quelle provenienti dalla provincia di Firenze (69%); seguono Livorno (7%), Pisa (6%), Pistoia (5%), Arezzo (4%),
Grosseto, Lucca, Massa Carrara, Prato e Siena (2%). Le richieste approvate hanno riguardato principalmente attività
di natura sportiva (44%), sociale (30%) e culturale (26%). Tra le attività nel sociale è utile ricordare, prima fra tutte
per la sua “storicità”, quella con la Fondazione dell’Ospedale Pediatrico Meyer che prosegue ininterrottamente dal
1998 e che ha permesso la realizzazione di un prodotto specifico, “Mukki Bimbo”, un latte di crescita per bambini
da 1 a 3 anni, la cui ricetta e formulazione è stata definita in collaborazione con gli esperti in nutrizione infantile
dell’Ospedale Pediatrico. Nel 2014 il sostegno alla Fondazione si è focalizzato nel supporto all’attività della ”Banca del
Latte Materno” ed alla partecipazione ad eventi collegati ad attività di fund raising della fondazione. Altre realtà in
area sanitaria che nell’anno 2014 hanno visto confermato il sostegno della Centrale sono la Fondazione Dynamo Camp
di Limestre (Pistoia), che svolge attività di soggiorno estivo per bambini affetti da gravi patologie e la Fondazione
Tommasino Bacciotti (Firenze), impegnata nell’area del sostegno alle famiglie con bambini malati; si ricorda, infine, la
collaborazione con la F.I.M.P. Toscana (Federazione Italiana Medici Pediatri) per la realizzazione del congresso regionale.
Per quanto concerne gli interventi in area culturale, l’azienda ha confermato il proprio supporto nei confronti di
importanti realtà per la promozione alle attività teatrali e culturali quali il Teatro Verdi, l’Obi Hall, il Mandela Forum
e il Teatro del Sale a Firenze, il Teatro Goldoni e l’ Amedeo Modigliani Forum a Livorno. Sono inoltre da ricordare il
sostegno all’attività di divulgazione scientifica realizzata da Open Lab (Università degli Studi di Firenze) in occasione di
“Scienza Estate” e la partecipazione al programma di iniziative rivolte ai bambini all’interno della “Notte Bianca” il 30
aprile 2014. Durante tutto l’anno la Centrale del Latte ha ospitato numerose visite scolastiche offrendo ad oltre 3.000
studenti l’opportunità di conoscere gli aspetti nutrizionali e produttivi del mondo del latte e promuovendo un progetto
specifico denominato “Mukki va a scuola”, destinato alle classi delle scuole elementari della provincia di Pistoia, che
ha previsto due interventi in aula di personale specializzato sulle tematiche ambientali e dell’alimentazione. E’ stato
inoltre lanciato un concorso sui temi degli interventi che ha premiato le classi vincitrici con una giornata didattica
in una fattoria. In area sportiva, oltre al sostegno a numerose iniziative di tipo amatoriale attraverso la distribuzione
di prodotto per i partecipanti, tra le quali si cita la manifestazione “Corri la Vita” volta alla raccolta fondi a favore
della ricerca sul tumore al seno, si ricordano le sponsorizzazioni a società sportive agonistiche operanti in campionati
nazionali o regionali quali l’ACF Fiorentina e l’ASD Rari Nantes Florentia. Oltre alla partecipazione a numerosi eventi
e manifestazioni volte alla promozione della filiera produttiva tra le quali si citano la Fiera Agricola Mugellana (Borgo
San Lorenzo), Ruralia (Parco di Villa Demidoff), Expo Rurale (Firenze), il 18 maggio l’Azienda si è fatta promotrice
Back
Pagina 19
di due progetti di marketing territoriale denominati “Stalle Aperte nel Mugello” e “Festa di Primavera a Scarperia”,
mirati alla promozione degli aspetti agricoli collegati alla filiera zootecnica, culturali, paesaggistici ed ambientali
dell’area del Mugello, oltre alla “Festa del Latte Toscano” realizzata all’interno del Parco Regionale di Migliarino
San Rossore Massaciuccoli (PI) il 25 maggio. Il progetto per la valorizzazione del latte mugellano è stato al centro
dell’attività di comunicazione degli eventi nel territorio. E’ stata infatti realizzata una nuova campagna di comunicazione,
denominata “I 5 valori del latte Mukki Selezione Mugello” che informa i consumatori circa le attività di ricerca svolte
negli ultimi anni dalla Centrale del Latte in collaborazione con l’Università di Pisa e di Firenze. Sono stati pertanto
creati degli appositi materiali (totem, brochure, sito internet www.lattesostenibile.it) che hanno permesso di illustrare
il lavoro svolto nelle aree di intervento: conservazione della biodiversità, benessere dell’animale, qualità nutrizionali
del latte, sostenibilità ambientale, impatto socio-economico (FP8). Nel corso della Fiera Agricola del Mugello, inoltre,
l’azienda si è fatta promotrice di una giornata di informazione pubblica attraverso un convegno tenutosi presso la
Villa Pecori Girardi a Borgo San Lorenzo il 5 giugno. Sempre nell’ottica della valorizzazione delle attività territoriali,
nel mese di luglio, Mukki è stata sponsor della “Notte Blu” organizzata dalla Provincia di Livorno e Costa degli
Etruschi e della manifestazione “Effetto Venezia” realizzata a Livorno. Infine, domenica 7 settembre 2014 si è svolto il
consueto appuntamento annuale con i consumatori denominato “Mukki Day” che ha fatto conoscere agli oltre 20.000
partecipanti gli aspetti produttivi e nutrizionali dei prodotti dell’azienda, offrendo degustazioni di prodotto e momenti
ludici e di intrattenimento per le famiglie partecipanti. Di seguito sono riportati enti, associazioni, fondazioni, società
e relativi progetti che hanno usufruito della sponsorizzazione da parte dell’azienda nel corso dell’anno 2014.
ASSOCIAZIONE, ENTE, SOCIETA' RICHIEDENTI
24orepiombinobasket
A.P.D. Polisportiva Bonelle
A.O.U. Careggi
A.S.D Capoliveri Bike Park
A.S.D. Antella baseball & Softball
EVENTO
24orepiombinobasket
maratonina del partigiano
Centenario ospedale di Careggi
GARA MTB LEGGEND CUB
Antella Softball Park
A.S.D. ATLETICA CASTELLO
Circuito podistico TRE VILLE
A.S.D. FLORENCE BASKET
MUKKI for FLORENCE
A.S.D. Gruppo Podistico Fratellanza Popolare di Grassina
A.S.D. SANCAT
A.S.D. VELOETRURIA POMARANCE
AER Spa
sport e benessere
green fondo paolo bettini la geotermia
Memorial Anna maria Bigozzi
ARCOBALENOSPORT
Pagina 20
XXXVIII° TROFEO B. SASI
Back
MAGNALONGA DEL 1° MAGGIO
Annual Report 2014
Arte e Mercati
Asd Centrominibasket Pino Dragons Firenze
ASD Gruppo Staffette Capannolese
ASD PALLACANESTRO CALENZANO
Asd Tuscany Cycling
Associazione "Amici di Vada"
MERCATI IN MUSICA 2014
Basket primo amore
3^ Tappa "Trofeo 10 Comuni" MTB
Torneo BEFANA A CANESTRO
Granfondo del Gallo Nero
1° Duathlon della Solidarietà Città di Cortona - 1°
Memorial Don Antonio Mencarini
Associazione Amici della Zizzi Onlus
VI MARCIA DELLA ZIZZI
Associazione Aria Network Culturale
Cirk Fantastik Festival Internazionale Circo
Contemporaneo
Associazione Borgognissanti
ASSOCIAZIONE COMUNALE ANZIANI PER IL VOLONTARIATO
"istruzione stradale bambini"
MERCATINO DEI RAGAZZI
Associazione Culturale Minia Rock
Sponsorizzazione MiniaRock
Associazione Culturale Minia Rock
Le Feste di MiniaRock al Koala
Associazione Culturale Venti Lucenti
CENA BIANCA di FIRENZE 2014
Associazione di volontariato Il Muretto ONLUS
Villore Estate
ASSOCIAZIONE GIGLIO AMICO
UN GIGLIO IN BICI / FLORENCE BIKE NIGHT
ASSOCIAZIONE GIGLIO AMICO
FLORENCE BIKE NIGHT 2014
ASSOCIAZIONE LORENZO GUARNIERI ONLUS
VaLore alla Viita
Associazione MUS.E
Notte Bianca Firenze 2014 "LA CITTA' CONTINUA"
Associazione MUS.E
Attività ed eventi di valorizzazione dei Musei Civici
Fiorentini
Associazione Palasport Firenze
Associazione Spighe Verdi Onlus
Associazione Trisomia 21 Onlus
Associazione Tumori Toscana - A.T.T.
ATLETICA FIORENTINA A.S.D.
Progetto Nelson Mandela Forum
RACCOLTA FONDI CASA FAMIGLIA DE LOS NINOS PERù
XXIV FESTA DI PRIMAVERA
Festa d'estate - A.T.T.
2^ GIORNATA "GRAN PRIX" CAT. ESORDIENTI
Rificolona
Atletica Castello
Atletica Fiorentina
Atletica Fiorentina a.s.d.
XIV Trofeo Atletica Fiorentina
"E...State in Movimento, l'Atletica per il Ciessemme
Girotondo per il Meyer"
Auser Q5 Volontariato
Imaginaria
Back
Pagina 21
Avis Comunale Firenze
Trofeo "Bruno Bertoletti"
Avis comunale Livorno
Anche Babbo Natale Dona!
bar fortuna di manetti v. & l. snc
Centro di Ricerche Agro-Ambientali "E. Avanzi"
Chiesa Cristiana del Pieno Evangelo
Circolo Arci Il Murino
Circolo ricreativo Bella Ciao fratelli Dino e Mario Mariotti
di Giogoli
Codice. Idee per la cultura
Comitato organizzativo festa di Natale di Montemignaio
Comitato Regionale Toscana LND
ritrovo pesca amatoriale bar fortuna
Open Day della Ricerca
Sostegno famiglie
quarto trofeo Sandro cappelli
X° Trofeo Mario Calvelli
Festival dei Bambini | Nuovi Mondi | Firenze | 4-6
aprile 2014
Festa tradizionale toscana di Natale a Montemignaio
Festa "Piccoli amici giocano"
Comune di Firenze
Festa dello Sport Gioca lo Sport edizione 2014
Comune di Firenze
recupero frutta e verdura a scopo sociale
Comune di Firenze-Assessorato all'Educazione
Comune di Lastra a Signa
Comunità di Sant'Egidio Firenze
Le Chiavi della Città
Antica Fiera di mezzagosto
Vacanza minori Comunità di Sant'Egidio Firenze
Comunità di Sant'Egidio Livorno e Pisa ONLUS
Natale 2014
Comunità di Sant'Egidio Livorno e Pisa ONLUS
Soggiorno estivo della Scuola della Pace
Congregazione delle Mantellate Serve di Maria istituto
L'Immacolata
Croce Rossa Italiana - Comitato Locale di Firenze
Dcm societa cooperativa a.r.l
Di amd Gi srl
Campo Scuola Springstage 2014
Corso formativo di caffetteria
Lucca Summer Festival
Effetto Venezia 2014
Firenze Marathon scsdpa
FONDAZIONE AMI PRATO ONLUS
Fondazione Scuola di Musica di Fiesole Onlus
Fondazione Teatro della Pergola
Fondazione Teatro Goldoni
Fondazione Tommasino Bacciotti Onlus
Pagina 22
E come d'incanto un giardino
Back
Effetto Venezia 2014
firenze corre
MAMI
Opera Bestiale al Teatro Romano di Fiesole
SCUOLE #allapergola
Sponsorizzazione Teatro Goldoni
Manifestazione "IX Tommasino run"
Annual Report 2014
Fornitore Bar Obihall
Fraternita di Misericordia di Capannori
G.S. LE PANCHE CASTELQUARTO
Group Cycling Al Piazzale Michelangelo
Gruppo Donatello
Gruppo Sportivo "Podisti Resco 1909"
L.I.L.T Firenze Onlus
LIBERI E FORTI 1914 ASD
MAMME AMICHE DI CAMPI BISENZIO
MISERICORDIA DI UZZANO
Misericordia Rufina
Museo Galileo - Istituto e Museo di Storia della Scienza
Nuova Aurora Onlus
Progetto Obihall
29a Passegiata Capannorese
Lo sport e i giovani
Group Cycling al piazzale michelangelo
"Mostra in Piazza" - Gruppo Donatello
38 Edizione della gara podistica "ReggelloVallombrosa"
CORRI LA VITA
Festa del Centenario Liberi e Forti 1914 ASD 30
maggio-7 Giugno 2014
CAMPI A TAVOLA
CORRI ALLA MISERICORDIA 3° MARCIA DEI COLLI DI
UZZANO
Centenario Misericordia Rufina
Serate al Museo Galileo
Nuova Aurora Onlus
P.A.F.O.M.
Primo Maggio Loppiano
Partito Democratico - Circolo di Scandicci
Festa Democratica 2014
Periscopio Comunicazione snc
Vivilosport 2014
Phasar Sas
GenioGioco 2014
Polisportiva "G.S. Pian di San Bartolo"
Polisportiva Ellera
Proloco San Piero a Sieve
Provincia di Livorno
Publiacqua spa
Quartiere 4 Firenze
Rari Nantes Florentia A.S.D.
Polisportiva Pian di San Bartolo - "9° scarpinata nel
verde"
Maratonina Vitello d'oro
Treno della Befana
Notte Blu 2014
Concorso didattico Publiacqua e Associazione per
l'Arno
Isolotto 60 anni
Rari Nantes Florentia e Mukki: binomio vincente di
sport e benessere
Rondinella del Torrino
Corsa podistica
Rondinella del Torrino
Memorial Brunetto Vannacci
Back
Pagina 23
S.S.D. a r.l. Amici del Nuoto
SICREA srl
Trofeo Amici del Nuoto
Fiera di Primavera 2014
Società cooperativa sociale Il cenacolo
Mitico
Spazio Vitale SSD arl
PontilEvent 2014
Sponsor Teatro Verdi
Teatro Verdi Firenze
Team Chianti Bike asd
1°Trofeo Chianti Bike
Terretrusche srl
COLAZIONE AL MUSEO
UILDM UNIONE ITALIANA LOTTA ALLA DISTROFIA
MUSCOLARE SEZIONE FIRENZE ONLUS
Insieme per Telethon manifestazione podistica
Rondinella del Torrino/Comitato Festeggiamenti San
Frediano
Cena del torrino d'oro
Pagina 24
Back
Annual Report 2014
L’attenzione all’ambiente
Nel corso del 2014 la Centrale del Latte, nell’ambito del programma di investimenti, ha realizzato alcuni importanti
interventi nella prospettiva di una generale riduzione dell’impatto ambientale della propria attività di produzione, con
particolare attenzione all’ ottimizzazione dei consumi energetici.
In quest’ottica si colloca il completamento dell’introduzione di lampade a LED per l’illuminazione di tutti gli ambienti
produttivi. Tale intervento infatti, già iniziato nel corso del 2013 per la cella frigorifera, ha permesso di ridurre del
40% il consumo di energia elettrica dedicata all’illuminazione di tale spazio; forte di questo risultato, la Centrale
ha deciso di estendere tale tecnologia anche a tutti gli altri ambienti (salone di confezionamento, locale magazzini
involucri, locale impianti di produzione). Pur non essendo ancora trascorso un anno dal momento del completamento
dell’installazione, si è verificato come gli stessi risultati raggiunti per la cella frigorifera, saranno realizzati anche per
gli altri locali. Nel corso del 2015 verrà completato l’intervento di sostituzione anche nelle zone comuni della palazzina
uffici.
Nel corso del 2014 la Centrale del Latte ha deciso di dotarsi di un impianto per la depurazione dei propri scarichi idrici.
Pur rimanendo all’interno dei parametri autorizzati previsti, si è ritenuto di dover intervenire in maniera radicale per
rendere l’attività produttiva ancora più sostenibile dal punto di vista ambientale. L’impianto di depurazione introdotto,
di tipo chimico-fisico, è stato avviato nel mese di Novembre: dai primi dati analitici disponibili, si può affermare che
tale intervento consentirà una riduzione di circa il 60% del carico inquinante che comunque, vista la natura dei prodotti
realizzati, è quasi esclusivamente di provenienza biologica.
Back
Pagina 25
Le Politiche di Responsabilità Sociale
Gli Stakeholder
L’Azienda, nel tempo, ha costantemente perseguito la qualificazione
La mappatura degli stakeholder della Centrale
e la valorizzazione del proprio ruolo nel mercato agroalimentare
locale. Tale impegno si focalizza nelle seguenti aree:
- qualificazione del rapporto con la «produzione locale»;
- garanzia dei requisiti qualitativi del prodotto;
- salvaguardia dell’ambiente;
- comportamenti socialmente responsabili verso il personale, i
collaboratori, i clienti, i fornitori, i consumatori;
- attenzione ai giovani attraverso lo sviluppo di iniziative verso la
scuola, lo svolgimento di stage formativi e tirocini di orientamento;
- iniziative coerenti di marketing sociale;
- assenza di operazioni con impatti negativi sulla comunità (SO9).
La Mission aziendale, sul presupposto di livelli di efficienza ed
economicità tali da garantire l’autosufficienza gestionale, enuncia,
rispetto al territorio di riferimento, un rapporto sistematico e
costruttivo verso i consumatori, la zootecnia, il mondo del lavoro,
il sistema lattiero-caseario, la società circostante tutta. Centrale
del Latte si è dunque progressivamente dotata di un Sistema di
Certificazione Integrato che, a partire dalla Qualità dei processi
produttivi, si estende ai diritti ed alle tutele dei lavoratori,
all’attenzione verso l’ambiente, alla relazione con la comunità. A
partire dal 2013 l’Azienda si è inoltre dotata del Modello 231/2001,
il quale stabilisce le regole concrete dell’agire aziendale, mentre il
Codice Etico è uno strumento di sintesi di tutti questi aspetti, una
carta d’identità ideale, che la Centrale promuove con l’orgoglio dei
valori nei quali crede profondamente, in ogni aspetto della propria
attività. Ciò trova ulteriore pratica attuazione, ai sensi della Norma
ISO 26000, con la formale adozione a partire dall’aprile 2015, dopo
un iter complesso, del Protocollo di Sostenibilità e del Protocollo
di Filiera, e delle relative Carte degli Impegni che formalizzano le
responsabilità che Centrale del Latte ha assunto sui diversi fronti
sopra richiamati.
Pagina 26
Back
Da molti anni l’azienda accoglie
numerose scolaresche in visita agli
impianti produttivi e questa è, tra
l’altro, l’occasione per avvicinare i
giovanissimi al mondo dell’allevamento
bovino e delle diverse fasi di raccolta e
trattamento del latte.
A tal fine è stato appositamente
realizzato il Museo del Latte, presso la
sede dell’ Azienda.
L’azionista ultimo della nostra Società
è il cittadino e la collettività nelle sue
varie espressioni. Quest’ultima esprime
bisogni economici e sociali al cui
soddisfacimento sono preposti gli enti
locali, soci della Centrale.
Diffondere valore economico-sociale
sul territorio, quindi, costituisce
un’operazione equivalente a creare
valore economico e a remunerare il
capitale.
Annual Report 2014
Il percorso di responsabilizzazione sociale
che l’Azienda persegue nell’ottica di
qualificare e valorizzare il proprio ruolo di
protagonista nel mercato
agro-alimentare locale, mira a dare
crescente attenzione e rilievo a precise
aree di intervento:
Risultano, infatti, in costante fase di aggiornamento ed
• qualificazione del rapporto con la
«produzione locale»;
• garanzia dei requisiti qualitativi del
prodotto;
• comportamenti socialmente responsabili
verso il personale, i collaboratori, i clienti,
i fornitori, i consumatori;
• salvaguardia dell’ambiente;
• attenzione ai giovani attraverso lo
sviluppo di rapporti sistematici con le
scuole e l’Università;
• politiche di marketing sociale.
ad accogliere visite di verifica, al fine di garantire il rispetto dei
implementazione tutte quelle azioni intraprese per veicolare questi
principi verso i diversi stakeholder:
- l’ulteriore progressivo coinvolgimento del mondo della fornitura,
attraverso la trasmissione di appositi questionari, la raccolta delle
dichiarazioni di impegno all’adeguamento alla norma, la disponibilità
principi della norma lungo la filiera produttiva (HR2);
- l’engagement e la formazione di tutto il personale sulle modalità
di attuazione della norma all’interno della Centrale del Latte e, in
particolare, sulle modalità di integrazione con il sistema di qualità
(politica aziendale, azioni correttive e di miglioramento, ecc.), e
con il sistema ambientale, sulle attività promosse verso il mondo
della fornitura, sulle possibili iniziative da parte del personale con
la finalità di dare concretezza alle questioni chiave concernenti il
rispetto dei diritti umani, la prevenzione delle discriminazioni e la
qualità delle condizioni lavorative (HR3, HR8);
- la comunicazione esterna attraverso il sistematico aggiornamento
del sito internet aziendale.
Alcune delle indicazioni previste dallo standard sono ormai acquisite
e consolidate da molti anni all’interno della Centrale, sia per il
quadro legislativo in vigore in Italia, sia per l’attenzione che l’azienda
ha sempre avuto nei confronti dei temi della sostenibilità, nonché
del rispetto, tutela e promozione dei diritti umani, in merito ai
quali Centrale del Latte nel pieno rispetto della normativa italiana
ricopre ampiamente la Dichiarazione ONU sui Diritti Fondamentali
dell’Uomo, implementando ogni politica aziendale nel rispetto di
questo quadro di riferimento (HR1).
Back
Pagina 27
L’azienda e i suoi prodotti
L’attività aziendale viene svolta nello stabilimento di produzione sito in Firenze e nei depositi qui di seguito elencati
(rilevazione al 31 Dicembre 2014), dove si svolge invece l’attività logistica per far arrivare capillarmente i prodotti su
tutto il territorio toscano e, in alcune zone, anche oltre i confini regionali.
Arezzo
AR Strada Prov. 21 - Loc. Indicatore
San Vincenzo
LI
V. Pitagora, 3/b - V. Socrate
Grosseto
GR
Via Zircone, 29
Sovicille
SI
Loc. Pian dei Mori - Via Po’ n. 15
Collesalvetti
LI
Via Francia, snc
Portoferraio
LI
Loc. Antiche saline
Massa
MS
Via Adelmo Riccardi
Pistoia
PT
Mercato Ortofrutticolo
La materia prima locale viene raccolta giornalmente presso le stalle di conferimento situate prevalentemente nel
territorio regionale e trasportata allo stabilimento da aziende del settore con automezzi coibentati e refrigerati.
La materia prima nazionale ed estera arriva allo stabilimento da fornitori con cui l’azienda intrattiene rapporti stabili
di fornitura attraverso trasportatori qualificati. Presso la zona “ricevimento” dello stabilimento, vengono effettuate
al momento dell’arrivo le prime analisi del prodotto, per consentirne l’accettazione o l’eventuale rifiuto qualora siano
presenti difformità rispetto agli standard richiesti. La materia prima viene quindi stoccata nei serbatoi destinati al
latte crudo. Da qui il prodotto viene poi trasferito agli impianti produttivi per iniziare il ciclo di lavorazione. L’unico
stabilimento produttivo è situato a Firenze in via dell’Olmatello ed è da considerarsi uno degli impianti più moderni
e tecnologicamente avanzati del settore in tutta Italia, permettendo il ricorso a tecnologie modernissime per la
valorizzazione della materia prima a completamento della filiera del latte. Lo stabilimento, inaugurato il 28 maggio
2005, è anche la sede legale e amministrativa della società. Esso si sviluppa su una superficie complessiva di circa
37.000 mq di cui 17.350 mq coperti. La struttura consta di un edificio principale diviso in vari corpi, prevalentemente
ad un piano ed in parte a due. Nella zona sud si trovano due ampi vani ad uso magazzino (l’uno per i semilavorati,
l’altro per i cestelli ed i pallets) e altri vani destinati a locale caldaie, officina, magazzino ricambi. Sotto questa ala vi
è il seminterrato dove si trovano gli impianti di trattamento del latte, gli impianti di lavaggio, il deposito dei materiali
non combustibili e le centrali tecnologiche (idrica, aria compressa ed elettrica). Nella zona centrale dello stabilimento
è ubicata l’ area di confezionamento delle varie tipologie di prodotto, che si estende su una superficie di 2.800
mq. All’interno di questa zona sono poste le linee di confezionamento del latte, panna e la linea di produzione del
mascarpone.
Pagina 28
Back
Annual Report 2014
Il
prodotto
finito
viene
pallettizzato
mediante
robot
e
immediatamente trasferito nei magazzini dello stabilimento
attraverso un sistema automatizzato di navette. Nella parte nord
è situata la cella frigorifera dove vengono immagazzinati i prodotti
freschi già confezionati, alla temperatura controllata di 4°C. La cella,
avente una superficie di 3.500 mq, è suddivisa in tre zone: una
zona di picking, una zona di stoccaggio del latte fresco e una zona
di carico degli automezzi, fornita di 12 porte e separata fisicamente
dalle altre due. La temperatura della cella è assicurata dall’impianto
di refrigerazione controllata. Adiacente alla cella frigorifera vi è un
ampio vano adibito a magazzino per i prodotti a lunga conservazione
(UHT). Questo magazzino ha una superficie di 750 mq ed un’altezza
di 15 m. E’ una struttura autoportante al cui interno sono presenti
la scaffalatura per lo stoccaggio dei prodotti e due traslo elevatori
che rendono la struttura completamente automatizzata. Accanto
a quest’ultimo vi è un altro locale di picking per la logistica dei
prodotti a lunga conservazione. I prodotti finiti lasciano i magazzini
per essere caricati su gli automezzi della forza vendita che opera
in tentata vendita su Firenze o province limitrofe o sono caricati su
automezzi di trasportatori del settore per raggiungere i depositi siti
nella regione. Sul lato ovest dello stabilimento risiede il corpo di
La pianta dello stabilimento
Attualmente la capacità potenziale di
stoccaggio è di 835.000 litri per il latte
crudo e di 380.000 litri per il latte
pastorizzato. In questa area sostano sia il
latte crudo sia il latte pastorizzato, prima
di essere mandati in produzione.
fabbrica destinato alle funzioni di supporto tecnico, amministrativo
e direzionale. Al seminterrato si trovano l’archivio e gli spogliatoi
dei dipendenti, al piano terra l’area di accettazione, il laboratorio di
analisi, la mensa e l’area ristoro, mentre ai piani superiori si trovano
gli uffici amministrativi, commerciali e direzionali. Su questo lato
dell’edificio sono posizionati quindici serbatoi per lo stoccaggio del
Lo stabilimento risulta interamente
certificato da un ente terzo indipendente
(DNV) secondo standard di sistemi di
gestione della sicurezza alimentare
riconosciuti a livello internazionale: FSSC
22000, UNI EN ISO 22000, BRC e IFS
(FP5).
latte crudo e undici serbatoi per il latte pastorizzato.
E’ importante sottolineare come lo stabilimento sia costantemente
mantenuto efficiente nel tempo, in modo tale da poter consentire
continui e progressivi miglioramenti qualitativi dei prodotti.
Back
Pagina 29
I prodotti
All’interno della Centrale viene lavorata un’ampia gamma di prodotti che si
100% Latte Toscano
differenziano in funzione del diverso processo produttivo al quale è sottoposta la
materia prima, ovvero il trattamento termico del latte.
La distinzione principale riguarda il latte fresco, il latte alto pastorizzato (ESL: Extended
Shelf Life) ed il latte a lunga conservazione (UHT: Ultra High Temperature). Un’ulteriore
differenziazione è determinata dalla quantità di grasso contenuta nel latte: si parla di
latte intero se la presenza di materia grassa è almeno del 3,6%, di latte parzialmente
scremato se questa ammonta a circa l’1,6%, infine di latte scremato se il contenuto
di materia grassa è inferiore allo 0,1%.
Il latte fresco pastorizzato di Alta Qualità è, per legge, solo del tipo “intero”. Questo
latte ha caratteristiche nutrizionali particolari: presenta infatti un contenuto minimo
di siero-proteine normato per Legge ed è soggetto ad un trattamento termico più
modesto che garantisce proprietà nutrizionali ed organolettiche superiori. I requisiti
necessari affinché il latte fresco pastorizzato sia definito di Alta Qualità interessano
comunque l’intero ciclo di vita del prodotto, dall’allevamento sino al confezionamento.
Vari aspetti sono sottoposti ad un costante controllo, sia da parte degli enti esterni
preposti che dalla nostra organizzazione: la selezione e lo stato di salute delle
razze bovine, la loro alimentazione, l’igiene delle stalle, le condizioni di mungitura,
la raccolta e la distribuzione del latte, la struttura della centrale di lavorazione, i
La Via del Latte
trattamenti termici, il confezionamento del prodotto e l’intera catena del
freddo. Naturalmente la Centrale produce anche il latte Parzialmente
Scremato che affianca, in tutti i punti vendita, il latte Intero.
La Via del Latte
La Via del Latte è il percorso che riunisce le
ventinove stalle del Mugello in cui si produce il
latte che poi diventa “Selezione Mugello” e
“Podere Centrale” della Mukki.
Un itinerario suggestivo attraverso questo territorio
incontaminato per scoprire non solo le stalle ma
anche i luoghi di interesse paesaggistico, culturale,
artigianale e gastronomico.
Il percorso, segnalato da circa trecento cartelli, si
snoda attraverso i comuni di Barberino del
Mugello, Borgo San Lorenzo, Firenzuola, San Piero
a Sieve, Scarperia, Vicchio.
La Via del Latte si propone come un marchio
identificativo di un territorio che rappresenta valori,
tradizioni e cultura della Toscana, un motivo in più
per conoscere uno dei luoghi più belli e visitare gli
allevatori che ogni giorno lavorano per portare
sulle nostre tavole un latte campione di bontà.
Per maggiori informazioni www.mukki.it
Pagina 30
Back
Annual Report 2014
Latte fresco, dunque, Intero e Parzialmente Scremato: è questo il prodotto principale
Mukki Bimbo
della Centrale del Latte, che la strategia aziendale ha visto connotare in modo specifico
come prodotto “toscano”, intraprendendo quindi un percorso verso una più netta
distintività, espressione della qualità della materia prima della nostra Regione. Tale
percorso, iniziato nel 2011 con la commercializzazione del Latte Intero Alta Qualità
“100% latte Toscano”, proseguito nel 2012 con l’affiancamento, sempre attraverso
una accurata selezione del miglior prodotto regionale, del Latte Parzialmente Scremato
“100% latte Toscano”, si è confermato nel 2013 con la presentazione sul mercato
di due importanti prodotti: il latte alto pastorizzato “Selezione Maremma”, Intero
e Parzialmente Scremato in confezione da litro, e il latte alto pastorizzato “Mukki
Bimbo” in confezione da mezzo litro.
Quest’ultimo, risultato della collaborazione tra la Centrale del Latte e i migliori esperti
Selezione Maremma
in nutrizione infantile dell’Ospedale Pediatrico Meyer di Firenze, è un latte di crescita
formulato con una ricettazione unica per le specifiche esigenze nutrizionali dei
bambini da 1 a 3 anni, con materia prima proveniente esclusivamente dalle migliori
stalle toscane.
Per confezionare il latte “Selezione Maremma”
Mukki ha accuratamente
selezionato 12 stalle, tutte nella provincia di Grosseto, nel cuore della Maremma,
per offrire ai propri consumatori un latte eccellente, frutto delle ricchezze di cui gode
questa terra affascinante, selvaggia ed incontaminata, in cui la cura nei confronti di
animali e ambiente insieme alla salvaguardia delle tradizioni rappresentano valori
imprescindibili da tutelare. Valori che ritroviamo al centro del prodotto top di gamma
per Mukki: il latte “Selezione Mugello”, intero e parzialmente scremato, un latte
Selezione Mugello
fresco realizzato con latte crudo raccolto da ventinove stalle specifiche situate nel
cuore dell’Appennino Tosco-Romagnolo, territorio che vanta un’antica e consolidata
tradizione per l’allevamento estensivo del bestiame che risale addirittura al XV°
secolo, quando i Medici fondarono un allevamento di bovini da latte proprio nella loro
tenuta di Panna.
Anche nel 2014 l’iniziativa “Via del latte”, un suggestivo percorso verso le stalle del
Mugello conferenti la materia prima, ha offerto la possibilità a numerose famiglie di
visitarne gli allevamenti e rendersi così conto di persona della provenienza di ciò che
si sceglie per la propria alimentazione, a conferma della sempre crescente sensibilità
del consumatore nei confronti della salubrità degli alimenti e delle tematiche
Back
Pagina 31
relative alla tutela dell’ambiente. Mukki ha promosso questo percorso individuando 5
Mozzarella 100% Toscana
tematiche nel segno della valorizzazione della filiera e della sostenibilità ambientale,
sociale ed economica del Mugello: la conservazione della biodiversità, il benessere
dell’animale, la qualità nutrizionale del latte, la sostenibilità ambientale e l’impatto
socio-economico, ovvero i 5 valori di Mukki Selezione Mugello. E’ ancora la certificata
provenienza regionale che caratterizza una importante novità dell’anno 2014 nella
gamma dei prodotti Mukki: nel mese di Novembre, infatti, ha fatto il suo ingresso
sul mercato la Mozzarella 100% Toscana in confezione da 120 grammi, prodotta
con latte vaccino proveniente esclusivamente dalle migliori fattorie della Toscana. I
rigorosi controlli di qualità lungo tutta la filiera e la sapiente lavorazione artigianale,
realizzata presso un caseificio della provincia di Pistoia, rendono questo prodotto
buono, sicuro e dal gusto autentico.
Completano la linea “100% Toscano” uova e yogurt: le Uova Fresche Mukki “100%
Uova Fresche 100% Toscane
Toscane” nei formati da 4 e da 6 pezzi provengono esclusivamente da allevamenti
a terra situati in Toscana in cui le galline sono alimentate solo da mangimi altamente
selezionati; gli allevamenti vengono sottoposti a rigorosi controlli di qualità lungo
tutta la filiera, fino al confezionamento, per offrire uova estremamente sicure e
di elevata qualità. Lo Yogurt Mukki “solo da latte 100% Toscano”, col suo ricco
assortimento di gusti, naturale, agrumi, albicocca, ananas, banana, ciliegia, fragola
e frutti di bosco per l’intero, e naturale, ananas, fragola, frutti di bosco e pesca per
il magro (0,1% di grassi) rappresenta un prodotto unico e distintivo, frutto di una
ricetta che mischia sapientemente latte 100% Toscano, fermenti lattici vivi e frutta
selezionata. Uno dei prodotti che anche nel 2014 si conferma tra i più graditi dai
consumatori è sicuramente il latte alto pastorizzato (ESL) “Mukki Più Di”, ottenuto
da un processo di pastorizzazione a temperatura maggiormente elevata rispetto al
latte fresco. Per questo motivo il latte “Più Di” può essere conservato più a lungo.
Gli impianti e i processi di confezionamento della Centrale consentono, ad oggi, di
attribuirgli fino a 26 giorni di scadenza. Appartiene a questa tipologia di latte anche il
brand “Alpe Verde”, con il formato da 2 litri, sia intero che parzialmente scremato;
Alpe Verde viene distribuito nei Superstore della Grande Distribuzione, posizionandosi
con un prezzo a scaffale più basso del corrispondente prodotto della Private Label,
particolare non di poco conto in un contesto economico così fortemente connotato
Pagina 32
Back
Yogurt 100% Toscano
Annual Report 2014
dalla crisi dei consumi come quello attuale. Centrale del Latte ha inteso così proporre
Podere Centrale
un prodotto diverso da quello “Mukki fresco 100% latte Toscano”, che garantisca
comunque gli stessi livelli di sicurezza e di affidabilità, rafforzandone la gamma con
le due confezioni a lunga conservazione, intero e parzialmente scremato, nel formato
da 1 litro. Sempre più apprezzata dai consumatori risulta la linea biologica “Podere
Centrale” in versione ESL. Il latte di Mukki Podere Centrale proviene da allevamenti
che garantiscono l’adozione di pratiche di stalla, di cure e di alimentazione degli
animali rispondenti ai requisiti previsti dalle norme che regolano l’agricoltura biologica.
E’ pertanto un prodotto particolarmente apprezzato dai consumatori più esigenti, che
sono sensibili ai temi del rispetto del benessere degli animali, dell’ambiente e sono
attenti a una nutrizione più naturale.
Vi sono poi le produzioni di latte UHT in tutti i diversi formati (1 litro, 1/2 litro,
200 ml) che costituiscono il cosiddetto “latte di servizio”, ovvero un prodotto in
Latte UHT
grado di offrire un elevato grado di servizio a quei consumatori che non possono o
non vogliono acquistare latte fresco quotidianamente. Gli impianti con cui vengono
trattati i prodotti a lunga conservazione (negli ultimi mesi del 2014 sono iniziati i
lavori per il rinnovamento delle linee di produzione da litro, nell’ottica di potenziare
la produzione verso mercati nazionali ed internazionali) riescono a minimizzare
l’impatto termico delle elevate temperature di trattamento cui viene sottoposto il
latte, così da preservarne le caratteristiche organolettiche. Grande attenzione da parte
dei nostri consumatori è riservata alla linea del “latte funzionale”, sia ESL che a
lunga conservazione, nelle sue diverse declinazioni: con calcio e vitamina D, con
omega 3, con fibre e il latte ad alta digeribilità, arricchito dei nuovi formati in brik da
200 ml nelle tre varietà di gusti: naturale, fragola e banana. Si tratta di prodotti che
hanno ricevuto trattamenti volti a ridurre i rischi per la salute dei consumatori o ad
Latte Funzionale
aumentarne il benessere (FP7).
Back
Pagina 33
La gamma delle referenze della Centrale del Latte si completa, infine, con uno dei prodotti preferiti dai consumatori
più giovani, ovvero Smuthie: latte alto pastorizzato scremato con aggiunta di semilavorati. Nei tradizionali gusti cacao,
banana e fragola, Smuthie risponde alle più svariate occasioni di consumo, che vanno dalla stessa colazione alla
esigenza di assumere una bevanda dissetante in qualsiasi altro momento della giornata.
All’interno dello stabilimento vengono prodotti anche la panna fresca e a lunga conservazione, il mascarpone e
il latte al cacao, che, nella pratica confezione brick da 200 ml con cannuccia, rappresenta il prodotto preferito per
le merende dei bambini. La Centrale è da sempre impegnata nei temi della sicurezza e della qualità dei propri
prodotti, garantendo l’efficacia dei controlli, selezionando la filiera produttiva e controllando in maniera approfondita
le modalità di distribuzione, condizioni essenziali per consolidare il rapporto di fiducia con i consumatori e per
mantenere il benessere della collettività (FP4). L’analisi dei rischi, l’applicazione del metodo HACCP e il complesso
dei test svolti internamente ed esternamente per il controllo di qualità (lungo tutte le fasi del processo produttivo),
determinano un livello molto elevato di sicurezza. L’accurata selezione delle materie prime e le scelte in merito alle
soluzioni tecnologiche impiegate hanno l’obiettivo di tutelare il consumatore rispetto alle caratteristiche nutrizionali e
organolettiche dei prodotti (PR1). Si segnala inoltre che di tutta la gamma di prodotti venduti, quelli con Grassi Saturi,
Grassi Idrogenati, Sali o dolcificanti aggiunti rappresentano solo una piccola percentuale. Per Mozzarella, Ricotta e
Formaggi vari (che unitamente rappresentano meno dell’ 1,5% del totale del venduto) vengono fatte aggiunte di
Sodio, ma solo per motivi tecnologici, e perché strettamente richiesti dalle modalità di produzione di tali prodotti.
Vengono aggiunti zuccheri per la produzione (FP6):
• del 75% di yogurt al cucchiaio (complessivamente 331.144 kg, circa 1% della produzione totale);
• del 100% degli yogurt da bere (complessivamente 232.649 kg, circa 0,4% della produzione totale);
• del 100% delle bevande a base di latte ESL (latte Smuthie 221.632 litri, circa 0,4% della produzione totale; Cacao
Drink 351.685 litri, circa 0,7% della produzione totale) che rappresentano circa 580.000 litri, meno dell’ 1,1% della
produzione totale;
• del 100% dei budini (complessivamente 73.378 Kg, circa lo 0,1% della produzione totale).
Smuthie
Pagina 34
Back
Le Performance
Back
La misurazione delle performance
in ottica Triple Bottom Line
La World Commission on Environment
and Development dell’ONU definì nel
1987 lo Sviluppo Sostenibile «uno
sviluppo che soddisfi i bisogni del
presente, senza compromettere la
capacità delle generazioni future di
soddisfare i propri», tema quanto
mai oggi di evidente attualità.
Nel misurare i risultati della Centrale si è scelto di basarsi sul concetto
di Triple Bottom Line (TBL) performance. Tale approccio implica la
necessaria realizzazione congiunta di obiettivi di natura economica,
sociale ed ambientale, al fine del perseguimento di uno sviluppo
sostenibile nell’accezione della World Commission on Environment
and Development.
La misurazione dei risultati aziendali in ottica TBL mira ad ampliare
Lo sviluppo sostenibile impone
di «condurre l’attività in modo da
conciliare oggi i bisogni dell’azienda
con quelli degli stakeholder,
proteggendo, sostenendo ed
aumentando la disponibilità di risorse
naturali per il domani».
È impossibile separare gli effetti
economici di una decisione inerente
l’attività d’impresa da quelli
sociali ed ambientali. Anzi, spesso,
le decisioni di carattere economico
presentano un trade-off con le
altre due dimensioni, ambientale
e sociale. Questi tre aspetti,
pertanto, devono essere soddisfatti
contemporaneamente, affinché una
decisione possa definirsi
eticamente accettabile.
Pagina 36
Back
le modalità con le quali viene misurata la performance complessiva
della Centrale e, più in generale, a ripensare la propria identità in
un’ottica di sviluppo sostenibile.
Procediamo dunque ad analizzare gli specifici ambiti di performance
aziendale, nell’ordine: area economica, area sociale, area ambientale.
Performance
economica
I cambiamenti climatici: come
influenzano le attività della Centrale
del Latte (EC2)?
I prodotti commercializzati dalla
Centrale del Latte non sono
caratterizzati da una stagionalità
elevata.
I cambiamenti climatici quindi non
influenzano le attività dell’Azienda.
Dal lato degli acquisti, tuttavia, si
deve registrare che un innalzamento
della temperatura può comportare
una tendenza all’aumento del costo
della materia prima.
Annual Report 2014
La determinazione del Valore Aggiunto Globale Lordo Sociale
Nella ricerca di un parametro economico-finanziario capace di
raffigurare la sostenibilità economica di una impresa, assume
particolare importanza il modello del valore aggiunto economicosociale.
Tale approccio si basa sulla ripartizione dei costi operativi d’esercizio
in due grandi famiglie: da una parte quelli corrispondenti a fornitori
considerati “esterni” al sistema aziendale e che quindi mantengono la
loro caratteristica di oneri; dall’altra, i costi corrispondenti all’insieme
di soggetti ritenuti “interni”, i quali da oneri si trasformano in quote
di “utili lordi”.
Nel determinare il valore aggiunto della Centrale (Tab.1) abbiamo
ritenuto necessario apportare delle modifiche allo schema previsto
dai Principi di redazione del bilancio sociale predisposte dall’omonimo
gruppo di studio (GBS), al quale ci siamo ispirati, in modo da fornire
un’informativa più rispondente alle caratteristiche proprie della
nostra azienda e dei suoi interlocutori.
Tali adattamenti sono sinteticamente descritti in corrispondenza dei
commenti alle singole voci del Conto Economico riclassificato e di
seguito riportati.
Back
Pagina 37
Tab. 1 – Creazione del valore aggiunto (EC1)
VALORE DELLA PRODUZIONE
2014
2013
2012
83.659.139
87.178.087
92.072.901
-24.834
-93.727
-38.412
Variazione dei lavori in corso su ordinazione
0
0
0
Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni
0
0
0
75.221
28.669
44.833
83.709.526
87.113.029
92.079.322
Per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci al netto
dell’extraonere della materia prima toscana
-41.155.144
-44.445.397
-43.633.036
Per servizi - eccetto costi relativi all’acquisto di prestazioni di lavoro
autonomo, occasionale e assimilati
-11.754.892
-12.396.202
-15.126.875
-2.065.266
-2.116.569
-1.654.878
0
0
-686.127
Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e
merci
16.034
-107.306
1.103
Accantonamento per rischi
-36.640
0
-50.000
0
0
0
-215.057
-250.941
-185.303
-55.210.965
28.498.562
-59.316.415
27.796.614
-61.335.116
30.744.206
9.549
6.748
0
171.749
185.010
203.339
0
0
0
181.298
191.758
203.339
Rivalutazioni
0
0
0
Svalutazioni
-1.862
0
0
TOTALE RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA’ FINANZIARIE
-1.862
0
0
Proventi straordinari
424.502
850.111
236.435
Oneri straordinari
-99.155
-39.518
-112.048
TOTALE PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI INTERMEDI
325.347
810.593
124.387
29.003.345
28.798.965
31.071.932
Ricavi delle vendite e delle prestazioni
Variazione delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati
e finiti
Altri ricavi e proventi, senza contributi in c/esercizio
TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE (A)
COSTI INTERMEDI DELLA PRODUZIONE
Per godimento di beni di terzi
Ammortamenti e svalutazioni - solo parte d) relativa alle svalutazioni crediti
Altri accantonamenti
Oneri diversi di gestione - eccetto tributi indiretti, assimilati e liberalità
TOTALE COSTI INTERMEDI DELLA PRODUZIONE (B)
DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI INTERMEDI DELLA PRODUZIONE (A-B)
Proventi da partecipazioni
Altri proventi finanziari
Interessi e altri oneri finanziari - eccetto la parte che remunera il capitale di
credito (oneri finanziari di competenza)
TOTALE PROVENTI ED ONERI FINANZIARI INTERMEDI
VALORE AGGIUNTO GLOBALE LORDO SOCIALE
Pagina 38
Back
Annual Report 2014
La determinazione del valore aggiunto realizzato dalla Centrale avviene sottraendo
al Valore della Produzione (VP) indicato nel prospetto civilistico i costi intermedi
VP , CP e VA nel triennio 2012 - 2014
(milioni di Euro)
della produzione relativi al consumo di fattori produttivi considerati “esterni”
Valore della
produzione
rispetto al sistema.
Sono elencati di seguito i costi che compongono l’aggregato:
100
• Costi per acquisto di materie prime, merci, semilavorati, di competenza
80
economica dell’esercizio. Tali costi sono al netto del maggior onere pagato per il
60
latte raccolto presso le stalle toscane, per le ragioni che verranno meglio chiarite
nella sezione sulla destinazione del Valore Aggiunto.
• Costi per l’acquisto di servizi considerati “esterni” rispetto al complesso degli
assicuratrici. Sono volutamente escluse le remunerazioni corrisposte alle risorse
-20
gli agenti di vendita. Questi sono stati considerati parte integrante del valore
aggiunto distribuito, assimilandoli alle retribuzioni per lavoro dipendente, a
VA globale
lordo sociale
20
0
collaboratori a progetto, i lavoratori autonomi, le cooperative di facchinaggio e
2013
2012
40
stakeholder della Centrale, quali ad esempio liberi professionisti e compagnie
umane non legate da rapporti di lavoro subordinato con la Centrale come i
2014
-40
-60
-80
Costi intermedi
della produzioni
prescindere dai legami contrattuali vigenti.
• Costi per godimento beni di terzi, quali canoni di locazione e di noleggio.
• Costi relativi a svalutazioni, accantonamenti ed oneri diversi, ad eccezione delle
imposte di natura indiretta, le liberalità e gli ammortamenti. Le ragioni di questa
esclusione risiedono, per quanto riguarda le imposte indirette nella constatazione
che queste sono una forma di distribuzione del valore creato alla pubblica
amministrazione; per quanto attiene alle liberalità, nella considerazione che esse
sono da interpretare quale valore distribuito alla comunità essendo la Centrale
da sempre attenta alle esigenze del territorio circostante. Gli ammortamenti,
infine, vengono assimilati al valore aggiunto creato in quanto sono generalmente
riconosciuti, nelle imprese industriali, come una delle più significative fonti di
autofinanziamento. Si possono, dunque, considerare quale forma di remunerazione
dello stakeholder “azienda”.
Back
Pagina 39
Rapporto VA / VP
Il risultato netto è stato rettificato sulla base:
• del risultato della gestione finanziaria, al netto degli interessi passivi sui debiti
finanziari;
• del risultato delle rettifiche di valore delle attività finanziarie;
• del risultato delle componenti straordinarie, intese in senso civilistico,
34,00%
tralasciando l’area accessoria in quanto non significativa.
33,50%
La grandezza che il GBS definisce “VALORE AGGIUNTO GLOBALE LORDO SOCIALE”
33,00%
rappresenta il valore aggiunto economico sociale prodotto dalla Centrale
32,50%
nell’esercizio 2014, che risulta pari a 29 milioni di euro.
Tale misura ha registrato un risultato in miglioramento nel 2014, così come si
31,50%
2012
Val della produzione
83.709.526 87.113.029 92.079.322
Val aggiunto globale
lordo sociale
29.003.345 28.798.965 31.071.932
Pagina 40
34,65%
Back
33,06%
33,74%
12
2013
20
2014
13
Tab. 2 – Valore della Produzione (VP) e valore aggiunto globale lordo sociale (VA) nel triennio 2012 – 2014
20
14
valore della produzione.
VA su VP
20
evince anche dal rapporto percentuale del valore aggiunto globale rispetto al
32,00%
Annual Report 2014
La distribuzione del valore aggiunto agli stakeholder (EC1)
Nell’analisi delle modalità con le quali la Centrale ha distribuito il valore nel triennio 2012-2014, assume particolare
importanza l’individuazione dell’insieme dei portatori di interesse che hanno beneficiato della ricchezza prodotta.
Si sottolinea come la lettura storica di questo importante indicatore di sostenibilità permetta di comprendere come
una gestione efficiente dell’azienda consenta di conciliare i valori ambientali, sociali ed etici nell’ottica di creare
maggiore ricchezza per tutti i portatori di interesse che gravitano attorno all’azienda stessa. Come per le edizioni
precedenti, seguendo le indicazioni chiaramente espresse nella mission aziendale, si collocano tra i destinatari del
valore l’azienda, la comunità, le istituzioni, il personale e tutte le risorse umane che a vario titolo collaborano con
l’azienda, i finanziatori esterni, gli azionisti e i produttori della filiera del latte toscano (Tab. 3 e 4).
Si evidenzia che non sono state effettuate donazioni a soggetti politici nel corso del 2014 (SO6).
Preme ricordare che la Centrale si fa carico di un onere aggiuntivo per l’acquisto di latte dai produttori toscani
rispetto al costo che potrebbe sostenere rivolgendosi ai fornitori residenti in altre regioni. A fronte di questo maggior
costo, l’azienda si è sempre impegnata a valorizzare sul mercato l’indicazione dell’origine, creando marchi che ne
identifichino la “provenienza”, come Latte Selezione Mugello, Latte Selezione Maremma e tutta la Linea 100%
Toscano (latte fresco, yogurt e mozzarella) al fine di comunicare, attraverso un prodotto riconoscibile, la propria
mission al trade, ai fornitori toscani della filiera ed al consumatore finale.
Tab. 3 - Distribuzione del valore aggiunto tra gli stakeholder
2014
2013
2012
3.734.324
3.848.119
4.146.448
Alla COMUNITA’
574.663
591.762
714.409
Alle ISTITUZIONI
1.401.728
1.038.341
1.548.859
20.695.917
21.163.486
21.507.524
1.228.844
1.286.266
1.707.501
0
0
0
1.367.870
870.992
1.447.190
29.003.345
28.798.965
31.071.932
VALORE AGGIUNTO DISTRIBUITO
All’AZIENDA
Alle RISORSE UMANE (dirette e indirette)
Ai FINANZIATORI (Capitale di credito)
All’AZIONISTA (Capitale di rischio)
Alla FILIERA DEL LATTE (solo differenziale)
TOTALE VALORE DISTRIBUITO
Determinazione del valore distribuito ai produttori di latte toscano.
Al fine di rendere semplice ed efficacemente rappresentabile il plusvalore riconosciuto alla filiera toscana, come nelle
precedenti edizioni, si è calcolato tale surplus confrontando il prezzo finito per litro pagato agli allevatori toscani e
quello riconosciuto agli altri fornitori di latte. Il valore differenziale risultante per il 2014, seguendo questo schema
di calcolo, ammonta a 4,966 centesimi di euro per litro, pari ad un ammontare totale di Euro 1.367.870 (0,04966 €
x 27.545.065 litri).
Back
Pagina 41
Tab.4 – Distribuzione percentuale del valore aggiunto tra gli stakeholder
2014
2013
2012
12,9%
13,4%
13,3%
Alla COMUNITA’
2,0%
2,1%
2,3%
Alle ISTITUZIONI
4,8%
3,6%
5,0%
Alle RISORSE UMANE
(dirette e indirette)
71,4%
73,5%
69,2%
Ai FINANZIATORI
(Capitale di credito)
4,2%
4,5%
5,5%
All’AZIONISTA
(Capitale di rischio)
0,0%
0,0%
0,0%
Alla FILIERA DEL LATTE
(solo differenziale)
4,7%
3,0%
4,7%
100,0%
100,0%
100,0%
VALORE AGGIUNTO DISTRIBUITO in %
All’AZIENDA
TOTALE VALORE DISTRIBUITO
Distribuzione percentuale del valore aggiunto tra gli stakeholder 2012-2014
80,0%
70,0%
2014
60,0%
2013
50,0%
2012
40,0%
30,0%
20,0%
10,0%
0,0%
Co
Ist
m
un
ità
to
ni
zia
zio
an
a
itu
Fin
ier
an
ri
um
da
se
ien
or
e
Back
Fil
Az
Ris
Pagina 42
Annual Report 2014
Come si evince dai prospetti riguardanti gli ultimi tre anni, il valore aggiunto che l’azienda distribuisce sul territorio
è sostanzialmente stabile. Ferma la tradizionale posizione di privilegio delle risorse umane, che assorbono circa il
70% del valore aggiunto, il rimanente importo si è riversato, in ordine decrescente, sulle istituzioni per il carico di
imposizione fiscale diretta e indiretta (4,8%), sui produttori di latte toscano (4,7%), sui finanziatori (4,2%) rappresentati
dagli istituti di credito con cui l’azienda intrattiene rapporti, nonché sulla Comunità più in generale (2%), grazie ad
una serie di interventi e iniziative (erogazioni liberali e sponsorizzazioni) con profondi risvolti sociali e culturali (EC8),
intrapresi sempre nel rispetto della mission aziendale. Tali iniziative sono compiutamente descritte in altra parte del
presente lavoro. Non vi sono finanziamenti da parte della pubblica amministrazione (EC4).
Il valore aggiunto reinvestito nell’azienda risulta essere pari al 12,9% ed è composto essenzialmente da ammortamenti
e da svalutazioni durevoli degli elementi iscritti nell’attivo dello stato patrimoniale, nonché dagli utili reinvestiti.
Tab. 5 – Distribuzione del valore aggiunto per le risorse umane articolato per lavoratori subordinati e non subordinati
2014
%
2013
%
2012
%
9.617.068
46,5%
9.884.540
46,7%
10.360.656
48,2%
Costi per il personale
subordinato
11.078.849
53,5%
11.278.946
53,3%
11.146.868
51,8%
Totale RISORSE UMANE
20.695.917
100%
21.163.486
100%
21.507.524
100%
Costi per servizi
Back
Pagina 43
I fornitori di latte (EC6)
I fornitori più importanti per la Centrale del Latte sono ovviamente i produttori di latte. Nel 2014 la
Centrale ha acquistato 56,2 milioni litri di latte, dei quali 27,5 milioni sono stati prodotti sul territorio
della Regione Toscana, confermando così la politica di sviluppo delle produzioni sul territorio regionale.
L’ulteriore fabbisogno produttivo dell’anno è stato soddisfatto acquistando latte proveniente da altre
regioni italiane e, in parte residuale, latte dal mercato estero europeo (utilizzato, quest’ultimo, per la
produzione di parte dei prodotti a lunga conservazione). La percentuale di fornitori conformi alla politica
di approvvigionamento dell’Azienda è da considerarsi del 100% (FP1). Infatti, in merito agli standard
di conformità sulla sicurezza alimentare, si sottolinea che in Europa esiste una normativa cogente (Reg.
852/04 e 853/04) obbligatoria per tutte le aziende del settore alimentare e che gli standard europei
di produzione sono molto più stringenti rispetto a quelli internazionalmente riconosciuti; la Centrale li
ottempera sistematicamente nell’acquisto della materia prima (FP2).
Acquisto Materia Prima Toscana per gli anni 2012 – 2014 (migliaia di litri)
2014
%
2013
%
2012
%
15.268
55,4%
15.047
52,5%
14.847
54,2%
15.029
54,6%
14.836
51,8%
14.696
53,7%
Arezzo
1.347
4,9%
1.381
4,8%
1.495
5,5%
Siena
4.139
15,0%
4.243
14,8%
2.964
10,8%
Pisa
2.514
9,1%
2.977
10,4%
3.382
12,3%
Grosseto
4.278
15,5%
4.994
17,4%
4.701
17,2%
27.545
100,0%
28.643
100,0%
27.389
100,0%
Province toscane
Firenze
- di cui Mugello
Tot. Latte toscano
Pagina 44
Back
Performance Sociale
Il Sistema di Gestione Sociale (SGS)
Il SGS di Centrale del Latte coinvolge gli stakeholder di riferimento
in misura diversa, secondo modalità che attengono allo standard
Annual Report 2014
La comunicazione al
consumatore finale avviene in
maniera conforme alle norme di
legge (PR6).
internazionale “Social Accountability 8000”.
A tale fine il Sistema prevede:
• l’applicazione interna dei requisiti della Norma SA 8000;
• la diffusione dei principi della norma SA 8000 alle organizzazioni
che interagiscono con Centrale del Latte, in un concreto rapporto di
partnership;
• la gestione proattiva del sistema, anche con riferimento alle eventuali
segnalazioni, interne ed esterne, nell’ottica del miglioramento continuo.
La responsabilità verso i consumatori
Ci piace immaginare che ciascun consumatore si senta azionista di
Mukki. E dunque a questi azionisti ci rivolgiamo con la diffusione dei
nostri valori e delle nostre pratiche. Cerchiamo il contatto tramite il
nostro sito; con il nostro numero verde siamo sempre disponibili rispetto
a ogni richiesta di chiarimento ed approfondimento nonché per ogni
possibile reclamo; arricchiamo le nostre confezioni di tante indicazioni
utili (PR3) che vanno ad integrare le informazioni obbligatorie; ogni
anno, a settembre, apriamo i cancelli a circa 25.000 visitatori. Infine
pubblichiamo annualmente un report di sostenibilità volto a rendicontare
le nostre performance in chiave di responsabilità sociale.
Dal 2013 tali princìpi hanno trovato ulteriore conferma nel Codice Etico e
nel Modello 231/2001 adottati dall’Azienda. Nel 2014, infine, si è avviato
un progetto, conclusosi nell’aprile 2015, di elaborazione ed adozione di
due Protocolli di Responsabilità, l’uno riferito all’attività aziendale nel suo
complesso, l’altro alla filiera della materia prima locale. Di tutto ciò si dà
conto negli specifici paragrafi.
Back
Pagina 45
La responsabilità verso i collaboratori
Il dovere di accountability di Centrale del Latte trova inoltre applicazione nel costante sviluppo del contesto lavorativo,
inteso come implementazione di un quadro di diritti e doveri quanto più condivisi, che sappia garantire la sfera sia
professionale che personale di ciascuno.
Sicurezza e Prevenzione
Sicurezza e Prevenzione rappresentano valori cardine concretizzatisi già nel 2009 con la Certificazione OHSAS 18001.
Centrale del Latte assolve proattivamente alle prescrizioni di legge, in particolare tramite: il riporto diretto del
Responsabile dei Servizi di Prevenzione e Protezione alla Direzione Generale, un sistema codificato di incontri e di
piani di intervento del Comitato per la Sicurezza, le attività di formazione e informazione, il presidio sanitario, la
ricognizione sistematica degli ambiti di rischio e quant’altro previsto dalla normativa; oltre a ciò garantisce l’autonomia,
l’aggiornamento ed il coinvolgimento del Rappresentante dei Lavoratori per la Sicurezza (LA6). Per ottemperare alle
disposizioni di legge, alle richieste del sistema integrato, ma soprattutto per innalzare il livello di sicurezza all’interno
dell’azienda, la piattaforma informatica della manutenzione registra e controlla tutti gli aspetti relativi alla sicurezza
che comportano verifiche periodiche e/o manutenzioni sui sistemi e le attrezzature di sicurezza.
Nell’implementazione di politiche a tutela della sicurezza e salute sui luoghi di lavoro a tutt’oggi non esistono accordi
formali con il sindacato, come accade in altri paesi o in contesti di eccellenza, tuttavia Centrale del Latte pianifica e
svolge una sistematica attività di formazione dei dipendenti sui temi della prevenzione (LA9), per la quale rinviamo
all’apposito paragrafo. In merito alle politiche ed ai programmi relativi alla prevenzione del virus HIV Centrale del Latte
si attiene alle disposizioni vigenti in materia (LA8). In termini generali grande attenzione viene dedicata all’attività di
vigilanza sanitaria, affidata a società specializzata che, oltre all’attività del medico competente, garantisce in chiave
integrata tutti gli esami ed i servizi legati agli specifici rischi presenti in azienda.
Anche per il 2014 l’andamento infortunistico (Tab. 6) conforta l’adeguatezza delle misure di prevenzione adottate.
Registriamo 6 eventi infortunistici, legati a circostanze del tutto fortuite, dunque mai determinati da situazioni fuori
controllo.
Pagina 46
Back
Annual Report 2014
A titolo esemplificativo, quando si verifica un incidente senza coinvolgimento delle persone, il lavoratore riferisce
l’accaduto al responsabile di riferimento. Questi si accerta che l’incidente sia esaurito e comunque non permanga uno
stato di pericolo, approfondisce le possibili cause che hanno determinato l’evento, redige un rapporto circostanziato e
lo invia al Servizio Prevenzione e Protezione (SPP). SPP esamina il rapporto, lo discute con il responsabile dell’unità
operativa e lo conserva inserendolo nel programma della prima riunione di sicurezza.
In caso di infortunio, il responsabile dispone le eventuali azioni di pronto intervento, segnala tempestivamente
l’accaduto all’ufficio personale (PER), avvia l’infortunato al più vicino Pronto Soccorso, ovvero, secondo necessità,
attiva il Sistema di Emergenza Esterna 118. A seguito di indagine sul campo redige, per la parte di competenza,
l’apposita «Scheda di Rilevazione degli Infortuni» trasmettendola quindi a PER e SPP per le valutazioni del caso.
Tab. 6 – Infortuni 2014-12 (LA7)
Tipologie
lavoratori
Infortuni 2014
Durata media
Infortuni 2013
Durata media
Infortuni 2012
Dirigenti
0
0
0
Quadri
0
0
0
Operai
3
6(4)
6
Impiegati
3
2(1)
1
Totale
6
24 gg
8(1)
21,13 gg
(14,80)gg
Durata media
7
16,71 gg
(1) di cui 3 in itinere (senza parentesi
i dati complessivi, dentro parentesi i dati relativi ai soli infortuni non in (1)
itinere)
(2 )
Per quanto riguarda l’assenteismo, stabile rispetto al 2013, si propone un criterio percentuale riferito a tre diverse circostanze:
1. malattia + infortuni, 2. malattia + infortuni + maternità, 3. ogni giorno di assenza ferie escluse.
I valori sono rispettivamente pari a: 1. 3,33%; 2. 3,39%; 3. 4,41%.
Assenteismo 2014 (LA7)
2014
n° medio
dip.
gg
Malattia
gg
Maternità
gg
Infortunio
gg
Altre
Assenze
TOTALI
173,42
1.507
36 (*)
144 (*)
489
Totale
2.400
(*) secondo criterio normativo, il dato è comprensivo anche delle domeniche e delle festività
Back
Pagina 47
Politica occupazionale
L’organico aziendale al 31 dicembre 2014 risulta pari a 174 lavoratori, mentre il dato occupazionale medio si attesta a
173,42. Il numero è comprensivo dei 16 dipendenti occupati presso i depositi esterni, a seguito dell’internalizzazione
e del potenziamento delle attività a suo tempo appaltate. Si precisa l’attivazione di 2 soli contratti a termine e di 2
contratti a progetto, quest’ultimi nell’ambito di un finanziamento della Regione Toscana. Si dichiara, infine, che mai
sono state effettuate assunzioni relative a personale minorenne o che comunque non avesse completato il percorso
di studio obbligatorio (HR6). L’azienda, nell’ambito del piano annuale di audit di seconda parte, verifica la presenza
di personale minorenne anche nell’ambito della filiera di riferimento.
Tab. 7 – Suddivisione del personale dipendente al 31/12/2014 (LA1, LA13)
Impiegati
PT
Operai
FT
PT
Dirigenti
FT
T.Det. T.Ind T.Det T.Ind T.Det T.Ind T.Det T.Ind
T.Det
T.Ind
Q
T.Ind
Uomini
0
0
1
59
0
3
0
66
1
4
8
Donne
0
6
0
24
0
0
0
1
0
1
0
Subtot.
6
Totale
84
90
3
67
70
6
8
6
8
In aggiunta alla classificazione codicistica si propone un’ulteriore analisi dell’organico aziendale, con la finalità di
meglio esplicitare le famiglie professionali, esito del livello organizzativo e tecnologico interno. Si pone così in rilievo
come molti degli addetti con qualifica impiegatizia operano presso i reparti produttivi.
Impiegati amministrativi e commerciali: 48
Operai produzione:
46
Impiegati tecnici:
23
Operai tecnici:
14
Impiegati magazzini:
11
Operai magazzini:
18
Dirigenti e Quadri:
14
Totale: 174
Pagina 48
Back
Annual Report 2014
Suddivisione del personale dipendente per fasce d’età al 31/12/2014 e 31/12/2013
N° Dipendenti
2014
N° Dipendenti
2013
< 17 anni
0
0
> 18 < 24 anni
1
0
> 25 < 30 anni
5
6
> 31 < 40 anni
18
16
> 41 < 50 anni
78
85
> 50 anni
72
66
Totale
174
173
Fasce di età
La sottostante tabella rappresenta il turn-over aziendale. Sia il turn-over che l’anzianità media di servizio, i quali
confermano la forte fidelizzazione all’azienda, sono inoltre caratterizzati dagli effetti della riforma pensionistica Fornero.
Tab. 8 – Turnover aziendale al 31/12/2014 - 31/12/2013 (LA2)
2014
Qualifiche
Entrati
2013
Usciti
Entrati
Usciti
Dirigenti
0
0
0
0
Quadri
0
0
0
0
Viaggiatori e Piazzisti
0
0
0
0
Impiegati
1
1
1
1
Operai
1
0
0
1
Totali
2
1
1
2
Totale organico al 31/12
174
173
Back
Pagina 49
Anzianità media di servizio per categorie al 31/12/2014 e 31/12/2013 (anni)
Qualifiche
Anzianità media 2014
Anzianità media 2013
Dirigenti
19,36
17,17
Quadri
21,06
18,67
Impiegati
19,82
18,94
Operai
20,52
19,50
7,50
6
Viaggiatori-Piazzisti
Media Totale
20,07
18,69
La distribuzione percentuale per titolo di studio si conferma nei seguenti valori:
media inferiore: 35%; diploma e post-diploma: 48%; laurea: 17%, a conferma di un trend moderato, tuttavia
consolidato, di crescente scolarizzazione. Rispetto al tema delle politiche di genere, e con particolare riferimento
alla scarsa presenza di personale femminile, segnaliamo che la relativa percentuale media annuale, nel 2004 pari
al 14%, per il 2014 è circa pari al 18%. Tale percentuale, pur ridotta, è storicamente da ricondurre alle specifiche
caratteristiche dell’azienda (impresa manifatturiera con orari produttivi disagiati e condizioni operative particolari).
Nelle funzioni amministrative e commerciali, infatti, il personale femminile supera il 40%, mentre se ne registra la
pressoché totale assenza nelle altre funzioni (HR4).
L’andamento sopra richiamato conferma che Centrale del Latte è fattivamente impegnata in un’adeguata gestione
delle politiche di genere. Ne sono ulteriore conferma:
1. l’esame dei livelli retributivi uomo/donna, che conferma la piena equivalenza tra i generi (LA14);
2. la tutela della maternità, con la garanzia della ricollocazione del personale nelle mansioni precedenti il congedo,
e l’accoglimento delle eventuali richieste di trasformazione dei contratti da tempo pieno a tempo parziale, così da
meglio conciliare impegni lavorativi e familiari (il tasso di rientro al lavoro dopo congedo parentale è pari al 100%)
(LA15);
3. dal 2013 l’adesione al progetto “Il Punto d’Equilibrio”, promosso da Confservizi Cispel Toscana e finanziato dalla
Provincia di Firenze, finalizzato ad agevolare l’equilibrio vita professionale - vita privata di lavoratrici e lavoratori.
Pagina 50
Back
Annual Report 2014
Relazioni industriali
La percentuale dei dipendenti iscritti al sindacato raggiunge quasi il 60% (LA4), dato che fornisce la dimensione della
libertà associativa interna.
Nel perseguire una costante valorizzazione dei rapporti con le organizzazioni sindacali (HR5), l’azienda garantisce alla
RSU un adeguato aggiornamento su strategie e prospettive aziendali, su andamento della gestione e del mercato, e
comunque su tutti gli eventi che hanno influenza sul contesto interno.
Ciò avviene attraverso incontri sia formali che informali, a seconda delle circostanze e degli argomenti in esame.
Nella primavera del 2012 le Parti hanno sottoscritto il nuovo Contratto Integrativo Aziendale. L’intesa, che ricalca in
larga parte l’accordo precedente, risulta coerente al contesto di particolare difficoltà dell’economia tutta. In un quadro
di irrinunciabile moderazione retributiva, è stato comunque ulteriormente valorizzato l’istituto della “Retribuzione
Variabile”, con la finalità di coinvolgere sempre più il personale tutto nel raggiungimento degli obiettivi aziendali.
In questa ottica il sindacato ha garantito disponibilità nella costante ricerca di margini di efficienza aziendale (LA5),
basata su impegno, flessibilità e formazione.
Nel 2014 non vi sono stati scioperi o serrate (FP3).
Si ricorda che l’Integrativo prevede un istituto di notevole rilievo e significato. In caso di malattia che comporti
l’assenza dal lavoro, l’istituto di previdenza ed il CCNL riconoscono l’intera mensilità per un periodo limitato di
tempo, oltre il quale, progressivamente, tale importo si riduce. L’integrativo stabilisce la possibilità, a seguito di
esame congiunto azienda-sindacato, di colmare la differenza che il lavoratore altrimenti non percepirebbe tramite la
ripartizione dell’onere in pari misura sull’azienda e sul resto dei dipendenti: dunque tutti contribuiscono alle economie
del lavoratore in difficoltà (LA3).
Il contratto integrativo prevede una consistente maggiorazione del contributo pensionistico che l’Azienda versa in
capo a ogni lavoratore rispetto a quanto previsto dal CCNL (EC3).
Back
Pagina 51
Assetto economico e normativo
La struttura economica e normativa è emanazione dell’Accordo Nazionale del 1998 che sancì la soppressione del CCNL
Centrali del Latte ed il passaggio di tutto il personale interessato al CCNL Industria Alimentare. L’Accordo Nazionale
stabilì per il personale in servizio alcune clausole di salvaguardia relative agli aspetti migliorativi del precedente CCNL,
mentre per gli assunti dal 1998, sarebbe valso il nuovo CCNL. Uno degli obiettivi della contrattazione integrativa ha
costantemente riguardato la possibilità di una maggiore perequazione tra classi di assunzione.
Sin dall’Integrativo Aziendale del 2000, infatti, risultano estesi anche al personale assunto dal 1998 i seguenti istituti
migliorativi:
- la durata settimanale dell’orario normale di lavoro fissata in 36 ore;
- una disciplina della contribuzione previdenziale integrativa molto significativa, oltre ad una serie di istituti retributivi
di natura variabile più direttamente collegati alle specifiche condizioni di lavoro (notturno, turno, disagio, etc.).
Oltre a ciò, a valere dall’Integrativo del 2008, la retribuzione variabile svolge un ulteriore ruolo di allineamento
retributivo e di partecipazione agli esiti della gestione aziendale. Nell’affermare che il trattamento economico e
normativo di tutto il personale si colloca al di sopra dei dati generali di riferimento, ribadiamo che ciò avviene in un
quadro di compatibilità complessiva: la scommessa sempre aperta è che il maggiore costo del fattore lavoro risulti
compensato da una maggiore produttività interna. Questa è la sfida che le Parti hanno consapevolmente condiviso
pure in un contesto difficile come l’attuale. Tutti i lavoratori a tempo indeterminato dell’azienda, sia full time che part
time, beneficiano del trattamento economico e normativo stabilito dal CCNL di settore e dalla normativa integrativa
aziendale. Relativamente ai contratti a tempo determinato, invece:
- la previdenza integrativa di cui al Contratto Integrativo Aziendale, si applica ai soli contratti di durata pari a 9 mesi;
- l’assistenza sanitaria integrativa (FASA) di cui al CCNL Industria Alimentare, si applica ai soli contratti di durata pari
o superiore a 9 mesi. (LA3)
In termini strettamente gestionali osserviamo che nel 2014 il lavoro straordinario scende ulteriormente attestandosi
a 6.900 ore (furono circa 7.500 nel 2013 e 9.200 nel 2012). Un dato particolarmente contenuto, ben sotto i limiti di
legge, considerando sia l’introduzione della facoltatività, in luogo dell’obbligatorietà, della banca ore, che la peculiarità
delle nostre produzioni. Infatti, quasi un terzo dello straordinario è svolto nelle giornate festive quando il latte deve
comunque essere lavorato e confezionato. Il lavoro straordinario viene richiesto ponendo la massima attenzione alle
esigenze personali degli interessati, in linea con le previsioni normative e con quanto stabilito negli accordi con le
organizzazioni sindacali (HR7). Si osserva infine che gli orari di lavoro, e ciò vale per tutto il personale, seguono
turni pianificati e, ove possibile, consentono adeguata flessibilità in termini di ingresso, fruizione del secondo riposo
settimanale, recuperi di diversa natura.
Pagina 52
Back
Annual Report 2014
Sulla gestione degli orari aggiungiamo l’intervenuto accordo di una maggiore flessibilità presso alcuni uffici, nei quali
è data facoltà al singolo lavoratore di organizzare la propria settimana oraria secondo modalità che permettono di
fruire di 1 pomeriggio non lavorativo a settimana, recuperando le ore negli altri giorni. Una opportunità che permette
di meglio bilanciare gli impegni complessivi, attribuendo al lavoratore ulteriore autonomia e responsabilizzazione nel
proprio lavoro. Di pari interesse è il ridimensionamento del rateo ferie e dei riposi compensativi che complessivamente
scendono da circa 2.100 giornate del 2013 alle 1.600 del 2014, segno che è stata garantita la possibilità di massima
fruizione delle ferie annuali, il che peraltro avviene secondo piani quanto più concordati con gli interessati.
Formazione
La formazione 2014 ha registrato oltre 2.800 ore d’aula. L’intervento di maggiore rilievo riguarda l’adeguamento
tecnico-professionale riferito ai nuovi impianti di confezionamento, che ha coinvolto tutti i tecnici di manutenzione e
tutti gli operatori al confezionamento. Utilizzando Fondirigenti, il gruppo dirigente ha sviluppato un percorso rivolto
all’internazionalizzazione d’impresa, in linea alle scelte adottate, così da acquisire le competenze di base per affrontare
il mercato estero. Di interesse i due corsi sulle competenze rivolti al gruppo vendite e ai coordinatori delle squadre di
confezionamento, il primo finalizzato ad allineare le tecniche di vendita alle trasformazioni di mercato, il secondo a
potenziare la leadership necessaria a guidare il gruppo di lavoro. Quota parte della formazione è stata infine destinata
all’aggiornamento tecnico (laboratorio, ufficio tecnico, depositi) e a quello normativo nelle diverse materie.
Peculiare l’iniziativa fornita ai soggetti apicali più direttamente coinvolti sulle implicazioni organizzative interne
degli Standard BRC-IFS e sull’evoluzione della Norma 9001. Ricordiamo che l’Integrativo dell’aprile 2012 auspica
il coinvolgimento del sindacato nella pianificazione e nello svolgimento di alcuni interventi formativi di carattere
organizzativo. In particolare, come sottoscritto tra le Parti, si intende “pianificare la formazione periodica meglio
calandola sui fabbisogni delle famiglie professionali tra profili attesi ed effettivamente espressi, con l’ulteriore finalità
di addivenire alla valutazione dei relativi esiti formativi”.
Ore di formazione per categoria di dipendenti nel 2014 (LA10)
Categoria
Ore formazione
Dirigenti
568
Quadri
104
Impiegati
767
Operai
1.290
Tirocini
112
Totale
2.841
Back
Pagina 53
Sviluppo
L’idea di sviluppo si inquadra nei principi di Qualità, Sicurezza e “Galateo Aziendale”, i quali debbono tra loro
interagire in modo virtuoso. L’approccio alla sicurezza corrisponde all’approccio alla qualità, ed al rispetto delle regole
interne: lavorare bene deve rappresentare una gratificazione, per sé e per gli altri. Ne conseguono le ulteriori iniziative
formative ed organizzative, dopo la Carta della Distintività, tese a far maturare ed applicare detti principi. Un tema
importante ribadito nell’Integrativo sottoscritto nell’aprile 2012, nel quale le Parti convengono sulla centralità della
crescita professionale, della responsabilizzazione di ciascuno, dell’impegno orientato al conseguimento degli obiettivi
aziendali, in un mix di valorizzazione del capitale umano a tutela dell’equilibrio aziendale. Auspichiamo che tale
approccio possa caratterizzare le prospettive aziendali dei prossimi anni. Sullo sfondo di queste linee di riferimento
stanno la valorizzazione della retribuzione variabile, legata al conseguimento dei risultati aziendali, con il proposito di
riconoscere l’impegno e la qualità sul lavoro rispetto alla crescita delle performance; inoltre l’effettivo collegamento
della formazione ad obiettivi di miglioramento aziendale. Infine, nel solco della comunicazione e della condivisione,
a partire dal dicembre 2011, Centrale del Latte ha varato una Newsletter la quale, con periodicità variabile, raggiunge
tutto il personale, con notizie che riguardano i progetti dell’Azienda, commerciali ed organizzativi, l’identità ed i valori,
la normativa di interesse, le piccole e grandi novità che segnano la nostra vita professionale.
Concludiamo, in coerenza con gli indicatori SA 8000, segnalando che nel 2014 è stato formalizzato un solo iter
disciplinare, conclusosi con un richiamo formale, ai sensi del Contratto Collettivo applicato, in linea allo spirito non
tanto di sanzionare bensì di richiamare le persone ad un atteggiamento positivo e propositivo verso l’azienda. Non si
rilevano episodi legati a pratiche discriminatorie (HR4).
Anche nel 2014, l’azienda – secondo tradizione ormai collaudata - ha dato corso a numerosi progetti, sia con istituti
di istruzione superiore sia universitari. I tirocini curriculari attivati nel 2014 sono stati 10 per un’esperienza media,
calcolata sulla durata del progetto, di 3 mesi, in particolare presso il laboratorio controllo qualità e l’amministrazione; i
tirocini extracurriculari sono stati pari a 6, per una durata media di 6 mesi, presso laboratorio, area qualità e marketing.
A detti tirocini vanno aggiunti 3 progetti formativi di studenti di Scuola media Superiore. Centrale del Latte considera i
tirocini una opportunità di reciproco arricchimento. Pertanto tali esperienze si svolgono nell’ambito di progetti definiti,
su attività qualificanti, tali da produrre un esito positivo per l’Azienda, ma innanzitutto un arricchimento professionale
utile al giovane per meglio proporsi sul mercato del lavoro.
Pagina 54
Back
Annual Report 2014
La responsabilità verso la comunità (SO1)
Un’azienda socialmente orientata deve essere attenta alle esigenze della comunità nella quale vive ed opera, nonché
della società in genere, anche nel caso in cui tali aspettative siano latenti o riferite alle generazioni future. Le politiche
aziendali di responsabilità sociale sono compiutamente descritte nel paragrafo “La filiera, il territorio e l’ambiente”.
Infine, si ricorda che la Centrale del Latte, pur limitandosi all’acquisto di materia prima e quindi non trattando
direttamente alcun capo di bestiame, è particolarmente attenta e interessata alla qualità dei propri acquisti. Per
questo, oltre ad analizzare scrupolosamente ogni fornitura attraverso personale interno o enti esterni appositamente
incaricati, vengono altresì controllati la selezione e lo stato di salute del bestiame, l’igiene delle stalle, le condizioni
di mungitura e le pratiche rivolte alla salute e all’alimentazione a cui sono sottoposti gli animali (FP9, FP10, FP11,
FP12, FP13).
Il Circolo ricreativo (CRAL)
I dipendenti, i loro familiari e le persone che operano nell’ambito della Centrale possono iscriversi gratuitamente
al Circolo ricreativo aziendale. A norma dello Statuto, il Circolo è una associazione senza fini di lucro, che
ha lo scopo di promuovere, in favore dei soci, attività volte alla valorizzazione del tempo libero attraverso
manifestazioni ed attività culturali e sportive. E’ costituito da diverse sezioni in relazione alla natura aggregativa,
cui i soci aderiscono attraverso il pagamento di una quota annuale. La Centrale supporta il Circolo attraverso un
contributo che viene annualmente condiviso con gli organi del CRAL.
La Centrale del Latte collabora
- seguendo progetti specifici e finanzia l’Ospedale Pediatrico Meyer
oramai da molti anni.
Back
Pagina 55
Performance
Ambientale
Le performance
L’informativa ambientale svolge un fondamentale ruolo di supporto nell’ambito della gestione della variabile
ambientale. In particolare, attraverso la costruzione di un insieme di quadri contabili di sintesi dei dati di impatto
ambientale, questa sezione del bilancio di sostenibilità mira a fornire una visione completa e approfondita delle
interrelazioni tra l’organizzazione e l’ambiente naturale.
Dalla elaborazione di una comunicazione ambientale sempre più strutturata ci aspettiamo i seguenti vantaggi:
• miglioramento delle performance ambientali, in quanto la conoscenza del livello di impatto costituisce, come
dimostrano numerosi casi aziendali, uno stimolo alla soluzione dei problemi di impatto ecologico;
• riduzione dei costi operativi relativi al consumo di energia, al verificarsi di incidenti ambientali, allo smaltimento di
rifiuti, a multe e sanzioni, ecc.;
• creazione di valore, come hanno evidenziato diversi studi relativi alle relazioni esistenti tra la comunicazione
ambientale ed il valore economico-sociale di un’impresa;
• miglioramento dei rapporti con le autorità pubbliche, le risorse umane, le comunità locali ed altri stakeholders critici
per il regolare svolgimento delle attività aziendali;
• miglioramento dell’immagine aziendale presso i clienti, sia trade che finali, con un conseguente rafforzamento della
posizione competitiva.
Le informazioni ambientali
Per illustrare il rapporto della Centrale con l’ambiente abbiamo ritenuto opportuno articolare l’analisi in tre aree
d’interesse:
• i consumi
• le emissioni ed i rifiuti
• le altre informazioni rilevanti
Pagina 56
Back
Annual Report 2014
Consumo di materie prime (EN1)
Nel 2014 le materie prime acquistate sono state prevalentemente latte e panna per 578.782 quintali. Per la produzione
di lattecacao e latte alla frutta Smuthie sono stati acquistati anche zucchero per 54.530 kg, cacao per 10.500 kg e
frutta (banana, fragola) per complessivi 15.637 kg.
Per quanto riguarda gli imballaggi si rimanda al successivo riquadro descrittivo.
Si precisa che non vengono impiegate, all’interno dei nostri processi produttivi, materie prime riciclate (EN2).
Consumo di energia
Anche per il 2014 continua il trend di diminuzione del consumo di energia elettrica: meno 5,5% sull’anno precedente,
mentre, per quanto attiene al consumo di gas metano, si registra un leggero aumento (3,27%).
Consumo di energia elettrica totale (kw)
1.300.000
1.200.000
ANNO 2014
2013
2012
1.100.000
1.000.000
900.000
800.000
700.000
Back
Pagina 57
Consumo di energia elettrica acquistata (kw)
800.000
2014
2013
ANNO 2012
700.000
600.000
500.000
400.000
300.000
Consumo di gas metano (mc)
275.000
265.000
255.000
2014
2013
ANNO 2012
245.000
235.000
225.000
215.000
205.000
195.000
Con riferimento al consumo di energia in termini di materie prime (EN3), come da grafici presenti in questa sezione,
nel 2014 l’azienda ha acquistato e impiegato 2.906.475 mc di gas metano e 41.545 litri di gasolio.
Per quanto riguarda l’energia acquistata da fornitori e non prodotta dall’azienda nell’anno 2014 abbiamo acquistato
6.177.921 kw (EN4), su un consumo di energia elettrica totale di 10.716.189 kilowattora. La Centrale del Latte, ad
oggi, non utilizza né genera energia da fonti rinnovabili. L’azienda, invece, produce altre forme intermedie di energia,
quali vapore, aria calda e aria fredda, ma non sono disponibili dati a riguardo.
Rispetto ai mezzi di trasporto di proprietà aziendale, è stato possibile rilevare i consumi relativi ai soli rifornimenti di
gasolio effettuati in azienda, pari a 41.545 litri di gasolio, che risultano essere in leggero aumento rispetto al 2013.
Pagina 58
Back
Annual Report 2014
Gli automezzi pesanti che accedono allo stabilimento per la consegna di materie prime e prodotti finiti sono circa
120 ogni giorno e fanno capo ad aziende o ditte individuali esterne. La stima dell’impatto ambientale generato
da tali automezzi è di elevata complessità, dato che ognuno di questi compie tragitti di natura molto diversa fra
loro (cittadina, montana, autostradale), per i quali è problematico conteggiare anche il solo consumo di gasolio
annuo (EN29). Il conseguimento di un elevato grado di risparmio energetico al fine di tutelare l’ambiente e la
comunità circostante ha portato l’azienda ad adottare un sistema centralizzato per la gestione dell’illuminazione. Nello
stabilimento, infatti, i livelli illuminotecnici sono regolati da un sistema automatico che modula l’intensità della luce
all’interno dei locali in funzione della luminosità esterna. Nelle aree comuni e in quelle esterne allo stabilimento,
inoltre, gli orari di accensione e spegnimento delle luci sono impostati tramite un sistema centralizzato (EN5; EN6).
Consumo di gasolio (litri)
4.200
2014
2013
ANNO 2012
3.700
3.200
2.700
2.200
Back
Pagina 59
Consumo di acqua e scarichi
L’acqua utilizzata proviene sia dall’acquedotto cittadino, sia da un pozzo presente nel sito. I consumi di acqua potabile
per l’anno 2014 ammontano a 226.854 mc, in diminuzione (-1,39%) rispetto al 2013 (EN8). I consumi di acqua da
pozzo ammontano a 30.431 mc, in leggero aumento (3,11%) rispetto al 2013.
Quest’ultima è utilizzata per il raffreddamento dei condensatori evaporativi connessi all’impianto di produzione di
acqua gelida, per l’irrigazione delle aree verdi e per il lavaggio esterno degli automezzi.
Inoltre, segnaliamo l’esistenza di un sistema di riutilizzo dell’acqua derivante dai processi di raffreddamento che,
uscendo ad una temperatura media di 50 gradi centigradi, viene impiegata per lavare pavimenti e piazzali (EN10).
Complessivamente il consumo di acqua è da considerarsi sostanzialmente simile (-0,88%) rispetto al 2013.
Nel 2014 sono stati scaricati 229.515 mc di acque reflue (circa 628 metri cubi al giorno), in aumento dell’ 1,3% rispetto
al 2013.
I dati comprendono, oltre alla totalità degli scarichi industriali, anche quelli provenienti dai servizi igienici, dalla mensa
e le acque di prima pioggia. La destinazione finale degli scarichi è la pubblica fognatura di via dell’Olmatello. Prima
dell’immissione in fognatura i reflui sono convogliati in una sezione di equalizzazione e polmonazione, che consente
di controllare e regolare la portata, l’andamento orario e le caratteristiche dei reflui (EN21).
Biodiversità
L’azienda è localizzata su un territorio che non vede il coinvolgimento di ecosistemi che necessitino di essere protetti o
ripristinati. L’attività della Centrale, inoltre, non compromette in alcun modo l’integrità e la vulnerabilità dell’ecosistema,
dell’habitat naturale, della presenza e della distribuzione della popolazione (EN11; EN12; EN13; EN14).
Le emissioni
Per quanto concerne le emissioni di gas serra (EN16; EN17), ad oggi la Centrale del Latte è in grado di calcolare le
emissioni legate sia alla combustione di metano nelle caldaie per la produzione di vapore che all’utilizzo di mezzi di
proprietà aziendale impiegati per il trasporto di prodotti finiti e per le missioni lavorative (emissioni dirette). Le emissioni
di CO2 (anidride carbonica, calcolate applicando ai consumi di gasolio, metano ed energia elettrica alcuni parametri
denominati fattori di emissione), nel 2014 sono in diminuzione (-8,9%) e sostanzialmente seguono le diminuzioni
di consumo dell’energia elettrica e del gas metano. In termini economici ed ambientali, l’impianto di cogenerazione
costituisce un sicuro successo dal momento che ha permesso di conseguire una riduzione di costi energetici di circa €
300.000 a fronte di un sostanziale livellamento di livelli emissivi di CO2:
Pagina 60
Back
Annual Report 2014
Emissioni di CO2 (tonnellate/anno)
2014
2013
2012
Gasolio
108
102
97
Metano
5.671
5.491
5.849
Elettricità
2.085
2.279
2.926
TOTALE
7.863
8.633
8.872
CO2 (tonn/anno)
7.000,00
gasolio
6.000,00
metano
5.000,00
elettricità
4.000,00
3.000,00
2.000,00
1.000,00
0,00
2014
2013
2012
Si specifica che non esistono altre emissioni significative di gas serra (EN17) e non vengono usate sostanze che
danneggiano l’ozono (EN19).
E’ da registrare, infine, una riduzione rispetto all’esercizio precedente (circa 88,8 mg/Nmc), delle emissioni
corrispondenti a fumi NOX (ossidi di azoto) (EN20).
Nell’ottica di farsi carico degli impegni previsti dalla certificazione ambientale, l’azienda ha deciso di riconsiderare le
normative di riferimento ed applicare in modo stringente le disposizioni in esse riportate. In tal senso, dal 2008 si è
stabilito di smaltire come SOA (sottoprodotto di origine animale) - applicando adeguate procedure - tutti i prodotti
rimasti invenduti, sostenendone l’onere economico previsto. Questo tipo di merce nel 2007 veniva diversamente
classificata e smaltita, senza che vi fosse, di fatto, alcun costo a carico dell’azienda.
Le azioni intraprese, pertanto, sono chiaramente indirizzate al perseguimento di obiettivi strategici di maggiore
attenzione all’ambiente e alla sicurezza alimentare, scongiurando che possano avvenire frodi a valle dei processi
aziendali.
Back
Pagina 61
I rifiuti (EN22)
I rifiuti generati durante i processi produttivi sono smaltiti da imprese specializzate.
Per completezza di informazioni dobbiamo evidenziare che nel mese di novembre 2014 è entrato in funzione
l’impianto di depurazione dei reflui, con la conseguente produzione di fanghi di depurazione per circa 644.000
Kg. Tali rifiuti non venivano prodotti negli anni precedenti; i quantitativi previsti si attesteranno mediamente
intorno alle 300 tonn/mese, e la destinazione di tale rifiuto è il recupero verso la produzione di biogas.
Nella tabella successiva si evidenzia la situazione generale:
Rifiuti conferiti a smaltitori vari
anno
2014 (kg)
totale rifiuti
2013 (kg)
738.672
83.689
2012 (kg)
39.647
Rifiuti conferiti all’Azienda locale per la gestione di rifiuti rientranti nella TIA
Codice
CER
Descrizione ufficiale
Descrizione interna
2014
(kg)
2013
(kg)
2012
(kg)
150101
Carta e cartone
carta e cartone
82.540
83.500
84.820
150102
Imballaggi in plastica
film esterno rotoli
contenitori Tetrapak
18.160
19.990
18.300
150103
Imballaggi in legno
pancali rotti
10.890
9.820
9.940
150105
Imballaggi in materiali compositi
imballaggi in Tetrapak
39.160
47.960
57.400
150106
imballaggi in materiali misti
imballaggi
0
0
900
200301
indifferenziati
materiali scarico non
differenziati
1.930
3.732
1.780
040222
rifiuti da fibre tessili lavorate
moquette Mukkiday
0
0
560
TOTALE RIFIUTI TIA
152.680
165.002 173.700
Sottoprodotti di Origine Animale SOA
Categoria
Pagina 62
Descrizione
ufficiale
Descrizione
interna
1
sottoprodotto di prodotti resi dal
origine animale processo di vendita
3
sottoprodotto di prodotti resi dal
origine animale processo di vendita
Back
Destinazione
Tipologia
2014(kg)
di rifiuto
trattamento straordinario
selezione
ordinario
7.905
2013(kg) 2012(kg)
3.414
0
2.549.221 2.777.004 3.023.251
Annual Report 2014
Totale annuo rifiuti prodotti
Anno
2014 (kg)
2013 (kg)
2012 (kg)
Recupero
840.818
192.273
188.277
Smaltimento
50.534
56.418
25.010
TOTALE RIFIUTI
891.352
248.691
213.287
Totale annuo rifiuti prodotti
900.00
800.00
700.00
600.00
500.00
recupero
400.00
smaltimento
300.00
totale
150.00
200.00
100.00
0
2014 (kg)
2013 (kg)
2012 (kg)
Si segnala, inoltre, che durante il 2014, come per l’esercizio precedente, non si sono verificati sversamenti di sostanze
chimiche, oli e combustibili (EN23), né sono stati effettuati trasporti di rifiuti classificati come pericolosi secondo la
convenzione di Basilea (EN24).
Back
Pagina 63
Altre informazioni
Per completezza delle informazioni richieste dalle Linee Guida G3.1, presentiamo di seguito ulteriori informazioni sulla
performance ambientale. In merito ad incidenti e multe per non rispondenza a disposizioni locali, regionali, nazionali
ed internazionali, non vi sono dati da segnalare, avendo l’azienda tenuto sempre un comportamento conforme alle
prescrizioni legislative applicabili in materia ambientale (EN28). La Centrale non ha avuto e non ha in corso reclami
o pendenze legali in materia ambientale con enti pubblici o privati. L’azienda, inoltre, ha ottenuto nel 2008 la
certificazione del sistema di gestione ambientale secondo la norma internazionale ISO 14001.
L’impatto ambientale dei prodotti realizzati si ritiene non significativo. Infatti, essendo i contenitori di latte
completamente riciclabili, la Centrale, con il supporto di TetraPak e Quadrifoglio, persegue una continua campagna di
comunicazione per invitare i consumatori alla destinazione “riciclo” delle confezioni (EN26).
Riduzione del peso degli imballaggi primari dei prodotti freschi, utilizzo di imballaggi secondari a rendere
.
(riutilizzabili) (EN26)
In concomitanza con l’inizio della produzione nello stabilimento di Via dell’Olmatello a Firenze, l’azienda ha
completamente rinnovato la tipologia di imballaggio primario utilizzata per il latte e la panna freschi, passando da
confezioni tipo Tetra Rex in poliaccoppiato a confezioni Tetra Top sempre in poliaccoppiato ma con calotta superiore
e tappo in polietilene. Le nuove confezioni, nonostante l’inserimento del tappo richiudibile, hanno una riduzione del
peso rispetto alle vecchie dell’1%. Inoltre, nel corso del 2008 i tappi Tetra Top hanno subito una riduzione di peso
del 23% (da 3,9 a 3 grammi).
Ciò consente di ridurre significativamente la produzione di rifiuti di imballaggio a fine vita del prodotto. Si tratta di
confezioni di ultima generazione che coniugano la praticità del poliaccoppiato con il mantenimento ottimale del
prodotto, dal momento che dopo la prima apertura possono essere richiuse utilizzando il tappo a vite.
Imballaggi acquistati nel 2014
Tipologia
2014
Pezzi
Peso
Tappi
54.477.400
Kg. 171.990
Carta
53.593.560
ql. 125.141
555.300
Kg. 7.692
4.509.016
Kg. 375.768
Vasetti
Cartone
Plastica
ql. 7.149
Legno
2.617
Kg. 57.574
Cestelli
48.480
Kg. 77.568
Pagina 64
Back
Annual Report 2014
Naturalmente anche le nuove confezioni, grazie agli accordi tra la casa produttrice TetraPak, le Amministrazioni
Comunali, gli Enti Gestori, e la Centrale del Latte, vengono raccolte nelle apposite campane della raccolta differenziata
e avviate al riciclo dove i componenti carta, polietilene e alluminio sono separati e trasformati in CARTALATTE,
CARTAFRUTTA e MARALHENE. Cartalatte è il risultato del riciclo dei contenitori del Latte Fresco, Cartafrutta invece del
riciclo dei contenitori di bevande a lunga conservazione. Dal riciclo delle frazioni di polietilene e alluminio nasce
invece il Maralhene, un materiale plastico, stampabile, ottimo sostituto del polimero vergine, che viene impiegato nel
settore edile, nella realizzazione di articoli da scrivania e nella florivivaistica per la produzione di vasi e fioriere. Le
confezioni del latte e della panna freschi sono posizionate all’interno di cestelli in plastica idonei sia per lo stoccaggio
in cella che per il trasporto sui mezzi della distribuzione. All’arrivo nel punto vendita, le confezioni di latte vengono
prelevate dai cestelli e posizionate direttamente nei banchi espositori. I cestelli vuoti sono riportati in Centrale dagli
stessi automezzi della distribuzione e riutilizzati previo lavaggio. Solo in caso di rottura i cestelli in plastica vengono
avviati a recupero. Il 50% circa dei cestelli è costituito da materiale riciclato, mentre tutti i prodotti della Centrale del
Latte utilizzano imballaggi originali, ad eccezione di una trascurabile percentuale di imballaggi secondari (fustellati e
cartoni) riciclati (EN27). In merito alle spese generali ambientali (EN30), nel 2014 sono stati sostenuti oneri per la
gestione di rifiuti assimilabili agli urbani per € 25.478 (-1,8% in meno rispetto al 2013) e oneri per la gestione dei
rifiuti speciali per € 25.668; in questo caso la spesa ha subito un considerevole incremento (73,4% in più rispetto al
2013) essendo notevolmente aumentati i volumi di materiali da eliminare con l’inizio della produzione dei fanghi di
depurazione. La Tariffa di Igiene Ambientale (TARES) pagata nel 2014 ammonta a € 84.226 (5,3% in meno rispetto al
2013). Il contributo alla depurazione delle acque di scarico è pari a € 373.059 (-30,7% rispetto all’anno precedente).
Non ci sono state spese collegate a incidenti, bonifiche, sversamenti, sanzioni legislative.
Back
Pagina 65
(valori in euro)
consorzio
bonifica
anno
consorsio
bonifica
TIA/TARES
2014
6.032
84.774
2013
5.842
2012
5.714
rifiuti
fognatura e
depurazione
canone
idrico
pozzo
oneri
totali
speciali
SISTRI
25.478
25.668
300
380.000
2.773
525.025
88.973
25.949
14.799
0
538.560
2.731
676.854
107.277
23.896
8.998
0
569.040
2.691
717.616
assimilabili
Si ritiene opportuno segnalare che l’applicazione delle tariffe per i contributi di fognatura e depurazione e per il mix di
rifiuti (assimilabili e speciali) potranno registrare andamenti anche altalenanti in relazione ad eventi non direttamente
imputabili alle attività svolte nei processi interni aziendali.
L’utilizzo di sostanze pericolose
I processi produttivi della Centrale del Latte richiedono l’utilizzo di sostanze pericolose quali ammoniaca, acqua
ossigenata, soda caustica ed acido nitrico.
La refrigerazione, ad esempio, avviene per mezzo di un impianto che funziona ad ammoniaca. Quest’ultima, immessa
in un ciclo chiuso sottoposto a compressione/espansione, permette la produzione del liquido refrigerante (acqua
gelida) necessario alle varie fasi del processo. Il quantitativo di ammoniaca presente in stabilimento, grazie alle
tecnologie impiegate nell’impianto, è limitato a soli 2.500 Kg; nel 2014 tuttavia, non è stato necessario acquistare
ammoniaca.
Il problema dello smaltimento di tale sostanza si presenta solo nei casi di dismissione di interi impianti; in tal caso
sarebbero seguite le indicazioni riportate nella scheda di sicurezza del prodotto, e l’azienda si rivolgerebbe a ditte
specializzate ed autorizzate alla raccolta ed al trasporto dell’ammoniaca. L’ammoniaca è tra le sostanze individuate dal
D.Lgs. 334/99, ma i quantitativi solitamente impiegati nello stabilimento sono di molto inferiori alle quantità minime
indicate dalla suddetta norma.
Pagina 66
Back
Annual Report 2014
L’acqua ossigenata (della quale sono stati acquistatati 12.600 Kg nel 2014) è utilizzata per la sterilizzazione delle
confezioni, attraverso un processo di nebulizzazione ed asciugatura delle pareti interne delle confezioni dei prodotti a
lunga conservazione. I quantitativi stoccati non sono rilevanti. La necessità di smaltimento non sussiste poiché, nella
fase di asciugatura, il prodotto evapora completamente.
L’acido nitrico (del quale sono stati acquistati 98.800 Kg nel 2014) e la soda caustica (394.570 Kg nel 2014), usati per
il lavaggio degli impianti, dei serbatoi e delle linee produttive, sono utilizzati in soluzioni molto diluite. I quantitativi
di prodotto stoccati in azienda, quindi, sono assolutamente ridotti.
Le quantità impiegate nello stabilimento sono di molto inferiori a quelle previste dal DPR 175/88 per poter classificare
l’impianto tra le attività soggette all’analisi del rischio rilevante. Le sostanze pericolose, impiegate in alcune delle fasi
del processo produttivo sopra ricordate, sono movimentate in maniera automatizzata impedendo il contatto diretto
da parte degli addetti.
Back
Pagina 67
Appendice
Back
Nota Metodologica
Parametri del report
Il bilancio di sostenibilità della Centrale ha periodicità annuale e descrive le performance relative all’esercizio 2014,
coincidente con l’anno solare. Il report precedente, relativo all’esercizio 2013, è stato pubblicato nel giugno 2014.
Il referente del report è il Direttore della funzione “Amministrazione e Finanza” Patrizia Fabbri ([email protected]).
Le informazioni qualitative e quantitative esposte nel documento sono limitate alla Centrale del Latte di Firenze,
Pistoia e Livorno SpA, poiché, in ottemperanza al protocollo tecnico sul perimetro dell’area di rendicontazione della
Global Reporting Initiative (GRI), non esistono soggetti terzi sui quali si esercita un controllo o un’influenza notevole
che presentano impatti significativi per la Centrale e per i suoi stakeholder. La Centrale, nella redazione del report,
non ha incontrato limitazioni specifiche sugli obiettivi e sul perimetro dell’area di rendicontazione. Nell’esercizio 2014,
inoltre, non vi sono state modifiche di informazioni inserite in report precedenti per cui i dati risultano comparabili
in ottica temporale. L’azienda non ricorre a servizi di asseverazione per il report di sostenibilità. Ciò nonostante è
stato soggetto a controllo contabile esterno il bilancio d’esercizio e, conseguentemente, sono stati verificati da esperti
esterni ed indipendenti i dati economico-finanziari contenuti anche nel bilancio di sostenibilità.
Per la rappresentazione della performance di sostenibilità globale è stato fatto riferimento alle linee guida per il
reporting di sostenibilità di GRI nella versione G3.1 con alcuni aggiornamenti in vista dell’adozione, prevista per l’anno
prossimo, delle linee guida GRI di quarta generazione.
Le linee guida GRI assistono l’azienda nel fornire una rappresentazione attendibile, corretta e bilanciata della
performance economica, sociale e ambientale, stimolando la comparabilità tra imprese e rappresentando un
significativo meccanismo di coinvolgimento degli stakeholder.
Per rispondere compiutamente alle informazioni richieste nelle linee guida, la Centrale si è affidata:
- all’ufficio amministrazione per la raccolta dei dati economico-finanziari e inerenti l’assetto istituzionale;
- all’ufficio personale e al responsabile interno SA 8000 per il reperimento dei dati sociali;
- all’ufficio tecnico per la certificazione ambientale per l’elaborazione dei dati ambientali.
Nell’impostazione GRI ciascun indicatore è corredato da un protocollo che descrive la metodologia da seguire nella
formulazione della risposta in modo da spiegare il contenuto dell’indicatore stesso.
Gli indicatori e le informazioni obbligatorie devono essere integrati, ove disponibili, con:
- i supplementi di settore (documenti che approfondiscono le informazioni richieste sulla base delle peculiari
caratteristiche del settore industriale di concreta operatività);
- gli allegati di paese (documenti che specificano ulteriori informazioni richieste in particolari contesti territoriali);
- i protocolli tecnici su questioni specifiche.
Pagina 70
Back
Annual Report 2014
Nel caso della Centrale sono stati applicati tutti i protocolli degli indicatori con un’analisi del loro contenuto da parte
del gruppo di lavoro. Si è tenuto conto anche del supplemento per il settore “food processing” pubblicato da GRI nella
primavera del 2010. L’applicazione del supplemento ha comportato l’integrazione di alcune informazioni ed indicatori
in varie parti del report con particolare riferimento al trattamento della materia prima. La metodologia e tutte le
informazioni raccolte, ivi compresi gli indicatori, sono state verificate dal gruppo di lavoro interno e da consulenti
esterni provenienti dall’Università di Firenze.
Non si riscontrano elementi di divergenza nelle finalità, nel perimetro, nei metodi di misurazione o, più in generale,
nelle informazioni espresse rispetto al report precedente.
Infine, nel periodo 2008-2014 non vi sono stati cambiamenti significativi nel regime di concessione dei beni di terzi
che possano influenzare la comparabilità spazio-temporale del report.
Il percorso di conformità alle linee guida GRI
La Centrale del Latte redige bilanci «in conformità» con la seconda versione (G2) delle linee guida GRI dall’esercizio
2004. La prima edizione, in particolare, ha consentito alla Centrale di raggiungere un traguardo particolarmente
prestigioso essendo stata la prima azienda italiana del settore «alimentari e bevande» ad aver conseguito lo status
di «in accordance reporter». Per la redazione dell’edizione 2014 del bilancio di sostenibilità, come per le edizioni
precedenti, la Centrale si propone di conseguire il livello A della qualità e della rispondenza alle linee guida G3.1, ossia
il più elevato, senza ricorrere a servizi di verifica esterna indipendente dal report. È inoltre necessario considerare che
nel maggio 2013 sono state emesse le linee guida GRI di quarta generazione (G4) la cui adozione sarà obbligatoria
a partire dal 1° gennaio 2016. La Centrale, nell’ambito di un processo graduale di adozione delle Linee Guida G4, già
da questo anno ha provveduto ad integrare alcuni punti e indicatori, così come evidenziato nella tavola dei contenuti.
Il livello A di conformità alle G3.1 prevede che siano rendicontati tutti gli elementi numerati previsti nelle linee guida,
che sia data un’informativa particolarmente trasparente sulle modalità di gestione economica, sociale e ambientale e
che si risponda compiutamente - motivando le eventuali omissioni - a tutti gli indicatori chiave.
Si noti che il rispetto delle leggi nazionali e europee vigenti fa sì che alcune delle informazioni richieste dalle G3.1,
predisposte prendendo a riferimento le problematiche di sostenibilità di società multinazionali di grandi dimensioni,
operative in settori ad alto impatto ambientale, risultino scarsamente significative per la nostra impresa. Ci riferiamo,
ad esempio, alle informazioni richieste sulla partecipazione ai processi di definizione delle politiche pubbliche (SO5)
e all’entità monetaria e non monetaria delle sanzioni per il mancato rispetto delle normative (SO8).
Back
Pagina 71
Processo di definizione dei contenuti del report
Con riferimento alla metodologia rendicontativa implementata, un elemento di criticità, mitigato dall’adozione delle
G3.1, è stato il coinvolgimento degli stakeholder.
Per tentare di razionalizzare e rendere rigoroso il percorso di coinvolgimento degli stakeholder, la Centrale si è
nuovamente affidata a principi e standard riconosciuti a livello internazionale, attenendosi alle linee guida (AA1000
Stakeholder Engagement Standard) che nel 2011 l’ente britannico «AccountAbility» ha emesso per la pianificazione,
l’implementazione ed il monitoraggio delle attività di «stakeholder engagement».
Un ulteriore principio al quale è stato fatto riferimento nel processo rendicontativo è lo standard per la redazione del
bilancio sociale elaborato nel 2001 dall’omonimo Gruppo di Studio italiano (GBS). In particolare, oltre al rispetto dei
postulati basilari di redazione enunciati nel documento, la Centrale si è ispirata alle linee guida italiane per la concreta
redazione del prospetto di produzione e distribuzione del valore aggiunto.
Le stesse linee guida G3.1, pur prevedendo un indicatore sul valore economico diretto generato e distribuito (indicatore
EC1), ed allegando ad esso un corposo protocollo tecnico, non parlano esplicitamente di «valore aggiunto».
Pertanto, nella convinzione che la produzione e la distribuzione del valore aggiunto rappresentino un importante
segnale della ricchezza economica che la Centrale ha creato e distribuito sul territorio, abbiamo ritenuto necessario
ispirarci alle linee guida del GBS per ampliare il contenuto degli indicatori economici.
Pagina 72
Back
Tavola dei contenuti
Mukki Bilancio
Annual
Report 2014
2005
Indice dei contenuti GRI
Informazioni contenute nel report in osservanza del modello GRI.
1. STRATEGIA E ANALISI
1.1/G4.1
Pagg. I-II
1.2/G4.2
Pagg. 16-25
2. PROFILO DELL’ORGANIZZAZIONE
2.1/G4.3
Copertina
2.2/G4.4
Pagg. 28-34
2.3/G4.17
Pagg. 6-10, 28-34
2.4/G4.5
Pag. 28
2.5/G4.6
Pagg. HL, 28-34
2.6/G4.7
Pagg. 6-10
2.7/G4.8
Pagg. 28-34
2.8/G4.9
Pagg. HL, 6-10
G4.12
2.9/G4.13
Pagg. 16-25
2.10
Pagg. HL, 35-68
3.1/G4.28 Pagg. 70-72
3.2/G4.29
Pagg. 70-72
3.3/G4.30
Pagg. 70-72
3.4/G4.31
Pag. 185
3.5
Pagg. 70-72
3.6
Pagg. 70-72
3.7
Pagg. 70-72
3.8
Pagg. 70-72
3.9
Pagg. 70-72
3.10/G4.22
Pagg. 70-72
3.12
Pagg. 73-80
Pagg. HL, 6-10, 16
3. PARAMETRI DEL REPORT
3.11/G4.23 Pagg. 70-72
3.13
Pagg. 70-72
Back
Pagina 73
4. GOVERNANCE, IMPEGNI, COINVOLGIMENTO DEGLI STAKEHOLDER
4.1/G4.34-38 Pagg. 6-10
4.2/G4.39
4.3
Pagg. 7-10
4.4
4.5
Pag. 7
4.6/G4.41
Pag. 6
4.7/G4.40
Pagg. 6-10
4.8/G4.56
Pagg. HL, 2-3, 11, 16-18
4.10/G4.44
Pagg. 7-10, 36
4.9/G4.45-47 Pagg. 7-8
Pagg. 7-10
Non disponibile (in fase di elaborazione)
4.11/G4.14
Pag. 15
4.12/G4.15
Pagg. 11, 15, 36
4.13/G4.16
Pagg. 16-20
4.14/G4.24
Pagg. 26-27
4.15/G4.25
Pagg. 7, 26-27, 45-55
4.16/G4.26
Pagg. 7, 26-27, 45-55
4.17
Pagg. 26-27, 45-55
5. Requisiti di responsabilità sociale SA 8000
Pagina 74
1.
Lavoro infantile
2.
Lavoro obbligatorio
Pagg. 52-54
3.
Salute e sicurezza
Pagg. 46-47
4.
Libertà di associazione e diritto alla contrattazione collettiva
Pagg. 51-53
5.
Discriminazione
Pagg. 48-50
6.
Procedure disciplinari
7.
Orario di lavoro
Pagg. 52-53
8.
Retribuzione
Pagg. 52-53
9.
Sistemi di gestione
Pagg. 15, 36
Back
Pag. 48
Pag. 54
Indicatori di Performance
Mukki Bilancio
Annual
Report 2014
2005
Performance economica
Informativa sulle modalità di
gestione della performance economica
EC1
EC2
Parzialmente riportata a pag. 37
Valore economico direttamente generato e distribuito, inclusi ricavi, costi operativi,
remunerazioni ai dipendenti, donazioni e altri investimenti nella comunità, utili
non distribuiti, pagamenti ai finanziatori e alla Pubblica Amministrazione
Pagg. 38-43
Implicazioni finanziarie ed altri rischi e opportunità per le attività
dell’organizzazione dovuti ai cambiamenti climatici
Pag. 37
EC3
Copertura degli obblighi assunti in sede di definizione del piano pensionistico
Pag. 51
EC4
Finanziamenti significativi ricevuti dalla Pubblica Amministrazione
Pag. 43
EC6
Politiche, pratiche e percentuale di spesa concentrata sui fornitori locali in
relazione alle sedi operative più significative
Pag. 44
EC7
EC8
Procedure di assunzione di persone residenti dove si svolge prevalentemente
l’attività e percentuale dei senior manager assunti nella comunità locale
N.A.
Sviluppo ed investimenti in infrastrutture e servizi forniti principalmente per
“pubblica utilità”, attraverso impegni commerciali, donazioni di prodotti/servizi,
attività pro bono
Pag. 43
Performance sociale
Informativa sulle modalità di
gestione della performance sociale
Parzialmente riportata a pag. 15
(Il sistema di certificazione integrato)
Lavoro dignitoso e di qualità
LA1
LA2
LA3
LA4
Numero totale dei dipendenti, suddiviso per tipologie, tipo di
contratto e distribuzione territoriale
Pag. 48
Numero totale e tasso di turnover del personale, suddiviso per età, sesso e area
geografica
Pag. 49
Benefit previsti per i lavoratori a tempo pieno, ma non per i lavoratori part-time
e a termine, suddivisi per principali siti produttivi
Pagg. 51-52
Percentuale dei dipendenti coperti da accordi collettivi di contrattazione
Indicatori chiave
Indicatori addizionali
Pag. 51
Back
Pagina 75
LA5
Periodo minimo di preavviso per modifiche operative (cambiamenti organizzativi),
specificando se tali condizioni siano incluse o meno nella contrattazione collettiva
Pag. 51
Percentuale dei lavoratori rappresentati nel Comitato per la salute e la sicurezza,
composto da rappresentanti della direzione e dei lavoratori istituito al fine di
controllare e fornire consigli sulla tutela della salute e la sicurezza del lavoratore
Pag. 46
Tasso di infortuni sul lavoro, di malattia, di giornate di lavoro perse, assenteismo
e numero totale di decessi, divisi per area geografica
Pag. 47
Programmi di educazione, formazione, consulenza, prevenzione e controllo dei
rischi attivati a supporto dei lavoratori, delle rispettive famiglie o della comunità,
relativamente a disturbi o malattie gravi
Pag. 46
LA9
Accordi formali con i sindacati relativi alla salute e alla sicurezza
Pag. 46
LA10
Ore medie di formazione annue per dipendente, suddiviso per categoria di
lavoratori
Pag. 53
Composizione degli organi di governo dell’impresa e ripartizione dei dipendenti
per categoria in base a sesso, età, appartenenza a categorie protette e altri
indicatori di diversità
Pag. 48
Rapporto degli stipendi base degli uomini rispetto a quello delle donne a parità di
categoria
Pag. 50
Tasso di rientro al lavoro dopo congedo parentale, suddiviso per genere
Pag. 50
Percentuale e numero totale di accordi significativi di investimento che includono
clausole sui diritti umani o che sono sottoposti ad una relativa valutazione
Pag. 27
Percentuale dei principali fornitori e appaltatori che sono sottoposti a verifiche in
materia di diritti umani e relative azioni intraprese
Pag. 27
Ore totali di formazione dei dipendenti su politiche e procedure riguardanti tutti
gli aspetti dei diritti umani rilevanti per l’attività dell’organizzazione e percentuale
dei lavoratori formati
Pag. 27
LA6
LA7
LA8
LA13
LA14
LA15
Diritti umani
HR1
HR2
HR3
Pagina 76
HR4
Numero totale di episodi legati a pratiche discriminatorie e azioni intraprese
HR5
Identificazione delle attività in cui la libertà di associazione e contrattazione
collettiva può essere esposta a rischi significativi e azioni intraprese in difesa di
tali diritti
Back
Indicatori chiave
Pagg. 50, 54
Pag. 51
Indicatori addizionali
Annual Report 2014
HR6
Identificazione delle operazioni con elevato rischio di ricorso al lavoro minorile e
delle misure adottate per contribuire alla sua eliminazione
Pag. 48
Attività con alto rischio di ricorso al lavoro forzato o obbligato e misure intraprese
per contribuire alla loro abolizione
Pag. 52
Percentuale del personale addetto alla sicurezza che ha ricevuto una formazione
sulle procedure sulle politiche riguardanti i diritti umani rilevanti per le attività
dell’organizzazione
Pag. 27
Percentuale di attività aziendali per le quali è coinvolta la comunità locale,
viene svolta una valutazione di impatto e sono sviluppati
programmi condivisi
Pag. 55
Percentuale e numero divisioni interne monitorate per rischi legati alla
corruzione
Pag. 12
Percentuali lavoratori che hanno ricevuto formazione sulle politiche e procedure
anticorruzione dell’organizzazione
Pag. 12
SO4
Azioni intraprese in risposta ad episodi di corruzione
Pag. 12
SO5
Posizioni sulla politica pubblica, partecipazione allo sviluppo di politiche
pubbliche e pressioni esercitate
Pag. 71
Totale dei contributi finanziari e benefici prestati a partiti, politici e relative
istituzioni per Paese
Pag. 41
Valore monetario delle sanzioni significative e n° totale di sanzioni non
monetarie per non conformità a leggi e regolamenti
Pag. 71
Operazioni con significativi impatti negativi (potenziali o effettivi) sulla
comunità
Pag. 25
HR7
HR8
Società
SO1
SO2
SO3
SO6
SO8
SO9
SO10
Provvedimenti di prevenzione e mitigazione di operazioni con impatti negativi
potenziali o attuali sulla comunità
Pagg. 16-17
Responsabilità di Prodotto
PR1
PR3
Fasi del ciclo di vita dei prodotti/servizi per i quali gli impatti sulla salute e
sicurezza sono valutati per promuoverne il miglioramento e percentuale delle
principali categorie di prodotti/servizi soggetti a tali procedure
Pag. 34
Tipologia di informazioni relative ai prodotti e servizi richiesti dalle procedure
e percentuale di prodotti e servizi significativi soggetti a tali requisiti
informativi
Pag. 45
Indicatori chiave
Indicatori addizionali
Back
Pagina 77
PR6
PR9
Programmi di conformità a leggi, standard e codici volontari relativi all’attività
di marketing incluse la pubblicità, la promozione e la sponsorizzazione
Valore monetario delle principali sanzioni per la non conformità a leggi
o regolamenti riguardanti la fornitura e l’ utilizzo di prodotti o servizi
Pag. 45
Non disponibile
(in fase di elaborazione)
Performance ambientale
Informativa sulle modalità di
gestione della performance ambientale
EN1
Materie prime totali utilizzate per peso o volume
Pag. 57
EN2
Percentuale di materiali utilizzati che deriva da materiale riciclato
Pag. 57
EN3
Consumo diretto di energia suddiviso per fonte energetica primaria
Pag. 58
EN4
Consumo indiretto di energia suddiviso per fonte energetica primaria
Pag. 58
EN5
Risparmio energetico dovuto alla conservazione e ai miglioramenti in termini di
efficienza
Pag. 59
Iniziative per fornire prodotti e servizi a efficienza energetica o basati su energia
rinnovabile e conseguenti riduzioni del fabbisogno energetico come risultato di
queste iniziative
Pag. 59
EN8
Prelievo totale di acqua per fonte
Pag. 60
EN10
Percentuale volume totale dell’acqua riciclata e riutilizzata
Pag. 60
EN11
Localizzazione e dimensione dei terreni posseduti, affittati, o gestiti in aree (o
adiacenti ad aree) protette od in aree ad elevata biodiversità esterne alle aree
protette
Pag. 60
Descrizione dei maggiori impatti di attività, prodotti e servizi, sulla biodiversità di
aree protette od in aree ad elevata biodiversità esterne alle aree protette
Pag. 60
Habitat protetti o ripristinati
Pag. 60
EN6
EN12
EN13
Pagina 78
Parzialmente riportata a pag. 15
(Il sistema di certificazione integrato)
Back
Indicatori chiave
Indicatori addizionali
Annual Report 2014
EN14
Strategie, azioni attuate, piani futuri per gestire gli impatti sulla biodiversità
Pag. 60
EN16
Emissioni totali dirette e indirette di gas ad effetto serra per peso
Pag. 60
EN17
Altre emissioni indirette di gas ad effetto serra significative per peso
EN19
Emissioni di sostanze nocive per l’ozono per peso
Pag. 61
EN20
NO, SO e altre emissioni significative nell’aria per tipologia e peso
Pag. 61
EN21
Acqua totale scaricata per qualità e destinazione
Pag. 60
EN22
Peso totale dei rifiuti per tipologia e per metodi di smaltimento
Pag. 62
EN23
Numero totale e volume di sversamenti significativi
Pag. 63
EN24
Peso dei rifiuti classificati come pericolosi in base alla Convenzione di Basilea
che sono trasportati, importati, esportati o trattati, e loro percentuale trasportata
all’estero
Pag. 63
Iniziative per mitigare gli impatti ambientali dei prodotti e servizi e grado di
mitigazione dell’impatto
Pag. 64
Percentale dei prodotti venduti e relativo materiale di imballaggio riciclato o
riutilizzato per categoria
Pag. 65
Valore monetario delle multe significative e numero delle sanzioni non monetarie
per mancato rispetto di regolamenti e leggi in materia ambientale
Pag. 64
Impatti ambientali significativi del trasporto di prodotti e beni/materiali utilizzati
per l’attività dell’organizzazione per gli spostamenti del personale
Pag. 59
Spese e investimenti per la protezione dell’ambiente, suddivise per tipologia
Pag. 65
EN26
EN27
EN28
EN29
EN30
Indicatori chiave
Indicatori addizionali
Pagg. 60, 61
Back
Pagina 79
Indicatori supplementari di settore Food Processing
FP1
FP2
FP3
FP4
FP5
FP6
FP7
FP8
FP9
FP10
FP11
FP12
FP13
Pagina 80
Percentuale di merci acquistata da fornitori conformi con le politiche di
approvvigionamento dell’azienda.
Pag. 44
Percentuale di volume acquistato dai fornitori che sono in conformità con
standard di produzione responsabile internazionalmente riconosciuti.
Pag. 44
Percentuale del tempo di lavoro perso a causa di vertenze, scioperi e/o serrate,
per paese.
Pag. 51
Natura, ambito ed efficacia di qualsiasi programma e pratica (contributi in natura,
iniziative volontarie, trasferimento di conoscenze, iniziative in partnership e
sviluppo di prodotto) che promuovano l’accesso a stili di vita sani; la prevenzione
di malattie croniche, la disponibilità di alimenti sani, nutrienti ed accessibili e
migliorino il benessere delle comunità svantaggiate.
Pag. 34
Percentuale dei volumi di produzione realizzati in stabilimenti certificati da un
ente terzo indipendente secondo standard di sistemi di gestione della sicurezza
alimentare riconosciuti a livello internazionale.
Pag. 29
Percentuale dei volumi di vendita totali di prodotti di consumo, suddivisi per
categoria, con ridotto contenuto di grassi saturi, acidi grassi trans, sodio e zuccheri
aggiunti.
Pag. 34
Percentuali dei volumi di vendita totali di prodotti di consumo, suddivisi per
categoria, che contengono ingredienti arricchiti di sostanze nutritive quali fibre,
vitamine, minerali, fitochimici o additivi alimentari funzionali.
Pag. 33
Politiche e pratiche di comunicazione ai consumatori su ingredienti e informazioni
nutrizionali che vanno oltre a quanto previsto dai requisiti di legge.
Pag. 20
Percentuale di animali processati per i quali l’implementazione di queste pratiche
possa provocare rischi per la loro salute.
Pag. 55
Politiche e pratiche, distinte per specie e razza, relative alle alterazioni fisiche e
all’utilizzo di anestetici.
Pag. 55
Percentuale e totale degli animali allevati e/o sottoposti al processo di
trasformazione, distinti per specie e razza, in base al tipo di ricovero.
Pag. 55
Politiche e pratiche sull’utilizzo di antibiotici, anti-infiammatori, ormoni e/o
trattamenti stimolatori della crescita, distinti per specie e razza.
Pag. 55
Numero totale di casi di non conformità con leggi e regolamenti nonché
adesioni a standard volontari relativi alle pratiche di trasporto, movimentazione e
macellazione di animali terrestri e acquatici vivi.
Pag. 55
Back
Indicatori chiave
Indicatori addizionali
BILANCIO D’ESERCIZIO
2014
Back
CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE
PRESIDENTE
Lorenzo Marchionni
VICEPRESIDENTE
Paolo Cocchi
CONSIGLIERI
Andrea Casini
Roberto Maddè
Rita Pelagotti
COLLEGIO SINDACALE
PRESIDENTE
Monica Bigazzi
SINDACI REVISORI
Pierluigi Boroni
Marco Mannozzi
DIRETTORE GENERALE
Marco Massaccesi
Back
Relazione sulla Gestione
Signori Azionisti,
il Consiglio di Amministrazione ha elaborato la proposta relativa al Bilancio dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2014:
tutta la documentazione, di cui la presente Relazione è parte integrante, è stata approvata all’unanimità nella seduta
di giovedì 26 marzo, momento in cui il Consiglio ha anche provveduto alla convocazione della assemblea sociale.
La proposta è ora sottoposta alla Vostra attenzione ed alla Vostra approvazione.
Per quanto ci riguarda abbiamo espresso ed esprimiamo una valutazione positiva sull’insieme dei dati e dei risultati
evidenziati dal Bilancio: i progetti varati con il Piano Industriale e riferiti all’anno in esame, sono stati realizzati ed anzi,
in alcuni casi, ampliati ed approfonditi rispetto alla stesura originaria, il Risultato Netto prodotto dal Conto Economico
è migliore rispetto a quanto ipotizzato nel Forecast di ottobre e pure rispetto a quanto previsto nel Piano Industriale,
il livello dell’indebitamento bancario prosegue il percorso verso il costante e preciso contenimento.
Ancora una volta dunque la Centrale è riuscita a confrontarsi positivamente con un contesto economico e sociale
complesso, ben diverso dalle previsioni pubblicate dai diversi centri di studio e di analisi che, pur non concordi nella
consistenza numerica da attribuire ai più significativi indici, in modo univoco rappresentavano il 2014 come anno
di moderata ripresa della crescita del Paese. In realtà, proprio in questi giorni, l’ISTAT ha fotografato il dato finale a
livello Italia, con un PIL inferiore dello 0,4% rispetto all’anno precedente ed un tasso di disoccupazione, 12,7%, mai
registrato dal 1977 ad oggi. Per altro, come meglio spiegheremo nel proseguo, la tendenza risultò chiara fin dai primi
mesi dell’anno, con consumi in netta diminuzione, compreso l’andamento toscano e riguardante pure il mercato dei
prodotti lattiero – caseari; tanto che si assunsero a livello aziendale, pur registrando per i nostri prodotti un trend
migliore rispetto alle medie espresse dal mercato, immediati provvedimenti rettificando ed anticipando progetti ed
investimenti che avremmo voluto gestire con maggiore preparazione nell’anno seguente.
Se in conclusione abbiamo potuto registrare non solo il raggiungimento dell’equilibrio dei conti – come ipotizzato
nei documenti relativi alla elaborazione del budget per l’anno 2015 – ma anche un Risultato Netto degno di nota,
lo si deve certo alla lungimiranza di aver introdotto subito i correttivi citati, ma soprattutto al fatto che il 2014 era
stato preparato con grande cura e mettendo nel conto un impegno straordinario che, in presenza di un contesto
economico normalizzato, avrebbe posto la base per l’apertura di una nuova fase di sviluppo, come descritto appunto
nel Piano Industriale. Si trattava di essere pronti a cogliere il treno della ripresa, si trattava di affermare una crescita
imprenditoriale con l’apertura verso nuovi mercati e il varo di nuovi prodotti, si trattava di onorare, insieme ai nostri
clienti e consumatori, i primi 60 anni di attività della Centrale.
Tutto questo abbiamo fatto e dunque il ciclo virtuoso intrapreso ormai da anni dalla Centrale, non si è interrotto e
questo riteniamo che sia elemento di rilievo anche per Voi, signori azionisti, impegnati da tempo nel ricercare per
Pagina 84
Back
Relazione sulla gestione
l’Azienda soluzioni strategiche di qualità, tali da preservare il patrimonio ed i valori preziosi sempre riconfermati nella
mission aziendale, mission fatta di business e di socialità, soluzioni che vogliamo immaginare in un quadro di certezza
e di rinnovato impulso verso una nuova e proficua fase di sviluppo.
E’ inevitabile come il contesto economico negativo lasci segni evidenti nel totale dei volumi, dei fatturati, dei ricavi
totalizzati dall’Azienda e questo rimane comunque punto di grande attenzione da aggredire nel breve periodo, pure
in presenza di un bilancio che riesce a posizionarsi con forte coerenza nell’equilibrio fra minori ricavi e minori costi.
In sintesi l’equilibrio dei conti è consolidato, il Valore Aggiunto, l’EBITDA e l’EBIT migliorano, gli investimenti in
tecnologia e ricerca risultano accentuati, il mercato risponde per noi meglio che per i nostri competitors: pertanto,
nel momento in cui i canali distributivi riuscissero a ritrovare un equilibrio migliore, possiamo guardare con una punta
di ottimismo alle nostre performance future.
Signori Azionisti,
quelli brevemente espressi sono i concetti che approfondiremo nelle pagine seguenti, tentando di farlo in modo chiaro
ed organizzato, al fine di consentire il formarsi di un Vostro parere e l’espressione della conseguente valutazione
finale. Gli argomenti sono organizzati come segue:
•
Un paragrafo riservato alla compagine sociale ed alla governance.
•
Un breve esame del contesto economico in cui l’Azienda ha dovuto operare e sull’andamento del mercato
del latte in Italia e in Toscana.
•
L’esame dei volumi di vendita totalizzati nel 2014, con particolare riferimento ad alcune famiglie di
prodotto.
•
Lo sguardo di insieme sulla riclassificazione gestionale del conto economico e del conto economico proposto
dal Bilancio.
•
L’approfondimento di alcuni temi specifici, quali sicurezza, ambiente, personale, investimenti, gestione
finanziaria, situazione patrimoniale.
•
Infine un paragrafo relativo alla evoluzione prevedibile della gestione.
•
In allegato i prospetti di bilancio riclassificati con i relativi indicatori di performance.
La Nota Integrativa completerà il quadro della parte informativa.
Back
Bilancio di esercizio 2014 - Pagina
85
ANNO 2014 – LA COMPAGINE SOCIALE E LA GOVERNANCE
La partecipazione di ogni azionista al capitale sociale, capitale sociale che ammonta a € 12.888.789,16 interamente
sottoscritto e versato, è riassunta nella tabella seguente.
AZIONISTA
EURO
QUOTA
Comune di Firenze
5.523.857,56
42,858
Fidi Toscana SpA
3.079.366,16
23,892
Comune di Pistoia
2.373.562,88
18,416
Camera di Commercio
1.040.000,00
8,069
Comune di Livorno
436.417,80
3,386
Provincia di Livorno
255.883,68
1,985
Comune di Collesalvetti
25.688,00
0,199
Comune di Rosignano M.
71.986,20
0,559
Comune di Castagneto C.
19.012,76
0,148
Comune di Bibbona
6.603,48
0,051
Comune di S. Vincenzo
17.923,36
0,139
Comune di Campiglia M.
28.301,00
0,220
Comune di Suvereto
7.546,76
0,059
Comune di Sassetta
1.740,96
0,014
Banca Nazionale del Lavoro
449,28
0,003
Banca CR Firenze
449,28
0,003
12.888.789,16
100,00
TOTALE
Il Prestito Obbligazionario Convertibile sottoscritto da Fidi Toscana nel 2009 pari a € 2.497.142,00 e di cui non si è
concretizzata la conversione entro il 31 dicembre 2012, è stato completamente rimborsato. Nel mese di dicembre
2014 il socio Comune di Rosignano M.mo ha espletato un procedimento di evidenza pubblica per la cessione della
propria quota sociale; allo stato attuale esiste un aggiudicatario provvisorio, è in corso l’iter per l’eventuale espressione
del diritto di prelazione da parte degli altri soci. Nello stesso periodo anche il socio Comune di Collesalvetti ed il socio
Provincia di Livorno hanno emesso il procedimento di evidenza pubblica, senza ottenere alcun risultato. L’Assemblea
degli Azionisti si è riunita due volte nell’arco dell’anno: nel mese di aprile per l’approvazione del Bilancio e per
l’esame della situazione aziendale alla luce anche dei nuovi provvedimenti legislativi, nel mese di dicembre per
assegnare unanimamente al Consiglio di Amministrazione un mandato importante per il futuro strategico dell’azienda.
Il Consiglio di Amministrazione si è riunito dieci volte, tutte le delibere sono state assunte all’unanimità.
Pagina 86
Back
Relazione sulla gestione
Gli organi sociali hanno mandato fino all’approvazione del bilancio dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2015. La
Società non detiene azioni proprie.
ANNO 2014 – BREVE ANALISI DEL CONTESTO ECONOMICO E DELL’ANDAMENTO DEL MERCATO DI RIFERIMENTO
IL 2014 DELLA CENTRALE
Abbiamo già espresso in sede di predisposizione del budget 2015 l’analisi economica riferita all’anno in esame: in
sintesi, al contrario di quanto previsto, nel 2014 consumi, investimenti ed occupazione hanno continuato a registrare
un andamento negativo. Proprio in questi giorni l’ISTAT ha pubblicato alcuni dati riferiti al valore finale del PIL, che
con un -0,4% sancisce il proseguo della recessione a livello Paese, ed al tasso di disoccupazione che con il 12,7%
rappresenta il dato peggiore dal 1977, anno in cui si è iniziato a tenere traccia della rilevazione seriale.
Analoga situazione si è registrata in Toscana: il rapporto annuale IRPET segnala come fra il 2008 e il 2014 si siano
persi circa cinque punti nel PIL regionale, quasi dieci per il solo settore manifatturiero. Al di là tuttavia degli andamenti
di singoli settori, è il contesto economico e sociale nel suo complesso a mostrare precisi segnali di sofferenza: la
produzione industriale regionale ha registrato un segno negativo in tutti i trimestri dell’anno, passando dal -0,2
del primo trimestre al -1,0 del terzo; il tasso di disoccupazione passa dal 7,6% al 9,3% e la CIG segna una crescita
dell’11,0%. Si può aggiungere poi che il tasso di decadimento dei prestiti alle imprese rimane su livelli elevati, pari al
4,6%. Ancora una volta l’unico segnale positivo proviene dalle esportazioni che, al netto dei metalli preziosi, nel terzo
trimestre crescono del 5,1% rispetto all’anno precedente. L’andamento dei consumi, sia quelli delle famiglie che quelli
della Pubblica Amministrazione, non può che risentire del più generale andamento dell’economia, registrando infatti
un restringimento intorno al punto percentuale. E abbiamo anche osservato, per il secondo anno consecutivo, come il
mercato dei nostri principali prodotti abbia perso quella caratteristica di “rigidità” che aveva resistito indenne ai primi
anni della crisi: diminuisce il consumo dei prodotti caseari, diminuisce in modo marcato il consumo di latte, in tutte le
tipologie e in tutti i formati. Analizzando nei limiti possibili il fenomeno, abbiamo compreso come esso rappresenti la
sommatoria di diversi fattori che coinvolgono cambiamenti in atto negli orientamenti dei consumatori, fino a politiche
commerciali espresse dalle diverse catene distributive: comunque sia, considerando la questione in termini di volumi
ed in termini di valore, la sfiducia dei clienti sommata alla minore capacità di acquisto delle famiglie, sono i fattori
che giocano il ruolo di protagonista nella diminuzione del consumo di latte. Vediamo rapidamente alcuni dati riferiti
proprio al mercato del latte, così come rilevati dalla società IRI. La famiglia del latte fresco, dunque latte fresco ed
alto pastorizzato, in Italia nel 2014, in termini di volumi registra un -6,5%, attestandosi a circa 566,5 milioni di litri.
In Toscana registriamo una perdita più contenuta, -2,7%, su un totale pari a circa 37 milioni di litri, grazie ad un miglior
andamento rispetto al livello Paese del latte alto pastorizzato, anche per l’ingresso in questo segmento di nuovi
players. Da considerare inoltre che a livello regione IRI rileva esclusivamente le vendite espresse dagli Ipermercati e
Supermercati, escluso dunque il libero servizio da 100 a 399 mq.. In Toscana, in termini di valore, la famiglia registra
Back
Bilancio di esercizio 2014 - Pagina
87
una sostanziale stabilità dovuta essenzialmente, come meglio vedremo, alla nostra azione e politica commerciale.
Esaminando soltanto il mercato italiano del latte fresco, si rileva una perdita in termini di volumi dell’8,6%; addirittura
il mese di dicembre segnala un -9,1%. In Toscana il dato è pari al – 6,0%.
Il latte ESL in Italia segnala un – 0,4%, in Toscana – a conferma di quanto detto in precedenza – registra un +3,5%.
Anche il mondo della lunga conservazione paga pegno e abbandona quella caratteristica di “sostituibilità” che
sembrava aver assunto nel 2013: a livello Italia, in termini di volumi, attestandosi a 915 milioni di litri, perde rispetto
all’anno precedente il 4,6%, nonostante che la rilevazione Promo Index segnali per alcuni marchi un livello della
spinta promozionale ormai superiore al 70%. In questo settore l’andamento toscano è del tutto simile, con un volume
di circa 72 milioni di litri ed un contenimento pari al 4,6%. Nel mondo della lunga conservazione, l’unico mercato che
continua ad esprimere buone performance è quello dell’UHT delattosato, + 7,6% in Toscana.
IL 2014 DELLA CENTRALE
La Centrale si è confrontata positivamente con il contesto economico e sociale in cui ha dovuto operare, riuscendo
a proporre un Conto Economico in equilibrio con un Risultato Netto migliore di quanto previsto ed una situazione
patrimoniale in crescita. Per quanto riguarda le vendite, l’anno si è caratterizzato per una notevole instabilità: un
primo trimestre molto difficile, una parte centrale dell’anno migliore, l’ultimo trimestre interessato da un basso livello
di consumi nonostante la presenza di politiche commerciali assai aggressive, condotte dalla GDO e da alcuni grandi
marchi. Eccezion fatta per una parte dell’ultimo trimestre, i prodotti della Centrale hanno registrato costantemente
performance migliori della media e dei più importanti competitors.
I dati rilevati da IRI confermano tale tendenza.
Nella famiglia latte fresco, dove come già visto il mercato evidenzia una perdita in termini di volumi del 6,5%,
Centrale registra il -4,0%, Granarolo il -5,5%, Parmalat il -8,4%, Torino il -10,1%, Maremma il -3,4%, l’insieme delle PL
il -8,2%. La quota di mercato della Centrale, in termine di volumi, cresce a livello Italia dello 0,1%, mentre a livello
Toscana scende dello 0,4%, attestandosi al 35,3%; in termini di valore, dove MUKKI è l’unica marca a registrare un
segno positivo (+1,0%), la quota di mercato in Toscana sale al 41,5% (+0,3%).
Nel latte alto pastorizzato MUKKI a fronte di una flessione del mercato pari allo 0,4%, cresce del 3,0%, dato migliore
di quello espresso da tutti gli altri marchi. Anche nel latte UHT, MUKKI chiude l’anno con un segno positivo, + 0,4%,
ed incremento dello 0,1% della quota detenuta, a fronte di una flessione del mercato del 4,6% e del segno meno
evidenziato da tutti i competitors. Occorre sottolineare, poiché il tema è direttamente collegato agli andamenti
del mercato, come il 2014 sia stato un anno molto complesso anche sul fronte della materia prima: fenomeni
speculativi, andamento altalenante dei mercati internazionali ed una particolare fenomenologia climatica, hanno
Pagina 88
Back
Relazione sulla gestione
prodotto oscillazioni rilevanti nel prezzo del latte bovino crudo alla stalla.
Il prezzo è salito, nella parte centrale dell’anno, a livelli record, che non si trattavano da anni, per poi scendere in
modo marcato nei mesi successivi; tutto ciò ha provocato la necessità, anche a livello locale, di attivare diverse fasi
di contrattazione: l’aspetto positivo è che il tavolo toscano, ancora una volta, ha saputo offrire prova di maturità e
chiarezza di obiettivi comuni, limitando con ragionevolezza ed equilibrio forti oscillazioni del prezzo.
Tuttavia, il prezzo medio corrisposto è stato superiore di almeno due punti a quello consuntivato nel 2013, senza che
si siano attivati, per precisa volontà, recuperi nei listini ai clienti.
In quali motivazioni risieda il risultato accettabile definito dalla Centrale è presto detto: ovviamente si tratta dell’insieme
delle politiche e delle scelte gestionali e di business espresse dal sistema nel suo complesso.
Abbiamo già avuto modo di precisare come si fosse preparato in modo attento ed accurato l’anno in esame: si trattava
del primo anno di applicazione del nuovo Piano Industriale, si trattava di essere pronti a cogliere la possibile ripresa,
si trattava infine di onorare nel migliore dei modi un esercizio che porta il n. 60, ovvero 60 anni di storia aziendale.
Nonostante ciò, come detto, abbiamo dovuto accelerare progetti e investimenti previsti in altro ambito temporale.
Schematicamente possiamo allora riassumere:
1)
Si è raggiunta una notevole simmetria fra andamento dei ricavi e andamento dei costi, grazie al
raggiungimento di obiettivi degni di nota sul fronte della maggiore efficienza e del contenimento dei costi,
anche del personale dipendente. Si vedrà come risultano più contenute le spese generali di
Produzione, di Vendita, di Amministrazione.
2)
Il 60° anniversario ha offerto l’occasione, attraverso specifiche iniziative e l’evidenza grafica delle confezioni,
di rinsaldare ulteriormente il rapporto con i clienti e con i consumatori, di cui è apparso
chiaro l’alto livello di attaccamento e di fidelizzazione, e con il mondo agricolo che ha condiviso le molteplici
iniziative pubbliche.
3)
Il legame con il territorio e la filiera ha trovato poi nuova linfa nella realizzazione del PIF, il progetto
condotto unitamente alle Università della Toscana ed a tutte le aziende del Mugello, nella relativa campagna
di comunicazione e, soprattutto, nella messa a punto del nuovo prodotto che sarà commercializzato a partire
dal prossimo mese di maggio, ovvero lo yogurt da bere prodotto esclusivamente con il latte del Mugello.
4)
Sul fronte degli investimenti massima attenzione è stata dedicata alle nuove esigenze produttive ed al
mantenimento dell’alto livello di tecnologia e strumentazione.
La prima macchina EDGE per il confezionamento del latte a lunga conservazione è già stata installata,
nelle prossime settimane è in programma la seconda installazione.
La nuova confezione, più funzionale, gradevole ed efficiente rappresenta una novità nel panorama toscano
Back
Bilancio di esercizio 2014 - Pagina
89
ed ha riscosso il preciso gradimento dei clienti della trasformazione e dei consumatori.
Parimenti abbiamo condotto la realizzazione del nuovo depuratore, di una nuova area destinata a deposito,
del nuovo impianto per la produzione di acqua gelida.
5)
Sul fronte dei nuovi mercati e dei nuovi prodotti le azioni sono state molteplici; ecco le più rilevanti:
- sviluppo nel mercato nazionale con nuovi clienti sul fronte del conto/terzi, fra la GDO e fra l’industria, con
l’ottenimento per altro delle relative certificazioni;
- il rinnovo ed il potenziamento del contratto con il cliente cinese;
- MUKKI Bimbo e Selezione MAREMMA hanno consolidato il loro mercato in modo deciso;
- la mozzarella prodotta in Toscana con latte toscano, ha fatto la sua apparizione nei punti vendita,
con calorosa accoglienza.
Questi in sintesi i punti salienti dell’attività svolta; una mole importante di progetti e di azioni, la cui potenzialità
è stata mortificata dalla crisi; essi avrebbero potuto garantire sviluppo di volumi e fatturati; per contro a fianco dei
buoni risultati raggiunti nell’economia generale del bilancio, volumi e fatturato soffrono rispetto agli obiettivi assegnati
e rispetto a quanto consuntivato nell’anno precedente: occorrerà dunque, come stiamo facendo, incrementare i
progetti sullo sviluppo di nuovi mercati e ampliare la gamma dei prodotti commercializzati, ricercando anche nuove
collaborazioni e sinergie.
ANNO 2014 – L’ANDAMENTO DELLE VENDITE IN TERMINI DI VOLUMI E DI FATTURATO
Da una analisi di carattere più generale, pensiamo ora all’esame dei valori espressi dal Conto Economico.
Inizieremo, naturalmente, con i dati sviluppati dall’Azienda in termini di volumi e di fatturato, seguendo uno schema
ormai consolidato, ovvero: il dato complessivo, quello ottenuto da ogni singolo canale di vendita, quello relativo alle
principali macro famiglie. Una breve riflessione preliminare sui clienti è dovuta; un’analisi compiuta è presente nel
Piano Industriale, unitamente alle intenzioni strategiche nei confronti delle diverse tipologie di impresa e di attività:
ci limiteremo a sottolineare come l’anno in esame abbia rappresentato per tutti un duro banco di prova.
Finalmente il NT è risultato essere il più esposto alla crisi dei consumi, con molte attività in difficoltà nel rispettare i
pagamenti, nel rapporto con il mondo bancario, fino ad intraprendere la scelta della cessazione lavorativa; ma anche
le medie imprese e la GDO hanno registrato diminuzione delle vendite, con numerosi interventi di ristrutturazione dei
punti vendita, si sono registrati anche alcuni fallimenti di rilievo. In questo contesto la Centrale è riuscita a mantenere
sotto controllo il livello dei crediti ed anche il numero complessivo dei clienti non ha registrato rilevanti scostamenti.
Fra il 2014 e il 2013 il numero delle imprese clienti è diminuito dell’1,85%, mentre il numero di coloro che pagano
Pagina 90
Back
Relazione sulla gestione
in contanti è aumentato dello 0,32%. Certo è che si vende di meno e dunque si compra di meno.
Nel 2014 abbiamo ceduto alle nostre imprese clienti oltre 53,5 milioni di kg/lt di prodotti, un volume inferiore a
quanto previsto nel Piano Industriale (-3,81%) ed a quanto totalizzato nell’anno precedente (-4,52).
Il Prezzo Medio negoziato con i clienti si attesta a € 1,618: si tratta, visto l’alto livello della pressione promozionale
che ha interessato l’intero arco dell’anno, di un valore degno di nota, superiore per l’1,21% a quello del 2013, anche
se non in grado di centrare l’obiettivo per l’1,14%. Di conseguenza il Fatturato Netto della Centrale, netto dell’IVA e
delle note di credito, si attesta a 86,7 milioni di euro con una distanza dall’obiettivo del 4,91% e dal 2013 del 3,36%.
Per quanto riguarda il contributo dato al risultato finale da ogni canale di vendita, i dati possono così essere riassunti.
Il canale moderno, ovvero le insegne della GDO e della DO, circa 800 punti vendita in Toscana dove MUKKI registra
una copertura numerica e ponderata superiore al 95%, totalizza un volume pari a circa 35,9 milioni di kg/lt: le
difficoltà del canale risultano ben evidenziate nel confronto con l’anno precedente, -5,64%; 5,91% è invece la distanza
dall’obiettivo assegnato. Il volume realizzato rappresenta il 66,93% del totale: era il 67,73% nel 2013 e il 68,25% nel
2012; occorre comunque precisare come il confronto con gli anni precedenti non risulti oggi significativo in quanto,
come vedremo, negli ultimi due anni la Centrale ha iniziato ad utilizzare canali nuovi per la sua storia, quali l’export ed
il conto terzi. Il Prezzo Medio negoziato con il canale moderno evidenzia un 1,642, superiore del 2,49% al 2013 e in
linea con quanto programmato (-0,27%). Il Fatturato Netto si colloca a 58,9 milioni di euro, di circa 3 punti inferiore al
2013 e inferiore all’obiettivo per circa il doppio; esso rappresenta il 67,95% del totale azienda, valore del tutto simile
a quello raggiunto nel 2013 (67,91%) e nel 2012 (67,70%).
Il canale tradizionale, che indichiamo come NTR, che annovera al suo interno diverse tipologie di attività con
problematicità assai diverse, colto nel suo insieme contribuisce al totale dei volumi con circa 15,8 milioni di kg/lt,
ovvero per il 29,45% contro il 30,31% dell’anno precedente. Non raggiunge l’obiettivo per il 2,27%, ma si allontana
dal 2013 per il 7,22%, a dimostrazione delle difficoltà prima enunciate.
Il Prezzo Medio, 1,681, sfiora l’obiettivo (-0,84%) e supera l’anno precedente per l’1,87%.
La conseguenza di tutto ciò è che il fatturato si attesta a 26,5 milioni di euro, il 30,61% del totale (era il 31,31% nel
2013), perdendo 3 punti rispetto al preventivo e 5,4 punti sull’anno.
Restano da esaminare il “conto terzi” e l’export, canali ancora in embrione, ma che già a partire dal corrente anno
dovrebbero intraprendere un percorso di crescita. Il “conto terzi” totalizza un volume pari a 1,7 milioni di kg/lt,
raddoppiando di fatto l’anno precedente e rappresentando il 3,13% del totale azienda (era l’1,69% nel 2013).
Il canale produce un fatturato pari a 1 milione di euro, ovvero l’1,21% del totale. Per quanto riguarda l’export,
abbiamo ceduto al cliente cinese 258,5 mila lt di latte, con un incremento importante rispetto al 2013, nonostante il
Back
Bilancio di esercizio 2014 - Pagina
91
blocco nazionale delle esportazioni di tre mesi dovuto a questioni di controllo e vigilanza volute dalle autorità cinesi.
Il fatturato è stato pari a circa 200.000 euro e rappresenta lo 0,22% del totale, era lo 0,13 nel 2013.
Esaminiamo ora la performance espressa dalle più rilevanti macro-famiglie.
Il Latte Fresco
La famiglia del Latte Fresco consuntiva un volume pari a 28,2 milioni di litri; si distinguono positivamente, ma questo
vale per tutte le famiglie, i prodotti caratterizzati dal logo “100% toscano”.
Questa famiglia soffre particolarmente gli effetti della crisi, sia in termini di consumi – come visto in precedenza – sia
in termini di spinte promozionali, ormai diffuse e non più soltanto patrimonio della lunga conservazione.
Tant’è che il volume è minore di 7,5 punti a quello 2013 e manca di circa 6 punti l’obiettivo assegnato.
Esso rappresenta il 52,59% del totale dei volumi aziendali, era il 54,34% nell’anno precedente, con il 59,46% ceduto
alla GDO (era il 58,78% nel 2013).
Si deduce come il NTR, nonostante la selezione numerica e la crisi che sposta un numero sempre maggiore di
consumatori verso la GDO, mantenga ancora oltre il 40% delle vendite complessivamente espresse dalla Centrale in
materia di latte fresco.
Il Prezzo Medio complessivo di 1,423 euro conduce ad un fatturato che supera i 40 milioni di euro, ovvero il 46,26%
del totale azienda.
La Panna Fresca
Il risultato ottenuto dalla Panna Fresca è di tutto rispetto: del resto questo prodotto rappresenta, nel suo campo, una
vera eccellenza.
Parliamo di circa 1,5 milioni di litri, esattamente quanto programmato, per un fatturato che supera i 6 milioni di
euro, lievemente superiore a quello prodotto nell’anno precedente (+0,69%). Il fatturato espresso dalla Panna Fresca
rappresenta il 7,0% del totale.
La famiglia del Latte a Lunga Conservazione
Nonostante l’aspra battaglia commerciale che in modo ormai permanente interessa il settore, esprimiamo una
valutazione positiva per la performance conquistata dalla famiglia.
Quasi 19 milioni di litri ceduti ai clienti, circa 3 punti in meno rispetto a quanto preventivato ed a quanto consuntivato
in precedenza, con un peso sul totale dei volumi pari al 35,25% (34,84% il valore 2013).
Il prodotto è venduto pressoché esclusivamente nel canale moderno: 86,16%.
Ci piace evidenziare come si sia riusciti a negoziare un buon livello del Prezzo Medio, tanto che il fatturato si attesta
a oltre 18,2 milioni di euro, valore molto simile a quello registrato nel 2013.
I Prodotti Commercializzati
La sintesi, necessariamente, non rende giustizia delle specifiche considerazioni che ogni prodotto inserito in questo
Pagina 92
Back
Relazione sulla gestione
capitolo meriterebbe; ovviamente il dato dettagliato rimane a disposizione, mentre qui offriremo un panorama
complessivo. Nel 2014 abbiamo ceduto ai clienti qualcosa di più di 2,5 milioni di chili di prodotti, ovvero il 4,67%
del totale; burro, mozzarella, ricotta, stracchini, sono prodotti con un PAP (prezzo al pubblico) più elevato rispetto ad
altre referenze e ormai da tempo subiscono una precisa selezione da parte del consumatore tipo: infatti nell’anno
precedente il volume fu superiore di circa il 10% e l’obiettivo assegnato per l’anno in esame si è dimostrato troppo
impegnativo (-8,82). Buono il Prezzo Medio realizzato (+1,15% rispetto a quello ipotizzato) per un fatturato che supera
i 15,6 milioni di euro, il 18,04% del totale.
Pertanto, pur nel contesto difficile in cui devono competere, i “prodotti commercializzati” a marchio MUKKI mantengono
comunque forte importanza nell’economia aziendale.
ANNO 2014 – LO SGUARDO DI INSIEME SU UNA RICLASSIFICAZIONE GESTIONALE DEL CONTO ECONOMICO
Al fine di rendere più agevole l’esame della gestione operativa e di migliorare la visualizzazione dei principali indici
di efficienza, si propone un rapido esame del conto economico riclassificato con criteri gestionali.
Il Conto Economico chiuso al 31 dicembre 2014 evidenzia un Risultato Netto pari a 243,5 mila euro: si tratta di
un valore migliore rispetto a quello previsto nel Piano Industriale, minore rispetto a quello consuntivato nell’anno
precedente (291 mila euro); alla luce di tutto quanto esposto, trattasi di un risultato di marcato rilievo.
Le poste più significative dei Ricavi e dei Costi sono così riassumibili. La consistenza del Fatturato Netto è stata
esaminata nel precedente paragrafo: con 86.623.200 euro, evidenzia un contenimento rispetto al 2013 del 3,4%.
Il Fatturato Net Net è pari a 77.362.400 euro, con una differenza rispetto al Fatturato Netto di 9.260.800 euro che
corrisponde all’impegno sostenuto e contabilizzato nel capitolo “Contributi e premi al Trade”, ovvero quanto previsto
nei contratti sottoscritti con i clienti migliori e per la partecipazione alle iniziative promozionali e commerciali in senso
lato. Il valore dei contratti e dei premi è inferiore dello 0,2% rispetto al 2013 con una incidenza sui ricavi netti in
crescita, 11,8 contro 11,4, testimoniando un grado notevole di insensibilità della spesa nei confronti delle variazioni
del Fatturato e quanto forte sia stata la pressione promozionale affermatasi nel mercato nell’arco dell’intero anno in
esame. I Ricavi Netti, dopo la considerazione di “Ricavi Diversi” e “Recuperi Vari”, si attestano a 78.333.200 euro
con una diminuzione del 4,1% rispetto all’anno precedente.
Vediamo ora la performance espressa dai capitoli più significativi sul fronte dei costi: in generale vedremo come risulti
apprezzabile la correlazione con l’andamento dei Ricavi, il miglioramento dei dati rispetto alle previsioni effettuate e
l’efficacia dei progetti varati per la crescita dell’efficienza e del grado di competitività industriale.
Il capitolo delle “Spese per Acquisti”, di fatto il costo sostenuto per l’acquisto della materia prima, dei prodotti
commercializzati e di tutto quanto necessario per la produzione ed il confezionamento dei prodotti stessi, si attesta
a 42.106.800 euro, valore inferiore del 6,8% rispetto al precedente bilancio. E anche l’incidenza sui Ricavi Netti è
più contenuta, ovvero 53,8 contro 55,3. In diminuzione tutte le voci del capitolo, anche la più importante, ovvero
Back
Bilancio di esercizio 2014 - Pagina
93
“acquisto di latte e panna”, nonostante la citata turbolenza sui prezzi: il totale del conto ammonta a 27.888.100 euro,
-4,1% rispetto al precedente anno, 35,6% l’incidenza sui Ricavi Netti.
Abbiamo acquistato oltre 56,2 milioni di litri di latte, di cui circa 28 milioni provenienti dalle raccolte toscane, confermando
l’importante trend di crescita registrato negli ultimi anni; il Mugello ha contribuito con circa 15 milioni di litri, l’area di
mungitura grossetana per oltre 10 milioni.
Il latte biologico 2014 è stato pari a circa 3 milioni di litri.
In diminuzione tangibile l’acquisto di latte nazionale, un po’ più consistente l’acquisto di latte con provenienza estera.
L’acquisto dei prodotti commercializzati totalizza un impegno pari a 8.428.400 euro con una incidenza sui Ricavi Netti del
10,8%, era il 12,2% nel 2013.
Anche la spesa per l’approvvigionamento degli involucri, correlata ai volumi prodotti, registra un contenimento di quattro
punti sull’esercizio precedente ed una incidenza sui Ricavi Netti costante.
Il capitolo seguente é quello delle Spese Generali per la Produzione: qui registriamo il risultato dei progetti miranti
al contenimento dei costi per i prodotti energetici ed il risultato degli interventi tesi al miglioramento dell’efficienza
produttiva e dei processi ad essa collegati. Spendiamo, complessivamente, 5.769.200 euro, il 6,5% in meno del 2013,
l’incidenza sui Ricavi Netti si attesta al 7,4 contro il 7,6 precedente.
Tutto ciò considerato, il 1° Margine o Margine Industriale, segna un valore pari a 30.457.200, 38,9%, e la serie storica è
la seguente:
o
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
Ma. Ind.
35,2
37,9
41,5
39,7
38,7
39,9
37,1
38,9
Anche il capitolo “Spese Generali di Vendita” e il capitolo “Distribuzione” contribuiscono al generale contenimento dei
costi: il primo si attesta a 3.266.500 euro, -3,9% rispetto al 2013, con incidenza sui Ricavi Netti invariata a quota 4,2%.
Il secondo, con 8.552.600 euro registra il -2,3% rispetto al precedente esercizio ed una incidenza del 10,9% rispetto al
10,7%. Prosegue su questi importanti e delicati processi del nostro ciclo aziendale un programma attento di interventi
miranti alla massima ottimizzazione dei vettori, delle tratte e della gestione dei Depositi esterni, e ciò vale sia per la
struttura logistica che per la distribuzione primaria e secondaria.
Nel capitolo troviamo anche “l’investimento” relativo alle politiche di Marketing e di comunicazione in genere: esse
risultano superiori del 9,0% a quelle del 2013 ed incidono sui Ricavi Netti per l’1,9%.
Conseguentemente il Margine Commerciale supera i 18,6 milioni di euro, segnando il 23,8% sui Ricavi Netti.
Pagina 94
Back
Relazione sulla gestione
o
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
Ma. Com.
20,7
23,4
25,5
23,7
23,6
24,6
22,3
23,8
Sono più di sessanta le voci che compongono le “Spese Generali di Amministrazione”: la particolare attenzione profusa
ha prodotto, anche in questo caso, un contenimento dei costi pari a due punti percentuali; il totale ammonta a 2.226.500
euro con una incidenza del 2,8%, invariata rispetto al 2013.
Pertanto il Valore Aggiunto supera l’obiettivo previsto nel Piano Industriale e anche il livello raggiunto nel 2013: con
16.411.500 tocca quota 21%.
o
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
Va. Agg.
18,2
20,9
22,4
21,0
21,0
21,7
19,5
21,0
Proseguendo nell’analisi, troviamo il capitolo dedicato al “Costo del Personale”, capitolo che più avanti viene esaminato
in apposito paragrafo. Il totale, 10.872.100 euro, comprensivo anche della quota di salario variabile spettante al personale
sulla base delle delibere assunte dal Consiglio di Amministrazione, evidenzia un minor costo rispetto al 2013 dell’1,9%,
nonostante le dinamiche contrattuali: le iniziative assunte sulla gestione del rateo ferie e sull’ammissibilità dello
straordinario, hanno prodotto i risultati attesi. L’incidenza sui Ricavi Netti si attesta al 13,9%.
Il MOL, Ebitda, con 5.539.500 euro, supera il 2013 e si colloca al 7,1% dei Ricavi Netti.
o
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
MOL
6,8
9,7
10,5
8,7
8,6
8,8
5,9
7,1
Gli “Ammortamenti” evidenziano quanto regolarmente previsto, comportando un Margine Operativo Netto (Ebit) del
2,6%, era l’1,6% nel precedente esercizio.
Infine, aggiungeremo che gli “Oneri Finanziari”, anche loro esaminati in apposito paragrafo, seguono quanto previsto; gli
accantonamenti per imposte e tasse sono quantificati in 838 mila euro.
Il Risultato Netto è dunque pari a 243.500 euro; la serie storica è così rappresentata.
o
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
Ris. Net.
-2,7
-1,0
0,4
0,3
0,4
0,6
0,4
0,3
Back
Bilancio di esercizio 2014 - Pagina
95
ANNO 2014 – BILANCIO DELL’ESERCIZIO CHIUSO AL 31 DICEMBRE 2014: IL CONTO ECONOMICO
Prima di procedere agli specifici approfondimenti di voci e capitoli particolarmente significativi, offriremo uno sguardo
d’insieme al Conto Economico espresso dal Bilancio. I “Ricavi delle Vendite e delle Prestazioni” si collocano a
83.659.139 euro, con un decremento del fatturato del 3,4% rispetto al 2013. Il totale del “Valore della Produzione”
è pari a euro 83.709.526. Il totale dei “Costi della Produzione” si attesta per il 2014 a 81.902.285.
Al suo interno, si rileva una spesa per “materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci” di 42,5 milioni di euro,
per “servizi” di 21,9 milioni, per “godimento di beni di terzi” di 2,1 milioni, per il “personale” di 11,1 milioni (in
leggera flessione rispetto al 2013). Sono altresì rilevati “ammortamenti e svalutazioni” per 3,4 milioni, nonché
“oneri diversi di gestione” per 0,8 milioni.
La differenza tra Valore e Costi della Produzione è pari a 1,8 milioni di euro, in crescita rispetto al 2013 di 0,8 milioni
ed è in grado di sopportare con il contributo delle partite straordinarie per 0,3 milioni, il costo per oneri finanziari ed
imposte, determinando l’UTILE di esercizio 2014 in 243 mila euro.
ANNO 2014 – IL PERSONALE DELLA CENTRALE
In termini complessivi nel 2014 il personale in organico ha comportato un impegno economico pari a 10.872.100
euro, con un miglioramento rispetto alla spesa sostenuta per l’anno precedente pari all’1,9%, ciò nonostante le
dinamiche previste nel contratto nazionale del 2012 e nel contratto integrativo dello stesso anno.
L’organico aziendale, ripartito per categoria, rispetto al precedente esercizio risulta di fatto stabile.
Organico
31/12/14
%
31/12/2013
Variazione
Dirigenti
6
3,45
6
0
Quadri
8
4,60
8
0
Impiegati
90
51,72
90
0
Operai
70
40,23
69
+1
TOTALE
174
100,00
173
+1
Pagina 96
Back
Relazione sulla gestione
L’aumento di 1 unità è da ricondurre ad una sostituzione per maternità tutt’ora in corso.
Al 31.12.2014 lo stesso risulta così suddiviso tra la sede produttiva ed i depositi:
Stabilimento di Firenze
158
Deposito di Livorno
6
Deposito di Arezzo
3
Deposito di Grosseto
2
Deposito di Massa
2
Deposito di S.Vincenzo
2
Deposito di Siena
1
TOTALE
174
L’azienda applica il CCNL Industria Alimentare ed il CCNL Dirigenti Industria.
Stanti le attuali caratteristiche del turn-over, estremamente ridotto, l’età media del personale si porta a circa 48 anni
e 6 mesi, nel mentre l’anzianità di servizio si attesta a 19 anni e mezzo.
La distribuzione percentuale per titolo di studio risulta essere la seguente:
media inferiore: 35%; diploma e post-diploma: 48%, laurea: 17%, con un trend moderato, tuttavia consolidato, di
crescente scolarizzazione.
Il livello di assenteismo non si discosta dalle medie, positive, degli anni precedenti.
Lo straordinario retribuito scende ulteriormente attestandosi a 6900 ore: un dato particolarmente contenuto in relazione
all’introduzione della facoltatività, in luogo dell’obbligatorietà, della banca ore ed inoltre considerando la peculiarità
delle nostre produzioni. A questo proposito, quasi un terzo dello straordinario è svolto nelle giornate festive.
Buona performance anche per il rateo ferie ed i riposi compensativi che complessivamente scendono dai circa 2100
giorni del 2013 ai 1600 del 2014.
L’attività formativa, esauriti nel 2013 gli articolati pacchetti Sicurezza e Haccp, ha in particolare riguardato l’adeguamento
delle skill tecniche relative ai nuovi impianti per gli addetti di produzione e manutenzione, uno specifico percorso di
crescita di ruolo dei capisquadra produttivi, un percorso strutturato di sales management per l’area vendite, inoltre
il coinvolgimento, anch’esso articolato, di un primo gruppo di agenti, modalità replicabile, sulle tecniche di vendita.
Ulteriori corsi sono stati realizzati, per ogni settore, rispetto alla costante evoluzione tecnico-normativa di riferimento.
Back
Bilancio di esercizio 2014 - Pagina
97
Ancora, il 2014 ha registrato un significativo intervento rivolto alla dirigenza sui temi dell’internazionalizzazione
d’impresa, dagli strumenti di analisi tecnica, allo studio del mercato, alla lingua inglese.
Confermiamo il costante rapporto con l’Università e le Scuole di alta formazione, che consentono la sistematica
realizzazione di idonee esperienze di stage e tirocinio, rispetto alle quali l’Azienda può garantire sia positivi ritorni
interni, che significative esperienze professionali per i giovani.
Pure a fronte del provvedimento di semplificazione della normativa sulla Privacy, l’Azienda conferma l’applicazione
del “Documento Programmatico della Sicurezza (DPS)”, ritenendolo comunque uno strumento importante di presidio
delle problematiche in esame, su cui si è investito nel recente passato.
Per ulteriori approfondimenti di quanto ivi riportato si rinvia alla Relazione di Gestione del presente Bilancio ed al
Bilancio di Sostenibilità Sociale.
ANNO 2014 – LA SICUREZZA E L’AMBIENTE
Le relazioni annuali in materia di Sicurezza e riguardanti i temi ambientali, redatte dai responsabili aziendali ed
approvate dai relativi comitati, sono a disposizione dei signori azionisti.
Il Bilancio di Sostenibilità, che come di consueto sarà redatto dopo l’approvazione del Bilancio di Esercizio, tratterà in
modo diffuso ed accurato gli argomenti.
Ci limiteremo dunque a fornire alcune informazioni salienti.
- In materia di Sicurezza del Lavoro, segnaliamo quanto segue:
•
Abbiamo realizzato gli interventi previsti per la salute e la sicurezza del lavoro, ovvero l’adeguamento
delle scaffalature di stoccaggio dei detergenti e delle sostanze chimiche, l’installazione di fermi di blocco
nel magazzino automatico della cella frigo.
Sono stati effettuati i controlli di sicurezza nei depositi esterni e nello stabilimento di Firenze.
•
Le diverse verifiche condotte da ASL, ISPESL e VV.FF. hanno prodotto esiti positivi per l’azienda.
•
Nel corso dell’anno si sono verificati 6 eventi infortunistici, quattro risolti con la ripresa dell’attività
lavorativa, due proseguiranno nel 2015.
In applicazione delle procedure interne, ogni evento infortunistico è sottoposto ad indagine al fine di
individuare la causa che lo ha generato.
Pagina 98
Back
Relazione sulla gestione
ANNO
N.EVENTI
GIORNI/MEDIA
2008
7
22
2009
5
36
2010
9
16
2011
6
6
2012
7
17
2013
5
14
2014
6
19
Come si evince dalla Tabella esposta, il numero e la gravità degli eventi si mantiene su livelli particolarmente ridotti:
ciò consente all’Azienda di beneficiare di riduzioni del premio assicurativo INAIL.
Il programma relativo alla Formazione si è sviluppato regolarmente con lo svolgimento di cinque progetti che hanno
interessato 65 unità lavorative.
- In materia Ambientale possiamo evidenziare quanto segue.
Le verifiche condotte nell’arco dell’anno in esame hanno confermato l’assoluta conformità alle prescrizioni legali ed a
quelle previste dal sistema integrato di Certificazione.
Secondo i programmi di controllo previsti, abbiamo sostenuto la verifica periodica di ricertificazione della ISO
14001:2004: le osservazioni saranno aree di attenzione nella prossima verifica prevista per il mese di maggio 2015.
Nessuna segnalazione è pervenuta da parte degli enti di controllo ASL, ISPESL e VV.FF. e dalle verifiche ispettive sul
sistema di Gestione Ambientale.
Gli obiettivi assunti in sede programmatica risultano raggiunti o comunque i progetti proseguono nel pianificato
avvicinamento all’obiettivo:
•
Obiettivo di riduzione del consumo energia elettrica per illuminazione cella frigorifera per installazione
nuove lampade a LED: raggiunto, -55%
•
Obiettivo di riduzione del consumo energia elettrica per illuminazione salone di confezionamento e area
spedizioni UHT per installazione nuove lampade a LED: raggiunto, -70%
•
Analogamente per sala pastorizzazione e magazzino seminterrato: raggiunto, -78%
•
Analogamente per scale palazzina uffici: raggiunto, -71%
Back
Bilancio di esercizio 2014 - Pagina
99
In termini più generali:
•
Il consumo di energia elettrica si è ridotto del 5,49%
•
Il consumo di gas metano è aumentato, come programmato, del 3,27%
•
Il consumo di acqua potabile si è ridotto del 1,39%
•
Il consumo di gasolio è aumentato, come programmato, del 5,7%
•
In complesso la emissione di CO2 in atmosfera è diminuita, attestandosi alle 8.588 tonnellate contro le 8.633
tonnellate dell’anno precedente.
La questione relativa agli scarichi industriali risulta risolta con la realizzazione del nuovo depuratore.
L’insieme dei rifiuti conferiti alla gestione TIA e comunque all’azienda locale per la gestione dei rifiuti, si attesta a
152.680 chili contro i 165.002 del 2013.
I costi generali riconducibili agli aspetti ambientali ammontano per l’anno in esame a € 525.025, erano € 676.854
nel 2013.
Pagina 100
Back
Relazione sulla gestione
PIF (Progetto integrato di filiera), progetto di valorizzazione latte Mugello
AGGIORNAMENTO
Nel 2014 si è concluso il Progetto Integrato di Filiera ”Valorizzazione del latte Mugellano”, iniziato nel 2012 in
collaborazione con:
•
Università di Firenze Facoltà di Economia e di Agraria
•
Università di Pisa Facoltà di Agraria e Veterinaria
•
Centro Interdipartimentale di Ricerche Agro-Ambientali “Enrico Avanzi” (CIRAA)
•
Scuola S. Anna di Pisa
Il progetto ha, fin dall’inizio, evidenziato una notevole complessità, sia per la numerosità dei soggetti coinvolti, 41
di cui 32 come partecipanti diretti (di cui 29 allevatori) e 9 come partecipanti indiretti (di cui 4 allevatori), sia come
complessità degli argomenti affrontati.
Sono stati organizzati dalla Centrale n. 26 incontri con gli allevatori e gli altri partecipanti sia nelle fasi iniziali
del Progetto che durante la realizzazione. In tali incontri sono state date informazioni utili su come comportarsi
ed operare, sulle dinamiche e tempistiche di realizzazione degli interventi. Da parte del capofila sono stati forniti
supporti ai partecipanti diretti nella realizzazione dei loro stessi interventi. Tutti gli incontri con le aziende agricole
sono stati fatti in collaborazione con le Cooperative dei Produttori Cooperativa Produttori Latte Terre del Granducato
S.A.C., Cooperlatte, Associazione Toscana Produttori Zootecnici Soc.COOP partecipanti indiretti al Progetto, che hanno
collaborato in tutte le fasi di realizzazione e supportato gli allevatori. E’ stato fatto inoltre un controllo costante
sull’avanzamento del PIF, monitorando la realizzazione degli interventi, le difficoltà che venivano a riscontrarsi da
parte dei partecipanti al Progetto, in modo da garantirne la realizzazione in modo organico ed uniforme.
Pur non avendo riscontrato particolari criticità nello sviluppo del progetto, rileviamo che la scelta di aver coinvolto
tutti i soggetti della Filiera mugellana, rendendo imponente la mole di attività da svolgere, ha reso necessario
richiedere una proroga sui tempi di chiusura del progetto inizialmente previsti. Anche alcuni produttori hanno avuto
la necessità di richiedere proroga e in alcuni casi anche alcune varianti al progetto inizialmente approvato.
I risultati raggiunti sono in linea con gli obiettivi indicati nel progetto.
Gli interventi programmati sono stati realizzati per tutte le misure attivate nel Progetto. Gli investimenti previsti
delle aziende agricole sono stati effettuati quasi per intero, rispetto a quanto programmato nella domanda di
presentazione del PIF, così come quelli previsti da parte del capofila a valere sulla misura 123A.
Presso lo stabilimento di Firenze della Centrale del latte è stato realizzato un impianto per la produzione di yogurt da
bere, sono state condotte numerose prove produttive e si prevede che a partire dal mese di aprile del 2015, verranno
lanciate due nuove referenze di yogurt da bere realizzato con il latte del Mugello.
Back
Bilancio di esercizio 2014 - Pagina
101
Di particolare rilievo e valore è stata la realizzazione del progetto CASET MUGELLO a valere sulla misura 124 con
l’analisi di LCA condotta su tutti gli allevamenti e sullo stabilimento della Centrale del Latte di Firenze Pistoia e Livorno
SpA, grazie alla quale la Società di certificazione DNV ha potuto emettere nel mese di dicembre 2014 i certificati
relativi alla Dichiarazione Ambientale di Prodotto (EPD).
La Centrale del Latte ha svolto le attività di divulgazione previste nel progetto CASET MUGELLO, anche attraverso
l’organizzazione di alcuni eventi pubblici nel Mugello, in particolare l’evento “Stalle aperte” ha visto il coinvolgimento
di 18 aziende agricole del Mugello che per una intera giornata si sono rese disponibili a ricevere la visita di cittadini
interessati a vedere da vicino le stalle dalle quali proviene il latte di cui si nutrono quotidianamente.
Gli istituti di ricerca, che hanno condotto l’indagine ai fini della realizzazione della LCA e del Protocollo di Filiera e
della Carta degli impegni, hanno prodotto alcune linee guida per gli allevatori utili al raggiungimento degli obiettivi
di Filiera.
Inoltre, è stato realizzato un protocollo di Filiera e una Carta degli impegni con indicatori e obiettivi relativi alla
Sostenibilità, entrambi validati dall’ente di certificazione DNV e che rappresentano le basi di sviluppo di un sistema
innovativo strutturato di qualificazione e valorizzazione del latte mugellano basato su una stretta collaborazione e
condivisione tra tutti gli attori della filiera.
ANNO 2014 – GLI INVESTIMENTI
Nel corso del 2014 sono stati realizzati investimenti tecnici per un valore di € 1.797.000.
Nell’ambito del progetto PIF, è stato realizzato un impianto per la produzione di yogurt da bere impegnando
complessivamente circa € 420.000. Nell’ambito degli impianti di Processo e di trattamento, si è anche provveduto ad
alcune migliorie, volte sostanzialmente ad aumentare la flessibilità impiantistica per accogliere il sempre maggiore
numero di referenze prodotte. A tal fine sono stati installati due nuovi serbatoi di stoccaggio latte (€ 160.000), ed
inserite nuove valvole sul collettore del latte crudo, così da permettere l’invio diretto alle linee di pastorizzazione di
tutti i serbatoi (€ 80.000).
Per quanto riguarda gli impianti tecnologici, sono stati realizzati i seguenti interventi:
1. Realizzazione impianto di depurazione delle acque di scarico (€ 225.000) per porre l’azienda in sicurezza sotto
l’aspetto normativo ed ambientale;
2. Sostituzione della vasca dell’acqua gelida con un sistema di produzione acqua gelida più moderno ed efficiente (€
190.000) in grado di fornire i servizi richiesti anche in condizioni di emergenza;
3. Proseguita l’installazione di lampade a led in tutti gli ambienti produttivi (€ 40.000), anche in considerazione dei
risultati di risparmio energetico conseguiti con l’intervento dell’anno precedente in cella frigorifera.
Il conseguimento delle certificazioni BRC-IFS, necessario per la produzione di prodotti a marchio della GDO, ha imposto
Pagina 102
Back
Relazione sulla gestione
la realizzazione di interventi volti ad adeguare alcuni locali alle condizioni igieniche e di salubrità richieste; per questo
motivo è stata realizzata un’apposita sala per la preparazione di prodotti formulati e si è provveduto alla segregazione
dell’area di stoccaggio degli ingredienti (€ 25.000); inoltre, il locale spogliatoi è stato dotato di un ricambio d’aria in
grado di soddisfare le condizioni microclimatiche necessarie per questo tipo di ambiente (€ 17.000).
Gli interventi di maggior impegno economico, oltre a quelli previsti dal PIF, hanno avuto lo scopo di strutturare
tecnicamente e logisticamente l’azienda ad accogliere i previsti aumenti produttivi dei prodotti UHT, determinati
da nuove commesse di lavoro per conto terzi e/o dalla commercializzazione dei nostri prodotti fuori dai confini
regionali. Per questi motivi è stato modificato profondamente il layout del reparto confezionamento UHT installando
una nuova macchina Edge di maggiore produttività ed una seconda incartonatrice consona alla maggiore velocità,
nonché predisponendo tutto il reparto al futuro accoglimento di una seconda macchina Edge. A questi interventi si è
affiancato l’inizio delle migliorie alla linea 200 gr per renderla più efficiente mediante l’installazione di un helix sulla
linea stessa. Complessivamente questi interventi hanno comportato un onere di € 530.000.
Parallelamente sono stati effettuati anche interventi sul fronte magazzini di stoccaggio (sia degli involucri, che dei
prodotti finiti UHT), incrementando complessivamente la capacità di stoccaggio degli stessi mediante una revisione
del layout delle scaffalature del magazzino automatico UHT, consentendo così un aumento di circa 240 posti pallet
(€ 30.000), e attraverso la realizzazione di un’area attrezzata di scaffalature per involucri sotto una tettoia automezzi
appositamente modificata con pannellature laterali di tamponamento per proteggere il contenuto dagli agenti
atmosferici (€ 80.000).
Sono state acquistate, inoltre, apparecchiature per le analisi di laboratorio (€ 215.000), automezzi per la consegna a
clienti (€ 315.000), ed altre piccole attrezzature per un totale di € 5.000.
ANNO 2014 – LA GESTIONE FINANZIARIA
La situazione finanziaria della società, così come fotografata al 31 Dicembre 2014, rileva valori in miglioramento
rispetto all’esercizio precedente, evidenziando una progressiva riduzione del debito, in linea con il trend degli anni
precedenti, nonostante il contesto economico recessivo del Paese.
La posizione finanziaria netta dell’azienda si riduce infatti da 41,6 milioni di euro del 2013 a 39,2 milioni, con un
miglioramento di 2,4 milioni di euro.
Il valore dell’indebitamento è da mettere in relazione anche con il credito nei confronti dell’Erario a titolo di IVA.
Trattasi di un credito strutturale per la società che vende i propri prodotti con un’aliquota media sensibilmente
inferiore rispetto a quella applicata sugli acquisti. Il credito al 31 dicembre, rilevato per 3,6 milioni di euro, continua
a essere una posta penalizzante per l’andamento del cash flow operativo della società.
Back
Bilancio di esercizio 2014 - Pagina
103
Si ricorda, inoltre, che parte dell’indebitamento a medio/lungo termine, a tasso variabile, è assistito da un’operazione
di copertura sui tassi di interesse, meglio dettagliata in nota integrativa, nel capitolo afferente le informazioni sui
debiti.
Il costo dell’indebitamento aziendale si è ridotto rispetto all’esercizio precedente di 57 mila euro ed è rilevato al
31.12.14 per 1,2 milioni di euro. Tale voce del conto economico rappresenta l’1,6% dei ricavi netti con incidenza
stabile rispetto all’esercizio precedente.
Il contenimento di tale costo è da ascrivere sia al livello del costo del denaro, con un tasso ufficiale di riferimento
in progressiva diminuzione nel corso dell’anno fino all’attuale 0,05%, sia alla progressiva riduzione dell’esposizione
debitoria, nonché ad un’attenta gestione del cash flow aziendale, che ha consentito di utilizzare gli affidamenti
bancari, di cui beneficia la società, di volta in volta più convenienti.
L’anno 2014 chiude con un tasso debitorio sui finanziamenti a medio-lungo termine del 2,39% contro il 2,15% del
2013 e con un tasso sulle operazioni a breve termine dell’1,41% contro il 2,20% del 2013.
I grafici che seguono forniscono una chiara rappresentazione dell’andamento dell’indebitamento bancario e degli
oneri finanziari rilevati nel corso dell’esercizio 2014.
INDEBITAMENTO
48.000
2014
2013
46.000
44.000
42.000
40.000
38.000
36.000
COSTO MEDIO INDEBITAMENTO
2,80 %
2,60 %
2,40 %
2,20 %
2,00 %
1,80 %
2,65 %
2,38 %
2,16 %
2,61 %
2,53 %
2,38 %
2,38 %
2,14 %
2,14 %
2,44 %
2,14 %
2,06 %
1,92 %
1,82 %
1,60 %
1,40 %
Pagina 104
2,44 %
1,77 %
2,39 %
2,40 %
2,39 %
2,34 %
2,13 %
2,13 %
1,74 %
1,71 %
2,40 %
2,40 %
2,26 %
2,30 %
2,12 %
1,67 %
2,12 %
1,62 %
2,40 %
2,39 %
2,39 %
2,39 %
2,24 %
2,22 %
2,21 %
2,20 %
2,12 %
2,12 %
2,13 %
2,15 %
1,54 %
1,52 %
1,47 %
1,41 %
Back
FINANZIAMENTI
A BREVE 2014
FINANZIAMENTI
MEDIO/LUNGO 2014
FINANZIAMENTI
A BREVE 2013
FINANZIAMENTI
MEDIO/LUNGO 2013
Relazione sulla gestione
ANNO 2014 – LA SITUAZIONE PATRIMONIALE
La situazione patrimoniale della società, così come fotografata al 31 dicembre 2014, evidenzia dinamiche coerenti
con gli esercizi precedenti.
Per quanto attiene al corretto equilibrio della struttura finanziaria, la società, in virtù degli investimenti eseguiti
nel corso del 2014 e descritti nel relativo capitolo della presente Relazione, si è attivata per consolidare l’attuale
esposizione debitoria a breve, ricercando sul mercato creditizio un’operazione di finanziamento a medio termine. Allo
stato attuale sono stati avviati contatti con gli Istituti di credito e la società sta valutando le migliori condizioni per
stipulare a breve detta operazione, che costituirà un affidamento aggiuntivo rispetto a quelli in essere.
Si evidenzia comunque che la società gode a tutt’oggi di ampio affidamento anche a breve termine da parte degli
Istituti bancari, affidamento in buona parte al momento inutilizzato.
Si sottolinea, inoltre, che l’Assemblea dei Soci del 29 aprile 2014 ha deliberato, come di consueto, la destinazione
dell’utile di esercizio 2013 alle riserve aziendali (legale e facoltativa), contribuendo così a rafforzare ulteriormente il
Patrimonio aziendale. Ad integrazione dei dati sinora forniti, al fine di consentire una più esaustiva comprensione della
situazione economica, patrimoniale e finanziaria della società, riportiamo quali “Allegati” alla presente Relazione i
prospetti di bilancio riclassificati e i relativi indicatori di performance.
FATTI DI RILEVO DOPO LA CHIUSURA DELL’ESERCIZIO
Non si segnalano fatti di rilevo accaduti dopo la chiusura dell’esercizio.
INFORMAZIONI RELATIVE ALLE OPERAZIONI REALIZZATE CON PARTI CORRELATE
La società non ha posto in essere operazioni con parti correlate.
EVOLUZIONE PREVEDIBILE DELLA GESTIONE
Le previsioni relative all’andamento della gestione per l’anno in corso, sono espresse nel Piano Industriale 2014 –
2016 e perfezionate ed aggiornate nello studio relativo alla redazione del budget per l’anno 2015; ci limiteremo
pertanto in questa sede a evidenziarne gli aspetti essenziali.
Rispetto ad alcuni mesi or sono il quadro politico, economico e sociale del Paese e della nostra Regione per il nuovo
anno, sembra mostrare qualche lieve segnale di miglioramento; tuttavia esso continua a presentare difficoltà e
notevole incertezza, rendendo assai complesso l’esercizio previsionale; un punto appare certo, ovvero che difficilmente
si registrerà vivacità economica ed il ritorno ad un clima di ripresa produttiva e dei consumi, unitamente ad un più
elevato indice di fiducia per le famiglie e per le imprese. Diverse delle riflessioni espresse in relazione agli andamenti
economici per l’anno 2014, trovano dunque conferma in riferimento al nuovo anno, per noi con una aggravante: la
distanza fra le previsioni espresse in sede di Piano Industriale, ovvero novembre 2013, e l’andamento oggi atteso
per il nuovo anno, si amplia ulteriormente, obbligando ad introdurre azioni correttive di un certo peso, soprattutto in
termini di diversa composizione dei volumi e dei fatturati prodotti.
Back
Bilancio di esercizio 2014 - Pagina
105
Il Piano Industriale dedica un intero capitolo al contesto economico e all’andamento del mercato, tenendo conto anche
delle previsioni formulate dagli istituti di analisi e ricerca, previsioni che possono così essere riassunte: il PIL della
Toscana avrebbe chiuso il 2013 con un -1,4%, sarebbe rimasto invariato per l’anno in corso, avrebbe evidenziato per il
2015 una crescita pari allo 0,9%. Con maggiore difficoltà l’andamento dei consumi delle Famiglie, in negativo anche
nel 2015 per lo 0,5%. Migliore l’andamento degli investimenti che, pur rimanendo in campo negativo, nel triennio in
esame passa dal -4,2% al -0,3%.
In realtà le ultime proiezioni locali, come abbiamo visto, danno un PIL in flessione nel 2014 e in lievissima crescita
nel 2015, consumi e occupazione in persistente difficoltà. Per l’ulteriore dettaglio dei dati rinviamo al Piano Industriale
stesso ed a quanto descritto nei paragrafi precedenti.
Per quanto ci riguarda sono altresì vere due questioni.
La prima è che in sede di Piano Industriale abbiamo costruito le nostre previsioni di vendita, sia in termini di volumi
che di fatturati, con criterio prudenziale, trattando dunque con ponderazione le previsioni economiche su base locale:
è per tale ragione che possiamo chiudere in equilibrio il conto economico 2014 e che possediamo qualche chance
in più per il 2015.
Certo, come già accennato, abbiamo dovuto attivare progetti correttivi, anticipando pure i relativi investimenti, e
ricercare il raggiungimento di maggiore efficienza e nuovi saving.
Così abbiamo impostato anche il nuovo anno, confermando certo le indicazioni contenute nel Piano Industriale.
La seconda questione riguarda nello specifico gli andamenti delle nostre vendite: volumi e fatturati si contraggono
ma evidenziano performance migliori rispetto alle medie del mercato ed ai valori espressi dai maggiori concorrenti.
Ecco dunque che all’obbligo di dover sempre profondere tutta la reazione positiva possibile alle difficoltà che di volta
in volta si presentano, possiamo unire quel pizzico di ottimismo ragionato che abbiamo già avuto modo di richiamare:
la Centrale ha superato molte prove nei tanti anni della sua storia, ora sta confrontandosi con la fase più difficile
ma ha pure affinato e migliorato il suo patrimonio fatto di ricerca, innovazione, crescita della cultura imprenditoriale,
tecnologia, impegno.
Senza dilungarci troppo ci limiteremo a ribadire come l’insieme delle strategie e delle azioni solennemente iscritte
nel Piano, trovi assoluta conferma nonostante il perdurare della crisi e la necessaria rettifica degli obiettivi numerici;
peraltro, rimane forte la propensione al rispetto anche di quegli obiettivi con il completo sviluppo delle previsioni
triennali.
Dunque si confermano le strategie sulla toscanità e sulla filiera, si conferma lo sviluppo verso nuovi mercati, si
conferma l’Action Plan e si conferma, infine, anche l’analisi di sensitività poiché la crisi non modifica la classifica delle
possibili minacce, che ad oggi risultano sotto controllo per quanto riguarda costo della materia prima e costo del
Pagina 106
Back
Relazione sulla gestione
denaro, con le problematicità già ben identificate per quanto concerne l’andamento dei consumi del latte.
I lavori sono pienamente in corso.
E lo sono in tutti i 10 capitoli che compongono l’Action Plan.
Il capitolo E) – Il livello Nazionale e il capitolo F) – Il mercato estero, dopo gli interventi effettuati nel corso dell’anno,
risultano particolarmente avanzati nella loro impostazione e offriranno supporto concreto al conto economico 2015.
Nuovi clienti sono stati contrattualizzati, anche per forniture di rilievo per il nostro contesto, sia sul fronte diretto che
sul conto terzi, la produzione verso il mercato cinese vanterà nei prossimi mesi un deciso incremento.
Il capitolo B) - Leader in Toscana, vede ben rappresentati i diversi punti che lo compongono, dal rapporto con la filiera
ai nuovi prodotti realizzati con il latte toscano, come la mozzarella già realizzata e gli altri progetti pronti al decollo.
Il Sistema Integrato di Qualità, punto D), si è ulteriormente ampliato con le certificazioni volontarie ottenute in queste
settimane, che ci consentono la fornitura di prodotti a marchio verso la GDO, e con l’avvio della Asseverazione del
nostro modello di sicurezza.
Per far fronte alla mole di impegni organizzativi e gestionali che tali azioni comportano e per mantenere equilibrio
in un quadro dei conti interessato da maggiori volumi con una minore marginalità, occorre spingere con decisione
sul fronte della efficienza di processo, o meglio di tutti i processi che riguardano ricevimento, trasformazione,
confezionamento e distribuzione dei prodotti ai clienti.
A tal proposito sono già attuati o sono in corso progetti rilevanti: citeremo quello che ha interessato la banchina
resi e quello in atto sulla nuova organizzazione del lavoro nel reparto confezionamento; abbiamo ora varato cinque
nuovi tavoli di elaborazione con lo scopo di poterne annoverare i risultati concreti in occasione della redazione
dell’eventuale Revised Budget di maggio.
In sintesi, l’opera di messa a punto del Progetto per l’anno 2015 si compone di due fasi diverse: una immediata,
che contiene le previsioni espresse nel presente documento; una eventuale rettifica primaverile delle previsioni
che consentirà di accogliere quanto espresso dal mercato dei prodotti e della materia prima e quanto potremo
obiettivizzare dai cinque tavoli integrativi.
Citeremo i cinque argomenti a grandi linee e senza ordine di importanza, trattandosi di temi equivalenti per capacità
di produrre benefici gestionali.
Il primo tavolo, inserente nel capitolo G) dell’Action Plan (efficientamento produttivo), riguarda un aggiornamento
delle analisi e delle riflessioni che condussero tre anni or sono alla introduzione del “turno notturno” nel salone di
confezionamento, visti i cambiamenti economici e sociali in atto.
Di conseguenza, potrà essere sottoposto a verifica tutto il tema del lavoro in appalto presente in azienda.
Il secondo tavolo, inserente nel capitolo H) riservato alla organizzazione delle risorse umane, affiancherà ai progetti
presenti il presidio delle ore di straordinario e di ferie, nonché una riflessione dei diversi automatismi in atto per
Back
Bilancio di esercizio 2014 - Pagina
107
alcuni inquadramenti aziendali. Il terzo tavolo, afferente al già citato capitolo G), intende concretizzare uno studio per
la semplificazione produttiva, con particolare riguardo al numero delle referenze oggi prodotte.
Il quarto tavolo completa il capitolo J), organizzazione della distribuzione, con analisi e progetti miranti alla efficienza
della direzione vendite nel suo complesso e della rete distributiva.
Infine, il quinto tavolo si occupa del sistema informativo puntando al riesame ed al completamento di progetti in atto
e all’introduzione di nuovi obiettivi per sostenere il più generale sforzo verso la maggiore efficienza.
Vediamo ora, più nel dettaglio, come si traduce in termini numerici questa prima fase del progetto 2015.
Il Fatturato Netto proposto risulta molto simile a quello del 2014, circa 88 milioni di euro, ma con una composizione
interna ben diversa: mentre è necessario mantenere grande prudenza sul mercato regionale e dunque previsioni
conseguenti, a ragion veduta è possibile fissare in quasi 5 milioni di euro il fatturato relativo a c/terzi e Export, con
una incidenza sul totale pari al 6,3%.
Conseguentemente dovremo acquistare un maggiore quantitativo di latte e produrre un maggior numero di confezioni,
ottenendo – a causa della marginalità più contenuta – un fatturato sostanzialmente stabile.
Da qui la necessità di varare i citati progetti miranti alla maggiore efficienza di cui abbiamo trattato in precedenza.
Tale nuova composizione del nostro fatturato modifica alcune tradizionali correlazioni presenti nel Conto Economico: i
contratti e i premi al trade, pur dovendo scontare meccanismi di maggiorazione, si allineano ai valori 2014 dovendo
prendere atto di un minor volume nei confronti della GDO del mercato locale.
L’acquisto della materia prima non evidenzia nella sua interezza l’incremento economico dovuto ai maggiori volumi,
incidendo in tal senso il minor prezzo alla stalla del mese di dicembre, rispetto alla media dell’ultima parte dell’anno,
sottoscritto con i fornitori.
Gli altri capitoli seguono, in linea di massima, un trend correlato alle previsioni di partenza, esprimendo contenimento
della spesa in linea con gli andamenti registrati negli ultimi anni; essi potranno eventualmente beneficiare di quanto
saranno in grado di proporre i citati cinque nuovi progetti.
Mantiene il proprio percorso il costo del Personale; confermato poi un interessante livello degli investimenti.
Positivo, nel senso che si registra in diminuzione, l’impegno di spesa sugli oneri finanziari.
Acquisteremo nel corso del 2015 oltre 60 milioni di litri di latte prevedendo un costo complessivo di circa 27,7 milioni
di euro. Per quanto concerne la spesa si tratta di una previsione complessa, qui espressa in modo prudenziale: occorre
infatti considerare come agiscano ormai da mesi sul costo del latte bovino crudo e refrigerato alla stalla pressioni
speculative notevoli, una situazione internazionale problematica e fenomeni climatici imprevisti.
Inoltre, con il mese di marzo, cesserà il regime europeo delle quote latte con conseguenze, allo stato attuale, poco
decifrabili: si dovrebbe registrare un incremento delle produzioni alla stalla, più probabili in Paesi esteri che in Italia.
Aumenterà la raccolta del latte toscano in valore assoluto, così come aumenteranno gli acquisti di latte nazionale e
Pagina 108
Back
Relazione sulla gestione
di latte estero, prodotti utilizzati in gran parte per i relativi mercati.
Aumenterà anche la raccolta del latte biologico toscano grazie al progetto di sviluppo varato dalle due cooperative
produttrici.
Tutto ciò detto appare evidente come il nuovo anno risulti difficile da preventivare e da condurre; riteniamo di aver
svolto il lavoro con sufficiente attenzione e quindi riteniamo pure ragionevoli e coerenti gli obiettivi indicati.
Il Piano Industriale risulta riposizionato nei risultati numerici, confermato del tutto vigente sul terreno delle strategie
e delle azioni da mettere in pratica: in sintesi, come detto, non mancano le incognite, ma sono pure presenti
opportunità e punti di forza che ci sembra di aver ben rappresentato.
Back
Bilancio di esercizio 2014 - Pagina
109
ESPOSIZIONE DELLA SOCIETÀ AI RISCHI
Abbiamo già precisato come riteniamo confermata, rispetto a quanto inserito nel Piano Industriale, l’analisi di sensitività.
Ricordiamo, sinteticamente, i punti fondamentali.
L’andamento del mercato del Latte
In questi sei anni di crisi il mercato del Latte ha resistito a lungo prima di cedere volume e valore: esso, infatti, si è sempre
distinto nel tempo per stabilità e certezza.
Caso mai le minacce maggiori per l’industria sono derivate dall’ingresso di nuovi player, concorrenti particolari perché
possessori, nel loro insieme, della straordinaria maggioranza della rete distributiva.
Quindi il mercato, eccezion fatta per gli ultimi due anni, ha registrato più variazioni nella distribuzione interna delle quote
possedute da ogni attore, che contenimento complessivo delle vendite; nell’ultimo periodo invece ha sofferto, lasciando
sul campo almeno 6 punti di percentuale.
Prevediamo ora un periodo di sostanziale stabilità e così, infatti, abbiamo impostato le nostre previsioni; se gli andamenti
reali dovessero risultare diversi, ovvero proseguire nel trend degli ultimi mesi, ciò non dovrebbe provocare scostamenti
rilevanti dalle previsioni stesse, del resto impostate alla cautela.
Riteniamo dunque sostenibile il rischio derivante da andamenti del mercato difformi da quanto ipotizzato.
Il costo della materia prima
Il costo del latte bovino crudo alla stalla, ovvero la sua fluttuazione in aumento, può rappresentare una minaccia per la
tenuta dei conti aziendali.
Riteniamo tuttavia sostenibile anche questo rischio per almeno tre ragioni.
La prima è che siamo oggi inseriti in una fase di “prezzi anomali”, conseguenza di diversi fattori.
La seconda è che il rapporto vero e concreto esistente all’interno della filiera zootecnica toscana, ha impresso ai tavoli
della negoziazione una forte maturità e unità di intenti: gli obiettivi sono comuni, l’interesse è quello di ricercare la
mediazione di più alta qualità possibile.
La terza ragione risiede nello strumento del “listino ai clienti”, strumento ovviamente delicato e complesso, che comunque
consente – pur con discrasie temporali – il recupero dell’equilibrio fra costi e ricavi, in presenza di scostamenti rilevanti.
Pertanto tale rischio può creare qualche problema di equilibrio nel brevissimo termine, riassorbibile poi nel medio termine.
Il costo del denaro
Il livello dell’indebitamento bancario, livello governato e destinato a decrescere progressivamente, è importante: di
conseguenza il fattore “costo del denaro” deve essere annoverato fra i rischi possibili.
Abbiamo già avuto modo di affermare come il basso tenore dei tassi di interesse, o perlomeno del tasso ufficiale
di riferimento, sia probabilmente l’unica conseguenza positiva dell’attuale ciclo di crisi. Anche in presenza di ripresa
economica enti finanziari e stampa specializzata assicurano e prevedono politiche tese a mantenere del tutto moderato il
costo del denaro. Riteniamo dunque sostenibile anche questo rischio.
Pagina 110
Back
Relazione sulla gestione
Rischio di credito
Pur in presenza di un contesto economico complesso, la società non risulta particolarmente esposta al rischio di
credito, in quanto la maggior parte della sua esposizione creditoria è rappresentata da crediti verso importanti
insegne della GDO, che peraltro stanno rispettando le modalità di pagamento previste dalle norme del settore.
Peraltro è stato costituito ormai da tempo dalla direzione aziendale un apposito Comitato che mensilmente presidia
tale rischio. Si segnala, inoltre, la presenza tra le poste contabili di un fondo svalutazione crediti congruo rispetto
alle possibili sofferenze.
DESTINAZIONE DEGLI UTILI
Signori Azionisti,
l’utile dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2014 ammonta dunque a euro 243.470,81.
Il Consiglio di Amministrazione propone che esso venga destinato integralmente a riserva come segue:
- 5 % al fondo riserva legale (art. 2430 c.c.)
- 95 % al fondo riserva facoltativa
Nella convinzione di averVi fornito gli elementi e le analisi utili alla comprensione dei dati e delle caratteristiche
salienti del Bilancio in esame, confidiamo nella Vostra approvazione.
Il Consiglio, con grande convinzione, coglie l’occasione per ringraziare per la qualità, l’impegno e i risultati del lavoro
svolto la Direzione Aziendale e tutto il personale ed i collaboratori della Centrale.
Il Presidente del Consiglio di Amministrazione
Avv. Lorenzo Marchionni
Back
Bilancio di esercizio 2014 - Pagina
111
Allegato alla Relazione sulla Gestione
Metodo finanziario - valori espressi in migliaia di euro
ATTIVITÀ
2014
2013
2012
2011
IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
6.977
7.766
8.472
8.922
IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
54.423
54.753
56.490
58.349
Immobilizzazioni tecniche
81.734
79.778
79.194
78.771
Fondi ammortamento
-27.311
-25.025
-22.704
-20.422
IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE
4.297
4.020
3.299
2.781
Crediti a lungo termine
3.251
2.972
2.251
1.732
Partecipazioni
1.046
1.048
1.048
1.049
TOTALE ATTIVITÀ IMMOBILIZZATE
65.698
66.539
68.261
70.052
SCORTE E VALORI REALIZZABILI
3.754
3.780
4.143
4.159
Giacenze di magazzino
3.503
3.512
3.713
3.751
251
268
430
409
DISPONIBILITÀ ENTRO 12 MESI
16.679
16.331
22.535
24.343
Crediti commerciali
13.870
12.057
17.399
20.601
3.682
4.713
7.084
5.054
485
920
127
177
-1.358
-1.358
-2.074
-1.489
979
1.151
1.012
592
27
12
5
91
952
1.139
1.008
501
TOTALE CAPITALE CIRCOLANTE
21.411
21.262
27.691
29.094
TOTALE CAPITALE INVESTITO
87.109
87.801
95.952
99.146
Ratei e risconti
Erario c/iva
Crediti diversi
Fondo svalutazione crediti
LIQUIDITÀ
Cassa
C/c attivi
Pagina 112
Back
Allegato alla Relazione sulla gestione
Metodo finanziario - valori espressi in migliaia di euro
2014
2013
2012
2011
PATRIMONIO NETTO
23.902
23.658
23.367
22.900
Capitale sociale
12.889
12.889
12.889
12.889
Riserve
10.770
10.478
10.011
9.636
243
291
468
375
PASSIVITÀ CONSOLIDATE
36.787
40.863
39.267
45.303
Mutui al netto quote correnti
30.820
35.159
32.833
37.665
0
0
0
2.497
5.967
5.704
5.434
5.141
0
0
1.000
0
26.420
23.280
33.318
30.943
Banche
5.100
3.000
8.200
5.913
Fornitori
14.066
12.877
15.074
16.663
Banche: quote correnti mutui
4.339
3.673
4.825
4.642
Debiti tributari e previdenziali
1.494
1.031
1.286
974
Debiti diversi
1.059
2.286
3.438
2.055
361
413
495
696
87.109
87.801
95.952
99.146
Back
Bilancio di esercizio 2014 - Pagina
PASSIVITÀ
Risultato netto d’esercizio
Prestito obbligazionario convertibile
Fondo T.F.R.
Debiti oltre 12 mesi e fondi vari
PASSIVITÀ CORRENTI
Ratei e risconti
TOTALE CAPITALE FINANZIATO
113
Metodo di pertinenza gestionale - valori espressi in migliaia di euro
INVESTIMENTI
2014
2013
2012
2011
21.280
20.975
27.134
28.775
3.503
3.512
3.713
3.751
17.526
17.195
22.991
24.616
251
268
430
409
INVESTIMENTI LEGATI ALLA STRUTTURA
62.447
63.567
66.010
68.321
Immob. tecniche
54.423
54.753
56.490
58.349
6.600
7.335
8.010
8.640
94
47
58
104
Costi d’impianto e di ampliamento
283
385
404
178
Immob. finanziarie (partecipazioni)
1.046
1.048
1.048
1.049
INVESTIMENTI FINANZIARI
3.383
3.259
2.808
2.050
Crediti verso altri
2.404
2.108
1.795
1.458
Depositi bancari
947
1.138
1.007
501
Cassa e assegni
31
13
5
91
87.109
87.801
95.952
99.146
INVESTIMENTI LEGATI AL CICLO OPERATIVO
Rimanenze
Crediti operativi
Ratei e risconti
Immob. immateriali
Concessioni, licenze e marchi
TOTALE INVESTIMENTI
Pagina 114
Back
Allegato alla Relazione sulla gestione
Metodo di pertinenza gestionale - valori espressi in migliaia di euro
FINANZIAMENTI
2014
2013
2012
2011
FIN. LEGATI AL CICLO OPERATIVO
16.825
15.487
18.659
20.254
Deb commerciali vs fornitori
14.066
12.877
15.067
16.659
6
0
0
0
Deb tributari
861
397
674
364
Deb vs istituti di previdenza
633
634
651
610
Altri debiti
897
1.167
1.772
1.926
Ratei risconti
361
413
495
696
FIN. LEGATI ALLA STRUTTURA
6.124
5.824
5.570
5.227
TFR
5.967
5.704
5.434
5.141
156
120
136
86
40.259
42.832
48.355
50.765
0
0
0
2.497
40.259
41.832
45.858
48.220
0
1.000
2.497
47
CAPITALE NETTO
23.902
23.658
23.367
22.900
TOTALE FINANZIAMENTI
87.109
87.801
95.952
99.146
Deb commerciali vs imprese collegate
Fondo Imposte
DEBITI FINANZIARI
Obbligazioni
Deb vs banche
Deb vs altri finanziatori
Back
Bilancio di esercizio 2014 - Pagina
115
Metodo di pertinenza gestionale - valori espressi in migliaia di euro
2014
2013
2012
2011
FATTURATI NETTI VENDITE
86.623
110,6
89.676
109,8
92.676
109,9
94.879
109,1
Contratti e premi al Trade
9.261
11,8
9.278
11,4
9.178
10,9
8.520
9,8
77.362
98,8
80.398
98,4
83.498
99,0
86.359
99,3
Ricavi diversi
821
1,0
1.114
1,4
755
0,9
439
0,5
Recuperi vari
150
0,2
187
0,2
79
0,1
145
0,2
TOT RICAVI NETTI
78.333
100,0
81.699
100,0
84.332
100,0
86.943
100,0
SPESE PER ACQUISTI
42.107
53,8
45.186
55,3
44.721
53,0
47.076
54,1
5.769
7,4
6.170
7,6
5.955
7,1
6.191
7,1
30.457
38,9
30.342
37,1
33.656
39,9
33.675
38,7
GENERALI VENDITA
3.267
4,2
3.399
4,2
3.748
4,4
3.556
4,1
DISTRIBUZIONE
8.553
10,9
8.751
10,7
9.202
10,9
9.596
11,0
MARGINE COMMERCIALE
18.638
23,8
18.192
22,3
20.705
24,6
20.524
23,6
GEN. AMMINISTRAZIONE
2.226
2,8
2.272
2,8
2.368
2,8
2.268
2,6
VALORE AGGIUNTO
16.412
21,0
15.920
19,5
18.337
21,7
18.255
21,0
COSTO DEL PERSONALE
10.872
13,9
11.077
13,6
10.948
13,0
10.746
12,4
MARGINE OPERATIVO LORDO (MOL - EBITDA)
5.539
7,1
4.842
5,9
7.389
8,8
7.510
8,6
AMMORTAMENTI
3.491
4,5
3.557
4,4
3.679
4,4
3.855
4,4
MARGINE OPERATIVO NETTO (MON - EBIT)
2.049
2,6
1.285
1,6
3.711
4,4
3.655
4,2
ONERI FINANZIARI
1.229
1,6
1.286
1,6
1.708
2,0
1.864
2,1
69
0,1
74
0,1
78
0,1
68
0,1
ONERI DIVERSI
112
0,1
42
0,1
112
0,1
249
0,3
PROVENTI DIVERSI
451
0,6
870
1,1
267
0,3
352
0,4
FONDO RISCHI E PERDITE SU CREDITI
146
0,2
159
0,2
850
1,0
684
0,8
1.082
1,4
742
0,9
1.385
1,6
1.278
1,5
IMPOSTE (Ires Irap)
838
1,1
451
0,6
918
1,1
903
1,0
RISULTATO NETTO
243
0,3
291
0,4
468
0,6
375
0,4
FATTURATI NET NET
GENERALI DI PRODUZIONE
1° MARGINE
PROVENTI FINANZIARI
RISULTATO ANTE IMPOSTE
Pagina 116
Back
Rendiconto finanziario - valori espressi in migliaia di euro
2014
2013
2012
2011
Utile (perdita) d'esercizio
243
291
468
375
Imposte sul reddito
838
451
918
903
1.057
1.101
1.504
1.668
(Dividendi)
0
0
0
0
Plusavalenze derivanti dalla cessione di attività
0
0
0
0
2.139
1.844
2.889
2.946
593
604
641
645
37
-17
50
-516
859
937
940
1.077
2.632
2.620
2.739
2.778
Svalutazione per perdite durevoli di valore
0
0
0
0
Altre rettifiche per elementi non monetari
0
0
0
0
Totale rettifiche elementi non monetari
4.121
4.145
4.370
3.983
2. Flusso finanziario prima delle variazioni del ccn
6.260
5.988
7.259
6.929
9
201
37
28
-1.512
3.979
3.787
251
Decremento (incremento) dei crediti vs controllate
0
0
0
0
Decremento (incremento) dei crediti vs collegate
0
0
0
1
Decremento (incremento) dei crediti vs controllanti
0
0
0
0
Decremento (incremento) dei crediti verso altri
-2
-325
17
-26
1.187
1.447
-1.996
-723
17
162
-21
53
1.198
-2.199
-1.640
73
Incremento (decremento) fornitori controllate
0
0
0
0
Incremento (decremento) fornitori collegate
6
0
0
0
Incremento (decremento) fornitori controllanti
0
0
0
0
-279
-25
-49
-219
-1
-17
41
99
-52
-82
-201
91
0
0
0
0
Totale variazioni del capitale circolante netto
572
3.140
-24
-372
3.Flusso finanziario dopo le variazioni del ccn
6.832
9.129
7.236
6.556
A. FLUSSI FINANZIARI DERIVANTI DALLA GESTIONE REDDITUALE
Interessi passivi (interessi attivi)
1. Utile (perdita) dell'esercizio prima di imposte sul reddito,
interessi, dividendi e plus/minus da cessione
Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto
contropartita nel capitale circolante netto
Accantonamenti TFR
Accantonamento f.do rischi
Ammortamenti immobilizzazioni Immateriali
Ammortamenti immobilizzazioni Materiali
Variazioni del capitale circolante netto
Decremento (incremento) delle rimanenze
Decremento (incremento) dei crediti vs clienti
Decremento (incremento) dei crediti tributari
Decremento (incremento) dei ratei e risconti attivi
Incremento (decremento) dei debiti vs fornitori
Incremento (decremento) altri debiti
Incremento (decremento) debiti previdenziali
Incremento (decremento) dei ratei e risconti passivi
Altre variazioni del capitale circolante netto
Back
Bilancio di esercizio 2014 - Pagina
117
Altre rettifiche
-1.057
-1.101
-1.504
-1.668
-378
-604
-895
-882
0
0
0
0
-330
-334
-348
-296
0
0
0
0
Totale altre rettifiche
-1.765
-2.040
-2.747
-2.846
FLUSSO FINANZIARIO DELLA GESTIONE REDDITUALE (A)
5.067
7.089
4.488
3.711
-2.333
-886
-884
-2.053
30
3
4
262
-71
-232
-490
-378
2
0
0
15
-294
-313
-336
-333
0
0
0
0
(Investimenti)
0
0
0
0
Prezzo di realizzo disinvestimenti
0
0
0
0
Incremento debiti fornitori per immob.
0
0
0
0
Acquisizione o cessione di società controllate
0
0
0
0
-2.666
-1.427
-1.705
-2.487
Incremento (decremento) debiti a breve verso banche
2.100
-5.200
2.287
1.913
Incremento (decremento) debiti a breve verso soci
-1.000
-1.497
0
0
0
6.000
0
950
-3.673
-4.826
-4.649
-4.313
Aumento di capitale a pagamento
0
0
0
0
Dividendi (e acconti su dividendi) pagati
0
0
0
0
FLUSSO FINANZIARIO DELL'ATTIVITÀ DI FINANZIAMENTO (C )
-2.573
-5.523
-2.362
-1.450
INCREMENTO (DECREMENTO) DELLE DISPONIBILITÀ LIQUIDE (A+B+C)
-172
138
421
-226
Interessi incassati/(pagati)
(Imposte sul reddito pagate)
Dividendi incassati
(Utilizzo TFR)
(Utilizzo fondi)
B. FLUSSI FINANZIARI DERIVANTI DALL'ATTIVITÀ D'INVESTIMENTO
Immobilizzazioni materiali
(Investimenti)
Prezzo di realizzo disinvestimenti
Immobilizzazioni immateriali
(Investimenti)
Prezzo di realizzo disinvestimenti
Immobilizzazioni finanziarie
(Investimenti)
Prezzo di realizzo disinvestimenti
Attività finanziarie non immobilizzate
o di rami d’azienda al netto delle disponibilità liquide
FLUSSO FINANZIARIO DELL’ATTIVITÀ DI INVESTIMENTO (B)
C. FLUSSI FINANZIARI DERIVANTI DALL'ATTIVITÀ DI
FINANZIAMENTO
Mezzi terzi
Accensione finanziamenti
Rimborso finanziamenti
Mezzi propri
Pagina 118
Back
Allegato alla Relazione sulla gestione
Analisi della variazione dell’indebitamento finanziario netto - valori espressi in migliaia di euro
2014
2013
2012
2011
Indebitamento Finanziario Netto ad inizio esercizio
41.681
47.343
50.126
51.349
Indebitamento Finanziario Netto a fine esercizio
39.281
41.681
47.343
50.126
VARIAZIONE INDEBITAMENTO FINANZIARIO NETTO
-2.401
-5.661
-2.783
-1.224
Accensione finanziamenti a medio/lungo termine
0
6.000
0
950
Rimborso finanziamenti a medio/lungo termine
-3.673
-4.826
-4.649
-4.313
Rimborso finanziamento Fiditoscana
-1.000
-1.497
0
0
Variazione Indebitamento finanziario a breve netto
2.272
-5.338
1.866
2.139
VARIAZIONE INDEBITAMENTO FINANZIARIO NETTO
-2.401
-5.661
-2.783
-1.224
Posizione finanziaria netta - valori espressi in migliaia di euro
2014
2013
2012
2011
Debiti verso banche a breve termine
5.100
3.000
8.200
5.913
Quota corrente debiti verso banche a medio/
lungo termine
4.339
3.673
4.825
4.642
Finanziamento Fiditoscana a breve
0
1.000
1.497
0
PASSIVITA' FINANZIARIE CORRENTI
9.439
7.673
14.522
10.555
30.820
35.159
32.833
37.665
0
0
1.000
2.497
PASSIVITA’ FINANZIARIE NON CORRENTI
30.820
35.159
33.833
40.162
TOTALE PASSIVITA’ FINANZIARIE
40.259
42.832
48.355
50.717
979
1.151
1.012
592
-39.281
-41.681
-47.343
-50.126
Debiti verso banche a medio/lungo termine
Finanziamento Fiditoscana a medio/lungo
Disponibilità liquide
POSIZIONE FINANZIARIA NETTA
Back
Bilancio diBack
esercizio 2014 - Pagina
119
Indici di bilancio
2014
2013
2012
2011
ROE: redditività del capitale proprio
1,02%
1,23%
2,00%
1,64%
ROI OPERATIVO (MON/Coin)
3,37%
2,03%
5,38%
5,10%
ROD FINANZIARIO
2,93%
2,79%
3,43%
3,59%
ROS: redditività delle vendite (MON/Fatt)
2,36%
1,43%
4,00%
3,85%
0,924
0,970
0,918
0,974
75,42%
75,78%
71,14%
70,66%
1,68%
1,81%
2,07%
2,21%
LIQUIDITA' CORRENTE (Att Corr/Pass Corr)
0,810
0,913
0,831
0,940
LIQUIDITA' IMMEDIATA ((Liq+Disp)/Pass Corr)
0,678
0,762
0,720
0,819
GIACENZA MEDIA DELLE SCORTE (+)
16,1
15,9
15,9
15,5
DILAZIONE MEDIA AI CLIENTI (+)
55,2
47,2
64,7
74,3
DILAZIONE MEDIA DEI FORNITORI (-)
60,9
54,1
65,0
69,6
TOTALE
10,4
9,0
15,7
20,2
TASSO DI INCIDENZA DEGLI ONERI FINANZIARI
1,57%
1,57%
2,02%
2,14%
GRADO DI AMMORTAMENTO BENI STRUMENTALI
33,41%
31,37%
28,67%
25,93%
451,7
469,5
476,5
485,7
VALORE AGGIUNTO PRO-CAPITE (€/1000)
94,6
91,5
103,6
102,0
COSTO DEL LAVORO PRO-CAPITE (€/1000)
62,7
63,7
61,9
60,0
66,2%
69,6%
59,7%
58,9%
INDICI DI RENDIMENTO
INDICI DI STRUTTURA FINANZIARIA
GRADO DI COPERTURA IMMOBILIZZAZIONI
GRADO DI IMMOBILIZZO DEL CAPITALE
QUOZIENTE DI INDEBITAMENTO FINANZIARIO
INDICI DI LIQUIDITA'
CICLO MONETARIO DELLA GESTIONE (gg)
INDICI DI ECONOMICITA'
INDICI DI PRODUTTIVITA'
FATTURATO PRO-CAPITE (€/1000)
INCIDENZA DEL COSTO DEL LAVORO SUL VALORE AGGIUNTO
Pagina 120
Back
Bilancio di esercizio
Stato patrimoniale attivo - Assets
2014
2013
A) Crediti verso i soci per versamenti ancora dovuti - Share capital issued and not
yet paid
0
0
0
0
0
0
0
0
43.768
46.674
6.415.829
6.999.087
517.733
720.710
6.977.330
7.766.471
1) Terreni e fabbricati - Land and buildings
27.448.490
27.841.712
2) Impianti e macchinari - Plants and machinery
25.938.798
25.922.234
3) Attrezzature industriali e commerciali - Industrial and commercial equipments
510.559
477.922
4) Altri beni - Other
525.557
511.240
0
0
54.423.404
54.753.108
0
0
b) imprese collegate - affiliates
519.215
519.215
d) altre imprese - others
526.752
528.614
1.045.967
1.047.829
2.404.095
2.108.268
2.404.095
2.108.268
2.404.095
2.108.268
B) Immobilizzazioni - Fixed assets
I. Immobilizzazioni immateriali - Intangible fixed assets
1) Costi di impianto e di ampliamento - Start up and expansion costs
Costi pluriennali vari
2) Costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità - Research, development and advertising expenses
4) Concessioni, licenze, marchi e diritti simili - Concessions, licences, trademarks and permits
5) Avviamento - Goodwill
7) Altre - Other
Totale I. Immateriali - Total I. Intangible fixed assets
II. Immobilizzazioni materiali - Tangible fixed assets
5) Immobilizzazioni in corso e acconti - Tangibles assets in progress and advances
Totale II. Materiali - Total II. Tangible fixed assets
III. Immobilizzazioni finanziarie - Short-term investments
1) Partecipazioni in: - Shareholding in
a) imprese controllate - subsidiaries
Totale - Total
2) Crediti - Receivables
d) verso altri - others
ii) oltre 12 mesi - due after 12 months
Totale - Total
Back
Bilancio di esercizio 2014 - Pagina
121
3) Altri titoli - Other securities
0
0
Totale III. Finanziarie - Total III. Long term financial assets
3.450.062
3.156.097
Totale immobilizzazioni - Total fixed assets
64.850.796
65.675.676
2.434.255
2.395.032
1.069.180
1.117.203
3.503.435
3.512.235
12.517.905
10.717.271
12.509.045
10.695.005
ii) oltre 12 mesi - due after 12 months
8.860
22.266
2) Verso imprese controllate - Subsidiaries
0
0
0
0
0
31
i) entro 12 mesi - due before 12 months
0
31
4) Verso controllanti -From parents companies
0
0
i) entro 12 mesi - due before 12 months
0
0
4.468.498
5.655.753
4.028.919
5.201.058
439.579
454.695
346.138
341.445
346.138
341.445
193.080
480.277
148.037
433.893
45.043
46.384
17.525.621
17.194.777
C) Attivo circolante - Current assets
I. Rimanenze - Inventories
1) Materie prime, sussidiarie e di consumo - Raw, ancillary, consumable materials and
goods
4) Prodotti finiti e merci - Finished products and merchandise
Totale I. Rimanenze - Total I. Inventories
II. Crediti - Receivables
1) Verso clienti - Trade
i) entro 12 mesi - due before 12 months
i) entro 12 mesi - due before 12 months
3) Verso imprese collegate - Affiliates
4 bis) crediti tributari - Tax authority receivables
i) entro 12 mesi - due before 12 months
ii) oltre 12 mesi - due after 12 months
4 ter) imposte anticipate - Prepaid taxes
ii) oltre 12 mesi - due after 12 months
5) Verso altri - Others
i) entro 12 mesi - due before 12 months
ii) oltre 12 mesi - due after 12 months
Totale II. Crediti - Total receivables
Pagina 122
Back
Bilancio di esercizio
III. Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Short-term investments
Totale III. Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni - Short-term
investments
0
0
951.547
1.138.978
23.210
8.162
3.773
3.721
Totale IV. Disponibilità liquide - Total cash and cash equivalents
978.530
1.150.861
Totale attivo circolante - Total current assets
22.007.586
21.857.873
250.811
267.637
250.811
267.637
Totale ratei e risconti - Total accrued income and prepayaments
250.811
267.637
Totale attivo - Total assets
87.109.193
87.801.186
Stato Patrimoniale - Attivo
87.109.193
87.801.186
IV. Disponibilità liquide - Cash and cash equivalents
1) Depositi bancari e postali - Bank and p.o. deposits
2) Assegni - Cheques on hand
3) Denaro e valori in cassa - Cash on hand
D) Ratei e risconti - Accrued income and prepayments
1) Ratei e risconti attivi - Active accrued income and prepayaments
ii) Vari - Other
Back
Bilancio di esercizio 2014 - Pagina
123
Stato Patrimoniale Passivo - Liabilities and shareholder’s equity
2014
2013
A) Patrimonio netto - Shareholders’ equity
I. Capitale sociale - Share capital
12.888.789
12.888.789
II. Riserva di sovrapprezzo azioni - Share premium reserve
6.481.064
6.481.064
III. Riserva di rivalutazione - Revaluation reserve
2.457.881
2.457.881
212.488
197.936
1.618.106
1.341.608
VI. Riserva per azioni proprie in portafoglio - Statutory reserves
0
0
VII. Altre riserve - Other reserves
-2
-1
-2
-1
0
0
243.471
291.050
23.901.797
23.658.327
36.399
36.399
120.000
83.360
156.399
119.759
5.967.170
5.703.882
2) Obbligazioni convertibili - Convertible bonds
0
0
ii) oltre 12 mesi - due after 12 months
0
0
0
1.000.000
i) entro 12 mesi - due before 12 months
0
1.000.000
ii) oltre 12 mesi - due after 12 months
0
0
40.259.255
41.832.141
9.438.982
6.672.968
30.820.273
35.159.173
IV. Riserva legale - Legal Reserve
V. Riserve statutarie - Statutory reserves
Altre - Other
VIII. Utili / perdite portati a nuovo - Profit / loss carried forward
IX. Utile / perdita (-) dell’esercizio - Profit for the year
Totale patrimonio netto - Total shareholders’ equity
B) Fondi per rischi ed oneri - Provisions for contingencies and charges
2) Per imposte - Tax provision
3) Altri - Other
Totale fondi per rischi ed oneri - Total provisions for contingencies and charges
C) T.F.R. di lavoro subordinato - Staff leaving indemnity provision
D) Debiti - Payables
3) Debiti verso soci - Due to partners
4) Debiti verso banche - Due to banks
i) entro 12 mesi - due before 12 months
ii) oltre 12 mesi - due after 12 months
Pagina 124
Back
Bilancio di esercizio
5) Debiti verso altri finanziatori - Due to other suppliers
0
0
i) entro 12 mesi - due before 12 months
0
0
ii) oltre 12 mesi - due after 12 months
0
0
6) Acconti - Payments received on account
0
0
7) Debiti verso fornitori - Due to suppliers
14.066.309
12.868.068
14.066.309
12.868.068
0
0
5.648
0
5.648
0
0
0
861.229
400.961
861.229
400.961
633.022
633.841
633.022
633.841
897.089
1.171.322
897.089
1.171.322
56.722.552
57.906.333
361.275
412.885
361.275
412.885
Totale ratei e risconti - Total accrued liabilities and deferred income
361.275
412.885
Totale passivo - Total liabilities and shareholder’s equity
87.109.193
87.801.186
Stato Patrimoniale - Passivo
87.109.193
87.801.186
1) Beni e garanzie altrui
10.139.470
10.043.000
3) Impegni
18.045.013
15.839.247
1.373.816
1.326.835
29.558.299
27.209.082
i) entro 12 mesi - due before 12 months
ii) oltre 12 mesi - due after 12 months
10) Debiti verso collegate - Due to affiliates
i) entro 12 mesi - due before 12 months
ii) oltre 12 mesi - due after 12 months
12) Debiti tributari - Tax liabilities
i) entro 12 mesi - due before 12 months
13) Debiti verso istituti di previdenza - Due to social security institutions
i) entro 12 mesi - due before 12 months
14) Altri debiti - Other payables
i) entro 12 mesi - due before 12 months
Totale debiti - Total payables
E) Ratei e risconti - Accrued liabilities and deferred income
1) Ratei e risconti passivi - Passive accrued income and prepayaments
ii) Vari - Other
Conti d’ordine attivi - Memorandum accounts
4) Rischi
Totale conti d’ordine attivi
Back
Bilancio di esercizio 2014 - Pagina
125
Conti d’ordine passivi - Memorandum accounts
1) Depositari beni e garanzie altrui
10.139.470
10.043.000
3) Impegni
18.045.013
15.839.247
1.373.816
1.326.835
29.558.299
27.209.082
4) Rischi
Totale conti d’ordine passivi
Pagina 126
Back
Bilancio di esercizio
Conto Economico - Profit and loss account
2014
2013
A) Valore della produzione - Value of production
1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni - Revenues from sales and services
83.659.139
87.178.087
-24.834
-93.727
0
0
5) Altri ricavi e proventi - Other revenues and income
75.221
28.669
a) vari - miscellaneous
31.601
27.169
b) contributi - governmet grants
43.620
1.500
83.709.526
87.113.029
-42.523.014
-45.316.389
-21.921.459
-22.845.903
-2.065.266
-2.116.569
-11.078.849
-11.278.946
a) Salari e stipendi - salaries and wages
-7.550.544
-7.660.628
b) Oneri sociali - social security contributions
-2.423.802
-2.512.080
c) T.F.R. - staff leaving indemnity
-593.361
-604.410
d) Trattamento di quiescenza e simili - pensions and similar costs
-304.359
-300.364
e) Altri costi - other costs
-206.783
-201.464
-3.490.854
-3.557.069
-858.997
-937.123
-2.631.857
-2.619.946
0
0
11) Variazioni delle rimanenze di mat.prime/merci - Inventory changes
16.034
-107.306
12) Accantonamento per rischi - Risk provisions
-36.640
0
2) Variazione rimanenze prodotti in corso di lavorazione/finiti - Inventory changes
4) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni - Own work capitalised
Totale valore della produzione - Total value of production
B) Costi della produzione - Costs of production
6) Per materie prime, sussidiarie e di consumo - Raw, ancillary, consumable materials
and goods
7) Per servizi - Outside services
8) Per godimento di beni di terzi - Use of third party assets
9) Per il personale - Personnel
10) Ammortamenti e svalutazioni - Amortization, depreciation and write-downs
a) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali - Intangible assets
b) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali - tangible assets
d) Svalutazioni dei crediti compresi nell’ attivo circolante e delle disponibilità liquide depr. of receivables included in W.C. and cash & cash equivalentes
Back
Bilancio di esercizio 2014 - Pagina
127
14) Oneri diversi di gestione - Sundry operating costs
Totale costi della produzione - Total costs of production
-802.237
-864.640
-81.902.285
-86.086.822
1.807.241
1.026.207
9.549
6.748
9.549
6.748
171.749
185.010
0
0
0
0
0
0
171.749
185.010
171.749
185.010
-1.228.843
-1.286.266
-1.228.843
-1.286.266
-1.047.545
-1.094.508
-1.862
0
-1.862
0
-1.862
0
424.504
850.111
0
0
424.504
850.111
-100.641
-39.518
0
0
-1.486
0
-99.155
-39.518
Differenza tra valore e costi di produzione (A-B) - Difference between value and
costs of production (A-B)
C) Proventi e oneri finanziari - Financial income and charges
15) Proventi da partecipazione - Income from shareholdings
altri - others
16) Altri proventi finanziari - Other financial income
a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni - from long term receivables
altri - others
b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni - from long term financial assets
d) Proventi diversi dai precedenti - other financial income
altri - third parties
17) Interessi e oneri finanziari - Interest and other financial charges
d) altri - third parties
Totale proventi e oneri finanziari - Total financial income and charges
D) Rettifiche di valore di attività finanziarie - Adjustments to the value of
investments in share capital
19) Svalutazioni-Write-downs
a) di partecipazioni – From shareholdings
Totale rettifiche di attività finanziarie - Adjustments to the value of financial assets
E) Proventi e oneri straordinari - Extraordinary items
20) Proventi - Income
a) plusvalenze da alienazioni - gain of disposual of assets
b) varie - miscellaneus
21) Oneri - Charges
a) minusvalenze da alienazioni - losses on sales of assets
b) imposte esercizi precedenti - taxes pertaining to previous year
c) varie - miscellaneus
Pagina 128
Back
Bilancio di esercizio
Totale delle partite straordinarie - Total extraordinary items
323.863
810.593
1.081.697
742.292
-838.226
-451.242
-842.919
-383.227
4.693
-68.015
243.471
291.050
243.471
291.050
Risultato prima delle imposte (A-B+C+D+E) - Profit before income taxes
(A-B+C+D+E)
22) Imposte sul reddito di esercizio - Income taxes
a) imposte correnti - current tax
b) imposte differite / anticipate - deferred tax
23) Utile / Perdita (-) dell’esercizio - Profit for the year
Conto economico
Back
Bilancio di esercizio 2014 - Pagina
129
Nota integrativa
Premessa
Il presente Bilancio è redatto in conformità ai criteri previsti dalla normativa civilistica vigente, con l’adozione delle
disposizioni in materia di diritto societario introdotte dal Decreto Legislativo n. 6 del 17 gennaio 2003 e successive
modificazioni e integrazioni, interpretate e integrate dai principi contabili emanati dall’O.I.C. (Organismo Italiano di
Contabilità) e, ove mancanti, dall’International Accounting Standard Board (I.A.S.B.).
L’Organismo Italiano di Contabilità ha avviato nel maggio 2010 un progetto di aggiornamento dei principi contabili
nazionali con l’obiettivo di tenere conto degli sviluppi della materia contabile registrati nel periodo trascorso dalla loro
ultima revisione. Il progetto ha portato all’approvazione del testo definitivo dei nuovi principi contabili nazionali e la
pubblicazione in data 5 Agosto 2014.
I nuovi OIC sono applicabili ai bilanci chiusi a partire dal 31 dicembre 2014. Il presente bilancio è stato redatto
tenendo conto di tali modifiche.
Attività svolte
La società opera nel settore lattiero-caseario, con particolare riferimento alla raccolta, trasformazione e distribuzione
del latte fresco e dei suoi derivati.
Fatti di rilievo verificatisi nel corso dell’esercizio
Nel corso dell’esercizio non si sono verificati fatti di rilievo.
Criteri di formazione
Il seguente Bilancio è conforme al dettato degli articoli 2423 e seguenti del Codice Civile, come risulta dalla presente
Nota Integrativa, redatta ai sensi dell’articolo 2427 del Codice Civile, che costituisce, ai sensi e per gli effetti dell’articolo
2423, parte integrante del Bilancio d’esercizio. Il Bilancio è composto da Stato Patrimoniale, Conto Economico e Nota
Integrativa ed è corredato dalla Relazione sulla Gestione. I valori di bilancio sono rappresentati in unità di Euro
mediante arrotondamenti dei relativi importi. Le eventuali differenze da arrotondamento sono state indicate alla voce
“Altre Riserve” compresa tra le poste di Patrimonio Netto e “arrotondamenti da Euro” alla voce “Proventi ed Oneri
straordinari” di Conto Economico.
Criteri di valutazione
I criteri di valutazione applicati nella redazione del Bilancio sono quelli prescritti dall’art. 2426 del Codice Civile.
I criteri utilizzati nella formazione del Bilancio chiuso al 31.12.2014 non si discostano da quelli utilizzati per la
formazione del Bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi
Pagina 130
Back
Bilancio di esercizio
principi. La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza,
nella prospettiva della continuazione dell’attività. La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo
rappresenta elemento necessario ai fini della comparabilità dei bilanci della società, nei vari esercizi.
L’applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole
poste o voci delle attività o passività, per evitare compensazioni tra perdite che dovevano essere riconosciute e profitti
da non riconoscere in quanto non realizzati. La valutazione, tenendo conto della funzione economica dell’elemento
dell’attivo o del passivo, considerato che esprime il principio della prevalenza della sostanza sulla forma - obbligatoria
laddove non espressamente in contrasto con altre norme specifiche sul Bilancio - consente la rappresentazione delle
operazioni secondo la realtà economica sottostante gli aspetti formali.
Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all’art. 2423 comma 4
del Codice Civile. In ottemperanza al principio di competenza, l’effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato
rilevato contabilmente ed attribuito all’esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si
concretizzano i relativi movimenti numerari (incassi e pagamenti).
In particolare, i criteri di valutazione adottati nella formazione del Bilancio sono stati i seguenti.
Immobilizzazioni
Immateriali
Sono iscritte al costo storico di acquisizione o di produzione ed esposte al netto degli
ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi e imputati direttamente alle singole voci.
Gli oneri pluriennali, sono iscritti quando è dimostrata la loro utilità futura, esiste una
correlazione oggettiva con i relativi benefici futuri di cui godrà la Società ed è stimabile con
ragionevole certezza la loro recuperabilità.
I beni immateriali, sono iscritti nell’attivo patrimoniale solo se individualmente identificabili
e il loro costo è stimabile con sufficiente attendibilità.
L’avviamento, ove applicabile, è iscritto nell’attivo patrimoniale solo se è acquisito a titolo
oneroso, ha un valore quantificabile, è costituito all’origine da oneri e costi ad utilità differita
nel tempo che garantiscano quindi benefici economici futuri ed è soddisfatto il principio della
recuperabilità del relativo costo.
I costi di impianto e di ampliamento, i costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità con utilità
pluriennale, qualora esistenti, sono iscritti nell’attivo con il consenso del Collegio sindacale.
Gli ammortamenti sono calcolati sistematicamente a quote costanti in relazione alla loro
residua utilità futura:
- costi di impianto e ampliamento in cinque anni
Back
Bilancio di esercizio 2014 - Pagina
131
- costi di ricerca, sviluppo e pubblicità in cinque anni
- concessioni, marchi e diritti simili in dieci anni; le licenze, relative al software
quale acquisizione di nuove release o integrazione ed aggiornamento di pacchetti
applicativi già acquistati in passato, vengono ammortizzate in tre anni con rate costanti.
- avviamento in venti anni
- migliorie su beni di terzi al minore tra la durata residua dei contratti di locazione e la
vita utile.
Materiali
Sono iscritte al costo di acquisto e rettificate dai corrispondenti fondi di ammortamento.
Nel valore di iscrizione in Bilancio si è tenuto conto degli oneri accessori e dei costi sostenuti
per l’utilizzo dell’immobilizzazione, portando a riduzione del costo gli sconti commerciali.
Le quote di ammortamento, imputate a Conto Economico, sono calcolate in considerazione
dell’effettivo utilizzo, della destinazione e della durata economico-tecnica dei cespiti, sulla
base del criterio della residua possibilità di utilizzazione, al fine di rappresentare l’effettiva
durata economico-tecnica delle singole categorie di cespiti. I coefficienti stabiliti per
categorie omogenee di beni, di seguito riportati, sono ritenuti congrui in relazione alla vita
utile economico-tecnica dei cespiti.
Fabbricati destinati all’industria
2%
Costruzioni leggere
4%
Macchinari ed impianti generici
5%
Macchinari ed impianti specifici
4%
Attrezzatura varia e minuta
20%
Mobili e macchine ordinarie da ufficio
10%
Macchine elettroniche da ufficio
20%
Automezzi per la consegna a clienti
20%
Mezzi da trasporto interno (carrelli elevatori)
20%
Autovetture, motoveicoli
25%
I terreni su cui insistono i fabbricati non sono soggetti ad ammortamento.
Nell’esercizio di entrata in funzione del bene, le aliquote sono state ridotte forfettariamente
alla metà, nella convinzione che ciò possa rappresentare una ragionevole approssimazione
della distribuzione temporale degli acquisti nel corso dell’esercizio.
Pagina 132
Back
Bilancio di esercizio
I fabbricati industriali sono stati oggetto di rivalutazione in base al dettato normativo del D.L.
185/2008 convertito con L. 2/2009.
Non sono state effettuate altre rivalutazioni discrezionali o volontarie.
Le immobilizzazioni materiali ed immateriali sono iscritte in Bilancio tenendo conto del
nuovo principio OIC 9 che disciplina le svalutazioni per perdite durevoli di valore.
Crediti
Sono esposti al presumibile valore di realizzo. L’adeguamento del valore nominale dei crediti al
valore presunto di realizzo è ottenuto mediante la costituzione di apposito fondo svalutazione
crediti, tenendo in considerazione le condizioni economiche generali e del settore.
I crediti ceduti a titolo definitivo (pro-soluto) senza azione di regresso sono rimossi dallo
Stato Patrimoniale e l’utile o la perdita sono riconosciuti per la differenza tra il valore ricevuto
e il valore cui erano iscritti in Bilancio.
I crediti ceduti a titolo non definitivo (pro-solvendo) con azione di regresso, sono rimossi dallo
Stato Patrimoniale e sostituiti dal credito nei confronti del cessionario. Il fondo svalutazione
crediti tiene conto anche del valore dei crediti pro-solvendo.
Debiti
Sono rilevati al loro valore nominale, modificato in occasione di resi o di rettifiche di
fatturazione. I debiti finanziari e quelli sorti per ragioni diverse dall’acquisizione di beni e
servizi sono rilevati quando esiste l’obbligazione della società verso la controparte.
Ratei e risconti
Sono stati determinati secondo il criterio dell’effettiva competenza temporale dell’esercizio.
Per i ratei e risconti di durata pluriennale sono state verificate le condizioni che ne avevano
determinato l’iscrizione originaria, adottando, ove necessario, le opportune variazioni.
Rimanenze magazzino Materie prime, ausiliarie e prodotti finiti sono iscritti al valore minore tra il costo di acquisto o
di produzione e il valore di realizzazione desumibile dall’andamento del mercato, applicando
il metodo LIFO a scatti annuali. Le rimanenze dei materiali di consumo sono iscritte al costo
medio ponderato.
Partecipazioni
Le partecipazioni in società collegate e le partecipazioni in altre società sono iscritte al
costo d’acquisto o di sottoscrizione, eventualmente rettificato in diminuzione per perdite
durevoli di valore. Il valore originario è ripristinato negli esercizi successivi qualora vengano
meno i motivi della svalutazione effettuata. Tutte le partecipazioni detenute sono iscritte
tra le immobilizzazioni finanziarie in quanto rappresentano un investimento permanente e
strategico da parte della società.
Fondi per rischi e oneri Sono stanziati per coprire perdite o debiti di esistenza certa o probabile, dei quali tuttavia
alla chiusura dell’esercizio non erano determinabili l’ammontare o la data di sopravvenienza.
Back
Bilancio di esercizio 2014 - Pagina
133
Nella valutazione di tali fondi sono stati rispettati i criteri generali di prudenza e competenza
e non si è proceduto alla costituzione di fondi rischi generici privi di giustificazione
economica. Le passività potenziali, qualora presenti, sono state rilevate in Bilancio e iscritte
nei fondi in quanto ritenute probabili ed essendo stimabile con ragionevolezza l’ammontare
del relativo onere.
Debito TFR
Il debito iscritto nel presente Bilancio tiene conto del recepimento della riforma della
disciplina del T.F.R. come determinata dal D.Lgs. 252/2005 e delle modifiche normative
introdotte dalla L. 27.12.2006, n. 296 e pertanto rappresenta l’effettivo debito maturato fino
al 31.12.2006 verso i dipendenti in conformità di legge, dei contratti di lavoro vigenti a tale
data e di quelli integrativi aziendali, nonché l’effettivo debito maturato successivamente
a tale data per quei dipendenti che, in base alla norma richiamata, hanno optato per il
mantenimento dell’indennità maturata presso l’azienda.
Il debito corrisponde al totale delle singole indennità maturate a favore dei dipendenti alla
data di chiusura del Bilancio, al netto degli acconti erogati, ed è pari a quanto si sarebbe
dovuto corrispondere ai dipendenti nell’ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro in tale
data. Il debito dell’azienda verso i dipendenti è in parte bilanciato dal corrispondente credito
iscritto nell’attivo patrimoniale verso il Fondo di Tesoreria INPS, per gli importi trasferiti al
fondo stesso nel corso dell’anno. Il debito maturato fino al 31.12.2013 è soggetto
a rivalutazione come previsto dalla normativa vigente.
Imposte sul reddito
Le imposte dell’esercizio sono accantonate secondo le aliquote e le norme vigenti e sono
esposte a Conto Economico con contropartita fra i Debiti Tributari. In caso di differenze
temporanee tra le valutazioni civilistiche e fiscali, viene iscritta la relativa fiscalità differita.
Così come previsto dal principio contabile n. 25 emanato dall’OIC, le imposte anticipate, nel
rispetto del principio della prudenza, sono iscritte solo se sussiste la ragionevole certezza del
loro futuro recupero. Eventuali variazioni di stima (comprese le variazioni di aliquota) sono
allocate tra le imposte a carico dell’esercizio.
Riconoscimento ricavi I ricavi per vendite dei prodotti sono riconosciuti al momento del trasferimento della proprietà,
e costi
che normalmente si identifica con la consegna o la spedizione dei beni e sono esposti al
netto di eventuali resi, sconti, abbuoni e premi. I ricavi di natura finanziaria e quelli derivanti
da prestazioni di servizi vengono riconosciuti in base alla competenza temporale. I costi
sono correlati ai ricavi e contabilizzati a conto economico nell’esercizio per competenza.
Pagina 134
Back
Bilancio di esercizio
Criteri di conversione dei valori espressi in valuta
I crediti e debiti maturati nell’ambito della UE, sono espressi con la moneta di conto corrente, l’euro.
Non sono iscritti crediti e debiti espressi in altre valute.
Impegni, garanzie, rischi
Gli impegni e le garanzie sono indicati nei Conti d’ordine al loro valore contrattuale.
I rischi per i quali la manifestazione di una passività è probabile sono iscritti nelle note esplicative e accantonati
secondo criteri di congruità nei fondi rischi.
Non si tiene conto dei rischi di natura remota.
Dati sull’occupazione
L’organico aziendale, ripartito per categoria, ha registrato, rispetto al precedente esercizio, le seguenti variazioni.
Organico
31/12/14
%
31/12/13
Variazioni
Dirigenti
6
3,45
6
0
Quadri
8
4,60
8
0
Impiegati
90
51,72
90
0
Operai
70
40,23
69
1
TOTALE
174
100
173
1
ATTIVITÀ
A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti
Non sussistono al 31.12.2014 crediti verso soci per versamenti di capitale sociale da eseguire.
B) Immobilizzazioni
I. Immobilizzazioni immateriali
Saldo al 31.12.2014
€
6.977.330
Saldo al 31.12.2013
€
7.766.471
Variazioni
€
(789.141)
Back
Bilancio di esercizio 2014 - Pagina
135
Totale movimentazione delle immobilizzazioni immateriali
Descrizione costi
31/12/2013
Incr. eserc.
Decr. eserc.
Ammort.
eserc.
31/12/2014
Oneri pluriennali 2008
1.800
0
0
1.800
0
Oneri pluriennali 2009
1.061
0
0
709
352
Oneri pluriennali 2010
82.054
0
0
25.253
56.801
Oneri pluriennali 2011
14.615
0
0
4.191
10.424
Oneri pluriennali 2012
212.245
0
0
57.500
154.745
Oneri pluriennali 2013
73.344
0
0
12.754
60.590
Software 2011
11
0
0
11
0
Software 2012
1.867
0
0
1.866
1
Software 2013
2.976
0
0
1.488
1.488
Software 2014
0
4.180
0
1.393
2.787
6.999.087
0
0
583.257
6.415.830
Listing anno 2010
44.200
0
0
44.200
0
Listing anno 2011
99.600
0
0
49.800
49.800
Listing anno 2012
98.670
0
1.500
32.390
64.780
Listing anno 2013
93.120
0
0
23.280
69.840
Listing anno 2014
0
62.999
0
12.600
50.399
Marchi Aziendali
16.207
0
0
3.241
12.966
Marchi Aziendali 2013
25.613
0
0
2.846
22.767
Marchi Aziendali 2014
0
4.177
0
418
3.759
7.766.471
71.356
1.500
858.997
6.977.330
Avviamento Centrolatte Lucca
TOTALE
Pagina 136
Back
Bilancio di esercizio
Precedenti rivalutazioni, ammortamenti e svalutazioni
Il costo storico all’inizio dell’esercizio è così composto:
Descrizione costi
Costo storico
Fondo
ammortamento
Rivalutazioni
Svalutazioni
Valore netto
Oneri pluriennali 2008
38.509
36.709
0
0
1.800
Oneri pluriennali 2009
118.814
117.753
0
0
1.061
Oneri pluriennali 2010
157.882
75.828
0
0
82.054
Oneri pluriennali 2011
23.171
8.556
0
0
14.615
Oneri pluriennali 2012
319.526
107.281
0
0
212.245
Oneri pluriennali 2013
82.239
8.895
0
0
73.344
Software 2011
105.683
105.672
0
0
11
Software 2012
5.600
3.733
0
0
1.867
Software 2013
4.464
1.488
0
0
2.976
11.665.144
4.666.057
0
0
6.999.087
Listing anno 2010
221.000
176.800
0
0
44.200
Listing anno 2011
249.000
149.400
0
0
99.600
Listing anno 2012
164.450
65.780
0
0
98.670
Listing anno 2013
116.400
23.280
0
0
93.120
Marchi Aziendali
32.414
16.207
0
0
16.207
Marchi Aziendali 2013
28.459
2.846
0
0
25.613
13.332.755
5.566.285
0
0
7.766.471
Avviamento Centrolatte Lucca
TOTALE
Le tabelle suesposte sintetizzano efficacemente i movimenti contabili registrati nel corso dell’esercizio. Nel presente
Bilancio sono stati calcolati ammortamenti per un importo complessivo di € 858.997.
Nella voce marchi aziendali sono iscritti i costi di utilità pluriennale derivanti dalla ideazione e tutela di marchi
depositati per nuovi prodotti. Nel corso dell’esercizio sono stati rilevati i costi per € 4.177.
Il software è relativo all’acquisizione di nuove release o all’integrazione ed aggiornamento di pacchetti applicativi già
acquistati in passato. In particolare si segnala l’acquisto di un nuovo programma per la rilevazione e gestione delle
presenze del personale per € 4.000. La presente voce viene ammortizzata in tre anni con rate costanti.
L’importo riferito all’avviamento, iscritto a seguito del disavanzo da annullamento creatosi per la fusione per
incorporazione con Centrolatte Lucca S.p.A. nell’esercizio 2006, è ritenuto congruo. Si stima, infatti, che l’arco temporale
Back
Bilancio di esercizio 2014 - Pagina
137
di vita utile di tale voce di Bilancio rappresenti adeguatamente il beneficio sui ricavi derivante dall’acquisizione della
clientela della società incorporata. Tale voce continua, pertanto, ad essere ammortizzata in venti anni ed è una posta
fiscalmente indeducibile.
Nell’aggregato sono anche rilevate le spese di utilità pluriennale riferite ai compensi di listing, dovuti contrattualmente
alla GDO, per gli inserimenti di nuove referenze avvenuti nei diversi esercizi o per l’ingresso presso nuove insegne.
Tale voce per l’anno 2014 ammonta ad € 62.999.
Sono altresì rilevati gli oneri pluriennali, cioè le spese sostenute su beni di terzi condotti in locazione; esse vengono
ammortizzate sulla base della durata residua dei contratti a cui si riferiscono. Nel 2014 non sono stati iscritti costi a tale
titolo. In riferimento al nuovo principio OIC 9, la società al 31 dicembre 2014 ha valutato che non esistono indicatori
di potenziali perdite durevoli di valore e conseguentemente non sono state operate svalutazioni di immobilizzazioni
immateriali.
Composizione della voce costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità
Nel corso dell’esercizio non sono stati iscritti nell’attivo patrimoniale costi di ricerca, sviluppo e pubblicità.
Totale rivalutazioni immobilizzazioni immateriali alla fine dell’esercizio
Non esistono immobilizzazioni immateriali iscritte nel Bilancio della società al 31.12.2014 sulle quali siano state fatte
rivalutazioni monetarie e deroghe ai criteri di valutazione civilistica ai sensi dell’articolo 2426 del Codice Civile.
II. Immobilizzazioni materiali
Saldo al 31.12.2014
€
54.423.404
Saldo al 31.12.2013
€
54.753.108
Variazioni
€
(329.704)
Le immobilizzazioni materiali hanno fatto registrare nell’esercizio un decremento di € 329.704, quale saldo tra i nuovi
investimenti, le cessioni e le dismissioni, al netto dei relativi fondi ammortamento.
Gli investimenti dell’esercizio ammontano ad € 2.332.603 e sono da riferirsi, come dettagliati anche nella Relazione
di Gestione, al mantenimento e miglioramento dell’impiantistica esistente (modifica del layout dell’impianto di
confezionamento del latte uht, potenziamento dell’impianto frigorifero, ampliamento dell’impianto di depurazione,
realizzazione dell’impianto per la produzione di latte fermentato) e all’acquisto di una nuova apparecchiatura per le
Pagina 138
Back
Bilancio di esercizio
analisi di laboratorio e di alcuni automezzi per la consegna dei prodotti ai clienti.
La tabella analitica esposta nella pagina seguente riepiloga i movimenti delle immobilizzazioni materiali e dei relativi
fondi registrati nel corso dell’esercizio.
Si segnala che nel presente esercizio non sono state eseguite capitalizzazioni di costi, ai sensi dell’art. 2426, comma
1 del Codice Civile.
L’importo totale dei fondi ammortamento rappresenta il 33,41% dei cespiti iscritti in Bilancio al 31.12.2014; tale
percentuale era del 31,37% al 31.12.2013. Nel presente Bilancio sono stati calcolati ammortamenti per un importo
complessivo di € 2.631.857, con le aliquote definite sulla base del criterio della residua possibilità di utilizzazione, al
fine di rappresentare l’effettiva durata economico-tecnica delle singole categorie di cespiti.
Si segnala che gli immobili di Firenze sono gravati da ipoteca di I° grado e gli impianti da privilegio speciale, a
garanzia del mutuo Mps Capital Services Banca per le Imprese S.p.a. (banca capofila - operazione in pool con Cassa
di Risparmio di Firenze e Banca Popolare di Vicenza –) di importo iniziale di € 28.300.000, il cui debito residuo al
31.12.2014 ammonta ad € 22.736.720.
Le spese di manutenzione ordinaria e di riparazione (per un ammontare complessivo pari a € 1.237.159), sono state
imputate al conto economico. In riferimento al nuovo principio OIC 9, la società al 31 dicembre 2014 ha valutato
che non esistono indicatori di potenziali perdite durevoli di valore e conseguentemente non sono state operate
svalutazioni di immobilizzazioni materiali.
Back
Bilancio di esercizio 2014 - Pagina
139
Pagina 140
Back
NUOVO STABILIMENTO
TERRENI
FABBRICATI
COSTRUZIONI LEGGERE
MACCH. ed IMPIANTI GENERICI
MACCH. ed IMPIANTI SPECIFICI
ATTREZZATURA VARIA
MOBILI DA UFFICIO
MACCHINE ELETTRONICHE
MEZZI da TRAS. INTERNO
AUTOVETTURE, MOTOVEICOLI
AUTOMEZZI per CONS. CLIENTI
MAC. ORD. da UFFICIO
IMMOBILIZZAZIONI TECNICHE
9.312.815,40
17.688.198,92
1.226.284,57
10.130.276,32
29.921.245,06
1.478.302,14
702.803,03
1.429.507,28
300.338,26
13.700,00
4.023.105,60
51.785,42
76.278.362,00
VALORE
CONTABILE
AL 31/12/13
INCREM.to
ANNO 2014
0,00
0,00
3.500.000,00
10.999,70
0,00
70.105,79
0,00 321.241,70
0,00 1.379.831,89
0,00 235.743,90
0,00
0,00
0,00
450,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
314.229,52
0,00
0,00
3.500.000,00 2.332.602,50
RIVALUTAZIONE
D.L. 185/08
0,00
0,00
0,00
0,00
38.929,62
0,00
0,00
0,00
90.532,43
13.700,00
231.901,54
1.771,44
376.835,03
CESPITI
DISMESSI
ANNO 2014
9.312.815,40
21.199.198,62
1.296.390,36
10.451.518,02
31.262.147,33
1.714.046,04
702.803,03
1.429.957,28
209.805,83
0,00
4.105.433,58
50.013,98
81.734.129,47
VALORE
CONTABILE
AL 31/12/14
AMM.TO
ANNO 2014
UTILIZZO
DEL
FONDO
TOTALE FONDO
RESIDUO DA
AMM.TO AMMORTIZZARE
AL 31/12/14
AL 31/12/14
0,00
0,00
0,00
0,00
9.312.815,40
3.480.223,03
423.873,95
0,00 3.904.096,98 17.295.101,64
405.363,57
50.453,52
0,00
455.817,09
840.573,27
3.805.378,25
507.654,45
0,00 4.313.032,70
6.138.485,32
10.323.909,14 1.147.215,08
9.289,62 11.461.834,60 19.800.312,73
1.159.574,79
127.781,59
0,00 1.287.356,38
426.689,66
587.224,30
55.500,90
0,00
642.725,20
60.077,83
1.386.036,16
20.130,08
0,00 1.406.166,24
23.791,04
297.078,26
1.060,00
89.722,43
208.415,83
1.390,00
13.700,00
0,00
13.700,00
0,00
0,00
3.515.125,51
298.042,95 231.901,54 3.581.266,92
524.166,66
51.641,02
144,40
1.771,44
50.013,98
0,00
25.025.254,03 2.631.856,92 346.385,03 27.310.725,92 54.423.403,55
FONDO
AMM.TO
AL 31/12/13
Bilancio di esercizio
Totale rivalutazioni delle immobilizzazioni materiali alla fine dell’esercizio
Le immobilizzazioni iscritte nel presente Bilancio non sono state rivalutate ai sensi della legge n. 72/1983, della legge
n. 408/1990 e della legge 350/2003.
Si segnala, invece, che la società si è avvalsa nell’esercizio 2008 della possibilità di rivalutare i beni, consentita dal
D.L. 185/2008 convertito con L. 2/2009.
III. Immobilizzazioni finanziarie
Saldo al 31.12.2014
€
3.450.062
Saldo al 31.12.2013
€
3.156.097
Variazioni
€
293.965
Le immobilizzazioni finanziarie sono costituite da partecipazioni, crediti ed altri titoli.
Partecipazioni
Descrizione
31/12/2013
Imprese controllate
Imprese collegate
Imprese controllanti
Altre imprese
TOTALE
Incremento
Decremento
31/12/2014
0
0
0
0
519.215
0
0
519.215
0
0
0
0
528.614
0
1.862
526.752
1.047.829
0
1.862
1.045.967
Nel corso dell’esercizio 2014 si è provveduto alla totale svalutazione della partecipazione detenuta nella società
Ti Forma S.c.r.l.. Tale svalutazione si è resa necessaria come effetto delle perdite subite dalla società che hanno
comportato in un primo momento l’azzeramento del capitale sociale e successivamente la ricapitalizzazione, a cui
Centrale del latte non ha partecipato. Le altre partecipazioni non hanno subito svalutazioni per perdite durevoli di
valore; non sussistono casi di ripristino di valore.
Back
Bilancio di esercizio 2014 - Pagina
141
Di seguito si riportano i principali dati disponibili relativi all’ultimo Bilancio approvato delle partecipate, redatto alla
data del 31.12.2013.
Imprese controllate ed altre imprese
Denominazione
Città o Stato
Capitale
sociale
Patrimonio
netto
Utile
(Perdita)
%
Valore
bilancio
MERCAFIR S.c.p.a.
FIRENZE
2.075.174
3.926.821
191.585
24,90
516.715
FILAT
FIRENZE
10.000
10.444
11
25,00
2.500
FUTURA S.r.l.
PISTOIA
100.000.000
150.849.443
3.865.878
0,52
520.000
CONSORZIO C.F.V. S.c.c.
JESI (AN)
CONSORZIO IL BIOLOGICO S.c.r.l.
BOLOGNA
CONAI
ROMA
500
605.754
3.616.644
109.127
5.165
13.937.185
22.343.835
(323.734)
1.087
Le partecipazioni iscritte nelle immobilizzazioni rappresentano un investimento duraturo e strategico da parte della
società. Mercafir S.c.p.a. è una società controllata dal Comune di Firenze che gestisce il mercato ortofrutticolo di Novoli
a Firenze. La Centrale del Latte conserva in portafoglio n. 2.175 azioni del valore nominale di € 237,57 ciascuna.
La partecipazione detenuta rappresenta il 24,90% del capitale sociale. La partecipazione risulta iscritta al costo
sostenuto per la sua acquisizione. Filat (Società Consortile Filiera Latte a r.l.), costituitasi nel gennaio 2004 tra la
Centrale del Latte e le Cooperative di produttori latte conferenti alla Centrale stessa, ha proseguito nell’anno 2014 le
attività impostate negli anni precedenti, quali il coordinamento dei servizi di raccolta, trasporto e tracciabilità del latte
e la promozione dell’immagine del latte, prodotto e commercializzato dai soci.
Futura S.r.l. è una società finanziaria con sede a Pistoia che ha in portafoglio partecipazioni di importanti punti vendita
in Toscana, sotto il controllo del gruppo CONAD.
La Centrale del Latte conserva in portafoglio n. 20.000 azioni del valore nominale di € 26,00 cadauna. La partecipazione
risulta iscritta al costo sostenuto per la sua acquisizione e rappresenta lo 0,52% del capitale sociale.
Infine Centrale del Latte di Firenze, Pistoia e Livorno S.p.A. detiene altre piccole partecipazioni, a titolo di quote
Pagina 142
Back
Bilancio di esercizio
consortili, in Enti attinenti all’attività della stessa:
- Società Cooperativa Consortile C.F.V. - è un Consorzio senza scopo di lucro, costituitosi in data 19 Ottobre 2011 per
lo svolgimento delle attività relative all’acquisto degli imballaggi e contenitori.
- Consorzio Il Biologico S.c.r.l.– è una Società Consortile per il controllo e la certificazione delle produzioni realizzate
con metodo biologico, sia nel settore agricolo che in quello della trasformazione.
- CONAI – Consorzio Nazionale Imballaggi – è un Consorzio nato a seguito del D. Lgs. 22/1997, con la finalità di
regolamentare la produzione, la raccolta e l’utilizzo di imballaggi.
Nessuna partecipazione immobilizzata ha subito cambiamento di destinazione.
Su nessuna partecipazione immobilizzata esistono restrizioni alla disponibilità da parte della società partecipante, né
esistono diritti d’opzione o altri privilegi.
Nessuna operazione significativa è stata posta in essere con società partecipate.
Crediti
Descrizione
31/12/2013
Incremento
Decremento
31/12/2014
Imprese controllate
0
0
0
0
Imprese collegate
0
0
0
0
Imprese controllanti
0
0
0
0
Tesoreria INPS c/ TFR
2.108.268
332.661
36.834
2.404.095
TOTALE
2.108.268
332.661
36.834
2.404.095
La voce è costituita dal credito che l’azienda vanta nei confronti del Fondo Tesoreria INPS per i versamenti effettuati nel
corso degli anni pregressi e nel presente esercizio relativamente agli accantonamenti maturati a favore dei dipendenti
che hanno deciso di mantenere in azienda il proprio trattamento di fine rapporto, in recepimento della riforma
della disciplina del T.F.R. come determinata dal D.Lgs. 252/2005 e dalle successive modificazioni introdotte con la
Legge 296/2006 (Finanziaria 2007). Tale credito ammonta complessivamente a € 2.404.095, dopo l’accantonamento
di competenza dell’esercizio di € 304.705, la rivalutazione, al netto di imposta, maturata alla data di chiusura
dell’esercizio di € 27.956 e l’utilizzo del fondo per erogazioni di TFR fatte a dipendenti per € 36.834.
Back
Bilancio di esercizio 2014 - Pagina
143
C) Attivo circolante
I. Rimanenze
Saldo al 31.12.2014
€
3.503.435
Saldo al 31.12.2013
€
3.512.235
Variazioni
€
(8.800)
I criteri di valutazione adottati sono invariati rispetto all’esercizio precedente e motivati nella prima parte della
presente Nota Integrativa.
Le rimanenze subiscono una contrazione complessiva di € 8.800 pari a circa lo 0,25% sull’esercizio precedente come
risulta dal seguente prospetto riepilogativo.
Descrizione
31/12/2014
31/12/2013
Variazioni
Materie prime e secondarie
1.176.746
1.201.758
(25.012)
Materiali di consumo
1.257.509
1.193.274
64.235
Prodotti finiti e merci
1.069.180
1.117.203
(48.023)
TOTALE
3.503.435
3.512.235
(8.800)
II. Crediti
Pagina 144
Back
Saldo al 31.12.2014
€
17.525.621
Saldo al 31.12.2013
€
17.194.777
Variazioni
€
330.844
Bilancio di esercizio
Il saldo è così suddiviso secondo le scadenze:
Descrizione
Verso clienti
Entro
12 mesi
Oltre
12 mesi
Oltre
5 anni
Totale
13.867.407
8.860
0
13.876.267
Verso imprese controllate
0
0
0
0
Verso imprese collegate
0
0
0
0
Verso controllanti
0
0
0
0
4.028.919
439.579
0
4.468.498
0
346.138
0
346.138
148.037
4.270
40.773
193.080
18.044.363
798.847
40.773
18.883.983
Crediti Tributari
Imposte anticipate
Verso altri
TOTALE LORDO
FONDO SVALUTAZIONE CREDITI
1.358.362
TOTALE NETTO
17.525.621
I crediti commerciali di ammontare più rilevante al 31.12.2014 sono così costituiti:
Descrizione
Importo
UNICOOP FIRENZE SOC. COOPERATIVA
5.192.838,24
CONAD DEL TIRRENO SOC. COOPERATIVA
1.295.370,64
ESSELUNGA S.P.A.
805.570,61
ETRURIA SOCIETA' COOPERATIVA
797.031,93
UNICOOP TIRRENO SOC. COOPERATIVA
379.528,76
PAM PANORAMA S.P.A.
342.001,85
COMMERCIALE LORINI S.R.L.
181.265,71
SILAC SRL
155.529,41
DICO SPA
119.125,80
COOP CENTRO ITALIA SCRL
117.134,63
L’adeguamento del valore nominale dei crediti al valore di presunto realizzo è ottenuto mediante l’appostamento di
Back
Bilancio di esercizio 2014 - Pagina
145
un accantonamento al fondo svalutazione crediti che, nel corso dell’esercizio, non ha subito movimentazioni, come
si rileva dal prospetto seguente, poiché ritenuto congruo:
Descrizione
F.do svalutazione
ex art. 2426 C.C.
F.do svalutazione ex art. 106
D.P.R. 917/1986
Totale
Saldo al 31.12.2013
1.358.362
0
1.358.362
Utilizzo nell'esercizio
0
0
0
Accantonamento esercizio
0
0
0
1.358.362
0
1.358.362
Saldo al 31.12.2014
Come evidenziato dalle tabelle, i crediti commerciali iscritti in Bilancio ammontano complessivamente a € 13.876.267,
al lordo del fondo svalutazione crediti esistente pari a € 1.358.362. Detto fondo è costituito interamente da
accantonamenti, ripresi fiscalmente, prudenzialmente effettuati in esercizi precedenti. Nel presente esercizio non sono
stati effettuati accantonamenti discrezionali né accantonamenti sulla base della percentuale fiscalmente riconosciuta,
dal momento che il fondo esistente già assicura la copertura totale delle passività stimate come potenziali alla
chiusura dell’esercizio e pertanto si ritiene che il fondo così iscritto sia congruo, rappresentando il 9,79% del valore
dei crediti commerciali. Il fondo svalutazione crediti copre quindi per intero il contenzioso e le sofferenze in essere (€
1.006.821) e risulta adeguato anche a tutelare la società, tenendo conto del rischio crediti particolarmente elevato
nel complesso quadro economico congiunturale che il paese sta attraversando, caratterizzato da una persistente fase
di crisi economica. I crediti verso clienti sono costituiti prevalentemente da clienti italiani. Infatti l’ammontare dei
crediti verso soggetti esteri alla data di chiusura dell’esercizio assomma a € 45.704. Non esistono crediti espressi in
valuta estera, né sussistono crediti vincolati. I crediti verso la clientela subiscono un incremento di € 1.800.634. La
variazione deve attribuirsi a lievi ritardi di pagamento registrati su alcune insegne della GDO alla fine dell’esercizio e
derivanti da temporanee variazioni di procedura nella liquidazione delle fatture. Tali ritardi di pagamento sono stati
gradualmente recuperati nel corso delle prime settimane del 2015.
Altro fattore determinante l’incremento dell’esposizione dei clienti è costituito dalla lieve ripresa registrata nelle
vendite relative agli ultimi mesi del 2014. La reportistica predisposta correntemente non evidenzia complessivamente
peggioramenti negli indici dei pagamenti e nel DSO. L’altra voce rilevante dell’aggregato in esame è costituita dai
crediti tributari, pari complessivamente a € 4.468.498. I crediti tributari subiscono rispetto all’esercizio precedente un
decremento di € 1.187.255. La posta più rilevante di questa voce è relativa al credito IVA pari a € 3.681.919 derivante
dalle dichiarazioni trimestrali dell’esercizio 2014 chieste a rimborso e ancora da liquidare. Rispetto all’esercizio
precedente il credito IVA registra un decremento pari a € 1.031.019.
Pagina 146
Back
Bilancio di esercizio
Altra posta rilevante dell’aggregato è costituita dal credito IRES per l’ammontare di € 337.716, derivante dalla
dichiarazione UNICO per il periodo di imposta 2013. Le ritenute sugli interessi attivi subite nell’esercizio ammontano a
€ 546. I crediti tributari aventi scadenza oltre i 12 mesi ammontano a € 439.579 e decrementano rispetto all’esercizio
precedente di € 15.116. L’aggregato comprende il credito di € 437.046 sorto nel 2013 verso l’Erario a seguito della
presentazione dell’istanza di rimborso ai sensi dell’art.2 comma 1-quater del D.L. 2 dicembre 2011, n. 201, convertito
con modificazioni dalla L. 22 dicembre 2011, n. 16, con cui si consente di chiedere il rimborso per le annualità dal
2007 al 2011 dell’IRES sulla mancata deduzione dell’IRAP relativa alle spese per il personale dipendente e assimilato.
Questa posta di bilancio recepisce anche il credito verso l’erario per l’importo residuo di € 1.248 derivante dalla
presentazione dell’istanza di rimborso in data 24.11.2009 ai sensi dell’art. 6 del D.L. 29 novembre 2008, n° 185
convertito con modificazioni dalla L. 28.01.2009, n° 2. Tale normativa ha introdotto la deducibilità forfettaria del 10%
ai fini IRES dell’IRAP versata relativa ai periodi di imposta precedenti al 31.12.2008. L’aggregato recepisce, inoltre,
il credito verso il Ministero delle Finanze, afferente un credito ceduto dal Consorzio Provinciale Livornese del Latte,
ormai liquidato, relativo al reddito dell’anno 1994 per € 1.249.
I crediti per imposte anticipate ammontano a € 346.138 ed evidenziano un incremento rispetto all’esercizio precedente
di € 4.693. Questi crediti rappresentano imposte IRES e IRAP, pari rispettivamente a € 341.146 e ad € 4.992, che sono
di competenza di esercizi futuri. Tale voce è esclusivamente composta dalla rilevazione della fiscalità anticipata, per
le differenze temporanee che hanno comportato negli esercizi precedenti e nel presente Bilancio la rilevazione di un
carico fiscale diverso rispetto a quello civilisticamente dovuto, a seguito dell’influenza delle norme fiscali. Per l’analisi
dei movimenti che hanno generato imposte anticipate si rimanda a quanto indicato nel commento alla voce imposte
del Conto Economico.
Si evidenzia che non è iscritto un credito per fiscalità anticipata relativamente alla temporanea indeducibilità degli
ammortamenti 2009/2012 sulla rivalutazione dei fabbricati eseguita nel Bilancio 2008, in quanto l’aliquota di
ammortamento applicata (2%) determina un recupero di tale ammortamento molto lontano nel tempo.
Gli altri crediti, per complessivi € 193.080, registrano un decremento di € 287.197 rispetto all’esercizio precedente;
sono relativi alla ordinaria attività e così dettagliati:
•
depositi cauzionali rilasciati a garanzia di affitti, utenze ed altro per un importo complessivo di € 45.043.
Di essi, € 4.270 esigibili oltre i 12 mesi e € 40.773 esigibili oltre 5 anni;
•
crediti verso i dipendenti per prestiti, acconti e/o anticipi per un importo complessivo di € 92.257;
•
crediti diversi inerenti l’ordinaria attività per € 55.780
Back
Bilancio di esercizio 2014 - Pagina
147
III. Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
Non si rilevano attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni.
IV. Disponibilità liquide
Descrizione
Depositi bancari e postali
Assegni
Denaro e altri valori in cassa
TOTALE
31/12/2014
Saldo al 31.12.2014
€
978.530
Saldo al 31.12.2013
€
1.150.861
Variazioni
€
(172.331)
Saldo al 31.12.2014
€
250.811
Saldo al 31.12.2013
€
267.637
Variazioni
€
(16.826)
31/12/2013
951.547
1.138.978
23.210
8.162
3.773
3.721
978.530
1.150.861
Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e di valori alla data di chiusura dell’esercizio.
D) Ratei e risconti
Misurano proventi e oneri la cui competenza è anticipata o posticipata rispetto alla manifestazione numeraria e/o
documentale; essi prescindono dalla data di pagamento o riscossione dei relativi proventi e oneri, comuni a due o
più esercizi e ripartibili in ragione del tempo.
Anche per tali poste i criteri di valutazione adottati sono riportati nella prima parte della presente Nota Integrativa.
Si rileva che al 31.12.2014 non sussistono risconti aventi durata superiore a cinque anni.
Pagina 148
Back
Bilancio di esercizio
La composizione della voce è così dettagliata.
Descrizione
Importo
RISCONTI ATTIVI – Pagamento anticipato polizze assicurative
97.000
RISCONTI ATTIVI – Pagamento anticipato contratti pubblicitari
55.342
RISCONTI ATTIVI – Pagamento anticipato contratti di manutenzione hardware e software
16.123
RISCONTI ATTIVI – Pagamento anticipato contratti di noleggio autovetture aziendali
15.290
RISCONTI ATTIVI – Pagamenti anticipati di varia natura
53.846
RATEI ATTIVI – interessi rimborso IVA
13.210
TOTALE
250.811
Back
Bilancio di esercizio 2014 - Pagina
149
PASSIVITA’
A) Patrimonio netto
Descrizione
Capitale
31/12/2013
Saldo al 31.12.2014
€
23.901.797
Saldo al 31.12.2013
€
23.658.327
Variazioni
€
243.470
Incrementi
Decrementi
31/12/2014
12.888.789
0
0
12.888.789
Riserva da sovrapprezzo azioni
6.481.064
0
0
6.481.064
Riserve di rivalutazione
2.457.881
0
0
2.457.881
197.936
14.552
0
212.488
1.341.608
276.498
0
1.618.106
Riserva azioni proprie in portafoglio
0
0
0
0
Altre riserve
-1
-1
0
-2
Riserva straordinaria
0
0
0
0
Versamenti in conto capitale
0
0
0
0
Riserva contributi in conto capitale art. 88 T.U.
0
0
0
0
Riserva per amm.ti anticipati art. 102 T.U.
0
0
0
0
Fondi riserve in sospensione di imposta
0
0
0
0
Riserve da conferimenti agevolati
0
0
0
0
Riserve di cui all'art. 15 d.l. 429/1982
0
0
0
0
Fondi plusvalenze (legge 168/1982)
0
0
0
0
Riserva per oneri pluriennali capitalizzati
0
0
0
0
Utili (perdite) portati a nuovo
0
0
0
0
291.050
243.471
291.050
243.471
23.658.327
534.520
291.050
23.901.797
Riserva legale
Riserve statutarie
Utile (perdita) dell'esercizio
TOTALE
I movimenti nel Patrimonio Netto sono così rappresentati:
•
Riserva legale: la riserva si è incrementata per € 14.552 a seguito della destinazione del 5% dell’utile rilevato
alla fine dell’esercizio precedente, come da delibera assembleare del 29 aprile 2014.
•
Riserva Statutaria: l’incremento della riserva, pari ad € 276.498, rappresenta la destinazione dell’utile 2013
come deliberato dall’assemblea dei soci del 29 aprile 2014.
•
Rilevazione del risultato di esercizio 2014 pari a un utile di € 243.471.
Pagina 150
Back
Bilancio di esercizio
Il capitale sociale è così composto:
Azioni/Quote
Numero
Ordinarie
Valore nominale
24.786.133
Euro 0,52
Privilegiate
--
--
Di risparmio
--
--
TOTALE
24.786.133
La composizione della compagine sociale risulta dal seguente prospetto:
Azionista
Euro
Quota
Comune di Firenze
5.523.857,56
42,858
FidiToscana S.p.A.
3.079.366,16
23,892
Comune di Pistoia
2.373.562,88
18,416
Camera Commercio
1.040.000,00
8,069
Comune di Livorno
436.417,80
3,386
Provincia di Livorno
255.883,68
1,985
Comune di Collesalvetti
25.688,00
0,199
Comune di Rosignano M.
71.986,20
0,559
Comune di Castagneto C.
19.012,76
0,148
6.603,48
0,051
Comune di S. Vincenzo
17.923,36
0,139
Comune di Campiglia M.
28.301,00
0,220
Comune di Suvereto
7.546,76
0,059
Comune di Sassetta
1.740,96
0,014
Banca Nazionale del Lavoro
449,28
0,003
Banca CR Firenze
449,28
0,003
12.888.789,16
100,000
Comune di Bibbona
TOTALE
Back
Bilancio di esercizio 2014 - Pagina
151
Informativa supplementare sulle riserve e sul patrimonio netto
Costituzione delle riserve
Si precisa che il patrimonio netto, oltre che dal capitale sociale di € 12.888.789, è composto dalla riserva legale per € 212.488,
dalla riserva sovrapprezzo azioni per € 6.481.064, dalla riserva di rivalutazione D.L. 185/2008 di € 2.457.881 e dalla riserva
statutaria pari ad € 1.618.106.
L’ammontare globale delle riserve iscritte in Bilancio assomma quindi a € 10.769.539. Si ricorda che a norma dell’art. 2431
del Codice Civile la riserva sovrapprezzo azioni non può essere distribuita fino a che la riserva legale non abbia raggiunto il
quinto del capitale sociale.
La riserva di rivalutazione non ha subito variazioni nell’esercizio ma è opportuno ricordare che tale riserva, quando costituita, è
stata iscritta al netto dell’imposta sostitutiva del 3% pari a € 105.000 al fine di ottenere il riconoscimento fiscale dei maggiori
valori iscritti. Nel corso dell’esercizio 2009 tale riserva è stata decrementata per € 937.119 a copertura della perdita rilevata
nel 2008 e pertanto, non essendo stata versata l’imposta sostitutiva del 10% per ottenere l’affrancamento della riserva ai
fini IRES e IRAP, la società non può procedere alla distribuzione di utili fino a che la riserva stessa non sia stata reintegrata
o ridotta con delibera di assemblea straordinaria. Tale riserva ai fini fiscali costituisce una riserva in sospensione di imposta.
La costituzione delle riserve, distinta per formazione, risulta dal seguente prospetto riepilogativo.
Descrizione
Importo
a)
Versamenti dei Soci
6.481.064
b)
Utili sui quali sono state pagate le imposte
1.830.594
c)
Utili in sospensione d’imposta
2.457.881
Le poste del patrimonio netto sono così distinte secondo l’origine, la possibilità di utilizzazione, la distribuibilità e
l’avvenuta utilizzazione negli esercizi precedenti.
Pagina 152
Back
Bilancio di esercizio
Descrizione
Capitale
Importo al
31/12/2014
Utilizzo nei
precedenti
esercizi
Possibilità
utilizzazione
Quota
disponibile
Quota
distribuibile
0
Copertura perdite
0
0
6.481.064
0
Aumento di capitale
Copertura di perdite
Distribuzione ai soci
6.481.064
0
2.457.881
Utilizzo per
copertura
perdita 2008:
€ 937.119
Aumento di capitale
Copertura di perdite
Distribuzione ai soci
2.457.881
0
212.488
0
Copertura perdite
0
0
1.618.106
0
Aumento di capitale
Copertura di perdite
Distribuzione ai soci
1.618.106
0
(2)
0
0
0
243.471
0
0
0
12.888.789
Riserva sovrapprezzo azioni
Riserve di rivalutazione
D.L. 185/2008
Riserva legale
Riserva statutaria
Altre riserve
Risultato d’esercizio
TOTALE PATRIMONIO NETTO
23.901.797
B) Fondi per rischi e oneri
Descrizione
31/12/2013
Saldo al 31.12.2014
€
156.399
Saldo al 31.12.2013
€
119.759
Variazioni
€
36.640
Incrementi
Decrementi
31/12/2014
Fondo contenzioso fiscale
36.399
0
0
36.399
Fondo contenzioso legale
83.360
36.640
0
120.000
136.399
36.640
0
156.399
TOTALE
fondo contenzioso legale è stato incrementato di € 36.640. L’importo così stanziato risulta congruo per fronteggiare
possibili futuri oneri per attività legale di varia natura.
Back
Bilancio di esercizio 2014 - Pagina
153
c) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
Saldo al 31.12.2014
€
5.967.170
Saldo al 31.12.2013
€
5.703.882
Variazioni
€
263.288
La variazione del Fondo T.F.R. è così costituita:
Variazioni
Incremento del Fondo presso l’azienda per accantonamenti temporanei e rivalutazione operati
nell’esercizio
Incremento del Fondo Tesoreria presso l’Inps per accantonamenti e rivalutazione operati nell’esercizio
Decremento dei Fondi per utilizzo nell’esercizio
Importo
47.875
332.661
(117.248)
Il debito iscritto nel presente Bilancio tiene conto della riforma della disciplina del T.F.R. come determinata dal D.Lgs.
252/2005 e delle modifiche normative introdotte dalla L. 27.12.2006, n. 296 e pertanto rappresenta l’effettivo debito
maturato fino al 31.12.2006 verso i dipendenti in conformità di legge, dei contratti di lavoro vigenti a tale data e di
quelli integrativi aziendali, nonché l’effettivo debito maturato successivamente a tale data per quei dipendenti che,
in base alla norma richiamata, hanno optato per il mantenimento dell’indennità maturata presso l’azienda e, per la
norma richiamata, ora presso l’INPS.
Il debito dell’azienda verso i dipendenti è in parte bilanciato dal corrispondente credito iscritto nell’attivo patrimoniale
verso il Fondo di Tesoreria INPS, per gli importi trasferiti al fondo stesso nel corso degli anni successivi alla citata
riforma. Il debito maturato al 31.12.2013 è stato oggetto di rivalutazione come previsto dalla normativa vigente.
Il debito è aumentato per complessivi € 263.288, quale differenza tra gli incrementi dovuti all’accantonamento
di competenza dell’esercizio (€ 304.998), alla rivalutazione del T.F.R. presente in azienda al 31.12.2013 al netto
dell’imposta sostitutiva dell’11% (€ 75.538) e i decrementi dovuti per importi corrisposti per le dimissioni intervenute
(€ 38.248) e per l’erogazione di anticipi sul T.F.R. (€ 79.000).
Più in particolare, in merito agli incrementi, si forniscono i seguenti dettagli:
la quota di T.F.R. accantonata temporaneamente presso l’azienda risulta pari ad € 294. L’aumento del debito imputabile
alla rivalutazione del T.F.R. al netto della relativa imposta sostitutiva dell’11% ammonta ad € 47.582;
la quota di T.F.R. accantonata nell’anno al Fondo di Tesoreria dell’INPS ammonta a € 304.705 oltre a € 27.956 relativi
alla rivalutazione sul T.F.R. al netto della relativa imposta sostitutiva dell’11%.
Pagina 154
Back
Bilancio di esercizio
D) Debiti
Saldo al 31.12.2014
€
56.722.552
Saldo al 31.12.2013
€
57.906.333
Variazioni
€
(1.183.781)
I debiti sono valutati al loro valore nominale e la scadenza degli stessi è così suddivisa.
Descrizione
Entro
12 mesi
Oltre
12 mesi
Oltre
5 anni
Totale
Obbligazioni
0
0
0
0
Obbligazioni convertibili
0
0
0
0
Debiti verso soci per finanziamenti
0
0
0
0
9.438.982
13.658.912
17.161.361
40.259.255
Debiti verso altri finanziatori
0
0
0
0
Acconti
0
0
0
0
14.066.309
0
0
14.066.309
Debiti costituiti da titoli di credito
0
0
0
0
Debiti verso imprese controllate
0
0
0
0
5.648
0
0
5.648
0
0
0
0
Debiti tributari
861.229
0
0
861.229
Debiti verso istituti di previdenza
633.022
0
0
633.022
Altri debiti
897.089
0
0
897.089
25.902.279
13.658.912
17.161.361
56.722.552
Debiti verso banche
Debiti verso fornitori
Debiti verso imprese collegate
Debiti verso controllanti
TOTALE
L’ammontare globale dei debiti iscritti in Bilancio si attesta a € 56.722.552, con un decremento di € 1.183.781
rispetto all’esercizio precedente, da mettere in relazione essenzialmente con la riduzione dell’indebitamento
bancario e di quello verso i soci.
Back
Bilancio di esercizio 2014 - Pagina
155
In tale voce di bilancio sono esposti:
•
debiti verso banche per € 40.259.255, con un decremento di € 1.572.886 rispetto all’esercizio precedente; tale
voce è composta da € 9.438.982 (compreso le rate correnti dei mutui) per debiti a breve termine
e da € 30.820.273 per debiti a medio-lungo termine. L’indebitamento a breve termine (€ 6.672.968 nel 2013)
è aumentato di € 2.766.014; l’indebitamento a medio e lungo termine (€ 35.159.173 nel 2013) è diminuito di
€ 4.338.900 e rappresenta il 76,55% dell’indebitamento oneroso bancario (tale percentuale era del 84,05%
al termine dell’esercizio precedente).
Si segnala inoltre che l’operazione di finanziamento perfezionata nell’anno 2008 con Mps Capital Services
Banca per le Imprese Spa per l’importo iniziale di € 28.300.000 è assistita da un contratto di copertura sui tassi
di interesse, con le caratteristiche tecniche dell’operazione di riferimento sottostante. Il contratto, di importo
nozionale iniziale pari a euro 25 milioni, residua al 31.12.2014 per € 16.887.586.
Il suo valore alla fine dell’esercizio è negativo per € 1.025.528, valore che è soggetto a continue variazioni nel
tempo e che ovviamente in questo momento risente del trend al ribasso dei tassi di interesse espressi dal
mercato; il valore dell’operazione al 31.12.2013 risultava negativo per € 1.079.609. Gli oneri sostenuti in ogni
esercizio a fronte di detto contratto sono correttamente contabilizzati tra gli oneri finanziari a medio/lungo termine.
Le variazioni nella composizione dell’indebitamento sono motivate nella Relazione di Gestione, al capitolo
“La Gestione Finanziaria”;
•
debiti verso fornitori per € 14.066.309, con un aumento di € 1.198.241 rispetto all’esercizio precedente,
dovuto essenzialmente a pagamenti usualmente effettuati alla fine dell’anno e in questa occasione effettuati nei
primi giorni dell’anno 2015 in relazione alle temporanee disponibilità di cassa. I debiti di fornitura di ammontare
più rilevante al 31.12.2014 sono così costituiti:
Descrizione
Importo
SANTANGIOLINA LATTE FATTORIE LOMBARDE S.A.C.
655.323
COOPERLATTE
404.763
UNICOOP FIRENZE
311.588
PRODUTTORI DI LATTE TERRE DEL GRANDUCATO
301.468
BUSTAFFA EMILIO & FIGLI SPA
297.990
FARMA MAJCICHOV A.S.
293.521
BRAZZALE SPA
272.101
CONSORZIO SINT
267.225
C.A. & P. GHETTI S.P.A.
264.394
EMMI ITALIA SPA
245.566
Pagina 156
Back
Bilancio di esercizio
•
debiti tributari per € 861.229, tra cui debiti per le ritenute IRPEF trattenute a titolo di acconto ai dipendenti
(€ 348.615) ed ai lavoratori autonomi (€ 47.879). Sono inoltre da segnalare i debiti per imposte dell’esercizio
Irap (€ 43.719) ed Ires (€ 421.015). Si precisa che la voce “Debiti tributari” rileva solo le passività per imposte
certe e determinate, essendo le passività per imposte probabili o incerte nell’ammontare o nella data di
sopravvenienza, iscritte nella voce B.2 del passivo (Fondo imposte);
•
debiti verso Enti previdenziali per € 633.022.
Gli altri debiti ammontano complessivamente a € 897.089 con un decremento di € 274.233 rispetto all’esercizio
precedente, e sono così suddivisi:
•
debiti verso dipendenti per complessivi € 881.713, di cui € 574.322 riferiti alle retribuzioni del mese di dicembre,
€ 305.437 per ferie maturate e € 1.954 per rimborso note-spese;
•
debiti relativi a ritenute sindacali operate nei confronti dei dipendenti e da versare alle rispettive associazioni
sindacali per € 3.479;
•
debiti diversi inerenti la normale attività per € 11.897.
Back
Bilancio di esercizio 2014 - Pagina
157
E) Ratei e risconti
Saldo al 31.12.2014
€
361.275
Saldo al 31.12.2013
€
412.885
Variazioni
€
(51.610)
Rappresentano le partite di collegamento dell’esercizio conteggiate col criterio della competenza temporale.
Non sussistono al 31.12.2014 ratei e risconti aventi durata superiore a cinque anni.
La composizione della voce è così dettagliata.
Descrizione
Importo
RATEI PASSIVI – interessi passivi su finanziamenti a medio/lungo termine
361.275
TOTALE
361.275
CONTI D’ORDINE
Descrizione
Sistema improprio dei beni e garanzie altrui
31/12/2014
Sistema improprio dei rischi
TOTALE
Variazioni
10.139.470
10.043.000
96.470
0
0
0
18.045.013
15.839.247
2.205.766
1.373.816
1.326.835
46.981
29.558.299
27.209.082
2.349.217
Sistema dei nostri beni presso terzi
Sistema improprio degli impegni
31/12/2013
L’ammontare complessivo del sistema dei conti d’ordine al 31.12.2014 ammonta a € 29.558.299 con un incremento
di € 2.349.217 rispetto all’esercizio precedente.
Nel sistema dei beni e garanzie altrui, sono iscritte le garanzie fideiussorie rilasciate a nostro favore dalle ditte
che hanno avuto in appalto i lavori per la costruzione del nuovo stabilimento produttivo e dei suoi impianti per €
9.779.470. Altra voce dell’aggregato sono le garanzie rilasciate a nostro favore dalla clientela, che si distinguono in
garanzie reali su beni immobili per € 90.000 e titoli di credito per € 270.000.
Il sistema degli impegni assunti passa da € 15.839.247 ad € 18.045.013, con un incremento di € 2.205.766.
Pagina 158
Back
Bilancio di esercizio
Nell’aggregato sono compresi gli impegni e le fideiussioni, tra cui le più rielvanti sono così dettagliate:
•
fideiussioni per rimborso crediti IVA rilasciate da Compagnie di Assicurazioni per un totale di € 17.955.702 con
un incremento di € 2.204.731 rispetto all’esercizio precedente;
•
fideiussione a favore della società proprietaria del deposito di Arezzo, rilasciata da Compagnia di assicurazione,
dell’importo di € 44.400 a garanzia del regolare adempimento contrattuale derivante dal contratto di locazione;
•
fideiussione a favore della società Pisamo Spa, rilasciata da Compagnia di assicurazione, dell’importo di €
25.000 a garanzia del rimborso di eventuali danni causati dal passaggio dei nostri automezzi per consegne a
clienti alla pavimentazione stradale del comune di Pisa;
•
fideiussione rilasciata da Istituto di Credito dell’importo di € 10.000 a favore del fornitore di involucri a garanzia
del materiale ordinato e fornito;
•
fideiussione rilasciata da Compagnia di assicurazione a favore del’Ufficio delle Dogane di Firenze di € 6.000 a
garanzia del regolare pagamento delle imposte erariali sulla produzione e consumo di energia elettrica.
Infine, l’importo dei crediti assoggettati a procedure concorsuali non chiuse alla data del 31.12.2014, già radiati
contabilmente e fiscalmente dedotti, risulta essere di € 1.373.816. Tale voce aumenta di € 46.981 rispetto all’esercizio
precedente.
CONTO ECONOMICO
A) Valore della produzione
Descrizione
Ricavi vendite e prestazioni
Saldo al 31.12.2014
€
83.709.526
Saldo al 31.12.2013
€
87.113.029
Variazioni
€
(3.403.503)
31/12/2014
31/12/2013
Variazioni
83.659.139
87.178.087
(3.518.948)
(24.834)
(93.727)
68.893
Variazioni lavori in corso su ordinazione
-
-
-
Incrementi immobilizzazioni per lavori interni
-
-
-
75.221
28.669
46.552
83.709.526
87.113.029
(3.403.503)
Variazione rimanenze prodotti
Altri ricavi e proventi
TOTALE
Back
Bilancio di esercizio 2014 - Pagina
159
I ricavi sopra evidenziati vengono così ripartiti:
Ricavi per categoria di attività
Prodotti
Fatturato
2014
Composizione
%
Fatturato
2013
Variazioni
Variazioni %
Famiglia Latte fresco
40.089.430
45,85
42.088.120
- 1.998.690
- 4,75
Latte UHT
21.002.188
24,02
21.014.211
- 12.023
- 0,06
Panna fresca - Panna UHT
7.662.139
8,76
7.724.228
- 62.089
- 0,80
Yogurt
2.834.886
3,24
3.047.356
- 212.470
- 6,97
Mozzarella e Ricotta
5.177.688
5,92
6.027.442
- 849.754
- 14,10
Mascarpone
1.328.020
1,52
1.422.856
- 94.836
- 6,67
Altri prodotti
8.313.576
9,51
8.873.326
- 559.750
- 6,31
Lavorazioni c/terzi
1.035.636
1,18
591.675
443.961
75,03
87.443.563
100,00
90.789.214
- 3.345.651
- 3,69
1.316.541
1.320.189
- 3.648
- 5.100.965
- 4.931.316
- 169.649
83.659.139
87.178.087
- 3.518.948
TOT.FATTURATO PRODOTTI
Ricavi accessori
Premi, sconti ecc.
RICAVI VENDITE PRESTAZ.
La tabella evidenzia un decremento del fatturato caratteristico pari ad € 3.345.652 corrispondente a una variazione
negativa del 3,69% rispetto all’esercizio precedente. La posta rettificativa delle vendite (premi, sconti ecc.) si riferisce
prevalentemente a premi di fine anno dovuti contrattualmente alla GD-DO ed in misura minore al Normal Trade.
Le considerazioni afferenti la situazione di mercato e la valutazione sull’andamento aziendale sono riportate nella
Relazione sulla Gestione alla quale si rinvia. I ricavi accessori derivano da cessioni di materie prime, sottoprodotti di
lavorazione e dalla fatturazione di alcune attività di co-marketing svolte nell’esercizio.
Pagina 160
Back
Bilancio di esercizio
Prospetto Ripartizione Territoriale del Fatturato 2014
Prodotti
Regione
%
Italia
%
Extra UE
%
Latte fresco
39.556.885
45,24
532.545
0,61
-
-
Latte UHT
20.681.849
23,65
1.096.408
1,25
180.015
0,21
Panna fresca - Panna UHT
7.547.380
8,63
176.739
0,20
-
-
Yogurt
2.803.652
3,20
31.235
0,04
-
-
Mozzarella e Ricotta
5.087.859
5,82
89.829
0,10
-
-
Mascarpone
1.316.789
1,51
28.802
0,03
-
-
Altri prodotti
8.146.303
9,32
152.197
0,17
15.076
0,02
85.140.717
97,37
2.107.755
2,40
195.091
0,23
TOTALE
I ricavi delle vendite e delle prestazioni sono stati realizzati in massima parte nell’ambito della Regione Toscana.
Le vendite fuori regione rappresentano il 2,4% delle vendite di prodotti. Nel corso dell’esercizio 2014 è stato rinnovato
e potenziato il contratto con il nostro cliente cinese per la fornitura di prodotti a lunga conservazione. I rapporti
dovrebbero andare a regime nel 2015, dopo una pausa nelle forniture avvenuta nel corso del 2014, dovuta ad un
cambio della normativa sulla etichettatura dei prodotti e l’introduzione di restrizioni legislative adottate da quel paese
relativamente ai requisiti produttivi di cui devono essere dotate le aziende per essere autorizzate all’introduzione
nel paese delle loro merci. Nel presente esercizio le esportazioni hanno generato un fatturato di € 195.091, pari allo
0,23% delle vendite di prodotti.
Variazione rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti
Come già evidenziato in altra parte della presente Nota Integrativa, la variazione delle rimanenze finali al 31.12.2014
esprime un decremento di € 24.834 rispetto alle giacenze di prodotti finiti esistenti alla fine dell’esercizio precedente.
Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni
Ai sensi dell’art. 2426, c. 1 del Codice Civile, nell’esercizio non si rilevano incrementi capitalizzati su immobilizzazioni
per lavori interni.
Altri ricavi e proventi
Nel presente aggregato sono iscritti altri ricavi per un importo globale di € 75.221, tra cui:
•
risarcimenti assicurativi per € 4.906;
•
plusvalenze ordinarie, realizzate per effetto della differenza fra il valore di cessione e il valore economico di
cespiti ceduti a terzi nel corso dell’esercizio, per un totale di € 26.695;
•
contributi in conto esercizio per € 43.620 su formazione del personale svolta presso la nostra azienda.
Back
Bilancio di esercizio 2014 - Pagina
161
B) Costi della produzione
Descrizione
Saldo al 31.12.2014
€
81.902.285
Saldo al 31.12.2013
€
86.086.822
Variazioni
€
(4.184.537)
31/12/2014
31/12/2013
Variazioni
Materie prime, sussidiarie e merci
42.523.014
45.316.389
(2.793.375)
Servizi
21.921.459
22.845.903
(924.444)
Godimento di beni di terzi
2.065.266
2.116.569
(51.303)
Salari e stipendi
7.550.544
7.660.628
(110.084)
Oneri sociali
2.423.802
2.512.080
(88.278)
Trattamento di fine rapporto
593.361
604.410
(11.049)
Trattamento quiescenza e simili
304.359
300.364
3.995
Altri costi del personale
206.783
201.464
5.319
Ammortamento immobilizzazioni immateriali
858.997
937.123
(78.126)
2.631.857
2.619.946
11.911
Altre svalutazioni delle immobilizzazioni
0
0
0
Svalutazioni crediti attivo circolante
0
0
0
(16.034)
107.306
(123.340)
36.640
0
36.640
0
0
0
802.237
864.640
(62.403)
81.902.285
86.086.822
(4.184.537)
Ammortamento immobilizzazioni materiali
Variazione rimanenze materie prime
Accantonamento per rischi
Altri accantonamenti
Oneri diversi di gestione
TOTALE
Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci e Costi per servizi
I costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci ammontano complessivamente a € 42.523.014 con una
diminuzione di € 2.793.375 pari al 6,16% rispetto all’esercizio precedente.
I costi inclusi in questo aggregato, che da solo rappresenta il 51,92% (52,64% nel 2013) dei costi operativi aziendali,
sono sinteticamente riportati come segue:
•
acquisto latte e panna per € 26.800.604, con una diminuzione di € 1.045.606 rispetto al 2013;
•
acquisto da terzi di prodotti finiti per la commercializzazione per € 8.405.206, con un decremento
di € 1.536.940 rispetto al 2013, in linea con i volumi venduti;
Pagina 162
Back
Bilancio di esercizio
•
acquisto involucri (compresi cartoni, pallets, cestelli) per un importo di € 5.651.365 con una diminuzione
di € 228.054 rispetto al 2013;
•
acquisto materiali di consumo e per manutenzioni per un importo di € 952.815;
•
acquisto semilavorati (zucchero, ecc.) per un importo di € 312.610;
•
acquisto oggettistica di modico valore per iniziative presso i punti vendita per un importo di € 322.197;
•
acquisto cancelleria e stampati per un importo di € 74.693;
•
acquisti vari di minore entità per un totale di circa € 3.524.
I costi per servizi ammontano complessivamente a € 21.921.459 ed evidenziano un decremento di € 924.444 rispetto
all’esercizio precedente.
I costi inclusi nell’aggregato in oggetto sono i seguenti:
•
compensi alla forza vendita per € 7.614.136, con una diminuzione di € 156.153 pari al 2,01% rispetto
all’esercizio precedente, effetto della riduzione dei fatturati;
•
spese per servizi promozionali GDO e DO per complessivi € 4.112.656;
•
utenze (energia elettrica, acqua e fognature, gas metano, telefoniche) per € 2.922.742, con una
diminuzione di € 282.345 pari al 8,81% rispetto all’esercizio precedente;
•
campagne pubblicitarie, ricerche di mercato e pubbliche relazioni per € 1.137.806;
•
manutenzioni effettuate da terzi su impianti, fabbricati, macchinari, automezzi, macchine elettroniche e da
ufficio per complessivi € 1.270.219; manutenzioni sui depositi aziendali per € 56.687;
•
utilizzo di personale esterno per lavori di facchinaggio e vari € 1.000.815;
•
trasporto prodotti finiti per € 938.486;
•
trasporto materie prime per € 1.130.034;
•
assicurazioni per € 309.928, provvigioni su fideiussioni IVA e rilascio cauzioni per € 26.476;
•
pulizia locali, smaltimento rifiuti e fanghi di residuo dell’impianto di depurazione per € 310.035;
•
consulenze esterne per € 100.026 e collaborazioni a progetto per € 64.149;
•
spese legali, notarili, per recupero crediti e informazioni commerciali per € 69.786;
•
rimborsi spese ai dipendenti e noleggio auto in uso promiscuo per € 117.164;
•
i compensi complessivi spettanti agli amministratori ammontano a € 97.814;
•
i compensi complessivi spettanti ai membri del Collegio Sindacale ammontano a € 29.120;
•
i compensi spettanti alla società di revisione per l’attività di revisione legale dei conti ammontano ad € 29.000;
Back
Bilancio di esercizio 2014 - Pagina
163
•
vigilanza stabilimenti, servizio portineria per € 136.599;
•
spese per materiali promo-pubblicitari (compreso in store) per € 125.616;
•
spese di rappresentanza per € 10.436;
•
archiviazione ottica di documenti contabili per € 33.981;
•
servizi sanitari, sicurezza sul lavoro e adeguamento normative per € 38.361, oltre a controlli effettuati
sulle produzioni biologiche per € 7.100;
•
spese postali per € 41.788;
•
analisi esterne di laboratorio per € 31.211;
•
spese diverse (CONAI, varie amm.ne e varie depositi) per € 159.290.
Godimento di beni di terzi
In questa voce di bilancio sono compresi i costi per l’utilizzo di beni di altrui proprietà. Si tratta in particolare dei
costi sostenuti per l’affitto delle macchine confezionatrici del latte fresco e Uht, dei carrelli elevatori, dei depositi di
stoccaggio delle merci sparsi nel territorio regionale, dell’hardware (computer e mainframe) e delle auto date in uso
promiscuo ai dipendenti. Essi ammontano complessivamente a € 2.065.266, con una diminuzione di € 51.303 pari al
2,42% rispetto all’esercizio precedente.
Costi per il personale
La voce comprende l’intera spesa per il personale dipendente per retribuzioni e contributi, compreso il costo delle ferie
non godute, gli oneri a carico dell’azienda per il Fondo integrativo pensioni (PREVIGEN), gli accantonamenti di legge e
quelli derivanti da contratti collettivi, i premi legati al raggiungimento di specifici obiettivi.
Gli oneri diretti e indiretti sostenuti per il personale dipendente sono passati da € 11.278.946 a € 11.078.849 con un
decremento di € 200.097 pari al 1,77% rispetto all’anno precedente, da mettere in relazione a buoni risultati ottenuti
su progetti di efficientamento.
Si segnala che l’organico medio è diminuito, rispetto al 2013, passando da 174 unità a 173 unità medie.
Il costo medio unitario pro-capite è passato da € 63.664 dell’esercizio 2013 a € 62.844 con una diminuzione percentuale
pari all’ 1,29%.
Per quanto riguarda la posta “Altri costi del personale”, si rileva che sono iscritti costi per € 206.783, con un incremento
rispetto all’esercizio precedente di € 5.319; tali oneri sono relativi alla spesa per la formazione del personale, agli oneri
per l’acquisto e la pulizia del vestiario e alla gestione del servizio di mensa aziendale.
Pagina 164
Back
Bilancio di esercizio
Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali e materiali
Come già evidenziato in apposita tabella, l’ammortamento dei beni immateriali ha determinato un onere a carico
dell’esercizio di € 858.997.
Si segnala che questa voce include l’ammortamento dell’avviamento iscritto nell’attivo patrimoniale derivante dalla
fusione nell’anno 2006 della controllata Centrolatte Lucca S.p.A.; l’onere a carico dell’esercizio a tale titolo è pari a
€ 583.257. Il periodo di ammortamento per tale posta è valutato in venti anni, in quanto si stima che questo arco
temporale rappresenti adeguatamente il beneficio sui ricavi derivante dall’acquisizione della clientela della società
incorporata. La voce include inoltre: l’ammortamento degli oneri pluriennali per € 102.207, del software per € 4.758,
l’ammortamento dei costi di listing per € 162.270 e quello delle spese sostenute per i marchi aziendali per € 6.505.
Per quanto concerne gli ammortamenti dei beni materiali, ammontanti a € 2.631.857 si specifica che gli stessi sono
stati calcolati sulla base della durata utile del cespite e del suo reale sfruttamento nella fase produttiva.
I terreni su cui insistono i fabbricati non sono soggetti ad ammortamento.
Le quote di ammortamento sono state calcolate applicando integralmente i coefficienti riportati nella prima parte
della nota integrativa al valore dei beni acquisiti ed entrati in funzione entro il 31.12.2013, mentre per i beni
acquisiti ed entrati in funzione nel corso dell’esercizio 2014, sono stati usati tali coefficienti ridotti al 50%, nella
convinzione che ciò rappresenti una ragionevole approssimazione della distribuzione temporale degli acquisti effettuati
nel corso dell’esercizio. L’importo totale dei fondi ammortamento rappresenta il 33,41% dei cespiti iscritti in Bilancio
al 31.12.2014; tale percentuale era del 31,37% al 31.12.2013.
In base a quanto finora esposto, il totale degli ammortamenti dei beni materiali ed immateriali ammonta
complessivamente a € 3.490.854, con un decremento di € 66.215 rispetto all’esercizio precedente.
Svalutazioni dei crediti compresi nell’attivo circolante e delle disponibilità liquide
Nel presente esercizio non sono stati effettuati accantonamenti, come motivato in altra parte della Nota Integrativa,
poiché il fondo svalutazione crediti esistente si ritiene congruo per adeguare il valore nominale dei crediti al valore di
presumibile realizzo. Ad oggi il fondo svalutazione crediti ammonta ad € 1.358.362.
Variazione rimanenze materie prime e merci
La variazione delle rimanenze finali al 31.12.2014 esprime un incremento di € 16.034 rispetto alle giacenze di materie
prime e merci esistenti alla chiusura dell’esercizio precedente.
Accantonamento per rischi
Nel presente Bilancio si è proceduto ad effettuare un accantonamento generico di € 36.340 al Fondo contenzioso
legale, al fine di adeguare il relativo fondo alla stima delle potenziali passività derivanti da future azioni legali e dei
relativi oneri. Per tale accantonamento, fiscalmente indeducibile, si è proceduto a rilevare la fiscalità anticipata.
Back
Bilancio di esercizio 2014 - Pagina
165
Altri accantonamenti
Non sono stati effettuati accantonamenti a copertura di rischi o passività potenziali.
Oneri diversi di gestione
Gli oneri diversi di gestione ammontano complessivamente a € 802.237 e rispetto all’esercizio precedente registrano
un decremento di € 62.403.
Le voci di costo incluse nell’aggregato in oggetto risultano essere le seguenti:
•
altre imposte e tasse (tasse circolazione automezzi, imposta di pubblicità, imposta di bollo, IMU,
concessioni governative, diritti C.C.I.A.A., accise su energia elettrica, ecc.) per complessivi € 401.907;
•
perdite su crediti contabilizzate in seguito allo stralcio di crediti, fiscalmente deducibili, pari a € 109.735;
•
tassa per rifiuti e servizi (Tari/Tasi) per € 104.339;
•
quota annuale per iscrizione a varie Associazioni per complessivi € 55.770;
•
oneri per le certificazioni aziendali per € 45.913;
•
spese amministrative sostenute per automezzi € 25.447;
•
elargizioni liberali per € 25.164;
•
abbonamenti a giornali e riviste per € 14.674;
•
altre spese minori per complessivi € 19.289.
Le perdite su crediti registrate nell’esercizio sono state complessivamente pari a € 109.735.
Perdite su crediti esercizio 2014
109.735
Utilizzo fondo svalutazione crediti ex art. 106 D.P.R. 917/1986
-
Utilizzo fondo svalutazione crediti tassato
-
Totale perdite su crediti iscritte in Bilancio al 31.12.2014
Pagina 166
Back
109.735
Bilancio di esercizio
C) Proventi e oneri finanziari
Descrizione
Saldo al 31.12.2014
€
(1.047.545)
Saldo al 31.12.2013
€
(1.094.508)
Variazioni
€
46.963
31/12/2014
Da partecipazione
31/12/2013
Variazioni
9.549
6.748
2.801
Da crediti iscritti nelle immobilizzazioni
0
0
0
Da titoli iscritti nelle immobilizzazioni
0
0
0
Da titoli iscritti nell’attivo circolante
0
0
0
171.749
185.010
(13.261)
(1.228.843)
(1.286.266)
57.423
(1.047.545)
(1.094.508)
46.963
Proventi diversi dai precedenti
(Interessi e altri oneri finanziari)
TOTALE
Gli oneri finanziari netti si attestano a € 1.047.545 con una diminuzione di € 46.963 rispetto all’esercizio precedente,
da attribuirsi essenzialmente alla riduzione del costo dell’indebitamento a breve periodo e delle spese bancarie, così
come meglio descritto nella Relazione di Gestione a cui si rimanda.
Il dettaglio analitico dei proventi finanziari risulta dalle seguenti tabelle.
Altri proventi finanziari
Descrizione
Interessi bancari e postali
31/12/2014
31/12/2013
Variazioni
2.494
3.154
(660)
57.203
64.438
(7.235)
Proventi da sconto finanziario
112.052
117.418
(5.366)
TOTALE
171.749
185.010
(13.261)
Interessi da clienti e altri soggetti
Il valore iscritto a titolo di interessi attivi maturati sui conti correnti bancari diminuisce di € 660, passando da € 3.154
del 2013 a € 2.494 del 2014. Gli interessi attivi da clienti ed altri soggetti ammontano a € 57.203. Su tale posta incide
prevalentemente la contabilizzazione degli interessi maturati sui crediti IVA (€ 45.989).
I proventi per sconto finanziario sono dovuti a sconti concessi dai fornitori per i più rapidi termini di pagamento pattuiti
sulle forniture.
Back
Bilancio di esercizio 2014 - Pagina
167
Interessi e altri oneri finanziari
Descrizione
31/12/2014
Interessi su c/c bancari
31/12/2013
Variazioni
8
0
8
4.069
42
4.027
1.109.700
1.030.757
78.943
Interessi su finanziamenti a breve
63.951
163.380
(99.429)
Spese bancarie
51.115
92.087
(40.972)
1.228.843
1.286.266
(57.423)
Interessi a diversi
Interessi finanziamenti m/l termine
TOTALE
Gli oneri finanziari passano da € 1.286.266 a € 1.228.843 con una diminuzione di € 57.423.
La diminuzione delle spese bancarie è da attribuirsi al diminuito costo degli affidamenti a breve (CDF
Commissione Disponibilità Fondi) rilevato nel corso dell’esercizio, nonché alla mancanza di costi connessi
all’accensione di nuovi finanziamenti a medio lungo periodo rilevati invece nell’esercizio 2013.
D) Rettifiche di valore di attività finanziarie
Saldo al 31.12.2014
€
(1.862)
Saldo al 31.12.2013
€
0
Variazioni
€
(1.862)
Nel corso dell’esercizio 2014 si è provveduto alla totale svalutazione della partecipazione detenuta nella società Ti
Forma S.c.r.l.. Tale svalutazione si è resa necessaria come effetto dell’azzeramento del capitale sociale per perdita.
E) Proventi e oneri straordinari.
Pagina 168
Back
Saldo al 31.12.2014
€
323.863
Saldo al 31.12.2013
€
810.593
Variazioni
€
(486.730)
Bilancio di esercizio
Descrizione
31.12.2014
31.12.2013
Variazioni
Sopravvenienze attive
424.503
850.110
(425.607)
Imposte esercizi precedenti
(1.486)
0
(1.486)
(99.154)
(39.518)
(59.636)
0
1
(1)
323.863
810.583
(486.730)
Sopravvenienze passive
Arrotondamenti
TOTALE
I proventi ed oneri straordinari nel presente esercizio chiudono con un saldo positivo di € 323.863, inferiori di € 486.730
rispetto all’esercizio precedente. Le sopravvenienze attive ammontano complessivamente a € 424.503 e sono dovute
alla rilevazione di ricavi di competenza dei precedenti esercizi e di proventi con carattere di straordinarietà, tra i quali
segnaliamo un risarcimento assicurativo per un sinistro dell’esercizio precedente (€ 180.560). Le sopravvenienze
passive ammontano a € 99.154 e sono riferite ad alcuni costi rilevati nel presente Bilancio ma di competenza di
precedenti esercizi, nonché alla sopravvenuta insussistenza di alcune imputazioni di ricavi contabilizzati nel 2013.
Imposte sul reddito d’esercizio
Saldo al 31.12.2014
€
(838.226)
Saldo al 31.12.2013
€
(451.242)
Variazioni
€
(386.984)
In base a quanto finora esposto, sono state iscritte le imposte di competenza dell’esercizio per un importo di €
838.226. La voce comprende imposte correnti, anticipate e differite come di seguito specificato:
Descrizione
31.12.2014
31.12.2013
Variazioni
IRES
(477.575)
(54.869)
(422.706)
IRAP
(365.344)
(328.358)
(36.986)
4.693
(68.015)
72.708
(838.226)
(451.242)
(386.984)
Imposte differite (anticipate)
TOTALE
Ai fini IRES, le imposte gravanti sul corrente esercizio ammontano ad € 477.575.
Ai fini IRAP si determina un imponibile con il conseguente carico di imposte pari a € 365.344.
Back
Bilancio di esercizio 2014 - Pagina
169
Fiscalità differita/latente
Nel Bilancio al 31.12.2014 non sono iscritti accantonamenti per la fiscalità differita poiché nel corso dell’esercizio non
si sono generate differenze temporanee tassabili in esercizi successivi.
Nel presente Bilancio risultano rilevate le imposte anticipate laddove si è evidenziata la ragionevole certezza
dell’esistenza negli esercizi successivi di un reddito imponibile non inferiore all’ammontare delle differenze che si
andranno ad annullare. Peraltro, è stato utilizzato il credito precedentemente costituito, per le differenze temporanee
che si sono annullate nel corso del presente esercizio.
La fiscalità anticipata ha determinato nel presente esercizio un alleggerimento delle imposte correnti per € 4.693.
Non vi sono importi addebitati o accreditati a patrimonio netto.
Le differenze temporanee iscritte in Bilancio a titolo di fiscalità anticipata sono rappresentate dai seguenti prospetti:
Composizione Credito Imposte Anticipate Ires al 31.12.2014
Descrizione
al
VARIAZIONI
31.12.2013
Effetto
fiscale al
31.12.2013
al
31.12.2014
Imposte a CE
Effetto
fiscale al
31.12.2014
Aliquota
Fondo svalutazione crediti
1.013.676,25
-
1.013.676,25
278.760,97
-
278.760,97
27,50%
Fondo contenzioso legale
50.000,00
36.640,00
86.640,00
13.750,00
10.076,00
23.826,00
27,50%
Maggior Amm.to civ. rispetto a fiscale
marchio Smuthie
7.203,10
1.440,62
8.643,72
1.980,85
396,17
2.377,02
27,50%
Maggior Amm.to civ. rispetto a fiscale
marchi 2013
1.264,86
1.264,86
2.529,72
347,84
347,84
695,68
27,50%
Compensi amministratori
11.700,00
-
11.700,00
3.217,50
-
3.217,50
27,50%
Tasse reg.te 13 pagate 14
4.191,35
-4.191,35
-
1.152,62
-1.152,62
-
27,50%
Contrib.Ass.reg.13 pagati 14
697,22
-697,22
-
191,74
-191,74
-
27,50%
Contrib.Ass.reg.14 pagati 15
-
500,00
500,00
-
137,50
137,50
27,50%
132.845,19
-16.005,44
116.839,75
36.532,43
-4.401,50
32.130,93
27,50%
335.933,95
5.211,65
341.145,60
Marchi 2005 - Adesione
TOTALE IMPOSTE ANTICIPATE
Pagina 170
Back
Bilancio di esercizio
Composizione Credito Imposte Anticipate Irap Al 31.12.2014
Descrizione
al
31.12.2013
VARIAZIONI
Effetto
al
31.12.2014
fiscale al
31.12.2013
Effetto
Imposte a CE
fiscale al
Aliquota
31.12.2014
Maggior Amm.to civ. rispetto a fiscale
marchio Smuthie
7.203,10
1.440,62
8.643,72
280,90
56,18
337,08
3,90%
Maggior Amm.to civ. rispetto a fiscale
marchi 2013
1.264,86
1.264,86
2.529,72
49,32
49,33
98,65
3,90%
132.845,19
-16.005,44
116.839,75
5.180,96
-624,21
4.556,75
3,90%
5.511,18
-518,70
4.992,48
Marchi 2005 - Adesione
TOTALE IMPOSTE ANTICIPATE
Prospetto di riconciliazione tra aliquota ordinaria ed effettiva
Descrizione
Utile ante imposte
Aliquota
Importo
1.081.697
Aliquota ordinaria
27,50%
297.467
Differenze permanenti
635.987
27,50%
174.896
Differenze temporanee
18.951
27,50%
5.212
Aliquota effettiva IRES
44,15%
477.575
Imposta IRAP
33,78%
365.344
Aliquota definitiva globale
77,49%
838.226
Back
Bilancio di esercizio 2014 - Pagina
171
Strumenti finanziari partecipativi emessi dalla società
La società non ha emesso strumenti finanziari partecipativi.
Finanziamenti effettuati dai soci alla società
La società non ha ricevuto finanziamenti dai soci.
Informazioni relative alle operazioni realizzate con parti correlate
La società non ha posto in essere operazioni con parti correlate.
Informazioni relative agli accordi non risultanti dallo stato patrimoniale
La società non ha in essere accordi non risultanti dallo Stato Patrimoniale.
Patrimoni e finanziamenti destinati ad uno specifico affare
Non sussistono patrimoni destinati ad uno specifico affare ai sensi della lettera a) del primo comma dell’art. 2447-bis e
dell’art. 2447-decies del Codice Civile.
Informazioni relative ai compensi spettanti agli amministratori ed ai sindaci
Ai sensi del punto 16 dell’art. 2427 del Codice Civile si evidenziano i compensi complessivi spettanti agli amministratori
e ai membri del Collegio sindacale.
Qualifica
Compenso
Amministratori
97.814
Collegio sindacale
29.120
Informazioni relative ai compensi spettanti al revisore legale
Ai sensi del punto 16-bis dell’art. 2427 del Codice Civile si evidenziano i corrispettivi spettanti alla società di revisione
legale per i servizi resi alla società nel corso dell’esercizio.
Attività
Corrispettivo
Attività di revisione legale dei conti
29.000
Altri servizi di verifica
0
Servizi di consulenza fiscale
0
Servizi diversi dalla revisione contabile
0
Pagina 172
Back
Rendiconto finanziario - valori espressi in migliaia di euro
2014
2013
2012
2011
Utile (perdita) d'esercizio
243
291
468
375
Imposte sul reddito
838
451
918
903
1.057
1.101
1.504
1.668
(Dividendi)
0
0
0
0
Plusavalenze derivanti dalla cessione di attività
0
0
0
0
2.139
1.844
2.889
2.946
593
604
641
645
37
-17
50
-516
859
937
940
1.077
2.632
2.620
2.739
2.778
Svalutazione per perdite durevoli di valore
0
0
0
0
Altre rettifiche per elementi non monetari
0
0
0
0
Totale rettifiche elementi non monetari
4.121
4.145
4.370
3.983
2. Flusso finanziario prima delle variazioni del ccn
6.260
5.988
7.259
6.929
9
201
37
28
-1.512
3.979
3.787
251
Decremento (incremento) dei crediti vs controllate
0
0
0
0
Decremento (incremento) dei crediti vs collegate
0
0
0
1
Decremento (incremento) dei crediti vs controllanti
0
0
0
0
Decremento (incremento) dei crediti verso altri
-2
-325
17
-26
1.187
1.447
-1.996
-723
17
162
-21
53
1.198
-2.199
-1.640
73
Incremento (decremento) fornitori controllate
0
0
0
0
Incremento (decremento) fornitori collegate
6
0
0
0
Incremento (decremento) fornitori controllanti
0
0
0
0
-279
-25
-49
-219
-1
-17
41
99
-52
-82
-201
91
0
0
0
0
Totale variazioni del capitale circolante netto
572
3.140
-24
-372
3.Flusso finanziario dopo le variazioni del ccn
6.832
9.129
7.236
6.556
A. FLUSSI FINANZIARI DERIVANTI DALLA GESTIONE REDDITUALE
Interessi passivi (interessi attivi)
1. Utile (perdita) dell'esercizio prima di imposte sul reddito,
interessi, dividendi e plus/minus da cessione
Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto
contropartita nel capitale circolante netto
Accantonamenti TFR
Accantonamento f.do rischi
Ammortamenti immobilizzazioni Immateriali
Ammortamenti immobilizzazioni Materiali
Variazioni del capitale circolante netto
Decremento (incremento) delle rimanenze
Decremento (incremento) dei crediti vs clienti
Decremento (incremento) dei crediti tributari
Decremento (incremento) dei ratei e risconti attivi
Incremento (decremento) dei debiti vs fornitori
Incremento (decremento) altri debiti
Incremento (decremento) debiti previdenziali
Incremento (decremento) dei ratei e risconti passivi
Altre variazioni del capitale circolante netto
Back
Bilancio di esercizio 2014 - Pagina
173
Altre rettifiche
-1.057
-1.101
-1.504
-1.668
-378
-604
-895
-882
0
0
0
0
-330
-334
-348
-296
0
0
0
0
Totale altre rettifiche
-1.765
-2.040
-2.747
-2.846
FLUSSO FINANZIARIO DELLA GESTIONE REDDITUALE (A)
5.067
7.089
4.488
3.711
-2.333
-886
-884
-2.053
30
3
4
262
-71
-232
-490
-378
2
0
0
15
-294
-313
-336
-333
0
0
0
0
(Investimenti)
0
0
0
0
Prezzo di realizzo disinvestimenti
0
0
0
0
Incremento debiti fornitori per immob.
0
0
0
0
Acquisizione o cessione di società controllate
0
0
0
0
-2.666
-1.427
-1.705
-2.487
Incremento (decremento) debiti a breve verso banche
2.100
-5.200
2.287
1.913
Incremento (decremento) debiti a breve verso soci
-1.000
-1.497
0
0
0
6.000
0
950
-3.673
-4.826
-4.649
-4.313
Aumento di capitale a pagamento
0
0
0
0
Dividendi (e acconti su dividendi) pagati
0
0
0
0
FLUSSO FINANZIARIO DELL'ATTIVITÀ DI FINANZIAMENTO (C )
-2.573
-5.523
-2.362
-1.450
INCREMENTO (DECREMENTO) DELLE DISPONIBILITÀ LIQUIDE (A+B+C)
-172
138
421
-226
Interessi incassati/(pagati)
(Imposte sul reddito pagate)
Dividendi incassati
(Utilizzo TFR)
(Utilizzo fondi)
B. FLUSSI FINANZIARI DERIVANTI DALL'ATTIVITÀ D'INVESTIMENTO
Immobilizzazioni materiali
(Investimenti)
Prezzo di realizzo disinvestimenti
Immobilizzazioni immateriali
(Investimenti)
Prezzo di realizzo disinvestimenti
Immobilizzazioni finanziarie
(Investimenti)
Prezzo di realizzo disinvestimenti
Attività finanziarie non immobilizzate
o di rami d’azienda al netto delle disponibilità liquide
FLUSSO FINANZIARIO DELL’ATTIVITÀ DI INVESTIMENTO (B)
C. FLUSSI FINANZIARI DERIVANTI DALL'ATTIVITÀ DI
FINANZIAMENTO
Mezzi terzi
Accensione finanziamenti
Rimborso finanziamenti
Mezzi propri
Pagina 174
Back
Bilancio di esercizio
Utile/perdita dell’esercizio
Saldo al 31.12.2014
€
243.471
Saldo al 31.12.2013
€
291.050
Variazioni
€
(47.579)
A saldo delle poste di bilancio finora illustrate, si evidenzia un’utile di esercizio pari a € 243.471, con una variazione
negativa di € 47.579 rispetto all’esercizio precedente.
Il presente Bilancio, composto da Stato Patrimoniale, Conto Economico e Nota Integrativa, rappresenta in modo
veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell’esercizio e corrisponde alle
risultanze delle scritture contabili
Il Presidente del Consiglio di Amministrazione
Back
Lorenzo Marchionni
Bilancio di esercizio 2014 - Pagina
175
Pagina 176
Back
Relazione del Collegio Sindacale
Back
Bilancio di esercizio 2014 - Pagina
177
Pagina 178
Back
Relazione del Collegio Sindacale
Back
Bilancio di esercizio 2014 - Pagina
179
Pagina 180
Back
Relazione del Collegio Sindacale
Back
Bilancio di esercizio 2014 - Pagina
181
Pagina 182
Back
Relazione del Revisore Contabile
Back
Bilancio di esercizio 2014 - Pagina
183
Centrale del Latte di Firenze, Pistoia e Livorno S.p.A.
Sede Legale e Amministrativa via dell’Olmatello 20 - 50127 Firenze
Tel +39.055.4597111 Fax +39.055.4597305
Capitale sociale: 12.888.789,16 euro i.v.
Partita IVA e Codice Fiscale: IT00407750488
Iscrizione al Registro delle Imprese di Firenze: 00407750488 - REA FI-121650
Indirizzo Internet: http://www.mukki.it
Indirizzo e-mail: [email protected]
Redazione e coordinamento Annual Report:
Direzione Amministrazione e Finanza: Patrizia Fabbri e Michele Fanfani
Indirizzo e-mail: [email protected]
Supporto metodologico e supervisione del Bilancio di Sostenibilità:
Prof. Luca Bagnoli e Dott. Marco Bellucci – Università degli Studi di Firenze
Per contatti: [email protected]
Realizzazione, editing e stampa: Artigraf - Firenze
Si ringraziano tutti coloro che hanno supportato le attività del gruppo di lavoro
e si sono dedicati alla redazione del documento.
La pubblicazione è disponibile anche sul sito www.mukki.it
Finito di stampare: Giugno 2015 - Copyright 2014 Centrale del Latte di Firenze, Pistoia e Livorno S.p.A.
Back
Bilancio di esercizio 2014 - Pagina
185
Back