BILANCIO AZIENDA
IL PROCESSO PIANIFICATORIO E
L’ACCESSO AL MERCATO
a.a. 2015-2016
Bilancio Azienda: Situazione Patrimoniale
Attivo
Immobilizzazioni
Cassa e Banche
Magazzino
Crediti
Ratei e riscontri attivi
Perdite d’esercizio
2
Bilancio Azienda: Situazione Patrimoniale
Passivo
Capitale sociale
Riserve
F.do ammortamento
F.do TFR
Debiti a medio termine
Debiti a breve
Debiti mercantili
Utile d’esercizio
3
Bilancio Azienda: Conto Economico
Costi
Personale (diretto, indiretto)
Consumi
Ammortamenti
Manutenzione
Oneri bancari
Oneri finanziari
Spese generali
Sopravvenienze passive
4
Bilancio Azienda: Conto Economico
Ricavi
Corrispettivi da contratti di servizio
Corrispettivi da traffico
Proventi diversi
Sopravvenienze attive
Utile d’esercizio
5
Servizi Minimi e Programmazione
Obiettivi L. 422 +
riequilibrio modale
costi/efficacia
accessibilità relative
ecc.
Obiettivi
idem Regione
altri obiettivi locali
Vincoli
risorse disponibili
livelli tariffari compatibili con i
livelli economici
Vincoli
risorse economiche
assegnate
tariffe
R/C > 0,35 ?
Individuazione Bacini da porre a gara (R/C > 0,35 ?)
Network Design (Programma di esercizio)
percorsi linee
frequenze
SI
NO
Fabb. Risorse
compatibile con la
assegn. Regione ?
MODELLO DI VALORIZZAZIONE
DEL PROGRAMMA DI ESERCIZIO
NO
R/C > 0,35 ?
SI
Programma di esercizio posto a gara
REGIONE
ENTI LOCALI
MODELLI DI
SIMULAZIONE
Livelli di efficienza
ed economicità
obiettivo
Livelli attuali di
efficienza ed
economicità delle
aziende
Dati “standard” di
provenienza esterna
alle aziende
Servizi Minimi e Programmazione
Condizioni aziendali
di partecipazione
alla gara
Modello di conto
economico di
esercizio
Programma di
esercizio posto a
gara per linea o rete
Modello di
fabbisogno di risorse
fisiche dirette
Modello di
fabbisogno di risorse
fisiche indirette
Valori di
efficienza ed
economicità aziendali
Integrazione dei servizi
Reti strutturate ed interconnesse (spazialmente e
temporalmente):
Riduzione disagi connessi ai trasbordi
coordinamento orari
realizzazione di appositi luoghi di interscambio
informazione in tempo reale all’utenza
Integrazione tariffaria
Integrazione dei servizi
Unico sistema dei trasporti con unico titolo di viaggio per lo
spostamento, indipendentemente dal numero di trasbordi e
dalla tipologia di sottosistema utilizzato
Problematiche:
Coordinamento dei sistemi/servizi
Problemi di definizione/Integrazione delle tariffe (a zone, a
tempo, a distanza, ecc.)
Ripartizione degli introiti tra i diversi operatori
Con contratti Net/Gross Cost: concorrenza o integrazione?
Necessità di monitoraggio del sistema
Contratti Di Servizio e Procedure Concorsuali
Selezione tramite gara
delle imprese produttrici
dei servizi
• Stipula di contratti tra
le amministrazioni
pubbliche e le imprese
produttrici
Regolazione
Concorrenziale
Certezza di
spesa
Contratti Di Servizio e Procedure Concorsuali
Gara: garantisce livelli di
costo efficienti
Regolazione
concorrenziale
Certezza di
spesa
Efficienza:
Contratto di servizio:
garantisce regole precise in
termini quantitativi e
qualitativi
Contratti Di Servizio e Procedure Concorsuali
Gara:organizzazione e
qualità sono elementi di
valutazione tra ...
Regolazione
concorrenziale
Efficacia:
Contratto di
servizio: incentivi e
premi per il raggiungimento
o il superamento di obiettivi
(ad es. passeggeri serviti)
Contratti di Servizio e Procedure Concorsuali
Il Rischio produttivo,
derivante dall’andamento
effettivo dei costi di
produzione, è tutto
trasferito sull’azienda
Regolazione
concorrenziale
Il Rischio Commerciale,
derivante dall’andamento
effettivo dei ricavi è
trasferibile, o meno:
Rischio Trasferito
• quando l’impresa assume in
toto il rischio derivante dai
ricavi da traffico (Net Cost)
Rischio non Trasferito
•I ricavi da traffico sono gestiti
direttamente dall’Ente
appaltante (Gross Cost)
Coerenza tra Integrazione Tariffaria e
Regolazione Concorrenziale
Pro
RISCHIO
TRASFERITO
Contro
Garantisce l’incentivazione
all’incremento dei passeggeri
trasportati, attraverso il trasferimento
alle imprese del rischio commerciale
Ripartizione dei ricavi; Integrazione
tariffaria
Coerenza tra Integrazione Tariffaria e
Regolazione Concorrenziale
RISCHIO NON TRASFERITO:
CONTRATTI GROSS COST
CONTRO
Nulla attenzione ai ricavi da traffico
Scarsa attenzione alla qualità
PRO
•Consentono l’ingresso di nuove imprese nel sistema
senza turbative nel mercato dei “ricavi presunti”
•Annullano l’interferenza tra pianificazione pubblica (ad
es. tariffe) e ricavi delle imprese, molto amplificata con
l’integrazione tariffaria.
•Copertura a livello macro del 35% dei costi con i ricavi
•Possono essere previsti incentivi alle imprese,
commisurati ai risultati commerciali ed alla “customer
satisfaction”, in modo da compensare i contro
I
N
T
E
G
R
A
Z
