ORDINE DEI MEDICI CHIRURGHI ED ODONTOIATRI DELLA PROVINCIA DI RAGUSA RELAZIONE DEL TESORIERE AL BILANCIO PREVENTIVO ANNO 2008 Il Bilancio Preventivo anno 2008, si compone dei seguenti documenti. Preventivo Finanziario Gestionale – redatto in termini finanziari di competenza e di cassa. Esso indica, per ciascun capitolo, l’ammontare delle previsioni 2008 rispetto alle previsioni dell’esercizio 2007; Quadro generale riassuntivo della gestione finanziaria – nel quale sono riassunte, per titoli e categorie, le previsioni di cassa e di competenza; Tabella dimostrativa dell’avanzo di amministrazione al termine dell’esercizio 2007 – in tale tabella viene calcolato l’avanzo di amministrazione presunto al termine dell’esercizio 2007 e la sua utilizzazione nel corso dell’esercizio 2008. Al Bilancio Preventivo vengono allegati: 1) Pianta Organica del personale; 2) Relazione del Collegio dei Revisori dei Conti. Le entrate e le uscite sono suddivise in: a) Titoli; b) Categorie, quale ulteriore specificazione dei titoli, e come limite autorizzativo; c) Capitoli, secondo il rispettivo oggetto, ai fini della gestione e rendicontazione. I Titoli delle entrate sono: Titolo I - Entrate Contributive; Titolo II – Altre Entrate; Titolo III – Entrate per alienazione di beni patrim. e riscos. di crediti Titolo IV – Partite di giro Le uscite sono ripartite nel modo seguente: Titolo I – Spese correnti; Titolo II – Spese in conto capitale Titolo III - Partite di giro Le entrate e le uscite correnti sono relative alla normale gestione dell’Ordine. Le entrate e le uscite in conto Capitale sono relative alla vendita/acquisto di Beni patrimoniali Le partite di giro comprendono le entrate e le uscite che si effettuano per conto terzi e che, perciò, costituiscono al tempo stesso un debito ed un credito per l'Ente. I predetti documenti sono stati redatti tenendo presente le disposizioni contenute nel Regolamento per l’amministrazione e per la contabilità e l’esecuzione di opere, forniture e servizi, emanato dalla Fnomceo il 24 Aprile 2001, e, per quanto applicabili, le disposizioni contenute nel Dpr n. 97/2003. La Situazione Amministrativa che accompagna il Bilancio Preventivo presenta un avanzo di amministrazione presunto al 31/12/2007 di € 749.764,41. Di tale avanzo si prevede una utilizzazione nel corso dell’esercizio 2008 per € 82.000,00, a fronte di spese di natura straordinaria quali spese di ristrutturazione e interventi manutentivi sull’immobile, o spese in conto capitale, che sono evidenziate nel Titolo 02 delle Uscite. La parte dell’avanzo di cui non si prevede una utilizzazione nel corso dell’esercizio 2008 ammonta a € 667.764,41. PREVISIONE FINANZIARIA Le previsioni formulate relative alle poste più significative vengono illustrate di seguito. Titolo I° Entrate Contributive In tale Titolo sono previste entrate per un totale di € 203.852,00, con una riduzione significativa rispetto alle previsioni 2007 di € 98.808,00, questo per effetto del Deliberato del Consiglio Direttivo dell’Ordine del 25 Settembre 2007, su conforme proposta dell’Assemblea degli iscritti del 14 Luglio 2007, che ha determinato quanto segue: 1) Riduzione per l’anno 2008 delle quote annue di iscrizione: a) iscritto ad un solo Albo Medico/Odontoiatra € 110,00 (anziché € 163,00); b) doppio iscritto (sia Albo dei Medici che Albo Odontoiatri) € 194,00 (anziché € 302,00) 2) Rilascio certificati, Tesserini, Contrassegni in plastica, Contrassegni in metallo - gratuito Titolo II° Altre Entrate Tale Titolo raccoglie voci relative ai “Redditi e Proventi Patrimoniali”, e alle “Poste correttive e compensative di spese correnti” per un totale di € 42.000,00. Titolo III – Entrate per alienazione di Beni patrimoniali e Riscossione di Crediti In tale Titolo per l’anno 2008 non si effettua alcuna previsione di Entrata. Titolo IV° Partite di giro Le partite di giro rappresentano al tempo stesso un credito ed un debito per l’Ordine e sono previste di pari importo sia nelle entrate che nelle uscite (€ 30.500,00). In tale Titolo sono compresi i capitoli relativi alla gestione dell’Ordine in qualità di Sostituto d’imposta. Il Totale delle Entrate ammonta a € 276.352,00, a questo importo va aggiunto l’utilizzo dell’avanzo di amministrazione per € 82.000,00 per un totale generale di € 358.352,00. USCITE Titolo I° Spese correnti Categoria I^ - Spese per gli Organi Istituzionali In tale Titolo si effettua una previsione di spese di € 7.000,00. Categoria II^ - Spese per lo svolgimento di Attribuzioni Istituzionali In tale Titolo si effettua una previsione di spese di € 20.000,00. Categoria III^ - Oneri per il personale in servizio Sono evidenziati gli oneri complessivi a carico dell’Ordine per il personale in servizio, di cui alla pianta organica allegata, per € 90.700,00. Categoria IV^ - Spese per beni di consumo e servizi E’ la categoria più ampia ed relativa all’acquisto di beni e servizi necessari per la gestione operativa dell’Ordine. Si prevedono uscite per € 50.000,00. Categoria V^ - VI^ - VII^ - VIII^ Trasferimenti - Previsione di spesa € 43.200,00 (Quote dovute alla Fnomceo), Oneri Finanziari e Tributari – Previsione di spesa € 24.300,00 Poste Correttive – Previsione di spesa € 2.000,00 Spese non Classif. – Previsione di spesa € 8.652,00 Titolo II° Uscite in conto capitale Categoria IX^ - Acquisizione di beni di uso durevole In tale Titolo si effettua una previsione di spesa complessiva di € 82.000,00 che trova copertura con l’utilizzo dell’Avanzo di Amministrazione. Tali spese sono relative a: Rstrutturazione dell’immobile € 30.000,00, Interventi manutentivi € 30.000,00 Acquisto di macchine d’ufficio, computers, software € 10.000,00 Mobili ed arredi € 5.000,00. Categoria XII^ - Estinzione debiti di finanziamento Si prevede l’importo di € 7.000,00 quale quota annua di estinzione del mutuo Enpam, che nel corso del 2008, con il pagamento della rata di Giugno, risulterà interamente estinto. Il Totale delle Uscite ammonta a € 358.352,00. IL TESORIERE Dott. Paolo Ravalli