premessa - ASL 5 Spezzino

Allegato n. 2
Alla deliberazione n. 579 del 30.06.2011
Servizio Sanitario Nazionale – Regione Liguria
Azienda Unità Sanitaria Locale n. 5 “Spezzino”
LA SPEZIA
S.C. Risorse Economiche e Finanziarie
NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO CHIUSO
AL 31 DICEMBRE 2010
PREMESSA ................................................................................................................................. 3
1. CRITERI APPLICATI NELLA VALUTAZIONE DELLE VOCI DI BILANCIO ........................... 4
2. MOVIMENTI DELLE IMMOBILIZZAZIONI .............................................................................. 8
2.1 - PROSPETTO DELLE VARIAZIONI INTERVENUTE NELLE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI ............. 9
2.2 - PROSPETTO DELLE VARIAZIONI INTERVENUTE NELLE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI ................ 10
2.2bis – PROSPETTO DELLE VARIAZIONI INTERVENUTE NELLE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI........... 11
2.3
IMMOBILIZZAZIONI IN CORSO E ACCONTI ...................................................................................................... 12
2.4 COMPOSIZIONE DELLE VOCI ”COSTI DI IMPIANTO E DI AMPLIAMENTO” ................. 12
3. VARIAZIONI NELLA CONSISTENZA DELLE ALTRE VOCI DELL’ATTIVO........................ 13
A. Crediti verso la Regione ................................................................................................................................................... 14
B. Crediti verso le ASL della Regione .................................................................................................................................. 21
4. VARIAZIONI NELLA CONSISTENZA DELLE ALTRE VOCI DEL PASSIVO ....................... 21
 Debiti verso le ASL della Regione ................................................................................................................................... 23
5. FONDO CONTRIBUTI FINALIZZATI..................................................................................... 24
Incremento del Fondo Contributi in c/capitale a destinazione vincolata da Regione............................................................. 27
7. ANDAMENTO DEI FONDI RISCHI ........................................................................................ 28
7.1 FONDO OPEROSITA’ MEDICI SPECIALISTI AMBULATORIALI ...................................... 28
8. COMPOSIZIONE DELLE VOCI “RATEI E RISCONTI” ........................................................ 28
9. NOTIZIE SULLA COMPOSIZIONE E NATURA DEI CONTI D’ORDINE .............................. 29
10. ANALISI DEL CONTO ECONOMICO ................................................................................. 30
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1
11. RIPARTIZIONE DEI COSTI DI PRODUZIONE ................................................................... 32
11.3
TOTALE 9) COSTI PER PRESTAZIONI DI SERVIZI SANITARI E SOCIOSANITARI 33
11.6
TOTALE 12) COSTO DEL PERSONALE ...................................................................... 35
11.7
TOTALE 13) SPESE AMMINISTRATIVE E GENERALI ............................................... 35
11.8
TOTALE 14) SERVIZI APPALTATI ............................................................................... 36
11.9
TOTALE 15) AMMORTAMENTI ESVALUTAZIONI ....................................................... 36
11.10
TOTALE 16) ACCANTONAMENTI ............................................................................. 37
12. COMPOSIZIONE PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI ............................................... 37
13. SUDDIVISIONE DEGLI INTERESSI ED ALTRI ONERI FINANZIARI ................................. 39
14. ONERI DIVERSI DI GESTIONE .......................................................................................... 39
15. IMPOSTE SUL REDDITO D’ESERCIZIO ............................................................................ 40
16. RISULTATO D’ESERCIZIO ................................................................................................. 41
17. NUMERO MEDIO DEI DIPENDENTI ................................................................................... 41
18. COMPENSI SPETTANTI AGLI AMMINISTRATORI ED AI REVISORI ............................... 42
19. GESTIONE LIQUIDATORIA ................................................................................................ 43
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PREMESSA
La Regione Liguria, con L.R. 8 febbraio 1995 n. 10, ha prescritto l'introduzione della contabilità economico
patrimoniale, conforme ai principi enunciati dal Codice Civile, così come integrato e modificato con Decreto
Legislativo 9 aprile 1991, n. 127.
I documenti, che costituiscono e che corredano il bilancio economico patrimoniale, sono redatti secondo il dettato
delle leggi e delle normative indicate e secondo le indicazioni contenute nel “Manuale di riferimento per l’avvio della
contabilità economico–patrimoniale nelle aziende sanitarie e ospedaliere della Regione Liguria “, approvato con
D.G.R. del 17/12/1997 n. 5211, e le interpretazioni che ne sono state fatte.
In particolare si presentano lo Stato Patrimoniale, il Conto Economico, la Nota Integrativa (che costituisce parte
integrante del bilancio) e la Relazione sulla gestione (che correda il Bilancio).
La presente nota integrativa è stata redatta in unità di Euro ad eccezione degli importi relativi ai crediti verso la
Regione che sono stati riportati in decimali.
Si precisa infine che tutti gli elementi patrimoniali, sintetizzati nella situazione di “apertura” al 1° gennaio 2000, fanno
riferimento alla gestione dell’Azienda sorta dal 1° gennaio 1995: sono in ogni caso esclusi tutti gli elementi (crediti,
debiti, contenzioso, ecc.) compresi nelle cosiddette “Gestioni liquidatorie” degli Enti preesistenti.
In estrema sintesi il Bilancio dell’esercizio 2010 presenta i seguenti dati:
2010
Descrizione
2009
ATTIVO:
Immobilizzazioni nette
112.149.846
112.303.195
Rimanenze, Crediti e Ratei
104.309.583
100.000.863
1.838.132
709.730
218.297.561
213.013.788
Patrimonio netto
87.933.302
94.654.294
Perdita dell’esercizio
- 5.648.690
- 7.205.580
Debiti – Fondi – Ratei e Risconti
136.012.949
125.565.074
TOTALE PASSIVO
218.297.561
213.013.788
Valore della produzione
428.958.048
428.342.091
Costi della produzione
443.059.082
435.946.520
DIFFERENZA: Ricavi – Costi della produzione
- 14.101.034
- 7.604.429
Proventi e oneri diversi
8.611.445
559.548
Imposte dell’esercizio
- 159.101
- 160.699
5.648.690
7.205.580
Disponibilità liquide
TOTALE ATTIVO
PASSIVO:
CONTO ECONOMICO
RISULTATO DELL’ESERCIZIO (perdita)
La struttura dello Stato Patrimoniale e del Conto Economico corrisponde allo “Schema di bilancio economico
patrimoniale per le Aziende sanitarie liguri”, contenuto nel manuale sopraccitato, ed è sostanzialmente quella
stabilita dagli artt. 2423-ter, 2424 e 2425 del Codice Civile.
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3
Si precisa inoltre che sono stati osservati i postulati generali della chiarezza e della rappresentazione veritiera e
corretta, nonché i principi di redazione del bilancio previsti dall’art. 2423-bis c.c., e più precisamente:
La valutazione delle voci è stata fatta secondo prudenza e nella prospettiva della continuità dell’attività;
Sono stati indicati i ricavi solo se realizzati alla chiusura dell’esercizio;
Si è tenuto conto dei proventi e degli oneri di competenza dell’esercizio, indipendentemente dalla data dell’incasso
o del pagamento;
I principi contabili cui si è fatto riferimento sono quelli, compatibili con le norme di legge, che la Regione ha
predisposto e diffuso tramite il “Manuale di riferimento per l’avvio della contabilità economico - patrimoniale delle
Aziende sanitarie e ospedaliere della Regione Liguria” e le “ Note operative per l’utilizzo dei conti “.
1. CRITERI APPLICATI NELLA VALUTAZIONE DELLE VOCI DI BILANCIO
In generale, oltre a quanto indicato in premessa, è stato seguito il principio base del costo, inteso come complesso
delle spese effettivamente sostenute per acquisire i diversi fattori produttivi.
A. Le Immobilizzazioni Immateriali sono iscritte al costo d'acquisto o di produzione in economia, senza alcuna
svalutazione e sono sistematicamente ammortizzate in ogni esercizio in relazione alla loro residua possibilità di
utilizzazione.
B. Le Immobilizzazioni Materiali sono state valutate:
 al valore contabile di riferimento determinato secondo le linee guida per il bilancio delle Aziende Sanitarie
per i fabbricati e terreni strumentali, di cui al manuale di contabilità economico-patrimoniale della Regione
Liguria;
 al valore contabile di riferimento determinato secondo le linee guida per il bilancio delle Aziende Sanitarie
per i fabbricati e terreni non strumentali, di cui al manuale di contabilità economico-patrimoniale della
Regione Liguria;
 al costo d'acquisto, per gli acquisti effettuati successivamente all’introduzione della contabilità economicopatrimoniale;
 al costo di costruzione, per i lavori in economia;
 al valore d’inventario, per i beni costituenti i saldi iniziali e derivanti da precedenti inventariazioni o
precedenti acquisti;
I valori dei singoli beni sono ammortizzati in ogni esercizio, sulla base dei dati ricavati dalla gestione inventariale.
Le spese relative alle grandi opere, alle ristrutturazioni e alle manutenzioni straordinarie con durata pluriennale sono
state valorizzate nella voce di bilancio “Immobilizzazioni in corso”. Per questi valori non si è provveduto ad effettuare
alcun ammortamento in quanto non ancora ultimati. La capitalizzazione, e il conseguente ammortamento, di dette
spese avviene sistematicamente alla chiusura dei lavori.
I dati contabili relativi ai beni mobili inventariabili, espressi in € 39.171.220,00, trovano corrispondenza con i dati
della gestione inventariale, dalla quale sono peraltro ricavati gli ammortamenti.
Occorre tuttavia rilevare che le due procedure seguono diversi criteri di rilevazione e di attribuzione di valori dei
beni:
 Per quanto riguarda i dati contabili, il valore è ricavato dalle fatture registrate e dalla valorizzazione delle
bolle di consegna le cui fatture sono state contabilizzate nell’esercizio successivo (“fatture da ricevere”);
 Per quanto riguarda i beni della gestione inventariale, il loro valore deriva dalla valorizzazione di tutte le
bolle di consegna, sulla base degli ordini di acquisto, ove presenti; in assenza di ordini di acquisto, la
valorizzazione è stata effettuata in base alla stima realistica del valore del bene nello stato in cui si trova.
Sono comunque valorizzati solo i beni ai quali è stato materialmente attribuito il codice di inventario ed individuato il
relativo consegnatario. Tale procedura è più articolata e richiede più adempimenti, difatti si protrae maggiormente
nel tempo e può determinare scostamenti di valorizzazione rispetto ai dati contabili, ma per importi non significativi.
Tale differenza è tenuta sotto osservazione e si confida che con una maggiore precisione e tempestività negli
adempimenti si possano sanare le imprecisioni esistenti.
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Gli ammortamenti sono stati calcolati sulla base delle seguenti aliquote, secondo quanto indicato dal manuale di
riferimento della Regione Liguria:
Fabbricati strumentali
3,0%
Impianti generici
8,0%
Attrezzature generiche
12,0%
Attrezzature specifiche sanitarie
12,5%
Mobili e arredi
10,0%
Autovetture, ambulanze, motoveicoli e simili
25,0%
Autoveicoli industriali e da trasporto
20,0%
Macchine ordinarie d'ufficio
12,0%
Macchine d'ufficio elettromeccaniche ed elettroniche,
computer, sistemi telefonici elettronici
20,0%
Gli ammortamenti dei fabbricati strumentali ed impianti non inventariabili sono calcolati al di fuori della procedura
cespiti.
Per i beni il cui costo unitario non è superiore a € 516,00 si è proceduto in base alla valutazione della residua
possibilità di utilizzazione.
Per i beni materiali acquisiti nel corso dell'anno le aliquote di ammortamento sono ridotte al 50%.
Relativamente alle immobilizzazioni immateriali l’ammortamento, effettuato direttamente in conto, è stato
calcolato applicando l’aliquota del 20% anche per il primo anno di acquisizione salvo la valutazione dell’applicazione
del Principio degli aspetti sostanziali su quelli formali.
Non sono stati conteggiati ammortamenti anticipati, né ammortamenti accelerati o ridotti.
Nelle tabelle 1, 2, bis sono messi in evidenza i movimenti delle immobilizzazioni e degli ammortamenti.
C. Le Immobilizzazioni Finanziarie non sono presenti nel patrimonio aziendale.
D. Le Rimanenze sono valutate al costo medio ponderato, che non risulta superiore al valore di mercato.
E. I Crediti sono iscritti secondo il loro presunto valore di realizzo.
Il fondo svalutazione crediti di € 700.000,00, in base alle indicazioni del legale convenzionato, copre adeguatamente
il presumibile rischio di inesigibilità dei crediti.
F. Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni.
Non sono presenti nel patrimonio aziendale.
G. Le disponibilità liquide sono iscritte per il loro effettivo importo.
H. risconti attivi: sono stati iscritti sulla base del principio di competenza temporale.
I. Ratei attivi: non si sono rilevate quote di ricavi di competenza dell’esercizio.
J. Altre riserve: nella voce in esame sono state inseriti gli arrotondamenti euro
K. Le perdite portate a nuovo al 31.12.2010 risultano così suddivise:
2004
050020005010
2009
050020005015
Disavanzi al 31.12.2009
29.184.333,27
7.205.579,94
Disavanzi al 31.12.2010
29.184.333,27
7.205.579,94
Ripiano disavanzo
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5
M. Contributi in conto Capitale
Al fine di rendere più trasparente l’intera rendicontazione dei contributi in conto capitale, stante l’impossibilita
pratica di una gestione analitica degli ammortamenti dell’esercizio, si è reso indispensabile attuare la separata
gestione contabile dei fondi attraverso l’attivazione di un nuovo conto denominato “Altri contributi in c\capitale“
contraddistinto dal codice di conto 050045020 nel quale far confluire i saldi iniziali dell’esercizio 2004 tutto ciò in
continuità con l’impostazione contabile del precedente bilancio
N. I Fondi rischi ed oneri: i fondi sono costituiti, in ossequio all’art. 2424-bis C.C., da accantonamenti destinati
soltanto a coprire perdite o debiti di natura determinata, di esistenza certa o probabile, dei quali tuttavia non si
conosce in modo determinato, alla chiusura d’esercizio, l’ammontare e/o la data di sopravvenienza.
Questi sono stati stanziati come di seguito specificato:
 Il Fondo debiti in contenzioso: iscritto per € 228.364,00 corrisponde interamente ad accantonamenti
effettuati nell’esercizio 2009 per provvigioni relative ai servizio di tesoreria il cui pagamento è stato
inizialmente sospeso in attesa di determinazioni regionali. Successivamente con nota regionale del 11
novembre 2010 prot. n. PG/2010/158349 è stato precisato come “la corresponsione alle Tesorerie della
predetta provvigione per gli adempimenti di trasmissione dei dati periodici di cassa al MEF fino alla
conclusione dell’esercizio 2009 è non solo legittima, ma doverosa, quale corrispettivo di attività dovuta in
forza di disposizioni normative cogenti”.
Il fondo passa da € 307.695,00 (31/12/2009) ad € 228.364,00 (31/12/2010): la variazione è da imputarsi
all’utilizzo del fondo in relazione alla definizione di contenzioso in essere.
 Il Fondo svalutazione crediti, ammonta ad € 700.00,00, intende rettificare il valore dei crediti iscritti in
attivo per i quali sussistono dubbi di esigibilità.
Tale fondo è portato a diretta riduzione del valore dei crediti, in tal modo i crediti risultano iscritti secondo il
valore presumibile di realizzo di cui al punto 8 dell’art. 2426 C.C.
Nel corso dell’esercizio 2010 si è provveduto:
1) all’utilizzo diretto del fondo per eliminare dal bilancio crediti ultradecennali, verso, privati, ammontanti ad
€ 56.741,00 per i quali sono state intraprese procedure esecutive mobiliari che non hanno sortito effetto.
Ulteriore iniziative giudiziarie rischiando, infatti, di comportare spese esecutive che risultano
antieconomiche hanno convinto il Legale Convenzionato alla svalutazione di tali crediti, mantenendo in
bilancio solamente i crediti verso privati sorti dal l’ 1/1/2002 e quelli verso le Pubbliche Amministrazioni.
2) alla riduzione dell’ammontare del fondo per complessivi € 143.259,00. Il Legale Convenzionato ha,
infatti, ritenuto congruo un valore a bilancio del fondo svalutazione crediti, anche in considerazione delle
svalutazione di cui al punto precedente, pari ad € 700.000,00.
 Il Fondo rischi diversi pari ad € 4.752.999,00 comprende gli accantonamenti per i seguenti rischi:
 € 3.968.857,00 per risarcimenti di danni relativi alla polizza rientranti nella franchigia in relazione alla polizza
stipulata con la ZURICH Insurance Company S.A. per la copertura del rischio RCT/RCO. Nell’esercizio
2010 si è provveduto ad un accantonamento pari ad € 400.000,00 in considerazione dell’ammontare
complessivo del fondo costituitosi negli anni precedenti che si è ritenuto congruo a coprire i rischi a cui
l’Azienda può eventualmente essere esposta circa i sinistri all’interno della franchigia.
 € 784.142,00 relativo all’accantonamento, al netto del rispettivo utilizzo, per spese legali, liti ed arbitrati.
Nell’esercizio non si è provveduto all’accantonamento a fronte di un utilizzo del medesimo fondo pari ad €
714.452,00.
 Altri fondi per oneri con specifica indicazione: il fondo ammonta ad € 550.869,00 di cui:

tale fondo si ritiene congruo alla copertura di interessi di mora maturati e non ancora fatturati che
presumibilmente si ritiene di dover pagare;
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6
O. Fondo trattamento di fine rapporto rappresenta il debito complessivamente maturato al termine dell'esercizio
a titolo di premio operosità verso i medici specialisti ambulatoriali SUMAI in conformità alla legge e al contratto di
lavoro vigente.
P. Debiti risultano iscritti per importi corrispondenti al loro valore nominale.
I debiti verso Personale Dipendente comprendono le competenze maturate dal personale in base ai contratti
collettivi nazionali ed aziendali.
Sono inserite fra i debiti anche le seguenti voci: fatture da ricevere, note di accredito da emettere, oneri da liquidare.
Non sono state effettuate compensazioni tra posizioni di debito e di credito.
Tra i debiti è compreso il Fondo contributi finalizzati in c/ esercizio da Regione: il saldo del Fondo rappresenta
l'importo complessivo dei finanziamenti ancora da utilizzare, destinati alle Iniziative programmatiche.
L'importo, iscritto tra le passività, è assimilabile ad un risconto passivo di ricavi, di competenza del prossimo
esercizio.
Q. Ratei Passivi sono stati iscritti sulla base del principio di competenza temporale.
R. Risconti Passivi: non sussistono quote di ricavi anticipati, da incassare nell’esercizio successivo.
S. Conto Economico
I ricavi ed i costi sono stati determinati secondo il principio di prudenza e di competenza, al netto di sconti, abbuoni
ed agevolazioni.
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2. MOVIMENTI DELLE IMMOBILIZZAZIONI
A seguito delle risultanze delle pratiche tecnico amministrative affidate a professionisti esterni per l’analisi del
patrimonio edilizio si è giunta ad un sistemazione della situazione patrimoniale attraverso una rettifica del valore dei
terreni non strumentali.
Tale rettifica nasce sostanzialmente dalla sistemazione del contenzioso relativo ad alcuni terreni che si è ritenuto
opportuno far uscire dal patrimonio aziendale, con contestuale riduzione del fondo di dotazione per pari ammontare.
I prospetti di seguito riportati mettono in evidenza le movimentazioni intervenute e gli ammortamenti applicati.
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2.1 - PROSPETTO DELLE VARIAZIONI INTERVENUTE NELLE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
ESERCIZIO IN CORSO
DESCRIZIONE
I. IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
Valore inizio
esercizio
Acquisti
Riclassifiche e
giroconti
Ammortamenti
Valore a fine esercizio
1) Costi di impianto e di ampliamento
2) Costi di ricerca e sviluppo
3) Spese di manutenzione straordinaria
su beni di terzi
4) Licenze e diritti di utilizzazione delle
opere dell'ingegno
5) Concessioni, marchi, diritti di brevetto e
simili
6) Costi pluriennali diversi
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
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9
248.069
38.271
209.798
445.687
464.775
265.860
644.602
265.367
58.936
86.840
237.463
711.054
771.780
390.971
1.091.863
0
2.2 - PROSPETTO DELLE VARIAZIONI INTERVENUTE NELLE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
DESCRIZIONE
II. IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
ESERCIZIO IN CORSO
Valore lordo inizio
esercizio
Acquisti
Donazioni
Riclassifiche e
giroconti
Alienazioni
/Rettifiche
Valore lordo a fine
esercizio
(1)
(2)
(2°)
(3)
(4)
(5 = 1 + 2 +/- 3 - 4)
1 a) Terreni strumentali
1 b) Terreni non strumentali
2) Fabbricati strumentali
3) Fabbricati non strumentali
4) Impianti generici
5) Attrezzature specifiche sanitarie
6) Attrezzature generiche
7) Mobili e arredi
25.953
25.953
1.633.671
1.415.852
- 1.635.521
2.634.949
131.352.025
2.634.949
3.321.022
434.290
27.925.726
4.948.851
82.556
-45.574
32.911.559
1.022.738
33.139
1.300
-3.570
1.053.607
4.170.279
331.805
8.116
- 74.346
4.435.854
3.755.312
166.966
166.966
0
0
332.092
12.243
44.151
68
3.849.403
995.830
11) Macchine ordinarie di ufficio
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221.029
129.938.023
8) Autovetture, ambulanze,
motoveicoli, simili
9) Autoveicoli industriali e da
trasporto
10) Macchine d’ufficio
elettromeccaniche ed elettroniche,
computer, sistemi elettronici
12) Immobilizzazioni in corso ed
acconti
13) Opere d’arte e volumi della
biblioteca
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI
MATERIALI
221.029
100.308
-3.510
44.219
-1.415.852
121.806
173.774.137
10
8.389.897
441.133
192.280
0
3.429.381
-1.549
120.257
-1.764.070
180.592.244
2.2bis – PROSPETTO DELLE VARIAZIONI INTERVENUTE NELLE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
(segue da tabella 2)
DESCRIZIONE
II. IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
ESERCIZIO IN CORSO
Fondo ammortam.
Inizio esercizio
Ammortamenti
dell’esercizio
Riclass.
Utilizzo fondo
ammortament
o
Fondo ammort.
a fine esercizio
Valore netto a fine
esercizio
(6)
(7)
(8)
(9)
(10=6+7+/-8-9)
(11=5-10)
1 a) Terreni strumentali
1 b) Terreni non strumentali
2) Fabbricati strumentali
3) Fabbricati non strumentali
4) Impianti generici
5) Attrezzature specifiche sanitarie
221.029
25.953
37.210.237
0
1.304.032
3.940.561
18.855.061
2.844.292
784.727
-193.603
40.957.195
0
1.604.457
90.394.830
2.634.949
2.150.855
33.678
21.665.675
11.245.884
82.681
3.438
863.970
189.637
3.613.001
329.873
71.446
3.871.428
564.426
106.596
29.797
136.393
30.573
0
0
394.436
46.696
40.707
3.514
300.425
6) Attrezzature Generiche
7) Mobili e arredi
8) Autovetture, ambulanze,
motoveicoli ,simili
9) Autoveicoli industriali e da
trasporto
10) Macchine d’ufficio elettromecc.
Ed elettroniche, computer, sistemi
elettronici
0
270.462
127.287
37.881
2.826
3.313
11) Macchine ordinarie di ufficio
12) Immobilizzazioni in corso ed
acconti
13) Opere d’arte e volumi della
biblioteca
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI
MATERIALI
769895399
3.429.381
120.257
62.181.997
11
7.657.741
-193.603
111.875
69.534.260
111.057.984
2.3 IMMOBILIZZAZIONI IN CORSO E ACCONTI
Le immobilizzazioni in corso al 31 dicembre 2010 ammontano ad € 3.429.381,00, con un decremento rispetto al 31
dicembre 2009 pari ad € 420.022,00.
Immobilizzazioni materiali in corso
Reparto RSA Sarzana
356.459
Servizio Salute Mentale Sarzana
Nuovo Osp. La Spezia
85.126
*
2.248.257
Osp. Levanto Medicina distrettuale e RSA
625.016
Poliambulatorio di Ceparana
18.554
Distretto Val di Magra
95.969
Totale
3.429.381
2.4 Composizione delle voci ”COSTI di IMPIANTO e di AMPLIAMENTO ”
Non esistono valori per tali titoli.
769895399
12
3. VARIAZIONI NELLA CONSISTENZA DELLE ALTRE VOCI DELL’ATTIVO
Si riportano qui di seguito i prospetti relativi alle variazioni intervenute nella consistenza delle altre voci dell’attivo e
del passivo.
Si ricorda altresì che non sono presenti importi significativi relativamente a debiti e crediti di durata superiore ai
cinque anni.
VOCI
RIMANENZE: Sanitarie
Non sanitarie
Riclassific. Variazioni Consistenza
finale
Consistenza al
01.01.2010
7.870.896
-432.286
7.438.610
258.830
55.657
314.487
CREDITI:
1) Verso Regione
a) Per trasf. In c/esercizio anno 97e
prec.
70.383
70.383
0
0
b) Per trasf. C/esercizio anno 98
c) Per trasf. In c/capitale es. 97 e
preced.
92.038
92.038
d) Per trasf. In c/capitale es. 98
5.245.730
-376.442
4.869.288
e) Per trasf. Finalizzati
4.533.932
-25.621
4.508.311
f) Per trasf. C/esercizio
3.506.035
15.232.320
18.738.355
0
0
g) Per trasf. C/capitale indistinti
h) Per trasf. In c/capitale vincolato
16.642.788
5.777.649
22.420.437
i) Per altre motivazioni
54.007.801
-18.563.237
35.444.564
2) Comune e Provincia
396.712
-5.512
391.200
3)Aziende Sanitarie della Regione
328.053
1.292.671
1.620.724
4) Aziende Sanitarie extra Regione
28.689
36.570
65.259
5) Crediti verso Enti Pubblici diversi
101.566
95.254
196.820
323.288
45.178
368.466
206.286
10.075
216.361
8) Crediti per fatture emesse (priv.
Imprese)
1.041.606
210.369
1.251.975
9) Crediti per fatture da emettere
1.118.333
1.925.390
3.043.723
2.269.585
-1.148.296
1.121.289
6) Crediti verso Enti pubblici
previdenziali
7) Crediti verso Erario
10) Fornitori c/note di credito da
ricevere
11) Crediti verso personale
12) Crediti diversi *
TOTALE CREDITI
65.493
-1.225
64.268
1.448.092
91.426.410
112.940
4.750.083
1.561.032
96.044.493
4.306
0
4.306
635.314
1.123.033
1.758.347
70.110
5.369
75.479
1.128.402
1.838.132
DISPONIBILITA’ LIQUIDE
1)Cassa sportelli
2)Istituto Tesoriere
3)c/c postale
TOTALE DISPONIBILITA’ LIQUIDE
709.730
0
Le rimanenze ammontano a totali Euro 7.753.097,00
Risultano ripartite tra rimanenze di prodotti sanitari (Euro 7.438.610,00) e rimanenze di prodotti non sanitari (Euro
314.487,00).
769895399
13
Risulta ancora significativa l’elevata incidenza delle scorte dei reparti pari ad € 3.862.126,00.
La valutazione delle rimanenze è avvenuta in seguito ad inventario fisico e diretto delle giacenze e successiva
valorizzazione.
Risulta inoltre attivo come l’anno precedente un magazzino (Chifar Aretina srl) per la dispensazione dei farmaci
tramite le farmacie territoriali in nome e per conto dell’Asl (DGR n. 642 del 21/06/04);
La voce Crediti diversi pari ad € 1.561.032,00 comprende principalmente i seguenti crediti:
1) crediti verso fornitori per acconti per € 126.001,00
comprendono il versamento di € 100.000,00 quale caparra confirmatoria per l’acquisto dell’immobile di Via
Sardegna di proprietà della Ditta CONSAP, come da deliberazione n. 330/2010;
2) crediti verso punti cassa pari ad € 254.322,00
si riferiscono a crediti per tickets ed attività intramoenia, incassati nel 2011 ma di competenza del 2010;
3) crediti per anticipi conto ditte per € 27.073,00;
4) altri crediti diversi per € 1.153.636,00 tra cui si distinguono:
a) crediti verso la Fondazione Cassa di Risparmio per € 70.500,00, in relazione a finanziamenti assegnati ma
non ancora erogati;
b) crediti verso il Ministero dell’Economia e delle Finanze per € 542.955,00 relativi ad importi anticipati dall’ASL
riferiti agli indennizzi erogati ai sensi della Legge 210/92, in attesa di formale assegnazione.
Il saldo positivo delle giacenze dell’istituto tesoriere è riferito ai fondi vincolati al conto capitale.
A. Crediti verso la Regione
Le voci di credito verso la Regione si riferiscono principalmente a trasferimenti dalla Regione, ancora da riscuotere,
sono così composte:
A) Crediti verso la Regione per FSN 1997 e precedenti
D. R.L.
OGGETTO
IMPORTO
4773/1996 Agg.to malattie infettive – AIDS
Conto
70.382,77
TOTALE
70.382,77
025099001
B) Crediti verso la Regione per trasferimenti in c/capitale 1997 e prec.
D. R.L.
OGGETTO
IMPORTO
69/1990 App. per lab. Biotossicologico
Conto
9.044,28
128/1991 Presidi multizonali
5.039,59
1806/1996 Prevenzione AIDS
485,59
5129/1994 Attivazione 118
77.468,58
TOTALE
92.038,04
025099002
C) Crediti verso la Regione per trasferimenti in c/capitale 1998
D. R.L.
OGGETTO
IMPORTO
542/1998 Sopraelevazione reparto AIDS
2.965.056,37
CIPE/1996 RSA Sarzana
TOTALE
14
376.441,92
Saldo al
31/12/2010
Conto
2.588.614,45
2.280.673,66
2.280.673,66
5.245.730,03
4.869.288,11
D) Crediti verso la Regione per trasferimenti finalizzati Conto 025005006
769895399
Rettifiche
025099006
Descrizione
2111/1998
1677/99
1607/1999
Saldo al
31/12/2009
Aggiornamento personale
8.600,04
Formaz. e vig. su l'uso delle risorse
7.230,40
Progetto formazione interculturale
76.940,20
Corsi OTA 2000/2001
20.658,28
1432/2000
Formaz. Personale sanit. non medico
22.594,99
22/2001
Anno accademico 1998/99-Inf. Fisot.
187.990,31
24/2001
Anno accademico 1999/00-Acconto
51.645,69
23/2001
2682/2001
Corso biennale di medicina Generale
2810/2001
La malattia di Halzheimer
230.081,55
1646/2001
Screening mammografico
106.431,44
2801/2001
Corsi di formazione lotta alle infez. HIV
83.278,67
2569/2002
Corsi biennali di medicina generale 2000/2002
23.020,93
2666/2002
Corsi di formazione per lotta alle infezioni da HIV
80.567,29
Attività e progetti di farmacovigilanza
76.000,00
D.R. 2006 N.
3791
D.R. 2006 N.
3795
R.L. 1378/2006
Corsi di aggiornamento e formazione personale dei
dipartimenti di prevenzione
Formazione personale sanitario per possibile pandemia
influenzale
Finanziamento x corsi oss
88.662,45
1625/21.12.2007
Agg.to personale della ristorazione pubblica - celiachia
Progetti di rilevanza regionale in materia di consultori
1735/22.12.03
Incassati
2010
Economi
e
Saldo al
31/12/2010
2.873,43
48.423,38
40.239,07
18.612,30
28.602,45
6.040,00
74.160,00
870,60
8.053,20
3917/13.12.2007
Corsi di aggiornamento prevenzione
47.214,75
Piano sangue e produzione plasma anno 2007
13.937,50
1012/07.08.2008
Piano di eradicazione della tubercolosi e della brucellosi
19.000,00
19.000,00
0,00
3112/31.10.2008
Vaccinazioni anno 2008
5.078,00
5.078,00
0,00
3151/05.11.2008
Sorveglianza e prevenzione dell'obesità
8.803,00
8.803,00
0,00
1806/22.12.2008
Prosecuzione progetti liste d'attesa
194.000,00
1806/22.12.2008
Residenzialità e semiresidenzialità
923.000,00
3533/26.11.2008
Formazione del personale volontario - emergenza 118
24.000,00
24.000,00
0,00
1786/22.12.2008
26.575,00
13.287,50
13.287,50
1759/22.12.2008
Progetti di farmacovigilanza
Legge 4 luglio 2005 n. 123 - Norme per la protezione dei
soggetti malati di celiachia
3870/17.12.2008
PRP proroga per il 2008 per incidenti stradali e domestici
22.866,00
22.866,00
0,00
1451/14.11.2008
Modifica degli strumenti di guida
4053/30.12.2008
Corsi di formazione a favore del personale di prevenzione
200.000,00
869/20.04.2009
Piano sangue produzione plasma - Anno 2008
Attività propedeutiche realizzazione Osp. Felettino e
valorizzazione S. Andrea
Abbattimento liste di attesa
17.264,61
1.558,87
0,00
3897/12.12.007
3718/22.11.2007
1171/08.09.2009
2857/21.10.2009
85,28
3084/28.10.2009
Progetto do prevenzione selettiva in materia di
nuove droghe
Fondo per il triennio 2007/2009 - Progetto "la rete
per le malattire rare"
3454/03.12.2009
Attività trapiantologiche L. 91/1999
2916/26.10.2009
769895399
2.661,00
857.000,00
800.000,00
30.834,50
2.588,80
1.558,87
15
1740/11.12.2009
1774/18.12.2009
1900/22.12.2009
3555/10.12.2009
688/29.06.04
Bando di ricerca sanit. Regionale anno 2009Approv. Schema conv. E contestuale imp.
Acuisizione dotazione strumentale UU.OO.
Veterinarie
Legge 4 luglio 2005 n. 123 - Norme per la
protezione dei soggetti malati di celiachia
Centrali operative 118.Formazione del personale
volontario delle Ass.ni conv. Per i servizi di
emergenza
59.615,00
59.615,00
0,00
12.400,00
12.400,00
0,00
4.489,27
24.000,00
Totale
(1) Totale contributi registrati al conto 075005010 “Fondo
contributi finalizzati anni precedenti”
Risorse a destinazione specifica
4.452.671,05
233.644,05
0,00
4.219.027,00
81.261,10
81.261,10
81.261,10
81.261,10
(2) Totale contributi 688/2004
ANNO 2010
177/19.05.2010
L. 210/92 Saldo somme rendicontate al 31.12.2009
197/05.02.2010
1643/29.12.2010
2915/2010
1154/2010
1274/2010
4060/17.12.2010
4064/16.12.2010
4063/2010
4211/23.12.2010
Progetti di sicurezza alimentare e nei luoghi di lavoro
Piano Regionale Prevenzione - Linea Progettuale Infortuni
sul lavoro e patologie lavoro correlate
Prosecuzione della campagna vaccinale contro le
infezioni da HPV
Assegnazione Mutuo ICT (quota interessi) da ARTE
Genova
Assistenza farmaceutica - Interventi attuativi degli obiettivi
fissati dal PSS 2009-2011
Centrali operative 118 - formazione del personale
volontario
Rimborso spese di trasporto, viaggio e soggiorno in
relazione a interventi di trapianto
Prestazioni integrative per invalidi di guerra, vittime civili di
guerra ed invalidi per servizio
Bando di ricerca sanitaria regionale anno 2009. Seconda
fase progettuale (pazienti affetti da mesotelioma pleurico)
709.234,57
709.234,57
36.000,00
36.000,00
0,00
0,00
6.300,00
6.300,00
33.014,97
33.014,97
24.924,74
24.924,74
120.000,00
48.000,00
0,00
0,00
72.000,00
24.000,00
24.000,00
24.440,74
24.440,74
19.666,36
19.666,36
61.615,77
61.615,77
ARS LIGURIA
Prevenzione e diagnosi precoce della depressione post
partum
(3) Totale contributi registrati al conto 075005005 “Fondo
contributi finalizzati dell’esercizio
TOTALE COMPLESSIVO
10.500,00
5.603.629,30
0,00
1.095.318,33
(1 + 2 + 3) TOTALE COMPLESSIVO DEL CONTO 025005006 AL 31.12.2010
0,00
4.508.310,97
Euro 4.508.310,97
E) Crediti verso la Regione per trasferimenti in c/esercizio Conto 025005005
D. R.L.
OGGETTO
Saldo al
31/12/2009
Incassati 2010
Saldo al
31/12/2010
Conto di
ricavo
inserito nel
C/E nell’anno
di
competenza
727/2000 Quota esercizio 2000
11.349,14
11.349,14
210005005
319/2001 Quota esercizio 2001
25,85
25,85
210005005
837/2003 Ulteriori finanziamenti
100.150,80
100.150,80
210015006008
688/2004 Maggiori assegnazioni
621.630,20
621.630,20
210015006009
0,74
0,74
210005005
0,00
210005005
D.G.R 724/2006 Quota finanziamento regionale anno 2006
Impegno e liquidazione alle aziende della
DGR vacanza contrattuale del CCNL della
509/14.05.2010 dirigenza, biennio economico 2008-2009, di
769895399
232.590,00
16
232.590,00
competenza dell'esercizio 2009
DGR Ulteriori risorse a copertura del livello dei costi
715/18.06.2010 2009
Totale
210005005
Anno 2010
4/2010783/2010- Assegnazione dell'anticipazione di cassa per i
516/2011- mesi da gennaio a giugno e luglio/settembre
517/2011 2010
2.540.288,00
2.540.288,00
0,00
3.506.034,73
2.772.878,00
733.156,73
Assegnati
nell’anno
Incassati
nell’anno
Saldo al
31/12/2010
210005005
325.566.385,48
310.231.600,48
15.334.785,00
210005005
DGR 516/2011 Maggiori risorse FS indistinto
Vacanza contrattuale 2010 (comparto e
DGR 517/2011 dirigenza)
Somme acc.te dGR 635/2010 e dGR
DGR 517/2011 785/2010
Somme acc.te di cui al punto 2 sub 13 della
DGR 517/2011 dGR 785/2010
1130/2010 Rimborso per Pay back
1130/2010 Punto 4. A)
674.043,00
674.043,00
446.180,00
446.180,00
490.352,00
490.352,00
1.059.838,00
975.693,00
2.913.470,52
975.693,00
2.913.470,52
1.059.838,00
0,00
0,00
332.125.962,00
314.120.764,00
18.005.198,00
210005005
210005005
210005005
Totale anno 2010
Totale complessivo
220015040
210010010
335.631.996,73 316.893.642,00 18.738.354,73
TOTALE COMPLESSIVO DEL CONTO 025005005 AL 31.12.2010
Euro 18.738.354,73
F) Crediti verso la Regione per trasferimenti in c/capitale vincolato Conto 025005011
D. R.L.
OGGETTO
Saldo al
31/12/2009
USL 49/28.1.00 5% a carico R. L. per rializzazione RSA Sarzana
745/99-2112/99 Investimenti ex art. 20 (anno 1998)
1118/2003 Interventi accordo di programma anni 1999/2001 (quinto
aggiornamento)
1677/1999 Attività di vigilanza e controllo
1081/2000 Realizz. Nucleo per Ostetricia – Ginecologia H. S. Andrea
2111/1998 Agg.to personale neurologia
Programma regionale per la realizzazione delle
strutture sanitarie per l'attività intramoenia (D.LGS.
832/19.06.2009 254/2000) - 9° aggiornamento.
1306/2002 Strutture per l'erogazione di cure palliative a malati
terminali
5/2005 Rifacimento copertura padiglione centrale e
95% ristrutt. locali spogliatoio c/o Osp. S. Andrea
5/2005 Ristrutturazione e messa a norma dello stabile
95% di via Fiume sede di servizi territoriali a La Spezia
5/2005 Ristrutturazione UTIC, pronto soccorso, medicina
95% d’urgenza c/o Osp. S. Andrea
nota Ristrutturazione ex scuola Comune di Ortonovo 95%
167342/682/2005
138/27/4/2006 Ristrutturazione Osp. Levanto 95%
138/27/4/2006 Messa a norma cucine S. Andrea
1479/15/12/2006 Realizzazione blocco operatorio piano terra padiglione 5
"chirurgie" - P.O. S. Andrea - SP 1479/15/12/2006 Ristrutturazione piano terra padiglione 5 "chirurgie" P.O. S. Andrea - SP 1479/15/12/2006 Completamento messa a norma antincendio compreso il
rinforzo del solaio del 3° piano Pad. Centrale - P.O. S.
Andrea - SP 1479/15/12/2006 Completamento costruzione nuova sede 118 - P.O. S.
Andrea - SP 1479/15/12/2006 Manutenzione straordinaria e adeguamento impianti di
climatizzazione e ralizzazione centrale di compressione
produzione aria medicale - P.O. S. Andrea - SP 1479/15/12/2006 Manutenzione straordinaria e adeguamento impianti di
riscaldamento ed ascensori - P.O. S. Andrea - SP 769895399
17
Incassati
2010
Incrementi
Decrementi
Saldo al
31/12/2010
123.949,66
439.599,51
408.860,65
123.949,66
439.599,51
408.860,65
8.263,31
1.050,61
1.729,10
6.671.583,96
8.263,31
1.050,61
1.729,10
6.671.583,96
1.071.201,63
1.071.201,63
47.467,05
47.467,05
29.450,00
29.450,00
35.926,42
35.926,42
15.132,95
15.132,95
0,00
49.875,00
920,00
1.209.000,00
920,00
49.875,00
0,00
137.257,75
1.071.742,25
2.250.000,00
2.250.000,00
1.520.000,00
1.520.000,00
30.000,00
30.000,00
0,00
38.000,00
38.000,00
6.952,00
6.952,00
1479/15/12/2006 Realizzazione RSA (cofinanziamento) - P.O. S.
Bartolomeo - Sarzana 1479/15/12/2006 Realizzazione RSA (cofinanziamento) - P.O. di Levanto
1479/15/12/2006 Ristrutturazione comunità alloggio Val di Magra e
realizzazione struttura residenziale psicogeriatrica in Val
di Vara 3131/17.10.06 Verifiche tecniche inserite nel piano approvato con DGR
75/2005
1466/07.12.2007 Assegnazione FIR anno 2007 - Area psichiatrica Ristrutt. Fabbr. Ubicato nelle vicinanze nuovo Osp.
Sarzana
3185/18.10.2006 Strutture per l’erogazione di cure palliative a malati
terminali
Totale
1.240.000,00
1.240.000,00
130.000,00
130.000,00
0,00
500.000,00
425.000,00
75.000,00
16.460,00
750.000,00
16.460,00
375.000,00
375.000,00
47.365,90
16.642.787,75
47.365,90
2.031.742,25
16.052,95
14.594.992,55
I decrementi, relativi alla ristrutturazione dell’ex scuola comune di Ortonovo e alla messa in norma elle cucine del
S.Anrea, si riferiscono ad economie regionali per complessivi € 16.052,95 applicate a seguito di prot.
PG/2010/66159 Regione Liguria avente ad oggetto “Stato di attuazione investimenti pregressi – accertamento
economie.
Assegnati
nell’anno
ANNO 2010
1619/27.11.2009
1826/18.12.2009
839/07.09.2010
839/07.09.2010
839/07.09.2010
2094/29.07.2010
Programma regionale per la realizzazione delle
strutture sanitarie per l'attività intramoenia (D.LGS.
254/2000) - 10° aggiornamento.- Approvato dal
Ministero della Salute con decreto dirigenziale del
25.01.2010
Distretto 18 - Ristrutturazione di Via XXIV Maggio cod. 111/5/D/07
Ristrutturaz. Padiglioni 5 e 6 H S. Andrea - cod.
110/5/H/07
Ristr. e messa a norma del vecchio H di Sarzana x
distretto Val di Magra - cod. 112/5/D/07
Acquisizione nuovo TAC per il PS H S. Andrea - cod.
203/5/T/07
Contributo per la modifica degli strumenti di guida 1°
Trim. 2010
Assegnazione Mutuo ICT (quota capitale) - da
TOTALE COMPLESSIVO DEL CONTO 025005011 AL 31.12.2010
Saldo al
31/12/2010
1.651.534,74
1.651.534,74
1.000.000,00
50.000,00
950.000,00
1.855.000,00
92.750,00
1.762.250,00
2.800.000,00
2.800.000,00
695.000,00
34.750,00
660.250,00
1.601,60
1.601,60
0,00
285.176,62
285.176,62
0,00
1154/2010 ARTE Genova
4160/21.12.2010 Contributo per la modifica degli strumenti di guida 3°
Trim. 2010
Totale
Incassati
nell’anno
1.410,03
1.410,03
8.289.722,99
464.278,22
24.932.510,74
2.496.020,47
7.825.444,77
16.052,95
22.420.437,32
Economie e
giroconti
Saldo al
31/12/2010
G) Crediti verso la Regione per altre motivazioni Conto 025005015
Provvedimenti
R.L.
OGGETTO
Saldo al
31.12.2009
3043/30.12.04 Progetto sperimentale protesizzazioni dentarie ad anziani
1297/16.11.04 Progetto per la distribuzione di microinfusori di insulina
1605/23.12.04 Corsi diploma universitario per prof. Sanitare 2000/2001
e 2001/2002
582/07.10.04 FSN 2002 (parte)
674/2005 Fondi a specifica destinazione
(* 1)) Alma Mater - assistiti altre regioni anno 2004
259/2005 Corsi O.S.S.
3036/2005 Corsi di formazione personale prevenzione aziende liguri
1753/2005
623/23.06.2006
(2*)
735 -/29/06/2007
735 -/29/06/2007
769895399
Corsi diplomi universitari anni accademici 2001 e 2002
Fondi AIDS attività formativa
Alma Mater - assistiti altre regioni * anno 2006
Fondi AIDS attività formative
Obiettivi di piano
18
Incassati
2010
12.000,00
21.586,00
165.302,97
12.000,00
21.586,00
165.302,97
5.426,46
2.638,12
71.813,05
30.152,94
114,66
5.426,46
2.638,12
71.813,05
30.152,94
114,66
188.971,59
56.520,70
176.353,02
51.947,15
4.392.701,35
188.971,59
56.520,70
176.353,02
51.947,15
4.392.701,35
3718/22.11.2007
1660/21.12.2007
605/30.05.2008
605/30.05.2008
(3)
(4)
1806/22.12.2008
1806/22.12.2008
840/19.06.2009
840/19.06.2009
840/19.06.2009
840/19.06.2009
840/19.06.2009
840/19.06.2009
840/19.06.2009
Piano sangue e produzione plasma anno 2007
Eradicazione della rinotracheite infettiva bovina
Fondi AIDS attività formative
Obiettivi di piano
Alma Mater - assistiti altre regioni anno 2007
Alma Mater - assistiti altre regioni anno 2008
Assegnazione di ulteriori risorse finanziarie e ridefinizione
budget 2008 – tabella 1
Assegnazione di ulteriori risorse finanziarie e ridefinizione
budget 2008 – tabella 3
Fondi AIDS trattamento domiciliare
Fondi AIDS attività formative
Esclusività personale dirigente - ruolo sanitario
Stranieri
Obiettivi di piano
Quota da fondo transitorio
Quota di risorse accantonate
13.937,50
26.000,00
59.019,00
4.287.040,44
291.384,57
1.779.077,43
1.534.063,00
13.937,50
26.000,00
0,00
4.287.040,44
291.384,57
245.014,43
1.374.000,00
634.000,00
740.000,00
90.720,00
140.397,00
64.404,00
114.948,00
70.128,00
4.286.864,00
7.406.655,00
1.262.318,25
869/20.04.2009 Piano sangue produzione plasma - Anno 2008
17.264,61
Attività di coordinamento sul territorio regionale in
881/26.06.2009 materia di sicurezza alimentare
66.000,00
1158/04.09.2009
1084/31.07.2009
1084/31.07.2009
1084/31.07.2009
1816/18.12.2009
395/05.03.2010
30.12.2009
(5)
715/18.06.2010
715/18.06.2010
715/18.06.2010
715/18.06.2010
715/18.06.2010
715/18.06.2010
715/18.06.2010
Corsi operatori sanit. HIV anno 2007 - Quota agg.va
alla 605/2008
Finanziamento ex tab. dgr 1806/2008
Risorse integrative per la medicina penitenziaria
Pay - Back (quota parte) - dgr 1084/2009
Finanziamento differito ai fini della copertura del
budget dei costi delle Aziende del SSR per l'anno
2008
Ripiano perdite pregresse delle aziende e degli Enti
del SSR - Anno 2004 (annualità 2010)
Integrazione fondi DGR 1845/2008
Alma Mater - assistiti altre regioni anno 2009
Stranieri
Fondi AIDS trattamento domiciliare
Fondi AIDS attività formative
Esclusività personale dirigente
Obiettivi di piano
Quota regolarizz. cittadini stranieri
Fondo transitorio
Totale
3.639,48
1.117.000,00
398.445,00
500.000,00
11.590.405,91
59.019,00
90.720,00
140.397,00
64.404,00
114.948,00
70.128,00
0,00
0,00
4.286.864,00
7.406.655,00
1.262.318,25
17.264,61
66.000,00
3.639,48
0,00
0,00
1.117.000,00
398.445,00
0,00
0,00
500.000,00
11.590.405,91
0,00
2.420.853,95
14.040,00
1.299.584,70
68.458,00
135.990,00
81.080,00
2.420.853,95
14.040,00
0,00
1.299.584,70
68.458,00
135.990,00
81.080,00
125.015,00
125.015,00
5.649.178,00
194.699,00
3.883.726.00
54.007.800,85
5.649.178,00
194.699,00
3.883.726.00
25.492.260,51
28.449.540,34
66.000,00
ANNO 2010
568/18.03.2010
DGR 1295/2010
516/2011
DGR 517/2011
(6)
Finanz. Relativo al programma di "Sostegno alle
funzioni di interfaccia tra le Regioni e le Province
autonome e il CCM" - per missioni al personale
sanitario
Rinnovo contratto CCNL 08-09 dirigenza medico veterinaria e SPTA
Fondi vincolati
Rimborso per Pay back
Alma Mater - assistiti altre regioni anno 2010
Totale anno 2010
818,42
818,42
0,00
1.748.027,00
6.469.610,00
642.058,00
3.062.005,30
11.922.518,72
1.748.027,00
0,00
6.469.610,00
642.058,00
2.840.635,30
9.952.303,30
221.370,00
1.970.215,42
65.864.319,57 30.419.755,76 35.444.563,81
TOTALE COMPLESSIVO DEL CONTO 025005015 AL 31.12.2010 Euro 35.444.563,81
(* 1) anticipi per conto della Regione riferiti a prestazioni erogate nell’anno 2004 dalla struttura accreditata
Alma Mater ai pazienti extra Regione per Euro 71.813,00 relativamente ai quali, alla data del 31.12.2009, non è
stata individuata alcuna assegnazione da parte della Regione;
(* 2) anticipi per conto della Regione riferiti a prestazioni erogate nell’anno 2006 dalla struttura accreditata
Alma Mater ai pazienti extra Regione per Euro 176.353,00 relativamente ai quali, alla data del 31.12.2009, non
è stata individuata alcuna assegnazione da parte della Regione;
(* 3) anticipi per conto della Regione riferiti a prestazioni erogate nell’anno 2007 dalla struttura accreditata
Alma Mater ai pazienti extra Regione per Euro 291.385,00 relativamente ai quali, alla data del 31.12.2009, non
è stata individuata alcuna assegnazione da parte della Regione;
769895399
19
(* 4) anticipi per conto della Regione riferiti a prestazioni erogate nell’anno 2008 dalla struttura accreditata
Alma Mater ai pazienti extra Regione per Euro 245.014,00 relativamente ai quali, alla data del 31.12.2009, non
è stata individuata alcuna assegnazione da parte della Regione;
(* 5) anticipi per conto della Regione riferiti a prestazioni erogate nell’anno 2009 dalla struttura accreditata
Alma Mater ai pazienti extra Regione per Euro 1.299.585,00 relativamente ai quali, alla data del 31.12.2009,
non è stata individuata alcuna assegnazione da parte della Regione;
(* 6) anticipi per conto della Regione riferiti a prestazioni erogate nell’anno 2010 dalla struttura accreditata
Alma Mater ai pazienti extra Regione per Euro 2.840.635,00 relativamente ai quali, alla data del 31.12.2010,
non è stata individuata alcuna assegnazione da parte della Regione;
Le economie sul conto 025.050.015 per complessivi € 66.000,00 si riferiscono all’applicazione della deliberazione
del Direttore generale dell’ ASL n° 5 Spezzino n° 328 del 21/04/2011 avente ad oggetto “ Presa d’atto delle
osservazioni regionali in merito alla deliberazione n° 945 del 22/12/2010 ad oggetto “Bilancio di previsione per
l’esercizio 2009: approvazione ed adempimenti conseguenti”.
769895399
20
B. Crediti verso le ASL della Regione
I crediti verso le ASL della Regione, di cui al conto 025015005, sono i seguenti:
ASL 1 Imperiese
ASL 2 Savonese
ASL 3 Genovese
ASL 4 Chiavarese
Az. Osp. S. Martino
7.051
1.923
9.662
1.351.009
251.079
1.620.724
TOTALE Euro
E’ transitato in questo conto il credito riferito agli ulteriori finanziamenti regionali relativo alla struttura accreditata
ICLAS S.r.l. (Villa Azzurra) in quanto pervenuti, per disposizioni regionali, dall’ASL 4 Chiavarese.
I crediti verso clienti, al netto del fondo svalutazione crediti, ammontano ad Euro 4.295.698,00 e comprendono nei
crediti per fatture da emettere l’importo di Euro 2.001.216,00 riferito al contributo versato dall’ASL 4 di Chiavari per
la struttura accreditata ICLAS S.r.l. (Villa Azzurra); la scadenza degli stessi è così suddivisa:
Scadenza
entro 12 mesi
Crediti verso clienti
da 12 mesi a 5 anni
oltre 5 anni
4.295.698,00
Totale
4.295.698,00
4. VARIAZIONI NELLA CONSISTENZA DELLE ALTRE VOCI DEL PASSIVO
PASSIVO
Consistenza al Riclass.
01.01.2010
Variazioni
Consistenza
finale
DEBITI:
1) Mutui
1.252.006
-396.958
855.048
11.277.164
2.518.607
13.795.771
2) Debiti per finanz. A medio e lungo termine
3) Debiti verso Istituto tesoriere
4) Debiti verso Direzione Generale del tesoro
5) Debiti verso Regione
1.788
2.113
3.901
6) Debiti verso Comune e Provincia
786.297
1.012.259
1.798.556
7) Debiti vs Aziende Sanitarie della Regione
534.624
54.505
589.129
8) Debiti vs Aziende Sanitarie di altre Reg.
165.318
8.956
174.274
9) Debiti vs Enti pubblici diversi
10) Fondo Contributi finalizzati da Regione
11) Debiti tributari
a)Erario c/IRES e diversi
14.909
1.472
16.381
2.971.353
-1.809.518
1.161.835
1.715
-1.715
-3.620
95.638
-40.493
5.405.444
1.199.532
3.816.792
0
5.992.565
b) Erario c/ IRAP
1.203.152
c) Erario c/ritenute IRPEF
3.721.154
d) Erario c/IVA
12) Debiti v/ Istituti previdenziali
40.493
587.121
3.987
13) Debiti v/ personale dipendente e altri
a) Dipendenti c/retribuzioni
b) Ritenute sindacali e simili
c) Fondi accant. Da erogare nell’es. succes.
-924.861
90.489
1.090.875
0
14.131.162
-1.350.360
0
9.439
-665
-115.748
1.158.192
13.009
5.114.528
14) Debiti v/ fornitori
a) Fatture ricevute
50.608.680
b) Fatture da ricevere
22.045.553
15) Debiti diversi
a) Collaboratori coordinati e cont. E prestat.
8.579
b) Depositi cauzionali
8.522
c) Debiti diversi
TOTALE DEBITI
769895399
5.443.411
106.957.568
21
0
19.777.021
233.331
103.498
6.205.403
64.739.842
20.695.193
18.018
7.857
5.327.663
126.738.576
La voce 13 c) ammonta ad Euro 6.205.403,00 e comprende i debiti vs. il personale dipendente per competenze
accessorie non ancora erogate nonché i relativi oneri.
Dettaglio voci
Importi
Debiti per competenze anno 2009 e precedenti
1.693.045
Debiti per competenze anno 2010
4.512.358
Totale debiti v./ personale dipendente
6.205.403
La voce debiti verso personale dipendente:
1) per € 1.693.045,00 a competenze accessorie già oggetto di contrattazione integrativa aziendale ma non
ancora erogate;
2) per € 4.512.358,00 è riferito a competenze accessorie maturate nell’anno non ancora pagate
(straordinario, risultato, ecc...)
La voce 14 a) i debiti verso fornitori sono valutati in Euro 85.435.035,00 e la scadenza degli stessi è così suddivisa:
Scadenza
Debiti verso fornitori
entro 12 mesi
da 12 mesi a 5 anni
85.435.035,00
oltre 5 anni
Totale
85.435.035,00
Si rileva che i valori relativi sia alle fatture ricevute che alle fatture da ricevere risultano aumentati per un ammontare
pari ad € 12.780.803,00 da mettersi in relazione all’allungamento dei tempi di pagamento.
La voce 15 c) si riferisce a debiti diversi per un totale di Euro 5.327.663,00 ed è così composta:
 Debiti vs. gli assistiti
 Debiti vs. medici generici e pediatri relativi alla competenza del mese di
dicembre
 Debiti vs. farmacie convenzionate per la mensilità di dicembre
 Debiti vs. medici ambul. Esterni
 Creditori diversi
 Debiti per competenze accessorie non ancora erogate ai medici generici ex art.
59 e 25
 Debiti per competenze accessorie non ancora erogate ai medici pediatri ex art.
58 e 25
 Debiti per competenze accessorie non ancora erogate ai specialisti
ambulatoriali
 Debiti vs. clienti c/note di credito da emettere
 Debiti vs. economo
769895399
22
292.862,00
1.476.991,00
1.983.323,00
2.280,00
244.130,00
1.135.724,00
29.552,00
133.824,00
8.185,00
20.792,00
5.327.663,00
MUTUI
L’importo iscritto si riferisce al capitale ancora da rimborsare
1) Previa deliberazione regionale (DGR n. 11 del 11/01/2002) si è proceduto a stipulare con la Cassa Depositi e
Prestiti un contratto di mutuo per il progetto di rilevanza regionale di potenziamento dell’Information Tecnology.
Il mutuo peraltro integralmente rimborsato dalla Regione tramite enti strumentali, è stato contratto alle seguenti
condizioni:
importo totale del finanziamento
€ 2.434.323,00
saggio di interesse
4.85%
tipo di interesse
tasso fisso
durata del finanziamento
anni 10 dal 01.01.2003 al 31.12.2012
estinzione del finanziamento
n. 20 rate semestrali posticipate
importo della rata annuale di ammortamento
€ 310.101
2) In esecuzione della deliberazione del Direttore Generale n.42 del 23/01/2001 si è proceduto a stipulare con la
Banca OPI – SpA, ora denominata “Banca Infrastrutture Innovazione e Sviluppo SpA”un contratto di mutuo
decennale a tasso variabile destinato al finanziamento della realizzazione di un Centro per disabili in località
Gaggiola, nel Comune di la Spezia. Il tasso del mutuo, varia semestralmente, ed è pari al tasso nominale EURIBOR
a sei mesi maggiorato di 0,38 punti percentuali.
€ 1.110.382,33
EURIBOR semestrale + 0,38
tasso variabile
anni 10 dal 01.01.2003 al 31.12.2012
n.20 rate semestrali posticipate
importo totale del finanziamento
saggio di interesse
tipo di interesse
durata del finanziamento
estinzione del finanziamento

Debiti verso le ASL della Regione
I debiti verso le ASL della regione, peraltro molti in contenzioso in relazione alla non corretta fatturazione dei
farmaci distribuiti direttamente dagli ospedali di riferimento ad assistiti di questa ASL, iscritti sul conto 070.015, sono
i seguenti:
ASL 1 Imperiese
ASL 2 Savonese
ASL 3 Genovese
ASL 4 Chiavarese
Ospedale Galliera
Az. Osp. S. Martino
Az. Osp. Villa Scassi
Az. Osp. S. Corona
Istituto G. Gaslini
Istituto Naz. Ricerca Cancro
TOTALE Euro
769895399
23
1.479
4.550
46.622
34.197
21.582
326.567
2.757
155
32.938
118.282
589.129
5. FONDO CONTRIBUTI FINALIZZATI
La consistenza all’01/01/2010 pari alle assegnazioni regionali finalizzate alla realizzazione di progetti obiettivi non
ancora realizzati al 31/12/2009 ammonta ad Euro 2.971.353,00
La colonna variazioni del fondo contributi finalizzati da regione pari ad € 1.809.518,00 risulta così determinata:
a) Incremento del fondo per nuove iscrizioni:
Provvedimenti
R. L. anno 2010
Oggetto
Importo
177/2010 Arretrati ed una tantum L. 210/92 - Anno 2008
197/2010 Progetto di sicurezza alimentare e nei luoghi di lavoro
2915/2010 Prosecuzione della campagna vaccinale contro le infezioni da HPV
Interventi attuativi degli obiettivi fissati dal piano S.S. 2009/2011 1274/2010 Assistenza Farmaceutica
1643/2010 Progetto di sicurezza nei luoghi di lavoro
4060/2010 Centrali operative 118 - formazione del personale volontario
Rimborso spese di trasporto, viaggio e soggiorno in relazione a
4064/2010 interventi di trapianto
Prestazioni integrative per invalidi di guerra, vittime civili di guerra ed
4063/2010 invalidi per servizio
Bando di ricerca sanitaria regionale anno 2009. Seconda fase
4211/2010 progettuale (pazienti affetti da mesotelioma pleurico)
205.739,05
36.000,00
33.014,97
120.000,00
6.300,00
24.000,00
24.440,74
19.666,36
61.615,77
ALTRI ENTI
ARS LIGURIA
Prevenzione e diagnosi precoce della depressione post partum
197/2010 Progetto sorveglianza passi
10.500,00
11.500,00
Consilgio dei Ministri
Progetto outcome - modello di valutazione esiti dei trattamenti presso i
Sert
38.629,57
ASL 3 Genovese
1309/2009 Progetto di prevenzione rischio cardiovascolare
1309/2009 Progetto di prevenzione rischio cardiovascolare MMG - Farmacie e
spese corso
2164/2009 Corsi di formazione in medicina generale
40.000,00
9.453,20
4.648,14
Azienda Osp. S. Martino
1310/2009 Progetto sperimentale per allergopatie respiratorie
Totale
b)
1.037,30
646.545,10
Diminuzione del fondo per utilizzo
L’utilizzo quota contributi finalizzati pari a € 2.442.836,00 corrisponde alla quota dei costi di competenza sostenuti
dall’azienda in relazione a progetti obiettivi specificatamente finanziati di cui:
€ 1.285.463,00 fanno riferimento a fondi assegnati negli esercizi 2009 e precedenti, € 871.657,00 si riferiscono a
progetti realizzati in anni precedenti e € 285.716,00 a fondi assegnati ed utilizzati nel corso dell’anno.
c) Diminuzione del fondo di € 13.226,00 per l’utilizzo in c/capitale.
769895399
24
I Fondi finalizzati da Regione presenti nello stato patrimoniale al 31.12.2010 sono i seguenti:
Delibera Reg.
Oggetto
1588/1994 Lotta AIDS ass. tossicodipendenti
31/12/2010
52.526,55
1677/1999 Progetto prot. rev.uilizzo ospedale
3.211,67
1607/1999 Prog. formazione interculturale
63.574,84
23/2001 Corsi O.T.A.
2.021,19
1432/2000 Formazione personale sanitario non medico
22.594,99
24/2001 Anno accademico 1999/00 Acconto
23.459,15
2801/2001 Corsi di formazione lotta alle infez. HIV
33.367,92
2569/2002 Corsi biennali di medicina generale 2000/2002
23.020,93
2666/2002 Corsi di formazione per lotta alle infezioni da HIV
23.830,12
1735/22.12.03 Attività e progetti di farmacovigilanza
3.949,99
1282/28.10.2005 Progetto di farmacovigilanza
11.559,09
Progetti di rilevanza regionale in materia di maltrattamento, abuso e sfruttamento sessuale a danno dei
2107/2006 minori
14.140,80
3791/2006 Corsi di agg.to e formazione personale dei dipartimenti di prev.
6.472,73
3795/2006 Formaz. personale sanitario per possibili pandemia influenzale
6.040,00
4125/2006 Progetto regionale consultori
1623/21.12.2007 Finanz. a favore delle farmacie con fatt. ridotto anno 2005
4.761,35
1625/21.12.2007 Agg.to personali della ristorazione pubblica – celiachia
4049/21.12.2007 Campagna vaccinale contro l'HPV
4.922,60
3916/13.12.2007 Progetti di rilevanza regionale in materia di autismo
3917/13.12.2007 Progetti di rilevanza regionale in materia di consultori
3897/12.12.2007 Cordi di aggiornamento prevenzione
6.749,48
5.900,00
931,20
4.695,57
904,95
4047/21.12.2007 Piano prevenzione 2005-2007 - Sorveglianza e prevenzione obesità
2622/15.09.2008 Potenziamento dei laboratori del SSR per l'analisi e l'acc.to dello stato di tossicodipendenza
1012/07.08.2008 Piano di eradicazione della tubercolosi e della brucellosi
3111/31.10.2008 Sorvegliana e prevenzione infortuni sul lavoro
3114/31.10.2008 Sperimentazione del sistema di sorveglianza "PASSI"
3151/05.11.2008 Sorveglianaza e prevenzione dell'obesità
1451/14.11.2008 Modifica strumenti di guida
1.995,94
9.176,48
19.000,00
40.480,47
616,25
11.414,74
85,27
1806/22.12.2008 Prosecuzione progetti liste d'attesa
16.987,50
3533/26.11.2008 Formazione del personale volontario - emergenza 118
1.531,10
1786/22.12.2008 Progetti di farmacovigilanza
1759/22.12.2008 Legge 4 luglio 2005 n. 123 - Norme per la protezione dei soggetti malati di celiachia
19.282,94
3870/17.12.2008 PRP proroga per il 2008 per incidenti stradali e domestici
21.866,00
2.661,00
Accordo regionale per lo sviluppo delle farmacie pubbliche e private - Progetto farmacovigilanza ed
1845/30.12.2008 educazione sanitaria
3574/02.12.2008 Progetto "erogazione protesi dentarie a favore di anziani"
3866/17.12.2008 Attività trapiantologica - Legge n. 91/1999
27.000,00
1.962,64
1.558,87
4053/30.12.2008 Corsi di formazione a favore del personale di prevenzione
419/09.04.2009 Progetti in materia di autismo
120.197,81
19.492,00
2916/26.10.2009 Progetto di prevenzione selettiva in materia di nuove droghe
19.810,28
3084/28.10.2009 Fondo per il triennio 2007/2009 - Progetto "la rete per le malattie rare"
12.944,00
3454/03.12.2009 Attività trapiantologiche L. 91/1999
1.558,87
Bando di ricerca sanitaria regionale anno 2009. Approvaz. schema convenzione e contestuale
1740/11.12.2009 impegno di spesa
38.299,47
1774/18.12.2009 Acquisizione dotazione strumentale UU.OO. Veterinarie
3.210,23
1900/22.12.2009 Legge 4 luglio 2005 n. 123 - Norme per la protezione dei soggetti malati di celiachia
4.489,27
Centrali operative 118.Formazione del personale volontario delle Ass.ni conv. Per i servizi di
3555/10.12.2009 emergenza
Totale
769895399
25
14.601,16
728.857,41
ALTRI ENTI
Istituto Gaslini per farmacovigilanza
19.597,78
Azienda Sanitaria Locale di Varese trattamento dell'abuso e della dipendenza da cocaina
9.812,96
Prot.
15037/12.12.08 IST GENOVA Intervento per la valutazione e garanzia di qualità del pap test in Liguria
Prot.
ARS Liguria - Assistenza territoriale minori
110/23.02.2009
Del.
ASL 3 Genovese - Progetto formativo pat. acido correlate
900/14.08.2008
RL 2164 e
ASL 3 Genovese - Corsi di formazione in medicina generale
2165/0708/2009
30.000,00
4.496,25
6.179,94
2.062,09
Totale
ANNO 2010
197/2010 Progetto di sicurezza alimentare e nei luoghi di lavoro
2915/2010
72.149,02
20.000,00
Prosecuzione della campagna vaccinale contro le infezioni da HPV
33.014,97
1274/2010 Interventi attuativi degli obiettivi fissati dal piano S.S. 2009/2011 - Assistenza Farmaceutica
120.000,00
1643/2010 Progetto di sicurezza nei luoghi di lavoro
6.300,00
4060/2010 Centrali operative 118 - formazione del personale volontario
4063/2010 Prestazioni integrative per invalidi di guerra, vittime civili di guerra ed invalidi per servizio
24.000,00
8.803,71
Bando di ricerca sanitaria regionale anno 2009. Seconda fase progettuale (pazienti affetti da
4211/2010 mesotelioma pleurico)
Totale
ALTRI ENTI
ARS LIGURIA Prevenzione e diagnosi precoce della depressione post partum
61.615,77
273.734,45
2.773,95
Determina ARS LIGURIA Progetto sorveglianza passi
44/2010
Consilgio dei Ministri Progetto outcome - modello di valutazione esiti dei trattamenti presso i
Sert
1309/2009 ASL 3 Genovese Progetto di prevenzione rischio cardiovascolare
1309/2009 ASL 3 Genovese Progetto di prevenzione rischio cardiovascolare MMG - Farmacie e spese
corso
2164/2009 ASL 3 Genovese Corsi di formazione in medicina generale
Totale
11.500,00
28.122,44
40.000,00
49,76
4.648,14
87.094,29
TOTALE 1.161.835,17
6. FONDO CONTRIBUTI IN CONTO CAPITALE
CONTRIBUTI C/CAPITALE
Anno
precedente
Giroconti
Incrementi
Decrementi
/Utilizzi
Anno in corso
Contributi in c/ capitale indistinti
Contributi a destinazione vincolata:
1. .C/Regione
272.778
272.778
0,00
81.880
81.880
192.281
192.281
4.019
4.019
2.915
2.915
93.849
93.849
119.898.685
452.526
2. .C/da Enti
3..C/Per donazioni. in natura
4. .C/donazioni in denaro
5. .C/per sperimentazioni
6. .C/da Enti e soggetti privati
7. .Fondi da alienazione beni patrimoniali
8. .Fondi contr. C/capitale pregressi per
sterilizzazione
769895399
26
0,00
13.226
7.728.379
112.636.058
Al fine di rendere più trasparente l’intera rendicontazione dei contributi in conto capitale, che nel corso dell’esercizio
l’Azienda riceve a diverso titolo sia dalla Regione sia da altri soggetti, e comunque tenendo conto della reale
difficoltà nel gestire analiticamente la sterilizzazione degli ammortamenti dell’esercizio, si è operato in linea con
l’impostazione contabile dell’anno precedente attuando la separazione della gestione contabile dei fondi secondo le
modalità nel seguito indicate.
Andamento del fondo contributi in c/ capitale:
A) I saldi iniziali di tutti i conti componenti i contributi in c/capitale ricevuti nell’esercizio precedente, sono
trasferiti nel conto: 050 045 020 “Altri contributi in c\capitale” per un importo di € 452.526,00 che si va a
sommare al saldo precedente pari ad € 119.898.685,00 per un valore complessivo di € 120.351.211,00
Descrizione
Importi
Contributi in c/ capitale indistinti
0
Contributi vincolati da Regione
272.778
Contributi per donazioni in natura
81.880
Contributi per donazioni in denaro
4.019
Contributi in c/cap. da enti pubblici
0
Fondi da alienazioni beni patrimoniali
93.849
Totale
452.526
Saldo iniziale del conto “Contributi c/capitale esercizi pregressi” in questo caso 2009 e precedenti
119.898.685
TOTALE
120.351.211
Durante l’esercizio tale conto viene incrementato/decrementato da:
- 5.877.291
(1) Sterilizzazione ammortamenti esercizio 2010
- 16.675
(2) Dismissioni anno 2010
- 392.494
(3) Revoca finanziamenti regionali
13.226
(4) Contributi da fondo finalizzati
- 1.441.919
(5) Aggiornamento inventario patrimonio immobiliare
112.636.058
Saldo al 31/12/2010
(1) A seguito delle indicazioni contenute nella circolare regionale n. 93875/1659 del 12 luglio 2007 per gli
investimenti effettuati utilizzando risorse dal fondo sanitario di parte corrente non si è proceduto più alla
contabilizzazione degli accantonamenti e alla conseguente sterilizzazione degli ammortamenti;
(2) Beni dismessi non ancora completamente ammortizzati;
(3) Restituzione del finanziamento regionale per € 356.337,49 a seguito della revoca del mutuo CDDPP alla
Regione Liguria come da nota regionale prot. n. PG/2010/158135 dell’11.11.2010, economia su accordo di
programma (anno 2004) per € 16.052,95 e rettifica relativa al finanziamento del nuovo Ospedale di La Spezia (DGR
775 del 12.06.2009) per complessivi € 20.104,00.
(4) Giroconto di contributi finalizzati utilizzati in conto capitale.
(5) Approvazione inventario generale del patrimonio ASL 5 Spezzino di cui alla DG 984 del 30/12/2010.
Incremento del Fondo Contributi in c/capitale a destinazione vincolata da Regione
D.R.L
OGGETTO
IMPORTO
Programma regionale intramoenia - intev. 43INT/5/A
1.651.534,74
Distretto 18 - Ristrutturazione di Via XXIV Maggio - cod. 111/5/D/07
1.000.000,00
Ristrutturaz. Padiglioni 5 e 6 H S. Andrea - cod. 110/5/H/07
1.855.000,00
Ristr. e messa a norma del vecchio H di Sarzana x distretto Val di Magra -
2.800.000,00
459/22.03.2010
1826/18.12.2009
839/07.09.2010
839/07.09.2010
769895399
27
cod. 112/5/D/07
839/07.09.2010
Acquisizione nuovo TAC per il PS H S. Andrea - cod. 203/5/T/07
695.000,00
Contributo per la mofica degli strumenti di guida 1° Trim. 2010
1.601,60
4160/21.12.2010 Contributo per la mofica degli strumenti di guida 3° Trim. 2010
1.410,03
2094/29.07.2010
Totale
8.004.546,37
7. ANDAMENTO DEI FONDI RISCHI
Fondo rischi e oneri
Anno precedente
Incrementi
Decrementi
Anno in corso
Fondo debiti in contenzioso
307.695
0
79.331
228.364
Fondo svalutazione crediti
900.000
0
200.000
700.000
12.951.857
400.000
8.598.858
4.752.999
2.096.958
0
1.546.088
550.870
16.256.510
400.000
10.424.277
6.232.233
Fondo rischi
Fondo oneri specifici
Totale
Il Fondo debiti in contenzioso è stato utilizzato quasi esclusivamente in relazione al contenzioso col personale
dipendente.
Il Fondo svalutazione crediti è stato utilizzato per eliminare dal bilancio crediti non più esigibili. Il fondo è stato inoltre
adeguato alle valutazioni esperite dal Legale convenzionato.
Il Fondo rischi diversi è stato incrementato per complessivi € 400.000 quale accantonamento per la franchigia
assicurativa 2010. Le riduzioni sono da imputare: 1) al venir meno dei presupposti giuridici ed economici-contabili
dell’accantonamento relativo alla causa del Nuovo Ospedale Felettino per complessivi € 6.800.000,00 (si veda sul
punto quanto esplicitato al p. 3c della voce proventi straordinari); 2) all’utilizzo del fondo per spese legali e per
vertenze verso il personale dipendente per complessivi € 714.452,00; all’ l’utilizzo del fondo per il pagamento di
sinistri entro la franchigia per complessivi € 1.084.406,00.
Il Fondo oneri specifici è stato utilizzato per il pagamento di competenze contrattuali verso il personale
convenzionato. Il fondo al 31/12/2010 offre garanzie sufficienti per il pagamento degli interessi di mora maturati e
non ancora fatturati che presumibilmente si ritiene di dover pagare.
7.1 FONDO OPEROSITA’ medici specialisti ambulatoriali
Il Fondo di operosità (SUMAI) di € 3.694.666,00 accoglie gli accantonamenti che annualmente vengono effettuati
per il trattamento di fine rapporto dei medici specialisti ambulatoriali interni.
8. COMPOSIZIONE DELLE VOCI “RATEI E RISCONTI”
I risconti sono stati assunti e rilevati in perfetta armonia con le norme tecnico – contabili, nel rispetto del principio
della competenza .
La composizione dei risconti iscritti in bilancio è la seguente:
769895399
28
RISCONTI ATTIVI
Acquisti libri e abb. riviste
2.328
Manutenzione ord.
1.731
Quote spese condominiali
Locazione beni immobili
6.792
469.059
Altri canoni noleggio
32.083
TOTALE
511.993
La composizione dei ratei iscritti in bilancio è la seguente:
RATEI PASSIVI
Utenza telefono
Quote spese condominiali
TOTALE
22.580
15.623
38.203
I risconti passivi sono costituiti esclusivamente da fitti attivi su fabbricati ad uso istituzionale.
9. NOTIZIE SULLA COMPOSIZIONE E NATURA DEI CONTI D’ORDINE
Nei conti d’ordine risultano esposti:
1
Fideiussioni di terzi
Nella
voce in esame si è inserito l’importo relativo alle fideiussioni di terzi ricevute e depositate presso l’ufficio
contratti.
2
Interessi passivi su mutui a scadere
La voce in essere si riferisce per € 41.762,00 all’importo che deve essere ancora pagato a titolo di interessi passivi
sui mutui a scadere.
3
Altri conti d’ordine
Con riferimento alla D.G.R. n. 1840 del 18 dicembre 2009 avente ad oggetto “Autorizzazione all’ASL n. 5 Spezzino”,
ai sensi della L.R. n. 10/1995, all’alienazione del complesso immobiliare dell’ospedale S.Andrea finalizzata al
cofinanziamento del nuovo ospedale di La Spezia”, si evidenzia con prot. PG/2010/67288 del 5 maggio 2010 che
l’Azienda è tenuta ad inserire nei conti d’ordine del bilancio d’esercizio 2010 l’immobile oggetto dell’operazione di
cessione ad A.R.T.E: ciò in quanto bene patrimoniale destinato a specifico affare, ai sensi degli artt. 2447-bis e ss.
Del Codice Civile.
769895399
29
10. ANALISI DEL CONTO ECONOMICO
La ripartizione dei ricavi secondo categorie di attività risulta la seguente:
DESCRIZIONE
2010
2009
CONTRIBUTI IN CONTO ESERCIZIO:
da Regione per quota fondo sanitario indistinti
328.236.798
327.485.939
0
0
9.383.081
398.445
54.681.559
63.398.373
0
3.883.726
509.779
153.165
0
0
392.811.217
395.319.648
da Regione per quota fondo sanitario vincolati
da Regione per contributi sanitari
da Regione per ulteriori finanziamenti
da Amministrazioni statali
da altri Enti
contributi diversi
TOTALE
Assegnazioni Regionali
CONTO
DELIBERA R.L.
Descrizione
Importo
DGR 785/2010
Fondo sanitario indistinto
DGR 516/2011
Maggiori risorse FS indistinto
Punto 1. ulteriori risorse a copertura del livello dei costi
2010:
674.043,00
Vacanza contrattuale 2010 (comparto e dirigenza)
446.180,00
Somme acc.te dGR 635/2010 e dGR 785/2010
490.352,00
DGR 517/2011
325.566.385,48
Somme acc.te di cui al punto 2 sub 13 della dGR 785/2010
210.005.005
DGR 516/2011-
Fondi vincolati
DGR 1130 /2010
Punto 4. A) - Integrazione regionale
DGR 1130 /2010
Punto 4. A) - Risorse precedenti 2007
1.282.326,48
DGR 1130 /2010
Punto 4. A) - Risorse precedenti 2008
1.563.697,04
Totale conto
2.913.470,52
Decreto RL 568/2010
Finanz. Relativo al programma di sostegno alle funzioni di
interfaccia tra le Regioni e le Province autonome e il CCM –
per missioni al personale sanitario
Fondo integrativo per il raggiungimento del tetto di
finanziamento accordato
818,42
210.005.010
6.469.610,00
Totale conto
210.010.010
210.015.005
49.778.005,88
3.154.708,09
Totale conto
52.933.532,39
DGR 1295/2010
Rinnovo CCNL 08-09 dirigenza medico -veterinaria e SPTA
1.748.027,00
Totale conto
1.748.027,00
DGR 1130 /2010
Punto 4. A) - Fondi payback
Punto 1. ulteriori risorse a copertura del livello dei costi
2010 - Pay back
210.015.010
DGR 517/2011
769895399
6.469.610,00
67.447,00
Struttura accreditata ICLAS Srl (Villa Azzurra)
220.015.040
1.059.838,00
Totale conto 328.236.798,48
975.693,00
642.058,00
Totale conto
1.617.751,00
Totale Assegnazioni Regionali Anno 2010 393.919.189,39
30
PROVENTI PER PRESTAZIONI SANITARIE:
Ai fini della comparazione dei dati dei due esercizi si è predisposto il sotto riportato prospetto :
DESCRIZIONE
2010
2009
PROVENTI PER PRESTAZIONI SANITARIE:

Prestazioni di ricovero ospedaliero

Prestazioni di ricovero in regime di Day Hospital

10.591.818
10.444.427
0
0
Assistenza specialistica e diagnostica strumentale
1.196.528
1.255.496

Assistenza farmaceutica
1.239.581
705.770

Prestazioni di medicina di base
101.739
99.970

Prestazioni di assistenza riabilitativa e integrativa
185.032
136.177

Prestazioni libero professionali
4.637.752
4.218.591

Servizi diversi
1.312.481
1.044.744

Altre prestazioni medico sanitarie e cessioni diverse
924.657
652.061
20.189.588
18.557.236
TOTALE
Il totale dei proventi per le prestazioni sanitarie, nei due esercizi in esame ha registrato un incremento del 9%
In dettaglio:

i proventi delle “prestazioni di ricovero ospedaliero” dell’anno 2010 ammontano ad € 10.591.818,00
all’interno dei quali figurano “proventi per ricovero ospedaliero residenti ASL1, ASL2 ASL3 ASL4” per €
2.044.311,00 (mobilità attiva infraregionale), “proventi per prestazioni di ricovero ospedaliero a residenti di altre
regioni” per € 8.499.418,00 (mobilità attiva extraregionale) ed ulteriori “proventi per prestazioni di ricovero
ospedaliero a privati paganti per € 48.089,00. Complessivamente il conto registra un incremento rispetto
all’anno precedente di € 147.391,00 da ricondursi principalmente all’incremento della mobilità attiva;

i proventi di “assistenza specialistica e diagnostica strumentale” (Euro 1.196.528,00)
principalmente da proventi per assistenza specialistica e diagnostica strumentale a residenti
(mobilità extra regione) per Euro 926.473,00 e da proventi per assistenza specialistica
strumentale a residenti ASL1, ASL2, ASL3, ASL4 per Euro 270.055,00, registrando nel
decremento di Euro .58.968,00;

i proventi per prestazioni di assistenza farmaceutica (Euro 1.239.581,00) sono proventi erogati ad aziende
sanitarie di altre regioni (mobilità attiva extraregionale);

le prestazioni di medicina di base ammontano ad Euro 101.739,00 e si riferiscono alla mobilità;

i proventi per prestazioni di assistenza riabilitativa ed integrativa ammontano ad € 185.032,00. Trattasi di
prestazioni rivolte a privati paganti, essenzialmente rette pagate in R.S.A. (Residenza Sanitaria per Anziani);

proventi per prestazioni libero professionali (Euro 4.637.752,00) fanno riferimento all’attività intra-muraria e
registrano un incremento rispetto l’anno precedente di Euro 419.161,00;

i proventi per servizi sanitari diversi ammontano ad Euro 1.312.481,00: le componenti più significative sono
quelle per multe, ammende e contravvenzioni (Euro 522.541,00) e i diritti sanitari (Euro 239.210,00). Questa
voce registra un incremento rispetto all’anno precedente di Euro 267.737,00;

i proventi per altre prestazioni medico-sanitarie e cessioni diverse (Euro 924.657,00) fanno prevalente
riferimento alla cessione sangue ed emoderivati e prestazioni di medicina legale e del lavoro;
769895399
31
sono costituiti
di altre regioni
e diagnostica
complesso un
La mobilità attiva è stata iscritta sulla base delle disposizioni della deliberazione di Giunta Regionale n. 517 del
13/05/2011 ad oggetto “Assegnazione alle Aziende Sanitarie ed Enti equiparati delle ulteriori risorse a copertura del
livello dei costi 2010”.
DESCRIZIONE
2010
2009
ALTRI RICAVI E PROVENTI DELLA GESTIONE ORDINARIA:
Recuperi per azioni di rivalsa, costi del personale e rimborsi
17.176
78.149
Altri recuperi
3.098.424
695.672
Proventi per tickets
4.052.412
4.229.281
Proventi da servizi vari al pubblico e al personale
1.233.341
808.748
104.717
165.326
2.702
2.775
8.508.772
5.979.951
Affitti attivi
Altri proventi, ivi compresi interessi attivi
TOTALE

i ricavi “Altri recuperi” (€ 3.098.424,00), in incremento rispetto all’esercizio 2009, sono costituiti da:



concorsi, rimborsi e recuperi da soggetti diversi
recupero inabilità temporanea da Inail
rimborso per Pay back. Tale voce pari ad € 1.617.751,00 non risultava movimentata negli anni precedenti.

i proventi per ticket risultano di complessivi € 4.052.412,00 in decremento rispetto all’esercizio precedente
(€ 176.869,00);

i proventi da servizi vari al pubblico ed al personale € 1.233.341,00 presentano un incremento rispetto
all’esercizio precedente pari ad € 424.593,00;

i proventi patrimoniali pari ad € 104.717,00 riguardano i fitti attivi per i fabbricati adibiti ad uso commerciale
(€ 97.911,00) e per quelli adibiti ad uso civile (€ 6.806,00);
11. RIPARTIZIONE DEI COSTI DI PRODUZIONE
Ai fini della comparazione dei dati dei due esercizi si è predisposto il sotto riportato prospetto.
B) COSTI DELLA PRODUZIONE
2010
2009
TOTALE 7) ACQUISTI BENI DI CONSUMO
59.779.150
56.268.654
TOTALE 8) MANUTENZIONE E RIPARAZIONI
TOTALE 9) COSTI PER PRESTAZIONI DI SERVIZI SANITARI E SOCIO SANITARI
TOTALE 10) COSTI PER PREST. DI SERVIZI-INIZIATIVE PROGRAMM.
TOTALE 11) GODIMENTO DI BENI DI TERZI
TOTALE 12) COSTO DEL PERSONALE
TOTALE 13) SPESE AMMINISTRATIVE E GENERALI
TOTALE 14) SERVIZI APPALTATI
TOTALE 15) AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI
TOTALE 16) ACCANTONAMENTI
TOTALE 17) ONERI DIVERSI DI GESTIONE
3.028.566
3.449.057
194.196.536
190.283.719
405.194
425.204
4.539.770
4.056.265
117.183.984
117.028.906
8.087.448
6.929.700
37.592.583
37.839.167
8.048.713
7.439.363
923.821
3.646.296
8.896.687
8.874.174
TOTALE 18) VARIAZIONE DELLE RIMANENZE
376.630
- 293.985
TOTALE B) COSTI DELLA PRODUZIONE
443.059.082
435.946.520
769895399
32
Tra i “Costi della produzione”, i quali a livello aggregato hanno registrato un incremento complessivo di circa il
2%, le voci che hanno riportato variazioni più significative sono quelle relative ai seguenti costi:
11.1
TOTALE 7) ACQUISTI DI BENI DI CONSUMO
a) Prodotti sanitari: sono passati da € 55.184.537,00 dell’esercizio 2009 ad € 58.616.460,00 dell’esercizio
2010 con un aumento complessivo di € 3.431.923,00 (+6,2%).
L’incremento dei costi è imputabile principalmente:
1) all’acquisto di specialità medicinali che passano da € 26.111.569,00 (2009) ad € 28.337.764,00 (2010)
per un incremento in termini assoluti di € 2.226.195,00 (+ 8,5%).
Si rileva che l’aumento di cui sopra è principalmente imputabile all’incremento della spesa ospedaliera
interna per particolari classi di farmaci quali gli H Osp2 per complessivi € 1.820.710,00 (+ 32,9%).
2) al maggiore acquisto di materiale protesico per € 701.396,00 (+16,7%)
3) al maggiore acquisto di diagnostici e reagenti per € 411.239 (+ 6%): tale incremento è imputabile
principalmente all’attivazione dell’emodinamica 24h/24h.
Le altre voci si mantengono sostanzialmente in equilibrio rispetto all’esercizio precedente, presentando in alcuni
casi leggere variazioni in diminuzione.
b) Prodotti non sanitari: la voce di spesa in esame passa da € 1.084.117,00(2009) ad € 1.162.690,00 (2010)
con una variazione positiva di circa il 7,2%.
11.2
TOTALE 8) MANUTENZIONI E RIPARAZIONI
Il costo ha registrato un decremento del 12,2%, passando da € 3.449.057,00 del 2009 ad € 3.028.566,00 del
2010.
11.3
TOTALE 9) COSTI PER PRESTAZIONI DI SERVIZI SANITARI E SOCIOSANITARI : + 2%
 Prestazioni di assist ospedaliera in regime di ricovero (+ 4%)
L’incremento di tale spesa, pari ad € 2.645.052,00, è riconducibile principalmente all’aumento rispetto al 2009:
1) delle prestazioni erogate dalla struttura accreditata ICLAS S.r.l (Villa Azzurra) per complessivi €
1.160.504,00;
2) delle prestazioni erogate dalla struttura accreditata Casa di Cura Ama Mater per complessivi € 366.830;
3) delle prestazioni erogate dalla Fondazione Don Gnocchi Onlus per complessivi € 755.011,00;
4) alla maggiore mobilità passiva extra-regionale ospedaliera per complessivi € 407.635,00.
Si registra una leggera flessione della mobilità passiva infra-regionale.
Prestazioni di assistenza specialistica e diagnostica strumentale. Convenzioni da settore pubblico
Tale voce registra una variazione positiva di € 20.663,00.
 Prestazioni di assistenza spec. e diagn. strumentale. Convenzioni da settore privato; (- 7%)
La variazione in termini assoluti pari ad € 597.602,00 è riconducibile:
1) alla significativa riduzione dei costi delle convenzioni per la specialistica ambulatoriale esterna pari ad €
701.069,00;
2) alla modesta riduzione delle convenzioni per prestazioni di diagnostica strumentale esterna;
3) all’ incremento delle convenzioni per assistenza specialistica ambulatoriale interna (ex-sumaisti)

Prestazioni di assistenza spec e diagn strumentale - settore pubblico. Mobilità infraregionale ed
extraregionale;
Tale voce ha registrato una maggiore spesa pari ad € 376.115,00, per effetto dei maggiori costi di mobilità
passiva inseriti.

Prestazioni di assistenza farmaceutica (- 1,5%)
Tale voce ha registrato una riduzione pari ad € 683.000,00, portando l’ASL n. 5 sotto la media regionale di
spesa. Esaminando i dati dell’ultimo quadriennio è evidente che la farmaceutica convenzionata è l’unica voce
di spesa che ha fatto registrare un trend in costante diminuzione (essendo stata caratterizzata sempre dal
769895399
33
segno meno), circostanza che fa valutare positivamente i numerosi tentativi di contenimento dei costi e di
ricerca di governo e controllo dell’andamento della relativa dinamica.
 Prestazioni di medicina di base (+ 2,5%)
Tale voce registra un incremento pari ad € 525.404,00. La variazione è da imputarsi all’applicazione del nuovo
contratto dei medici convenzionati. In particolare l’assistenza sanitaria convenzionata dei medici generici
registra un incremento di € 405.811,00.
 Prestazioni di assistenza riabilitativa: convenzione da settore privato (+ 2,8%)
L’incremento di questa voce di spesa è complessivamente pari ad € 877.488,00.
In particolare:
1) Le convenzioni per l’assistenza protesica passano da € 4.199.596,00 (2009) ad € 3.248.288,00
(2010) con una riduzione pari ad € 951.308,00: la riduzione è da ricercarsi soprattutto nella
inventarizzazione e conseguente capitalizzazione, su indicazione regionale, di strumenti protesici
contabilizzati diversamente negli anni precedenti.
2) Le convenzioni per l’assistenza riabilitativa (ex 833/26, tossicodipendenti e disturbati mentali)
passano da € 16.866.019,00 (2009) ad € 15.908.637,00 con una flessione pari ad € 957.382,00.
L’assistenza riabilitativa ai disabili ed ai disturbati mentali registra una riduzione per effetto
dell’applicazione della DGR n. 1346 del 09/10/2009 avente ad oggetto la rideterminazione delle
quote di compartecipazione a carico dell’utente in conformità a quanto disposto dal DPCM 29
novembre 2001 relativo alla definizione dei livelli di assistenza a carico del Servizio Sanitario
Nazionale.
3) Le convenzioni per l’assistenza agli anziani non autosufficienti passano da € 7.938.771,00 (2009)
ad € 10.196.996 con un incremento pari ad € 2.258.225,00 (+ 28,4%). Ai fini della comprensione
della variazione dei costi in oggetto è tuttavia importante notare come tra i costi del 2009 vi fossero
anche i costi dell’assistenza integrativa da settore pubblico pari ad € 858.547,00. L’ incremento di
spesa è inoltre dovuto:

all’incremento delle tariffe

alla rivalutazione dello stato di gravità delle persone ad oggi assistite nelle strutture
attraverso la scheda AGED che comprende l’esame dei parametri di autonomia,
comorbilità ed disturbi comportamentali con conseguente incremento tariffario;
4) Le convenzioni per l’assistenza riabilitativa in accreditamento registrano una variazione positiva in
termini assoluti pari ad € 527.952,00 (+ 23%).
 Prestazioni di assistenza integrativa: convenzioni da settore pubblico
La voce in oggetto presenta un importo pari ad € 858.547,00, diversamente contabilizzati nell’esercizio 2009
nell’assistenza riabilitativa - convenzioni da settore privato-.
 Prestazioni si assistenza integrativa: convenzioni da settore privato (+1%).
La voci di costo in oggetto rimangono sostanzialmente invariate rispetto all’esercizio precedente.
 Assistenza termale (-+2%)
L’incremento riguarda il dato di mobilità verso altre regioni.
 Rimborsi assegni e contributi (- 12%)
Tale voce è composta da conti che presentano variazioni sia positive che negative. Il saldo complessivo
registra una riduzione pari ad € 78.216,00 che è da imputarsi principalmente alla riduzione del costo relativo a
rimborsi, assegni e contributi per ricoveri all’estero per complessivi € 93.726,00.
 Servizi sanitari diversi ( - 3,7%)
Tale voce, composta in buona parte dalla compartecipazione sanitaria al personale per attività libero
professionali, rimane sostanzialmente invariata con un leggero decremento in termini assoluti di € 135.272,00.

Consulenze e altre prestazioni sanitarie ( -11%)
769895399
34
Tale voce registra una riduzione complessiva pari ad € 187.443,00 da ricondursi principalmente alla variazione
di n. 3 voci di costo:
1) alla riduzione dei costi legati ai compensi per attività aggiuntive per € 275.442,00;
2) alla riduzione dei costi per le consulenze e prestazioni sanitarie per € 88.602,00
3) all’incremento dei costi per convenzioni per lavoro interinale per € 173.397,00.
 Convenzioni con Pubbliche Assistenze (Emergenza e Trasporti ) ( +10%)
L’ incremento di questa voce, pari ad € 267.028,00, è da porre in relazione all’incremento della voce di costo
“trasporto ammalati” dovuti agli adeguamenti tariffari.
11.4
TOTALE 10) COSTI PER PRESTAZIONI DI SERVIZI-INIZIATIVE PROGRAMMATICHE (- 4,7%)
Questa voce comprende le voci di costo relative ai servizi presso terzi ed ai servizi direttamente gestiti legati alla
formazione del personale. La prima presenta un decremento pari ad € 5.459,00, la seconda una riduzione pari
ad € 14.551,00.
11.5
TOTALE 11) GODIMENTO DI BENI DI TERZI ( + 12%)
Questa voce rileva un incremento complessivo pari ad € 483.505,00 dovuto principalmente ad un aumento dei
costi relativi ai noleggi che passano da € 3.161.255 del 2009 ad € 3.424.171,00 del 2010.
11.6
TOTALE 12) COSTO DEL PERSONALE
Tale voce registra una leggera variazione positiva pari ad € 155.078,00 in virtù dei maggiori costi che
aumentano da € 117.028.906,00 del 2009 ad € 117.183.984 del 2010.
Un confronto più profondo, tuttavia, mette in evidenzia come il costo del personale si è ridotto dal 2009 al 2010.
Il confronto tra i due anni, infatti, deve tenere in considerazione due importanti fattori:
1. nell’esercizio 2009 il costo del personale deve comprendere l’importo di € 1.038.978,00 relativi alla
vacanza contrattuale del contratto della Dirigenza, il quale è stato imputato nell’esercizio 2010 come
sopravvenienza passiva .
2. nell’esercizio 2010, rispetto all’esercizio 2009, il costo del personale comprende l’importo di €
446.180,00 relativo all’indennità di vacanza contrattuale del comparto e della dirigenza.
Il confronto tra il costo del personale del 2009 e quello del 2010 deve essere pertanto reso omogeneo in modo
da poter delineare un più preciso trend di spesa e precisamente tra € 118.067.884 (117.028.906 + 1.038.978) e
€ 116.737.804 (117.183.984 – 446.180).
Il costo del personale registra pertanto una flessione rispetto all’anno precedente per complessivi €
1.330.080,00 in linea con il trend di riduzione dell’organico.
Si rileva, altresì, che la voce in esame risulta in linea con la Legge 23/12/2009 n° 191, Legge finanziaria 2010,
nella parte in cui detta disposizioni in materia di sanità ed in particolare l’art. 2 c. 71 che prevede “ fermo
restando quanto previsto dall’art. 1, comma 565, della legge 27 dicembre 2006 n° 296 e successive
modificazioni, per il triennio 2007-2009, gli Enti del Servizio sanitario Nazionale concorrono alla realizzazione
degli obiettivi di finanza pubblica adottando, anche nel triennio 2010-2012, misure necessarie a garantire che le
spese del personale, al lordo degli oneri riflessi a carico delle amministrazioni e dell’imposta regionale sulle
attività produttive, non superino per ciascuno degli anni 2010, 2011 e 2012 il corrispondente ammontare
dell’anno 2004 diminuito dell’ 1,4%.
11.7
769895399
TOTALE 13) SPESE AMMINISTRATIVE E GENERALI (+ 17%)
35
La voce di spesa in esame ha registrato un incremento positivo per complessivi € 1.157.748,00 pari circa al
17% rispetto all’esercizio precedente. Tale variazione è da imputarsi principalmente a due motivi:
1. all’aumento dei costi assicurativi per € 592.135,00;
2. all’aumento dei costi di energia elettrica per complessivi € 355.816,00;
3. all’aumento delle quote per spese condominiali per complessivi € 132.937,00.
11.8
TOTALE 14) SERVIZI APPALTATI (- 1%)
Questa voce presenta una lieve riduzione di € 246.585,00, inferiore all’ 1%. La riduzione è da imputarsi quasi
unicamente alla riduzione della voce “altri servizi appaltati” la quale nel calcolo della percentuale di riduzione
media mantiene un peso ponderato rilevante.
Nel dettaglio i singoli conti hanno registrato le sottoelencate variazioni:
2010
2009
VARIAZIONE
VARIAZIONE %
SERVIZI APPALTATI
servizio di lavanderia
2.362.309
2.540.941
-178.632
-7%
servizi di pulizia
4.397.388
4.378.290
19.098
0%
servizio di mensa
3.219.484
3.172.943
46.541
1%
servizio di elaborazione dati
1.714.050
1.520.110
193.940
13%
servizi di trasporto
991.020
1.007.164
-16.144
-2%
servizi di smaltimento rifiuti
739.352
753.437
-14.085
-2%
24.168.980
24.466.283
-297.303
-1%
37.592.583
37.839.168
-246.585
- 0,7%
altri servizi appaltati
Totale
Altri servizi appaltati: i costi contabilizzati in questa voce di spesa si riferiscono ai servizi dettagliati nel prospetto
seguente:
Importo
Descrizione altri servizi appaltati
SERV. TRIENNALE LETTURA IMMAGINI DELLE RICETTE FARMACEUTICHE
SERVIZIO DI VIGILANZA
GESTIONE MAGAZZINI E ARCHIVI
3.039.060
SUPPORTO LOGISTICO ALBERGHIERO - COOPSERVICE
7.057.929
GESTIONE E MANUTENZIONE IMMOBILI - MANUTENCOOP FM
4.415.271
CENTRALE DI STERILIZZAZIONE
1.066.739
PROCEDURA APERTA SERVIZI AGGIUDICAZ. ASSIST. INFERMIERISTICA
3.922.314
CARCASSE ANIMALI (ECOERIDANIA)
28.437
SERVIZI DI OUTSOURCING DELL’ATTIVITA’ DI CONDUZIONE, GESTIONE. E SVILUPPO
SISTEMI INFRASTTRUTTURALI
3.350.190
SERVIZI COL LEGATI ALL’ATTIVITA’ DI OUTSOURCING DI CONDUZIONE, GESTIONE. E
SVILUPPO SISTEMI INFRASTTRUTTURALI
596.167
24.168.980
Totale altri servizi appaltati
11.9
108.568
584.305
TOTALE 15) AMMORTAMENTI ESVALUTAZIONI
A) AMMORTAMENTI
Il totale degli ammortamenti ammonta ad € 8.048.713,00, in aumento rispetto al precedente esercizio. Le quote
di ammortamento sono composte come di seguito:
769895399
36
1) Quota di ammortamento di immobilizzazioni immateriali: € 390.971,00
2) Quote di ammortamento di immobilizzazioni materiali:
a) fabbricati strumentali € 3.940.561,00
b) altre immobilizzazioni materiali € 3.717.181,00
Gli ammortamenti sono stati calcolati sulla base delle aliquote indicate nel manuale di riferimento della Regione
Liguria, già indicati specificatamente a pag. 5 circa i criteri applicati nella valutazione delle voci di bilancio della
presente nota integrativa.
Gli ammortamenti sterilizzati ammontano ad € 5.877.291,00, quelli non sterilizzati ammontano ad €
2.171.422,00.
B) SVALUTAZIONI
Nell’esercizio 2010 non si è proceduto ad alcuna svalutazione.
11.10 TOTALE 16) ACCANTONAMENTI
La voce degli accantonamenti è rappresentata dalla seguente tabella:
Accantonamento per rischi diversi
Accantonamento per premio operosità Sumai
400.000
523.821
TOTALE
923.821
Indicazioni più precise sulla composizione delle voci di cui alla tabella sono state riportate in riferimento ai
rispettivi fondi.
12. COMPOSIZIONE PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI
Questa voce comprende i proventi e gli oneri estranei all'attività ordinaria e, in particolare:
PROVENTI STRAORDINARI
2010
Sopravvenienze attive
Plusvalenze patrimoniali
Sopravvenienze attive v/terzi personale
Insussistenze attive v/terzi personale
Altre insussistenze attive
TOTALE
2009
2.403.681
927.787
0
0
2.138
37.665
0
200.229
7.243.259
0
9.649.078
1.165.681
ONERI STRAORDINARI:
2009
Sopravvenienze passive
92.646
475.781
1.040.362
0
Perdite su crediti
0
35.626
Risarcimenti cause civili verso dipendenti e verso terzi
0
3.017
1.133.008
514.424
Sopravvenienze passive v/terzi relative al personale
TOTALE
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37
PROVENTI STRAORDINARI
1. Le sopravvenienze attive si riferiscono principalmente:
a) economie su fondi finalizzati accantonati nell’esercizio 2008 e precedenti per complessivi €
871.657,00;
b) note di credito relative ad anni precedenti per interessi passivi;
c) note di credito per errate fatturazioni relative ad anni precedenti per complessivi € 575.727,00, tra
cui una nota di credito relativa ICLAS s.r.l pari ad € 279.064,00;
d) fatture attive relative ad anni precedenti per complessivi € 451.946,00;
e) riduzione di debiti verso fornitori relativi ad anni precedenti per complessivi € 418.265,00.
2. Le sopravvenienze attive verso terzi/personale si riferisce principalmente ad un credito verso
l’Agenzia delle Entrate relativo al modello 770/2010.
3. Le insussistenze attive si riferiscono principalmente:
a) rideterminazione del fondo svalutazione crediti per un ammontare pari ad € 143.259,00 sulla base
delle valutazioni esperite dal Legale Convenzionato sull’analisi dei crediti vantati dall’Azienda e
ritenuti inesigibili
b) alla rideterminazione di un debito per complessivi € 300.000,00 in seguito al venir meno dei
presupposti giuridici per il mantenimento in bilancio del fondo accantonamenti per competenze ed
oneri per rinnovi contrattuali futuri;
c) al venir meno della necessità giuridica e quindi contabile di mantenere acceso in bilancio quota
parte del fondo rischi per complessivi € 6.800.000,00 per la causa del nuovo Ospedale Felettino. A
tal proposito si precisa quanto segue. Il presupposto logico dell’accantonamento da un punto di
vista normativo-contabile è quello di preparare l’Azienda ad evento negativo di cui non si
conoscono perfettamente le probabilità di accadimento e la stima quantitativa in termini monetari.
La gestione deve dunque prepararsi anticipatamente all’evento senza attendere la realizzazione
dello stesso, né va la definizione stessa di accantonamento per rischi: il Codice Civile all’art. 2424bis c. 3 risulta sufficientemente chiaro. Da un punto di vista contabile la contabilizzazione delle
perdite derivanti da potenzialità è sicuramente difficile e dipende da due fattori: dal grado di
realizzazione e di avveramento dell’evento futuro;dalla possibilità di stimare l’ammontare delle
perdite. Il principio di riferimento in tale situazione è il principio contabile O.I.C. n° 19, p. C.VI
(Passività ed attività potenziali) a cui le Aziende Sanitarie, unitamente al Codice Civile (l’art. 2424bis c.3 C.C., infatti, non può che fornire elementi di massima, i quali sono poi ripresi ed ampliati
dagli stessi Principi Contabili Nazionali!) ed alle norme contabili regionali, devono attenersi. Il punto
C.VI.e.1 del principio contabile evidenzia chiaramente come al fine di misurare il grado di
realizzazione ed di avveramento dell’evento futuro può classificarsi in: probabile, possibile o
remoto. In particolare il comma 3 di cui al punto C.VI.e.1. del principio contabile O.I.C. n° 19
afferma che se l’evento è probabile ma l’ammontare dell’onere non è suscettibile di alcuna stima
attendibile, ovvero se l’evento è possibile, non viene effettuato uno stanziamento in bilancio, ma
sarà sufficiente evidenziare in nota integrativa ogni informazione utile affinché il lettore possa avere
una comprensione sui riflessi di bilancio e sull’andamento dell’impresa. Con tale argomentazione è
facile dedurre che l’accantonamento è giustificato solo in presenza di un evento sfavorevole
probabile e almeno indicativamente determinabile. Un evento possibile, come definito
precedentemente, non comporta un accantonamento per rischi. Nel caso di specie a seguito di
sentenza favorevole all’Azienda nel processo civile di I° grado (causa n° 1815/2007 R.G.)
depositata presso la Cancelleria del Tribunale della Spezia in data 4 gennaio 2010, la Direzione
aziendale ha ritenuto opportuno richiedere adeguato parere giuridico allo Studio Morbidelli, Bruni,
Righi, Traina, studio legale di primaria importanza che si occupa della presente causa, al fine di
avere indicazioni circa la valutazione del rischio. E ciò anche in considerazione della motivazione
della sentenza la quale rafforza ulteriormente la posizione dell’ASL n° 5 “Spezzino” con la chiamata
in correo dell’assicurazione HDI - Gerling industrie Versicherung Ag -. Il consulto legale di cui alla
documentazione agli atti presso l’Azienda, in base allo stato attuale della controversia ed alle
ipotizzabili, pur difficili, ipotesi giudiziarie, chiarisce ed infonde consapevolezza circa la
quantificazione del rischio di soccombenza per l’ASL n° 5 “spezzino” in mera possibilità. Lo stesso
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parere, infatti, sottolinea come << non …..ricorrano motivi per accantonare al bilancio alcuna posta
a copertura dell’eventuale esito negativo della controversia >>. Peraltro nella remota ipotesi di
condanna l’Azienda dovrà esperire azione di responsabilità erariale per colpa grave verso la
Direzione a suo tempo in carica attraverso l’invio della documentazione necessaria alla Corte dei
Conti e chiedere un eventuale risarcimento danni. Ciò stante l’Azienda ha ritenuto fondate le
motivazioni giuridiche addotte e conseguentemente ha rideterminato l’ammontare del fondo rischi
diversi.
ONERI STRAORDINARI
1.
Le sopravvenienze passive si riferiscono principalmente:
a) all’emissione di note di credito per fatturazioni effettuate in anni precedenti;
b) a fatture di competenza di esercizi precedenti.
2.
Le sopravvenienze passive verso terzi relative al personale si riferiscono quasi esclusivamente
alla corresponsione di arretrati relativi al rinnovo del CCNL -Dirigenza- per complessivi € 1.038.977,44.
13. SUDDIVISIONE DEGLI INTERESSI ED ALTRI ONERI FINANZIARI
La composizione degli interessi attivi e passivi e degli altri oneri finanziari iscritti nel Conto Economico è la
seguente:
DESCRIZIONE
2010
2009
PROVENTI FINANZIARI:
Interessi attivi su c/c di tesoreria
147.367
217.648
Interessi passivi per anticipazioni di tesoreria
0
618
Interessi passivi per anticipazioni straordinarie di tesoreria
0
0
43.423
63.698
8.569
245.042
51.992
309.358
ONERI FINANZIARI:
Interessi su mutui in essere
Altri oneri finanziari *
TOTALE
* All’interno della voce “Altri oneri finanziari” sono compresi gli oneri relativi alla contabilizzazione degli interessi
di mora ai sensi del D.Lgs. n. 231/2002 in attuazione della direttiva comunitaria 2000.35.CE.
14. ONERI DIVERSI DI GESTIONE
a) Oneri tributari diversi e oneri diversi della gestione ordinaria
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39
Gli oneri tributari diversi e gli oneri diversi della gestione ordinaria registrano un modesto aumento, passando
complessivamente da € 355.252,00 del 2009 ad € 394.194,00 del 2010.
b) IRAP dell’esercizio
L’IRAP dell’esercizio si mantiene ai livelli dell’esercizio precedente registrando una leggera flessione di importo.
15. IMPOSTE SUL REDDITO D’ESERCIZIO
L’IRES dell’esercizio 2009 si mantiene sui valori dell’esercizio precedente attestandosi da € 160.699,00 del
2009 ad € 159.101,00 del 2010. La pur piccola riduzione è da imputarsi alla minore base imponibile immobiliare
dovuta all’alienazione di alcuni immobili
L’imposta in oggetto si riferisce alla tassazione sul reddito dei fabbricati sia strumentali che non strumentali.
Si rileva che l’azienda si è avvalsa dell’applicazione dell’aliquota ridotta sull’imponibile Ires, sulla base del
dispositivo della sentenza n. 81.7.2006 pronunciata il 6.11.2006 dalla Commissione Tributaria Provinciale di La
Spezia emessa sul ricorso 812.2005 presentato da questa azienda avverso il silenzio rifiuto relativo all’istanza di
rimborso presentata il 17.02.2002 tendente ad ottenere il rimborso dell’Irpeg versata ed asseritamente non
dovuta per gli anni 1999-2001-2002 per un importo complessivo di € 265.396,87.
La Commissione non ha accolto il capo di domanda relativo all’intassabilità del reddito da fabbricati in quanto
beni strumentali ma ha ritenuto applicabile l’aliquota ridotta poiché le norme le norme di cui al DPR 601.1973
pur essendo ”letteralmente” riservate agli enti ospedalieri (configurazione giuridica esistente nel 2003) possono
essere secondo la Commissione applicate anche alle Aziende Sanitarie territoriali sulla base delle finalità
dell’attività svolta nella sua interezza che si pone come funzionale a quella ospedaliera.
Successivamente la Commissione Tributaria Provinciale di La Spezia con la sentenza n. 216/07/09 depositata
in data 09/11/2009 e la Commissione Tributaria Regionale con sentenza n. 102/08 depositata il 23/09/09, hanno
riconosciuto a favore della ASL5 SPEZZINO il diritto all’integrale rimborso delle imposte versate relative agli
immobili strumentali oltre che il diritto all’applicazione dell’aliquota agevolata di cui all’art. 6 comma 1, del D.P.R.
601/1973.
L’avvocatura Generale dello Stato, in data 8 novembre 2010, ha presentato ricorso contro l’ASL per la
cassazione della sentenza della C.T.R. di Genova, n. 102 del 3 dicembre 2008, depositata il 23 settembre 2009;
In data 16 dicembre 2010, l’ASL ha presentato controricorso in cassazione per resistere al ricorso presentato
dall’Avvocatura dello Stato contro la sentenza della CTR di Genova n. 102 del 23 settembre2009.
Si evidenzia che sulla base delle suesposte sentenze l’azienda ha chiesto il rimborso dei versamenti effettuati a
titolo di IRES per gli importi sotto indicati:
RIEPILOGO:
Imposte sui fabbricati
istituzionali chieste a rimborso
Anni 1999-2001-2002
265.396,87.
Anni 2001-2002-2003-2004
611.431,86
Anni 2004-2005
544.478,47
Anni 2006-2007-2008
484.555,00
TOTALI
769895399
1.905.862,20
40
16. RISULTATO D’ESERCIZIO
Dopo la rilevazione delle imposte di esercizio si rileva una perdita pari ad € 5.648.690,00. Tale perdita sarà
coperta con le risorse derivanti dalla manovra fiscale che sono attualmente determinate in via provvisoria e che
verranno definitivamente assegnate con successivo provvedimento sulla base dei risultati d’esercizio derivanti
dai bilanci consuntivi così come stabilito dalla D.G.R. 517/2010 punto n° 2.
17. NUMERO MEDIO DEI DIPENDENTI
Il numero medio dei dipendenti, ripartito per categoria, è evidenziato nel seguente prospetto:
Organico all’inizio
dell’esercizio
Organico alla fine
dell’esercizio
Organico medio
esercizio
52
45
48,5
372
361
366,5
3
2
2,5
46
46
46
26
19
22,5
Collaboratore Prof. sanit.ario Tecnico
Prevenzione (DS e D)
40
36
38
Collaboratore Prof. sanit.ario Tecnico
(DS e D)
136
135
135,5
Collaboratore Prof. sanit.ario Pers. Riabil.itaz.
(DS e D)
76
76
76
Collaboratore Prof. sanit.ario Infermieri
(D DS C Bs)
1045
1025
1035
TOTALE
1.796
1.745
1770,5
4
4
4
4
4
4
RUOLO SANITARIO
Dirigente Med. II livello tempo pieno
(compresi Veterinari)
Dirigente Medico I livello tempo definito
Dirigente Medico I livello tempo pieno
(compresi Veterinari)
Altri dirigenti (farmacisti, psicologi, fisici, ecc.) II
livello
Altri dirigenti (farmacisti, psicologi, fisici, ecc.) I
livello
Collaboratore Prof. sanit.ario esperto (DS)
RUOLO PROFESSIONALE
Dirigenti, assistenti e religiosi
TOTALE
769895399
(D)
41
RUOLO TECNICO
Dirigenti
2
2
2
Assistenti sociali (DS e D)
20
19
19,5
Assistenti tecnici (DS D C )
33
29
31
Operatori tecnici (Bs e B) OTA e OSS
127
122
124,5
Ausiliari specializzati
18
17
17,5
TOTALE
200
189
194,5
RUOLO AMMINISTRATIVO
Dirigenti
8
8
8
Collaboratori amministrativi (Ds e D)
42
36
39
Assistenti amministrativi (C)
108
105
106,5
Coadiutori amministrativi (Bs e B)
113
108
110,5
Commessi (A)
28
26
27
TOTALE
299
283
291
TOTALE COMPLESSIVO
2.299
2.221
2260
La ripartizione grafica del personale dipendente per categoria è la seguente:
Personale dipendente per ruolo al
31/12/2010
Ruolo
professionale
0,18%
Ruolo tecnico
8,51%
Ruolo
amministrativo
12,74%
Ruolo sanitario
78,57%
Ruolo sanitario
Ruolo tecnico
Ruolo professionale
Ruolo amministrativo
18. COMPENSI SPETTANTI AGLI AMMINISTRATORI ED AI REVISORI
769895399
42
Il compenso spettante, nel loro insieme, ai Direttori e ai Revisori è il seguente:
Compensi ai Direttori
Compensi a n° 5 Revisori
€ 554.263,00
€ 113.736,00
Compensi a membri di nucleo valutazione
€ 63.566,00
19. GESTIONE LIQUIDATORIA
Relativamente alla “gestione stralcio”, in osservanza delle disposizioni previste dall’art. 6 della L. n. 724 del
23.12.94 che vietano alle Regioni di far gravare i debiti delle pregresse USL alle nuove ASL istituite con il Dlgs
502/92, l’Azienda ha istituito una contabilità separata distinta ed autonoma rispetto alla Contabilità economico
patrimoniale dell’Azienda sulla quale confluiscono i dati della gestione stralcio.
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