Cogeme Set S.p.A. in liquidazione e concordato preventivo

Cogeme Set S.p.A. in liquidazione e concordato preventivo
COMUNICATO STAMPA
Milano, 23 giugno 2016
Approvati il progetto di bilancio di esercizio ed il bilancio consolidato al 31.12.2015
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Ricavi di vendita al 31.12.2015 Euro 435 migliaia contro Euro 212 migliaia al 31.12.2014
(+105,0%); EBITDA Euro – 2.741 migliaia al 31.12.2015 contro Euro – 11.553 migliaia al
31.12.2014 (-76,3%); EBIT Euro – 3.025 migliaia al 31.12.2015 contro Euro – 13.880 migliaia al
31.12.2014 (-78,2%); Ammortamenti e svalutazioni per Euro 284 migliaia al 31.12.2015 contro
Euro 2.328 migliaia al 31.12.2014 (- 87,8%)
Milano, 23 giugno 2016: il Collegio dei Liquidatori di Cogeme Set S.p.A. in liquidazione
(“Cogeme” o la “Società”) nel corso della riunione tenutasi nella giornata di ieri, ha esaminato ed
approvato il progetto di bilancio di esercizio al 31 dicembre 2015.
L’approvazione dei dati al 31 dicembre 2015 interviene con ritardo rispetto ai termini prescritti dalla
normativa applicabile a causa delle limitate risorse a disposizione della Società per effetto
dell’affitto – e successiva cessione – del ramo d’azienda (e di tutti i relativi dipendenti) a favore di
TCH S.r.l.
Il progetto di bilancio di esercizio al 31 dicembre 2015, come approvato dal Collegio dei
Liquidatori, è stato quindi messo a disposizioni del Collegio Sindacale e della Società di Revisione
incaricata per la predisposizione delle relative relazioni.
Risultati di Cogeme al 31 dicembre 2015
Cogeme ha chiuso l’esercizio 2015 con un valore della produzione pari a Euro 435 migliaia contro
Euro 212 migliaia al 31.12.2014 con un incremento del 105%. Il corrispondente Ebitda è negativo
di Euro 2.741 migliaia contro un risultato negativo pari ad Euro 11.553 migliaia al 31.12.2014; il
risultato netto è positivo di Euro 1.636 migliaia contro un risultato negativo di Euro 22.867 migliaia
al 31.12.2014.
Il risultato netto al 31.12.2015 è positivo di Euro 1.636 migliaia, dopo aver accantonato Euro 110
migliaia a titolo di ammortamenti ed aver appostato Euro 174 migliaia per accantonamenti a fondi
rischi.
Il risultato del periodo risulta fortemente influenzato dalla plusvalenza ottenuta dalla cessione del
ramo di azienda e delle partecipazioni in Cogeme Precision Parts India Private Limited e Cogeme
Set Ro S.r.l. e, per contro, dall’adeguamento degli oneri finanziari maturati e altri oneri inerenti la
procedura concorsuale.
La posizione finanziaria netta
L’indebitamento finanziario netto di Cogeme al 31.12.2015 è pari a Euro 97.663 migliaia (Euro
96.771 migliaia al 31.12.2014) cosi composta:
Liquidità
Euro 3.102 migliaia
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Indebitamento finanziario corrente
Euro 100.766 migliaia
Indebitamento finanziario non corrente Euro 0 migliaia
La posizione finanziaria netta è influenzata dall’incremento dell’indebitamento a breve termine per
effetto dell’imputazione degli interessi maturati e ricalcolati dal Commissario Giudiziale, Avv.
Antonello Lucchese.
Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio 2015
Con decreto pubblicato in data 8 gennaio 2016 (cron. n. 2/16), il Tribunale di Frosinone ha
omologato il concordato preventivo proposto dalla Società, con ricorso depositato in data 11 aprile
2014, nominando Liquidatore Giudiziale l’Avv. Annamaria Petricca del Foro di Frosinone.
In data 10 febbraio 2016, il Dott. Gino Berti ha rassegnato le proprie dimissioni irrevocabili dalla
carica di membro e Presidente del Collegio dei Liquidatori della Società.
In data 23 febbraio 2016, la società ha ricevuto questionario numero Q00023/2016 dall’Agenzia
delle Entrate di Milano avente ad oggetto l’imposta di registro sulla cessione dell’azienda del 15
ottobre 2015. In data 07 marzo 2016, la Società rispondeva alla richiesta dell’Agenzia delle
Entrate, inviando parte della documentazione richiesta, integrata e completata in data 06 maggio
2016. Ad oggi, la stessa Agenzia delle Entrate non ha avanzato ulteriori richieste né ha fatto
pervenire alcun aggiornamento in merito alla pratica in oggetto.
In data 12 maggio 2016, la società ha avanzato richiesta all’Agenzia delle Entrate di Milano, per
l’utilizzo in compensazione di un credito erariale in presenta di iscrizioni a ruolo in deroga all’art. 31
del D.L. 78/2010 con il debito erariale derivante dagli atti di adesione, senza evidentemente
incorrere nelle sanzioni previste in assenza di deroga. In data 19 maggio 2016, l’Agenzia delle
Entrate comunica alla Società l’impossibilità di procedere in deroga alle norme citate.
Evoluzione prevedibile della gestione
La prevedibile evoluzione della gestione dipenderà evidentemente dalla prosecuzione delle attività
di liquidazione non essendo più in gioco variabili industriali.
La Società ha ceduto l’azienda e le partecipazioni detenute in Cogeme Precision Parts India
Private Limited e Cogeme Set Ro S.r.l. e deve – principalmente – ancora alienare la
partecipazione brasiliana (da cui non si prevede alcun realizzo), cedere l’immobile di Patrica (oggi
affittato alla stessa TCH), realizzare i crediti in essere (ed in particolare quelli verso TCH, generati
dalla cessione d’azienda) e realizzare i crediti fiscali in compensazione secondo le vigenti
normative.
Oltre a ciò, vista la attuale condizione di liquidazione, non vi sono altri elementi utili alla previsione
dei futuri scenari della Società.
Evidentemente, qualora la liquidazione verrà eseguita in ordine alla previsione concordataria (così
come omologata dal Tribunale di Frosinone e quindi con le rettifiche apportate dal Commissario
Giudiziale), all’esito della soddisfazione dei creditori sociali si determinerà l’effetto esdebitatorio
(stralcio del debito chirografario) e la società tornerà in bonis concludendo quindi la procedura di
liquidazione dell’attivo concordatario.
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Il Collegio dei Liquidatori ha altresì deliberato di convocare per il prossimo 26 luglio 2016
l’assemblea dei soci per (i) l’approvazione del bilancio di esercizio al 31 dicembre 2015 nonché (ii)
l’integrazione o la rideterminazione della composizione del Collegio dei Liquidatori a seguito delle
dimissioni del Presidente del Collegio dei Liquidatori, conferendo ai liquidatori, Dott. Gino Berti e
Dott. Luigi Petrosino, in via disgiunta, tutti i poteri per procedere ai conseguenti adempimenti di
legge.
***
Il presente comunicato è disponibile anche sul sito internet della Società all’indirizzo
www.cogemeset.it.
Si allegano i prospetti contabili in corso di verifica da parte del Collegio Sindacale e della Società
di Revisione incaricata.
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Dott. Gino Berti
Presidente del Collegio dei Liquidatori
Tel: +39 (0)432 796301
Email: [email protected]
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Conto Economico
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Conto Economico complessivo
PROSPETTO DI CONTO ECONOMICO COMPLESSIVO (Importi in Euro) 31/12/2015 Risultato netto del periodo (perdita) Altri utili/(perdite) complessivi che non saranno successivamente riclassificati nell’utile/(perdita) d’esercizio al netto degli effetti fiscali: Variazione netta della riserva di fair value fabbricati Variazione netta di fair value delle immobilizzazioni finanziarie Utili/(perdite) da rimisurazione sui piani a benefici definiti Altri utili/(perdite) complessivi che saranno successivamente riclassificati nell’utile/(perdita) d’esercizio al netto degli effetti fiscali: Utili/(perdite) da rimisurazione sui piani a benefici definiti Variazione netta riserva cash flow hedge holding 31/12/2014 1.636.080 (22.866.875)
‐ ‐ ‐ ‐
‐
‐
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‐
1.636.080 (22.866.875)
TOTALE RISULTATO COMPLESSIVO DI PERIODO COGEME Set S.p.A. in liquidazione e concordato preventivo – www.cogemeset.it
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Stato Patrimoniale
SITUAZIONE PATRIMONIALE‐FINANZIARIA
(Importi in Euro)
31/12/2015
31/12/2014 Variazione ‐
‐
‐
‐
‐
2.688.019
2.627.010
61.009
‐
‐
‐
‐
‐
‐
7.110
7.110
‐
‐
‐
‐
‐
3.466.818
2.636.428
810.434
1.877
18.079
‐
‐
‐
‐
7.108
7.108
‐
2.695.128
‐
3.473.926
‐
‐
‐
‐
‐
(778.799)
(9.418)
(749.425)
(1.877)
(18.079)
‐
‐
‐
‐
2
2
‐
‐
(778.798)
‐
‐
‐
‐
‐
195.042
195.042
‐
‐
‐
‐
23.112.867
4.082.858
19.030.009
‐
‐
29.000
29.000
3.073.356
14.897
3.058.459
26.410.264
‐
‐
‐
1.251.350
(1.251.350)
362.834
362.834
‐
‐
‐
‐
3.893.229
3.825.170
55.680
‐
12.379
29.000
29.000
2.187.619
15.104
2.172.515
6.472.682
‐
‐
‐
(1.251.350)
1.251.350
(167.792)
(167.792)
‐
‐
‐
‐
19.219.638
257.688
18.974.329
‐
(12.379)
‐
‐
885.737
(207)
885.944
19.937.582
‐
409.183
‐
‐
1.750.059
1.309.831
6.803.992
5.044.383
(1.750.059)
(900.648)
(6.803.992)
(5.044.383)
409.183
14.908.265
(14.499.082)
29.514.575
24.854.873
4.659.702
ATTIVITA' NON CORRENTI
Immobilizzazioni immateriali (nota 1)
Diritti di brevetto
Concessioni licenze e marchi
Progetti / prototipi
Altre immateriali
Immobilizzazioni materiali (nota 2)
Terreni e fabbricati
Impianti e macchinari
Attrezzature industriali e commerciali
Altri beni
Immobilizzazioni in corso
Beni in locazione finanziaria
Partecipazioni (nota 3)
In soc.controllate
Crediti vari e altre attività non correnti (nota 4)
Crediti vari e altre attività non correnti
Imposte anticipate (nota 14)
Imposte anticipate
TOTALE ATTIVITA' NON CORRENTI
ATTIVITA' CORRENTI
Rimanenze (nota 5)
Materie prime, sussidiarie e di consumo
Prodotti in corso di lavorazioni e semilavorati
Prodotti finiti e merci
F.do obsolescenza
Crediti commerciali (nota 6)
Crediti commerciali Crediti commerciali verso soc. controllate (nota 6)
Cred.vs cogeme set ro
Cred.vs cogeme India
Cred.vs cogeme brasile Altre attività correnti (nota 7)
Crediti tributari
Crediti Verso Tch per cessione e diversi
Crediti finanziari vs Cogeme Do Brasil
Risconti attivi
Titoli disponibili alla vendita (nota 8)
Titoli disponibili alla vendita
Cassa e altre disponibilità liquide (nota 9)
Cassa
Banche attive
TOTALE ATTIVITA' CORRENTI
ATTIVITA' NON CORRENTI E GRUPPI DI ATTIVITA' IN VIA DI DISMISSIONE (nota 10)
Magazzino Presso Terzi
Beni di nostra proprietà presso terzi
Partecipazione in Romania
Partecipazione India TOTALE ATTIVITA' NON CORRENTI E GRUPPI DI ATTIVITA' IN VIA DI DISMISSIONE TOTALE ATTIVITA'
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Rendiconto Finanziario
RENDICONTO FINANZIARIO AL 31 DICEMBRE 2015 (Importi in Euro) Utile (perdita) Utile (perdita) dei gruppi di attività in via di dismissione Ammortamenti Altre svalutazioni dell'attivo circolante Accantonamento TFR Accantonamento rischi Svalutazioni delle immobilizzazioni Accantonamento imposte correnti Svalutazioni (ripristini di valore) di partecipazioni Flusso di cassa derivante dalla gestione reddituale Incrementi/decrementi dell'attività operativa Variazioni delle rimanenze Variazione dei crediti verso clienti Variazione altre attività correnti Variazione debiti verso fornitori Variazioni altre attività non correnti Variazioni altre passività correnti Variazione netta Tfr Variazione fondo rischi Variazione dei debiti tributari Flusso di cassa derivante dall'attivo e passivo circolante FLUSSO DI CASSA DERIVANTE DALL'ATTIVITA' OPERATIVA Attività di investimento Variazione netta delle immobilizzazioni materiali ed immateriali Flusso di cassa derivante dalle attività degli investimenti Attività finanziarie Variazione netta finanziamenti e prestiti obbligazionari Flusso di cassa derivante dalle attività finanziarie Attività in dismissione Beni di proprietà presso terzi Flusso di cassa derivante dalle attività in dismissione Incrementi (decrementi) di cassa 2015 2014 1.636.080 110.649 173.813 ‐ ‐ ‐ 1.920.542 ‐22.866.875
(835.993) 324.357 1.754.718 ‐ 399.862 37.200 ‐ ‐ ‐21.186.731
‐ 167.792 (19.219.638) 65.952 (2) 3.878.535 ‐ (649.559) (2.222.888) (17.979.807) (16.059.265) 668.150 668.150 1.777.770 1.777.770 14.499.082 14.499.082 885.737 1.640.748 2.384.627 627.706 1.577.841 ‐ 149.250 2.756 62.293 10.000.564 16.045.923
(5.140.808)
443.069
443.069
8.254.864
8.254.864
(2.768.280)
(2.768.280)
788.845
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