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Approfondimenti
L’Analisi del Credito
di Alessandra Impiccini - Consulente ACG
L’obiettivo dell’Analisi del Credito è di calcolare i principali Indici ed Indicatori di Valutazione del Credito per
Cliente su cui effettuare, successivamente, delle operazioni di consultazione, inquiry, elaborazioni ulteriori
e visualizzazione dei risultati attraverso Cognos.
Il calcolo degli Indici e degli Indicatori di Analisi del Credito viene effettuato estraendo i dati utili direttamente
dagli archivi aziendali ed eseguendo poi, sulla base di questi, l’elaborazione di ”informazioni complesse”
(indici ed indicatori) che saranno, al termine della elaborazione, registrate nel Datamart a tal fine dedicato.
Le interrogazioni consentite dalla presente funzione sono per Cliente, per Agente, per Divisione.
In tutti i casi nella lista visualizzata sono presentati i seguenti dati, calcolati in base al tipo di aggregazione
scelta:
Totale fatturato nel periodo
Totale Incassato nel periodo
Totale Insoluto nel periodo
Totale Numeri Insoluti
Totale Note di credito
TMI = Tempo medio di incasso o Giorni Medi di Effettivo Pagamento
L’indice si ottiene calcolando la media dei giorni di pagamento effettivi ponderata con gli importi dei
pagamenti stessi. Per calcolare il TMI devono essere esaminati quindi soltanto i pagamenti gia’ effettuati e
le corrispondenti rate che risultano già “pagate” totalmente o parzialmente.
RMP = “Giorni Medi di Ritardo Pagamento”.
L’indice viene ottenuto calcolando il ritardo medio dei pagamenti ponderato con gli importi dei pagamenti
(o rate).
Vengono calcolati i giorni di “ritardato pagamento” ossia i giorni che intercorrono tra la data in cui era
previsto che avvenisse il pagamento (ossia la “data scadenza” prevista) e la data in cui è effettivamente
avvenuto (o si ipotizza che sia avvenuto) il pagamento da parte del Cliente.
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Il periodo di ritardato pagamento è espresso in giorni e potrà essere anche un numero negativo nel caso
in cui il “pagamento” da parte del Cliente sarà effettuato “anticipatamente” rispetto alla data di scadenza
prevista; in tal caso il Cliente avrà effettuato un “pagamento anticipato” di cui si vuole tenere conto nel
calcolo dell’indice in esame, in quanto si ritiene corretto che tale comportamento “meritevole” da parte del
Cliente influenzi il calcolo della “media” dell’eventuale ritardo complessivo nei pagamenti.
CRMP = “Costo Ritardo Medio Ponderato”
L’indice ha l’obiettivo di calcolare il costo del ritardo medio dei pagamenti ponderato con gli importi dei
pagamenti/rate non pagate.
Il tasso utilizzato per calcolare il costo del ritardo in esame è il tasso registrato nella “Tabella di
personalizzazione Analisi del Credito”.
Saldo Contabile
Esposizione
Rischio
Totale Partite Avere Non Abbinate
Totale crediti dei clienti (rimborsi)
Fido
Totale a Scadere (nei sei scaglioni)
E’ la somma delle rate non pagate e ancora non scadute rispetto alla data di estrazione dei dati di analisi
(ossia le rate oggetto di estrazione devono avere data scadenza > data estrazione).
Nel calcolo vengono considerati sia i pagamenti in contanti che gli effetti e vengono forniti totali parziali
divisi per “scaglioni” ovvero intervalli di tempo espressi in giorni o in mesi in base a quanto indicato in
“Tabella di personalizzazione Analisi del Credito”. L’analisi effettuata in tal modo è nota anche come
“Metodo Aging a Scadere”.
Totale Scaduto (nei sei scaglioni)
E’ la somma delle rate non pagate ma già scadute rispetto alla data di estrazione dei dati di analisi (ossia
le rate oggetto di estrazione devono avere data scadenza < = data estrazione).
Nel calcolo vengono considerati sia i pagamenti in contanti che gli effetti e vengono forniti totali parziali
divisi per “scaglioni” cosi’ come già evidenziato per il calcolo del Totale a Scadere. L’analisi effettuata in tal
modo è nota anche come “Metodo Aging sullo Scaduto”.
Totale a Scadere e Scaduto