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Seminario Napoli 25 giugno 2014
Le misure antifrode e anticorruzione in relazione all'uso dei fondi
strutturali e di investimento
INTERVENTO UVER
Misure per la prevenzione del rischio frodi nell’ambito dei fondi
strutturali. Ruolo dell’Autorità di Audit
Dr. Cesare Nota Cerasi
Indice
 Ruolo UVER
 Programmi Operativi di competenza
 Analisi irregolarità
 Proposte
UVER Istituzioni e compiti
UVER – Unità di verifica degli investimenti pubblici
• istituito con legge n. 878/1986 con compiti di valutazione e verifica degli investimenti
pubblici
AUTORITA’ DI AUDIT
UVER – Autorità di Audit
PON Governance e AT
approvato con Decisione della Commissione europea C(2007)
3982 del 17.08.2007
PON Ricerca e Competitività
Nell’ambito del ciclo
di programmazione
comunitaria 20072013, l’UVER è
Autorità di Audit dei
Programmi:
approvato con Decisione della Commissione europea C(2007)
6882 del 21.12.2007
POIn Energie rinnovabili e risparmio energetico
approvato con Decisione della Commissione C(2007) 6820
del 20.12.2007
POIn Attrattori culturali, naturali e turismo
approvato con Decisione della Commissione europea C(2011)
9062 del 08/12/2011
Verifiche di sistema
Garantire il rispetto delle disposizioni previste nei
regolamenti (CE) 1083/06 e 1828/06
Effettuare la valutazione di affidabilità del sistema di
Gestione e Controllo
Obiettivi
Verificare l’esistenza di una adeguata organizzazione
delle funzioni e degli uffici, al fine di assicurare:
• una chiara definizione delle funzioni e la ripartizione delle stesse all’interno di ciascun
organismo;
• la correttezza delle procedure di programmazione, attuazione, rendicontazione e
certificazione delle spese;
• la funzionalità del sistema informativo e di monitoraggio ;
• l’adeguatezza dei controlli di primo livello;
• un’adeguata informazione e pubblicità delle operazioni, rispetto delle politiche
comunitarie trasversali afferente l’ambiente, gli appalti pubblici, gli aiuti di stato e le
pari opportunità.
Verifiche delle operazioni
Verifiche delle operazioni
Da attuare attraverso apposite verifiche in loco dirette ad
accertare il rispetto dei principi di:
- Effettività
- Correttezza
- Ammissibilità
delle spese relative alle operazioni realizzate nell’ambito del
Programma Operativo
Test di conformità
Test di conformità
Analisi del funzionamento del sistema attraverso la
verifica di un particolare aspetto coincidente con uno
dei requisiti chiave oggetto dell’audit di sistema
Audit – Requisiti chiave
RC1: Chiara definizione, allocazione e separazione delle funzioni
tra e all'interno di Autorità di Gestione e Organismi Intermedi
RC2: Adeguate Procedure per la selezione delle operazioni
RC3: Adeguata informazione e strategia al fine di supportare i
beneficiari
RC4: Adeguate verifiche gestionali
RC5: Adeguate piste di controllo
RC6: Adeguato sistema di monitoraggio informatizzato
RC7: Adeguatezza azioni preventive e correttive in caso di errori
di sistema
PON GAT
PON Governance e
Assistenza Tecnica 2007–
2013 (Campania, Puglia,
Calabria e Sicilia)
• Obiettivo: Miglioramento delle
competenze tecniche e della
governance delle
Amministrazioni
• Dotazione finanziaria di
226.190.810 euro
• Percentuale avanzamento al
31/05/2014 : 59,8%
avanzamento
40,2%
59,8%
PON RICERCA E COMPETITIVITA’
Programma Operativo Nazionale
Ricerca e Competitività 20072013 (Calabria, Campania, Puglia
e Sicilia)
• Finanzia misure finalizzate alla
Competitività e al settore della
Ricerca
• Dotazione finanziaria
4.424.393.642 di euro
• Percentuale avanzamento al
31/05/2014: 61,9%
avanzamento
38,1%
61,9%
POI Energie rinnovabili
Programma Operativo Interregionale
Energie Rinnovabili e Risparmio
Energetico 2007-2013 (Calabria,
Campania Puglia Sicilia)
• Sostiene interventi di efficientamento,
risparmio energetico e produzione di
energia da fonti rinnovabili
• Dotazione finanziaria 1,071 mld di euro
• 396 Meuro per la Produzione di energia
da fonti rinnovabili
• 633 Meuro per l’efficienza energetica ed
ottimizzazione del sistema energetico
• 42 Meuro per l’assistenza tecnica ed
azioni di accompagnamento
• Percentuale avanzamento al
31/05/2014: 55,3%
avanzamento
44,7%
55,3%
POI Attrattori culturali
Programma Operativo Interregionale
"Attrattori culturali, naturali e
turismo" (Calabria, Campania Puglia
Sicilia)
avanzamento
• Promuove e sostiene lo sviluppo economico e
sociale attraverso la valorizzazione delle
risorse naturali, culturali e paesaggistiche
• Dotazione finanziaria: euro 636.908.986 di cui:
• 371.256.942 per la valorizzazione e
integrazione su scala interregionale del
patrimonio culturale e naturale
• 244.742.905 per favorire la competitività del
sistema delle imprese operanti nel settore
turistico, culturale e ambientale
• 20.909.039 per le azioni di assistenza tecnica
• Percentuale avanzamento al 31/05/2014:
40,1%
40,1%
59,9%
Analisi delle irregolarità riscontrate
Aperte complessivamente 130 schede OLAF:
• PON R&C 126
• POIn ENERGIE 2
• POIn ATTRATTORI 2
N. SCHEDE OLAF APERTE
140
126
120
100
80
60
40
2
20
2
0
0
PON R&C
POIn ENERGIE
POIn
ATTRATTORI
PON GAT
Analisi delle irregolarità riscontrate
120
10
schede riguardano casi di «irregolarità»
schede riguardano casi di «sospetta frode»
Frode: condotta intenzionale che provochi minori entrate o maggiori spese di
bilancio mediante:
- Presentazione di documenti o dichiarazioni incompleti, falsi o inesatti
- Mancata comunicazione di informazioni di obblighi specifici
- Distrazione di benefici o fondi lecitamente ottenuti
Irregolarità: violazione derivante da azione o omissione che determini un
pregiudizio al bilancio comunitario
Irregolarità sistemica: qualsiasi irregolarità che possa essere di natura
ricorrente, con elevata probabilità che possa essere
determinata da grave carenza del SiGeCo
Distinzione delle irregolarità
riguardano il PON R&C
il POIn ENERGIE
2
il POIn ATTRATTORI
casi di sospetta frode tutti relativi al PON R&C rilevati da
Organi di Polizia, prevalentemente Guardia di Finanza
10
IRREGOLARITA'
SOSPETTA FRODE
120
Irregolarità definite e/o in corso
Schede chiuse
Schede chiuse 116
 irregolarità 110
 sospetta frode 6
6
irregolarità
sospetta frode
110
Schede aperte
Schede aperte 14
 irregolarità 10
 sospetta frode 4
4
irregolarità
sospetta frode
10
Importi Irregolarità
43.254.174 euro Casi di Irregolarità
50.014.427 euro Casi di Sospetta Frode
60% incidenza sul valore complessivo dei progetti affetti da irregolarità
Soggetto rilevatore irregolarità
6
10
UVER
ORGANI POLIZIA
GIUDIZIARIA
CONTROLLI DI I LIVELLO
114
Localizzazione Beneficiari/destinatari
CAMPANIA 51
PUGLIA 32
CALABRIA 28
SICILIA 11
LAZIO 6
LOMBARDIA 1
EMILIA ROMAGNA 1
Tipologie di irregolarità riscontrate
• Documenti di supporto mancanti e/o incompleti
• Cessazione, vendita o riduzioni irregolari dell’azienda
• Mancato rispetto di condizioni regolamentari/contrattuali
• Imprese non aventi le qualità richieste
• Mancato rispetto degli obblighi assunti
• Contabilità non corretta
Tipologie di sospetta frode
Contabilità falsificata
Dichiarazione
falsificata
Documenti di
supporto falsi
Riflessioni e proposte /1
Relazione annuale della Commissione Europea del 2012: 315 milioni di euro di frode
scoperta in aumento rispetto all’anno precedente pari a 295 milioni
Proposte
•
Conferire ruolo strategico “profilo culturale”
•
Incrementare analisi irregolarità
•
Consentire consultazione banche dati
•
Favorire trasversalità e coordinamento
•
Definire chiara comunicazione impegno lotta frode secondo indicazione nota
orientamento per l’attuazione art. 125.4 c)
•
Adozione da parte dell’Autorità di Gestione di misure antifrode efficaci e
proporzionate
•
Elaborazione strumento di valutazione rischio di frode
•
Verifica e revisione Autorità di Audit
Riflessioni e proposte / 2
Proposte
•
Creazione cultura etica
•
Netta ripartizione delle responsabilità
•
Elevata formazione e sensibilizzazione del personale
•
Rafforzamento tecniche di analisi
•
Promozione degli automatismi di segnalazione di frode
•
Stipula di Protocolli di intesa con la Guardia di Finanza: ”si prestano reciproca
collaborazione al fine di migliorare l’efficacia complessiva delle attività svolte in base
alle rispettive competenze istituzionali” tra cui ”i programmi e progetti di
investimento delle amministrazioni, enti e soggetti operanti con finanziamento
pubblico e finanziamento/cofinanziamento da parte dell’Unione Europea”
Rimozione freni psicologici
• Consapevolezza da parte del personale riguardo la concretezza delle
segnalazioni
• Eliminazione del rischio ritorsione
• Visibilità dei processi scaturenti dalle segnalazioni
Riflessioni e proposte / 3
• monitorare l’evoluzione
Istituzione gruppo
normativa
di lavoro composto • predisporre strumenti di
controllo attraverso analisi di
da cinque unità per:
rischio
Dipartimento per lo Sviluppo e la Coesione Economica
UVER – Unità di Verifica degli Investimenti Pubblici
Largo Pietro di Brazzà, 86
00187 ROMA
Web: www.dps.gov.it/uver
Mail: [email protected]