controllo it - Artea Toscana

Il controllo e la sicurezza
dei sistemi informativi
degli Organismi Pagatori
G.P.Trovesi, CIA
L’IT si è trasformato da strumento di efficienza a
parte integrante dei processi. Questa integrazione
ha originato una forte domanda di controllo e sicurezza.
IT
economicità
PROCESSI
IT
efficienza
processi
IT
parte integrante
del business
PROCESSI
PROCESSI
IT
IT
IT
Controllo e
Sicurezza delle Informazioni
Il filo conduttore per la comprensione dell’IT è
il SISTEMA DEI CONTROLLI INTERNI,
dal quale traggono origine le regole di funzionamento,
di sicurezza e di monitoraggio.
IL CONTROLLO INTERNO E’ UN PROCESSO
CHE SI PREFIGGE DI FORNIRE UNA RAGIONEVOLE GARANZIA
CHE GLI OBIETTIVI RIENTRANTI FRA LE SEGUENTI CATEGORIE
SIANO RAGGIUNTI:
• efficacia ed efficienza delle attività operative,
• attendibilità delle informazioni
• conformità alle leggi ed ai regolamenti
• protezione del patrimonio
Il SISTEMA DEI CONTROLLI INTERNI
prende avvio dagli obiettivi assegnati e intende
favorirne il raggiungimento
MISSIONE dell’ IT
obiettivi comuni
Assicurare coerenza
tra gli obiettivi informatici
e quelli dell’Organismo
Mettere a disposizione le
risorse informatiche
Assicurare la continuita’
del servizio
Assicurare la sicurezza
delle informazioni
obiettivi specifici
Obiettivi tipici del singolo OP
riguardanti i servizi informatici
attesi in termini di procedure,
livelli di servizio, propagazione
dell’informatica, ecc.
Il SISTEMA DEI CONTROLLI INTERNI
opera altresì per mitigare i RISCHI
AUDITABILITY
CONTROLLO
PROTEZIONE
RISCHI
SISTEMI DI GESTIONE
NORMATIVA – REGOLE TECNICHE
OBIETTIVI ISTITUZIONALI
Il disegno strategico fa riferimento ad alcuni
requisiti
NORMATIVA
ORGANIZZAZIONE
OP dispone solo di principi
TECNICISMI
PROTEZIONE
PREVENZIONE
VERIFICA
INDIVIDUAZIONE
RICOSTRUZIONE
CONTROLLO
PREVENZIONE
RISCONTRO
CORREZIONE
La PROTEZIONE è indirizzata a preservare il
patrimonio da qualsiasi danno che possa avere
riflessi negativi sulle operazioni
AMBITO DI APPLICAZIONE
Protezione riferita alle persone
Protezione riferita ai dati
Protezione riferita ai beni
Sicurezza logica sistemi informatici
Protezione delle
installazioni
e degli impianti
tecnologici
Continuità delle operazioni in caso
di incidente o di disastro
Il CONTROLLO è rivolto ad assicurare
il governo degli ambienti IT e ad evidenziare
situazioni anomale
ad esempio
. controllo sugli impianti tecnologici (mirante ad ottenere il
mantenimento dei servizi indispensabili);
. controllo sugli ambienti informatici (mirante ad ottenere il
dominio delle risorse informatiche);
. controllo sui sistemi informatici ai diversi livelli (operativi,
applicativi, individuali), dipendenti sia dalla tecnologia sia da
scelte manageriali, la cui strutturazione influisce il modo di
elaborare/archiviare/ trasferire le informazioni e fare del
reporting;
. procedure di controllo operativo presenti nei processi
elaborativi (commisurate alla tipologia delle operazioni
aziendali interessate).
La VERIFICA riguarda gli strumenti per accertare
l’adeguatezza e la funzionalità dei provvedimenti,
l’integrità degli ambienti e degli strumenti
La linea manageriale deve mettersi nella
condizione di conoscere l'efficacia delle misure
adottate e di procedere ad eventuali fasature.
La “verifica" deve permettere la ricostruibilità
delle operazioni/eventi e dei dati, e di rendersi
conto se i processi informatici, nel loro insieme,
operano secondo le aspettative
Traccia di audit
Documentazione tecnica/applicativa
Riconciliazioni/quadrature automatiche
Rapportistica
L’intensità del controllo serve per mitigare
i RISCHI dell’IT
fattori di rischio
ORGANIZZAZIONE
Scenario informatico in
continua evoluzione:
coordinamento centrale
autonomie funzionali
regole/politiche di
Sicurezza
Profilo operativo dei
collaboratori
Propagazione dei mezzi
informatici
AMBIENTE (locali)
Aree con informazioni
critiche
Libera circolazione delle
informazioni
Accessi agli ambienti
CORREZIONI FINANZIARIE
MEZZI INFORMATICI
DATI
Efficacia degli strumenti e
supporto da organizzazione
Complessità del controllo
accessi
Visibilità delle criticità e
delle soluzioni
Collegamenti con l'esterno
Classificazione dati /
informazioni
Propagazione delle misure
di Sicurezza dal centro
verso la periferia
RISCHI
DIFFICOLTA’ A RAGGIUNGERE GLI OBIETTIVI
Importanza degli archivi
di dati
Ampia diffusione e
disponibilità
Forte concentrazione di
informazioni vitali
BLOCCO ATTIVITA'
BASSA QUALITA' DEL SERVIZIO
INFORMAZIONI FRAUDOLENTE
ALTERAZIONE/DIVULGAZIONE/SOTTRAZIONE
DEL PATRIMONIO
PERDITE ECONOMICO/FINANZIARIE
Il sistema dei controlli interni propone
sei obiettivi di controllo specifici
Governo delle Informazioni e dei mezzi
utilizzati per il loro trattamento
Disponibilità
Riservatezza
Controllabilità
Integrità
Verificabilità
Riservatezza : Proteggere le informazioni importanti da diffusioni non autorizzate or intercettazioni intelligibili
Integrità:
Protezione della correttezza e completezza delle informazioni e del software
:
Disponibilità
Assicurare che le informazioni ed i servizi vitali siano disponibili quando richiesti dall’utente
Controllabilità Assicurare alla linea manageriale il governo delle informazioni, dei processi e degli ambienti operativi
Verificabilità Assicurare che le informazioni e i processi informatici che le trattano siano verificabili
Governo
Assicurare che le operazioni informatiche siano conformi alle direttive
Uno dei fattori primari da puntualizzare è
l’ACCOUNTABILITY
ad esempio:
Chi è responsabile della sicurezza ?
• Io
• il mio Dirigente
• il Direttore OP
• la Direzione Sistemi Informativi
• il Serv. Controllo Interno
•Altri organismi
•Non lo so ………..
Le principali figure operative sono
rappresentate dal PROPRIETARI figurativi
che assumono il compito di mitigare i rischi
Proprietario
di dati e
logiche
applicative
E’ la Funzione utente che acquisisce, origina, o dispone dei dati.
Il loro trattamento è coerente con il valore per le attività OP e
con i requisiti imposti dalla tipologia di operazioni.
Il Proprietario definisce il livello di classificazione (valore) dei
dati e richiede modalità e misure di protezione adeguate.
Stabilisce le regole di utilizzo e chi/ come usa la risorsa.
Il Proprietario dei dati e delle logiche applicative è responsabile
per il risultato finale della procedura informatica.
Proprietario
delle
risorse
È la Funzione specialistica che dispone delle risorse
informatiche hardware e software e che assicura la custodia dei
dati e l’integrità dei processi elaborativi, secondo le indicazioni
emesse dal Proprietario dei dati.
Sceglie ed attiva i meccanismi più adeguati al valore della
risorsa. Rispetta i livelli di servizio concordati.
La separazione dei compiti richiede la
parcellizzazione delle attività ed una attenta
precisazione delle mansioni
Vincoli: separazione tra ...
ambito

Origine delle informazioni

UTENTE
Aggiornamento dei dati

Immissione dei dati
Approvazione dei dati



Cancellazione

Autorizzazione delle transazioni
Sistemisti sw base e sottosistemi

ambito

AMBIENTE
INFORMATICO
Gestione librerie
Sviluppo/modifica programmi applicativi

Collaudo e validazione nuovi programmi

Produzione/operatori

Gestione rete
QUALI CONTROLLI SONO NECESSARI ?
MECCANISMI CHE ASSICURANO
LA CORRETTEZZA, LA COMPLETEZZA, L’INTEGRITA’
DEI DATI E DEI SISTEMI E DELLE INFRASTRUTTURE
SICUREZZA
DELLE
INFORMAZIONI
comprende la
Sicurezza informatica
PREVENIRE
STRUTTURA
OPERATIVA
DELL’IT
comprende le risorse
le operazioni e lo sviluppo
CORREGGERE
PROCEDURE
INFORMATICHE
comprende le procedure
su host, lan, rete, pc
PREVENIRE
INTERCETTARE
SICUREZZA
DELLE
INFORMAZIONI
IL SISTEMA DI SICUREZZA SI
ARTICOLA IN DIVERSI
PROGRAMMI SPECIALISTICI
comprende la
Sicurezza informatica
Componenti del Sistema di Sicurezza
Normativa di sicurezza
Sicurezza del personale
Standard di
sicurezza
Sicurezza fisica
Protezione delle informazioni
Processi di
sicurezza
SICUREZZA DELLE INFORMAZIONI
Protezione IT
SICUREZZA INFORMATICA
Programmi
di revisione
Piani di emergenza
QUADRO
LEGISLATIVO
Gestione incidenti
Un settore della Sicurezza è rappresentato
dalla SICUREZZA FISICA
Obiettivi:
• approntare un ambiente sicuro per l’azienda e per i suoi
dipendenti
• impedire la perdita di beni fisici (risorse informatiche)
• prevenire interruzioni dell’attività dovute al danneggiamento di
risorse
Regole e
responsabilità
ripartite su
tutta la
struttura
Misure di
protezione
Classificazione degli spazi
Identificazione e controllo
accessi
Accesso agli uffici controllato
tramite badge
Aree ristrette, fisicamente
separate, ad accesso
controllato
esterno
spazio
pubblico
uffici
Sala
macchine
Nell’IT la Sicurezza Fisica intende proteggere le
risorse informatiche in modo differenziato
secondo il peso dei rischi
Il livello di controllo è basato sull’importanza del servizio che il sistema
eroga e sul valore economico del sistema/apparecchiatura.
Caratteristiche dell’area
Alta protezione
Bassa protezione
Sistema/componente
Tutti i sistemi che forniscono servizi “vitali” e/o quelli
con alto valore economico (mainframe, unità disco,
canali, unità accessorie, unità nastro, console, governo
linea, etc.)
Tutti i sistemi che non forniscono servizi “vitali” e/o con
valore economico minore (LSX, PC adibiti a Server,
Router, Permutatori di rete, etc.)
la SICUREZZA LOGICA è costituita da meccanismi
organizzativi e tecnici che consentono di:
• individuare gli utenti dei dati e delle risorse info.,
• concedere, o negare, l'accesso a dati e risorse,
• tenere le tracce di attività espletate dai sistemi
e dagli utenti.
• identificazione ed autenticazione degli utenti
• controllo degli accessi
• riservatezza
• integrità dei dati e delle informazioni, dei sistemi,
e delle operazioni
• gestione tecnica del sistema di sicurezza
• gestione amministrativa della sicurezza
• log e reportistica
• vigilanza (auditing)
e i dati.. ? Siete consapevoli delle conseguenze
derivanti da una potenziale perdita di integrità dei
dati che vengono trattati?
INTEGRITA’ DEI DATI E DEI PROCESSI ELABORATIVI
• Ogni risorsa deve contenere il dato “integro”, quindi corretto, e nessuno
può alterarlo se non chi è esplicitamente autorizzato.
• Evitare gravi danni all’integrità di tutto il sistema, dati compresi, dovuti
alla sua modifica non corretta.
• Consentire l’utilizzo dei dati classificati critici e personali (legge Privacy)
solo da parte di persone e programmi che ne abbiano necessità.
• Consentire solo agli utenti autorizzati la modifica del il Sistema Operativo e
l’alterazione delle funzioni relative alla Sicurezza, secondo modalità
certificate e verificabili.
•processo di autorizzazione all’accesso
•disegno di profili mirati
•regole di gestione risorse tecniche
•utilizzo di strumenti di crittografia
La SICUREZZA LOGICA basa la sua forza
anche sugli strumenti di verifica
Log e reportistica
devono essere conservati i record che registrano gli accessi o i tentativi di accesso al
sistema e/o ad alcune risorse protette e deve essere ottenuta la reportistica
necessaria al controllo e alla rilevazione di eventuali incidenti.
Alcuni esempi di tracce:
• tentativi di logon non consentiti
• tentativi di accesso non consentito alle risorse utente
• tentativi di accesso ai dati classificati “critici”
• tentativi di accesso alle risorse di sistema, secondo la loro protezione
• attività svolte da utenze privilegiate.
Audit sicurezza
sono necessari controlli e verifiche periodiche (manuali o automatiche) per garantire
la corretta attivazione dell’architettura di Sicurezza, e l’aderenza agli standard e ai
processi stabiliti.
Anche le stazioni di lavoro hanno bisogno di
attenzione ….
Attivare lo screen saver quando ci si
allontana dal posto di lavoro.
Protezione attraverso password.
Verifica periodica antivirus
(compresi i dischetti).
Fate uso di software non di dotazione…
o di copie pirata?
La SICUREZZA DELLA RETE COMPRENDE
i collegamenti in Internet che devono
essere assoggettati a specifiche misure
Elevata
rischiosità
• Soluzioni o provvedimenti di tipo
- sw (firewall)
- hw (proxy server)
• Disponibilità del collegamento solo
dietro specifica autorizzazione
• Regole comportamentali:
• riconoscimento delle persone
• siti cui si accede
Gli strumenti di posta elettronica ed e-mail
devono essere utilizzati in modo conforme
alle direttive aziendali
• gli strumenti di posta elettronica devono
essere integrati con quelli di e-mail in Internet
• il firewall deve essere configurato in modo da
aprire logicamente ogni allegato di posta, al
fine di eliminare componenti potenzialmente
pericolosi (virus, macro, Trojan...)
• l’utilizzo della posta elettronica deve essere
conforme alle regole di etica aziendale
(evitare messaggi offensivi, lesivi della dignità
delle persone, ecc.)
La Sicurezza richiede apposite procedure di
gestione per limitare la vulnerabilità
COMPITI
INCIDENTI
1.
2.
3.
4.
5.
danni finanziari, al patrimonio o all’integrità
danni ai dipendenti
perdita di beni o di informazioni
incapacità di continuare le attività operative
impossibilita' di rispettare obblighi di legge o
obblighi assunti nei confronti di terze parti.
PROCEDURE DI
GESTIONE
CAMBIAMENTI
DELLE RISORSE
AZIONI DOLOSE
•azioni violente/ostili, minacce al personale, estorsioni,
•frodi e malversazioni di natura informatica, furti di informazioni,
•alterazione dolosa di dati e/o informazioni, sabotaggio, che determini interruzioni delle attività;
•perdita, o potenziale perdita, di informazioni, a carattere involontario;
•utilizzo non corretto delle risorse;
•appropriazioni indebite che causino la perdita di immagine o perdite economico/finanziarie.
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STRUTTURA
OPERATIVA
DELL’IT
comprende le risorse
le operazioni e lo sviluppo
La gestione dell’IT deve avvenire
nel rispetto di regole
di controllo interno specifiche
Sviluppo / manutenzione
applicazioni
Formulazione requisiti
Sviluppi interni
Acquisto di pacchetti software
Modifiche ai programmi applicativi
Collaudo
Esercizio
Gestione sistemi
elaborativi
Livelli di servizio
Gestione degli inconvenienti
Gestione dei cambiamenti
Back-up e ripartenze
Ripresa attività in caso di disastro
Gestione delle elaborazioni
Dimensionamento delle risorse
PROCEDURE
INFORMATICHE
comprende le procedure
su host, lan, rete, pc
I meccanismi di controllo interno
devono essere presenti anche
nelle PROCEDURE INFORMATICHE
• controllo: elaborazioni corrette, complete e tempestive
riguardanti tutte le transazioni
• verifica:
trasparenza e visibilità dei dati e
del processo elaborativo
PRINCIPI DI CONTROLLO
I PRINCIPI DEL CONTROLLO
NELLE APPLICAZIONI INFORMATICHE
SEPARAZIONE DELLE RESPONSABILITA’
ACCOUNTABILITY
COPERTURA DEI PUNTI DI RISCHIO
LOGICA CHIUSA: CONSIDERARE TUTTE LE EVENTUALITA’
UTILIZZO DEL CONTROLLO PER LOCALIZZARE I PROBLEMI
E PER PROMUOVERE AZIONI CORRETTIVE
DOCUMENTAZIONE
SEMPLICITA’, EVITARE ECCESSI DI CONTROLLO
DAL PUNTO DI VISTA TECNICO I CONTROLLI
SI RIPARTISCONO IN QUATTRO CATEGORIE
il processo aziendale
controllo preventivo
controllo correttivo
ATTIVITA’ 2
OBIETTIVO
ATTIVITA’ 1
ATTIVITA’ 5
ATTIVITA’ 3
controllo rivelatore
ATTIVITA’ 4
controllo a posteriori
ATTIVITA’ 6
A proposito di auditability…..
Un sistema viene definito verificabile quando:
permette di provare l’efficacia e l’adeguatezza dei controlli
permette di provare l’integrità dei dati e del processo operativo
è dotato di adeguate tracce di audit
IL GOVERNO DEL PATRIMONIO INFORMATICO
AVVIENE ATTRAVERSO UN CONTINUO PROCESSO
DI MESSA A PUNTO DEI MECCANISMI DI
CONTROLLO E SICUREZZA
NORMATIVE
RISK
ANALYSIS
MECCANISMI
ORGANIZZAZIONE
AUDITING
ATTIVAZIONE e
AMMINISTRAZIONE
LE LINEE DIRETTRICI CE FORMULANO DEI
PRINCIPI CHE FANNO PARTE DEL SISTEMA
DEI CONTROLLI INTERNI
unica fonte normativa
SICUREZZA FISICA
SICUREZZA LOGICA
STRATEGIA INFORMATICA
SVILUPPO E MAN. SISTEMI
LINEE D’AZIONE, NORME E PROCEDURE
GESTIONE RISORSE
SEPARAZIONE DELLE FUNZIONI
TELECOMUNICAZIONI
POLITICA DEL PERSONALE
MICROELABORATORI
CULTURA SERV. CONTROLLO INTERNO
IMPREVISTI
CONTROLLI APPLICATIVI
È fondamentale predisporre il
quadro normativo ed organizzativo
coerente con i principi CE
prima di studiare ed attivare le
soluzioni di sicurezza e controllo
più idonee
scelte bilanciate
NO emotività
corretto rapporto costi / benefici
SFORZO FINANZIARIO E TECNOLOGICO DEVE
RIMANERE IN PROPORZIONE ALL’ANALISI DEL
RISCHIO REALE
un importante punto di riferimento è
rappresentato dagli standard internazionali
Governo USA
1992
COMPUTER AT RISK
Internal Control System
Gli standard ISO sono
universalmente
riconosciuti
SAC Standard System Auditability &
IIA
Cobit
Control
Regole di
sicurezza,
controllo e
verifica delle
applicazioni
ISO 7498
ISO 17799
Requisiti di
Controllo
informatico
ISO 15408
Requisiti di sicurezza
per prodotti e sistemi
Requisiti di
sicurezza delle
architetture
Requisiti di
sicurezza
organizzativa/
normativa e
outsourcing
GOVERNANCE
Generally accepted systems security
principles
LE FASI REALIZZATIVE SARANNO
OPPORTUNAMENTE PIANIFICATE
Copyright
Antivirus
Stazioni
Lavoro
Normativa
Internet
. Regolamento
. Standard
. Legislazione
Posta
elettronica
Organismi
Delegati
REGOLE DI BASE
Presidi
.Sistema
gestione
.Compiti
Organiz.
Diffusione
regole
Informativa
a dipendenti
.Rivisitazione
convenzione
.Quadro normativo
.Realizzazione
misure
.Piano Audit
Autovalutazione Collegamenti
Esterni
.Punto
diffusione
. Metodologie
propagazione
.Metodologie
controllo
.Regole
minime
FORMAZIONE E SENSIBILIZZAZIONE
.Protezione ambienti
-Sic.Org.tiva
- Sic. Fisica
-Sic.Rete
-Sic.Logica
Sicurezza
procedure
applicative
.Realizzazione misure
. Progettazione misure
. Classificazione
informazioni
Back-Up
Disaster Recovery
AMBIENTE
INFORMATIVO
Protetto,
controllato
e verificabile
2.5 Una funzione di controllo interna dovrebbe
disporre di competenze e autorità sufficienti (o
essere in grado di ricorrere a consulenze esterne)
per effettuare tutti i controlli inf…….
AZIONE
DI
AUDIT
ATTIVITA’
AUDIT
SULLE INFRASTRUTTURE
TECNOLOGICHE
AUDIT SULLE
PROCEDURE
DI BASE
SPECIALISTICA
COMPETENZE
CHI
QUANDO
SERV.
CONTROLLO INTERNO
NEL
CONTINUO
MERCATO
OGNI 3 O 4 ANNI