Mi ni s tero del l ’Is truzi one, del l ’Uni vers i tà e del l a Ri cerca
ISISS “F. Da veri o – N. Ca s ul a ”
Vi a Bertol one 13 - 21100 VARESE
Tel . 0332 283200 – Fa x 0332 239389
Va i s [email protected] truzi one.it
Relazione illustrativa del Dirigente Scolastico
CONTO CONSUNTIVO ESERCIZIO FINANZIARIO 2014
Premessa
Richiamata la nota prot. n. 2673 A/34 del 13.03.2015 del Direttore sga in merito alla conferma della predisposizione del
conto consuntivo dell’e.f. 2014 per il periodo 1° gennaio – 31 dicembre 2014, chiamata a far parte integrante della
presente relazione;
Il Dirigente Scolastico Prof. Renata Ballerio sottopone all’esame dei Revisori dei Conti il Conto Consuntivo per l’e.f.
2014 per il periodo 1° gennaio – 31 dicembre 2014 dell’ISISS ”F. Daverio – N. Casula” di Varese.
ANALISI CONTABILE
In conformità al combinato disposto degli articoli nn. 18, 58 e 60 del Regolamento di contabilità D.M. n. 44/2001 con la
presente relazione si espongono i risultati conseguiti nel corso della gestione contabile dell’esercizio fi nanziario 2014.
Il Programma annuale per l’e.f. 2014 è stato approvato dal Consiglio di Istituto nella seduta del 14.02.201 4 con delibera n.
11.
Le operazioni contabili di riscossione e pagamento effettuate nel corso dell’esercizio finanziario si sono conc luse al
31.12.2014 con un avanzo di cassa di € 309.163,27 che concorda con la situazione di cassa al 31.12.2014 dell’Istituto
Cassiere – Banca Popolare di Sondrio – sede di Varese.
La differenza tra le somme accertate di € 898.594,70 e le somme impegnate di € 843.658,12 nel corso dell’esercizio
finanziario 2014 ha determinato al 31.12.2014 un avanzo di competenza, desunto dai modelli H e J allegati, pari a €
54.936,58.
AVANZO DI AMMINISTRAZIONE
L’avanzo di amministrazione risultante dal mod. J è così analiticamente dimostra to:
Residui attivi dell’esercizio
€ 159.259,52
Residui attivi anni precedenti
€ 288.864,73
Residui passivi dell’esercizio
€ 68.930,53
Residui passivi anni precedenti
€ 39.816,17
Fondo cassa al 31.12.2014
+ € 309.163,27
Avanzo di amministrazione e.f. 2014
+ € 648.540,82
1
€ 448.124,25
€ 108.746,70
In merito alle singole voci costituenti l’A.A. si rinvia all’allegato A - “Composizione dell’Avanzo di Amministrazione al
31.12.2014”.
SITUAZIONE DEI RESIDUI
L’Istituto ha effettuato una puntuale ed analitica ricognizione dei residui contabilizzati nei precedenti esercizi finanziari e
sulla effettività delle posizioni creditorie e debitorie dell’Istituto e con delibera della Giunta Esecutiva del 19.12.2014 – n.
2, ratificata dal Consi glio di Istituto in data 21.01.2015 – n. 5, sono stati radiati i residui attivi inesigibili e i residui passivi
non più da pagare. A tal fine si rimanda all’allegato B - “Elenco radiazioni accertamenti e impegni”.
I residui attivi derivanti dalla mancata erogazione del MIUR per la copertura delle spese sostenute con la cassa
dell’Istituto negli anni dal 2005 al 2010 (spese supplenze temporanee, esami di Stato, M.O.F.) sono contabilizzati in attesa
di apposite comunicazioni e istruzioni in merito dal parte del MIUR stesso.
A tale proposito si ribadisce l’impossibilità a procedere alla radiazione degli stessi in quanto l’operazione contabile
comporta l’annullamento della capacità di autofinanziamento realizzata negli anni dall’Istituto sia per spese obbligato rie e
finalizzate alla liquidazione dei compensi spettanti al personale dipendente per il Fondo di Istituto sia per le economie
realizzate sui contributi facoltativi versati dalle famiglie degli studenti per la copertura delle spese di
funzionamento/investimento.
Il Modello L “Elenco residui attivi e passivi” consente l’analisi degli impegni di spesa e degli accertamenti assunti entro il
31.12.2014: per ciascuno di essi è stato acquisito il documento giustificativo di spesa e di entrata ed è stato verifica to
l’obbligo a pagare dei terzi debitori dell’Istituto e il diritto all’incasso di questo Istituto.
Il totale dei residui attivi risultanti al 31.12.2014 è pari a € 448.124,25 di cui dell’esercizio 2014 pari a € 159.259,52 e degli
esercizi precedenti € 288.864,73.
Il totale dei residui passivi risultanti al 31.12.2014 ammonta a € 108.746,70 di cui € 68.930,53 relativi all’esercizio
finanziario 2014 e € 39.816,17 relativi ad anni precedenti e sono relativi a spese di terziarizzazione servizi di pulizia non
liquidate nel 2006, 2007, 2009 e 2010 per contenziosi in atto con le Ditta appaltatrici del servizio. L’Istituto è impegnato
nella risoluzione delle problematiche inerenti nel più breve tempo possibile.
In fase di stesura del programma annuale per l’e.f. 2015 l’Istituto ha operato un’attenta e scrupolosa analisi dei residui
attivi risultanti alla chiusura dell’esercizio finanziario 2015 al fine di verificare l’effettiva esigibilità degli stessi e la
conseguente congruità del prelievo dall’Avanzo di Amministr azione 2014 a copertura delle spese dell’e.f. 2015, così come
risulta dall’allegato C – “ Residui attivi inesigibili risultanti al 31.12.2014 e C1 – “Determinazione grado di esigibilità A.A. al
31.12.2014”.
GESTIONE AMMINISTRATIVO-CONTABILE
PARTE PRIMA – ENTRATA
La gestione amministrativo-contabile delle risorse MIUR dell’esercizio finanziario 201 4 è attuata in conformità alle
disposizioni impartite dal competente MIUR con le comunicazioni SIDI sia in fase di assegnazione sia in fase dei
erogazione dei finanziamenti statali .
La Dotazioni Ordinaria comunicata con la nota prot. n. 9144 del 5.12.2013 relativa alle istruzioni amministrativo –
contabili per la stesura del programma annuale e.f. 2014 ha subito nel corso dell’esercizio finanziario integrazioni per le
spese degli appalti storici della terziarizzazione dei servizi di pulizia, per il pagamento dei corsi di recupero, per
l’integrazione della dotazione ordinaria per il finanziamento a favore degli alunni disabili, per il progetto di Alternanza
scuola-lavoro e Simulimpresa, per le spese per il progetto “Generazione Web”.
Le spese per le supplenze brevi sono state liquidate sul portale NOIPA in conformità alle disposizioni previste dalla nota
MIUR prot. n. 9144 del 5.12.2013 recante istruzioni per la stesura del programma annuale e.f. 2014.
Nel corso dell’e.f. 2014 le spese di funzionamento e/o investimento sono state sostenute con i contributi volontari
versati dalle famiglie all’atto dell’iscrizione. Si segnala la grande sensibilità dimostrata dal le famiglie degli studenti di
questo Istituto che hanno contribuito volontariamente a sostenere spese correnti e le spese necessarie per il rinnovo dei
sussidi e delle attrezzature dei laboratori didattici. Si allega alla presente relazione il documento D - “Contributo iscrizione
alunni e.f. 2014“ dal quale si evincono le somme incassate e le spes e sostenute nel corso dell’e.f. 2014.
La somma complessivamente accertata è pari a € 117.563,08 (aggregato 5/01).
2
Il contributo regionale Lombardia di € 100.000,00 pervenuto a seguito della partecipazione dell’Istituto al bando c.d.
“Generazione WEB” ha consentito di dotare tutte le classi e i laboratori del plesso di Kit LIM (lavagna i nterattiva,
notebook e videoproiettore).
Il contributo MIUR per il funzionamento amministrativo/didattico è stato utilizzato per la copertura delle spese di
acquisto di materiale di consumo, spese di manutenzione, ecc. sull’attività A01, delle spese per formazione e servizi per
trasferte sull’attività 03 “Spese di personale”, delle dotazioni multimediali sull’attività 04, per le spese di trasferta sia in
Italia sia all’estero in occasione delle visite guidate, viaggi di integrazione culturale, scambi di c lasse e attività sportive e
per l’acquisto di materiale di consumo necessario per la realizzazione delle attività previste dal progetto 01 “Ampliamento
dell’offerta formativa – approfondimenti disciplinari”, sul Progetto 05 “Politiche giovanili” per le spese di assistenza
psicologica, per il pagamento delle spese per il mantenimento della Certificazione di qualità ISO 9001 del progetto 08.
I finanziamenti vincolati versati dalle famiglie (aggregato 5/2) sono relativi al pagamento del premio annuo della pol izze
assicurative infortuni ed RC e alle spese a carico delle famiglie per la svolgimento delle numerose attività integrative
extracurriculari e curriculari previste dal POF ed organizzate dall’Istituto nel corso dell’e.f. 201 4. L’accertamento
complessivo è pari a € 242.486,25.
Gli interessi attivi maturati sul conto corrente bancario e postale ammontano a complessivi € 206,24.
Le entrate diverse dell’ aggregato 7.04 sono relative per € 464,84 al rimborso effettuato dalla Società Telecom spa di
fatture negative, per € 8.79 al rimborso effettuato dal Dsga delle somme pagate dall’Istituto per interessi dovuti per
ritardati pagamenti Telecom e per € 1.283,53 relativi alla copertura delle spese sostenute per il corso I.T.S. “Tecnico
superiore per il risparmio energetico nell’edilizia sostenibile dovuto dalla Fondazione ITS RED di Padova.
Il fondo di anticipazione al Direttore sga per le minute spese di € 300,00 è stato regolarmente reintegrato entro il
31.12.2014.
PARTE SECONDA – SPESE
Le risorse disponibili per il finanziamento delle spese previste dal programma annuale dell’esercizio finanziario 2014
hanno consentito il raggiungimento degli obiettivi minimi fissati dai progetti previsti dai Piani dell'offerta formativa per
l’anno scolastico 2013/2014 e 2014/2015 per il periodo settembre – dicembre 2014.
Le spese di funzionamento (Attività 01, Attività 02 e Progetti diversi che tra i costi prevedono spese di funzionamento)
sono state continuamente monitorate nel corso dell’esercizio finanziario al fine di raggiungere i migliori risultati al costo
più conveniente per l’Istituto, attraverso la puntuale applicazione delle norme di legge in vigore in materia di acquisto di
beni e servizi. L’Istituto ha fatto ricorso alle Convenzioni attivi in CONSIP, qualora disponibili e conformi alle necessità, al
Mercato Elettronici ed alle procedure negoziali ad evidenza pubblica così come previsto dal Codice degli Appalti della
Pubblica Amministrazione.
I lavori in corso di ristrutturazione del plesso continuano a incidere pesantemente sul complesso delle attività
amministrativo – contabili, didattiche e logistiche.:
A decorrere dal mese di dicembre 2014 è stata infine dismessa in via d’urgenza la succursale di Viale Monte Rosa in
seguito alle disposizioni imparti te dalla Provincia di Varese. I traslochi effettuati senza un puntuale e preciso controllo
delle fasi di imballo, trasporto, risistemazione degli arredi, suppelletti li e archivi hanno contribuito a peggiorare la già
pesante situazione esistente nel plesso scolastico, causando temporaneamente anche l’ingombro di corridoi, atri e cortili
interni per l’impossibilità di procedere alla sistemazione organica e funzionale dei beni provenienti dall’ex succursale.
Si ribadisce pertanto la caotica situazione relativa agli archivi storici dell’Istituto. Nel corso del corrente mese di marzo è in
atto un radicale intervento di sistemazione degli archivi cartacei, di trasferimento e sistemazione sia degli archivi che deg li
arredi al fine di consentire sia il miglioramento dell’attività amministrativo contabile dell’Istituto (che di fatto gestisce tre
archivi storici ex Daverio, ex Nervi ed ex Casula) sia il mantenimento delle condizioni essenziali di sicurezza.
Gli interventi prevedono inoltre un pesante ed esclusivo coinvolgimento di tutto il personale ata in servizio, anche con la
variazione dei turni di servizio. Si segnala infine che le esigue risorse del Fondo dell’Istituzione scolastica a disposizion e
per il personale ata non consente di monetizzare equamente il prezioso servizio effettuato da tutto il personale.
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Non ultimo si segnala che la Provincia di Varese ha informalmente comunicato la consegna della nuova ala servizi entro il
prossimo mese di settembre 2015: appare superfluo segnalare il carico di lavoro conseguente all’ennesimo trasferimento
degli uffici di segreteria e dirigenza.
Il sito web dell’Istituto, creato e mantenuto dall’A.T. Coralluzzo, è funzionale e indispensabile per la comunicazione
didattico-organizzativa tra le varie componenti dell’Istituto in quanto consente la pubblicazione di comunicati, circolari,
materiale didattico, regolamenti, ecc. ed una corretta visibilità per l’utenza esterna.
Alla luce delle prescrizioni di legge in materia di Registro Elettronico, di digitalizzazione degli uffici di s egreteria, della
necessità di offrire alla propria utenza una didattica innovativa digitale si impone con sempre maggiore urgenza la
necessità di provvedere al cablaggio integrale del plesso scolastico e già il Programma Annuale dell’e.f. 2014 aveva posto
tra le priorità di intervento proprio il completamento delle dotazioni multimediali per tutte le classi e i laboratori (Kit LIM)
ed il cablaggio strutturato del plesso scolastico.
Il finanziamento del progetto Generazione WEB3 ha consentito l’esperimento sul MEPA della gara per l’acquisto dei KIT
LIM e alla fine dello scorso mese di settembre tutte le dotazioni risultavano installate.
Contemporaneamente l’Ufficio di segreteria e l’Assistente Tecnico dell’area Informatica (seconda posizione economica)
hanno predisposto il capitolato tecnico ed il bando di gara per il cablaggio strutturato del plesso scolastico al fine di
consentire l’esperimento della gara e l’esecuzione dei lavori di cablaggio delle ali Daverio e Nervi (l’ala Casula è già cabl ata
fin da prima del dimensionamento operato nel settembre 2013) entro il più breve tempo possibile.
Il capitolato tecnico predisposto, che comportava una spesa preventivata di circa 80.000,00/100.000,00 Euro da ripartire
in più lotti da spalmare in più esercizi finanziari, contemplava anche l’utilizzo del finanziamento di € 8.000,00 ottenuto
dall’Istituto a seguito della partecipazione al bando “Reti WI -FI” del MIUR.
Per consentire la realizzazione di tale impegnativo progetto il Dirigente Scolastico e il Consiglio di Istituto hanno disposto
e approvato i necessari storni tra le tipologia di spesa delle attività e dei progetti del programma annuale e.f. 2014 a
favore delle spese del tipo 6 – spese di investimento.
La condivisione del capitolato tecnico con la Commissi one “Tecnica, Aggiudicatrice e Collaudo” ha però provocato gravi
incomprensioni e fraintendimenti sia di natura personale sia di natura tecnica, in particolare in relazione alla marginale
soluzione wireless prevista a fronte del finanziamento sopracitato per gli ambienti più critici (corridoi angusti, palestra,
laboratori seminterrato) intesa invece come scelta per la connessione internet del plesso, che di fatto hanno bloccato
l’esperimento della gara.
La situazione è stata sbloccata lo scorso mese di di cembre durante l’incontro con i tecnici della Provincia di Varese,
proprietaria del plesso scolastico. Esaminate le soluzione tecniche proposte relativa sia al cablaggio strutturato sia
all’installazione di una power line i tecnici hanno individuato quale migliore tecnologia il cablaggio strutturato.
Si da atto che la relativa gara è stata pubblica sul sito dell’Istituto la scorsa settimana.
Il mancato impegno di spesa per la realizzazione del progetto entro la chiusura dell’esercizio finanziario ha comp ortato il
68,37% degli impegni assunti rispetto alle risorse finanziarie disponibili e la restituzione del primo acconto già incassato
dall’Istituto per il progetto “Reti wireless” di € 4.000,00.
La spesa sostenuta nell’e.f. 2014 per la terziarizzazione dei servizi di pulizia per il periodo gennaio - giugno 2014 e
settembre – dicembre 2014 è pari a € 132.565,78. La residua disponibilità finanziaria di € 26.453,68 relativa ad economie
ei esercizi finanziari precedenti è confluita in avanzo di amministrazione quale somma vincolata in attesa di disposizioni
da parte del superiore MIUR.
L’entrata in vigore del comma 748 dell’art. 1 della legge n. 147/2013 e dell’art. 19 del decreto legge n. 16/2014 ha
consentito il finanziamento aggiuntivo per i mesi di gennaio, febbraio e marzo 2014. L’Istituto ha stipulato i necessari
contratti integrativi con la Società Manutencoop Facility Management S.p.A., aggiudicataria dell’appalto C onsip per la
terziarizzazione dei servizi di pulizia a decorrere dal settembre 2013.
La mancata integrazione del finanziamento integrativo per i successivi mesi dell’esercizio finanziario, la contestuale
riduzione di una unità di collaboratore scolastico accantonata , dovuta alla riduzione dell’organico ATA conseguente alla
riduzione degli studenti iscritti per il corrente anno scolastico hanno pesantemente gravato sul personale collaboratore
scolastico in servizio. I carichi di lavoro per le pulizie quotidiane hanno subi to l’aumento del 100% rispetto ai precedenti
anni scolastici.
In materia di sicurezza sul lavoro - Decreto legislativo 81/2008 “Testo unico sulla sicurezza” e successive modifiche e
integrazioni - progetto P10 - si è provveduto all’effettuazione delle attività formative rivolto a tutto il personale in
servizio e delle visite mediche del Medico Competente per le figure professionali soggette a controllo medico.
In merito alle spese di investimento (Attività 04), premesso quanto già più sopra ampiamente illustrato, nel corso
dell’esercizio si è provveduto all’implementazione delle dotazioni in uso di sussidi informatici diversi, al rinnovo del
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software antivirus, alla realizzazione dell’impianto audio/video dell’aula magna dell’ala Nervi, all’acquisto di n. 1 kit lim ad
integrazione degli acquisti effettuati con il finanziamento “Generazione Web” del progetto 13, all’acquisto di n. 170
licenze Microsoft Office proplus Edu che consentirà l’uso e gli aggiornamenti del software per tutti i laboratori
dell’Istituto, per gli uffici si segreteria, per il personale in servizio e per gli studenti iscritti, all’acquisto di n. 5 stampanti di
rete (convenzione CONSIP) per i 4 uffici di segreteria e l’ufficio di dirigenza, all’acquisto di n. 10 Smart Pen Echo concesse
in comodato d’uso alle famiglie degli studenti delle classi prime con DSA.
Per tutti gli acquisti effettuati dall’Istituto si dà atto che sono state esperite gare sul mercato elettronico in assenza
idonee convenzioni attive sulla CONSIP: volta per volta sono state esaminate le caratteristiche tecniche ed economiche
delle soluzioni offerte dalle convenzioni ed in caso di non idoneità si è proceduto all’indizione delle gare.
Non è risultato pertanto significativo il ricorso a esperti esterni, se non occa sionalmente e per l'approfondimento di
tematiche specifiche (psicologa – RSPP – esperti di lingue straniere).
Il finanziamento complessivo di € 16.223,20 accertato sull’Attività 05 quale finanziamento della Provincia di Varese è
stato utilizzato per spese di manutenzione ordinaria dell’Istituto per € 7.000,00 e per € 9.223,20 per il pagamento diretto
a favore della Piscina Comunale di Varese per lo svolgimento delle attività didattiche di educazione fisica . L’ulteriore
finanziamento di € 4.874,00 della Provincia di Varese è stato accertato sull’Attività 04 per spese di arredi diversi.
Il finanziamento della Provincia di Varese per le spese di funzionamento (canoni telefonici, contenitori igienici, cancelleria
e stampati) è stato riscosso per complessivi € 11.586,74 sull’Attività 01.
In conformità al Decreto del Ministro della Pubblica Istruzione n. 80/2007 si è proced uto all’attivazione dei corsi di
recupero delle lacune presentate dagli studenti alla conclusione delle lezioni dell’a.s. 201 3/2014. La spesa sostenuta a
tale titolo con imputazione al bilancio dell’I.S. ammonta a complessivi € 11.917,21.
Il finanziamento MIUR pervenuto a fine esercizio a tale titolo di € 8.440,04 e le economie realizzate per complessivi €
49.251.18 sulle previsioni di spesa coperte dall’utilizzo dell’avanzo di amministrazione al 31.12.2013 sono confluite in
avanzo di amministrazione al 31.12.2014 e sono stati prelevate per il medesimo titolo a finanziamento dell’e.f. 2015.
L’esperienza del Laboratorio di Lingua 2 è proseguita nell’a.s. 13/14 ed una docente di lingua e letteratura italiana è stato
appositamente distaccata per le attività laboratoriali per n. 9 ore settimanali dal compente Ufficio Scolastico Provinciale
di Varese.
L’apprendimento della L2, soprattutto nel biennio della scuola superiore, costituisce un ostacolo rilevante per tutti gli
studenti stranieri, sia per quelli appena trasferiti in Italia sia per quelli di più recente immigrazione che, oltre alle difficoltà
di integrazione in un contesto culturale diverso dal paese di origine, rischiano di sentirsi, soprattutto nella scuola, “isol ati
e abbandonati” a causa delle barriere linguistiche.
Il progetto vuole rispondere all’esigenza di attivare interventi specifici, organici, strutturati, e non estemporanei,
consistenti in corsi di lingua italiana di livello elementare, intermedio o di potenziamento, volti quindi non solo a
soddisfare in breve tempo la più immediata esigenza di conseguire un’accettabile competenza comunicativa utile per
comunicare e per studiare.
L’attività è rivolta a facilitare l’ingresso di ragazzi di altra nazionalità nell’istituto, a sostenerli nella fase di adattamento
al nuovo contesto scolastico, favorendo un clima di accoglienza e di attenzione alle relazioni che prevenga e/o
rimuova eventuali ostacoli alla piena integrazione, a promuovere l’incontro tra culture diverse, a promuovere
l’insegnamento della lingua italiana come mezzo di comunicazione e di studio e a sostenerli nella comprensione dei testi
microlinguistici (manuali scolastici), affinché le difficoltà poste dall’ ”italiano per lo studio” non demotivino gli alunni.
Le spese sostenute nell’ambito del progetto P01 “Ampliamento dell’offerta formativo - approfondimenti disciplinari”
hanno consentito lo svolgimento delle iniziative extradidattiche di approfondimento (visite guidate a musei, località di
interesse storico, culturale e di mercato, scambi di classe e viaggi di integrazione culturale all’estero) svoltesi nonostante
lo stato di agitazione del personale docente.
La liquidazione al personale docente impegnato sui progetti P02 “Informatica e multimedialità” e P03 “Potenziamento
lingue straniere” delle spese previste dal Contratto Integrativo di Istituto con le risorse del c.d. “Cedolino unico” ha
comportato la minore spesa risultante su tali progetti. Le relative economie sono già state prelevate a finanziamento delle
medesime spese dell’e.f. 2015.
Sono proseguite le attività previste dal Progetto P04 “Obbligo formativo – rapporti con il territorio” quali l’Alternanza
scuola – lavoro, l’attività dell’Impresa simulata e il Placement finanziate con i contributi MIUR erogati a tale titolo e con il
contributo della C.C.I.A.A. di Varese. Gli accertamenti disposti a tale titolo sono relativi ai progetti per l’anno scolastico
2014/2015, sono confluiti in avanzo di amministrazione al 31.12.2014 e per il medesimo titolo risultano p relevato a
finanziamento del programma annuale e.f. 2015.
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Le spese sostenute con il Progetto P05 “Politiche giovanili” hanno reso possibile l’attivazione dello sportello psicologico
al quale hanno avuto accesso gli studenti dell’Istituto.
Il finanziamento MIUR di € 922,22 del Progetto P07 “Formazione e aggiornamento” è relativo al pagamento delle
competenze spettanti al docente formatore del corso per i docenti neo assunti svoltosi presso questo Istituto nel 2012.
Il mantenimento della certificazione di qualità ha comportato una spesa complessiva di € 732,00 sul relativo progetto
P08.
Le previsioni iniziali di entrata del Progetto 09 “Accoglienza, integrazione, orientamento e promozione” hanno subito
una variazione in meno in quanto i finanziamenti comunicati dall’U.S.R. Lombardia sono stati erogati sul c.d. “cedolino
unico” e non sono stati pertanto incassati dall’Istituto.
Le radiazioni dei residui perenti relativi all’e.f. 2004 iscritti nel progetto P11 “Accorpamento Istituti Daverio-Nervi” ha
azzerato totalmente il progetto.
Le spese sostenute nell’ambito del progetto P12 “I.F.T.S. – Istruzione e formazione tecnica superiore” hanno consentito
la conclusione della terza annualità del progetto.
In conformità alle indicazioni fornite dalla Nota MIUR prot. n. 8 409 del 30.07.2010 e dalla relativa Nota Tecnica a
decorrere dall’1.9.2013 si da atto che i residui attivi e passivi risultanti sul Progetto P14 “Dimensionamento DaverioCasula” sono relativi alla contabilità dell’ex “Casula” al 31.08.2013.
Il corso “Tecniche di produzione multimediale 2014/2015 del Progetto 15 è stato finanziato dalla Rgione Lombardia
nell’ambito dei percorsi di istruzione e formazione tecnica superiore. E’ stata prevista la riscossione dell’acconto spettant e
e le somme confluite in avanzo di amministrazione al 31.12.2014 sono state prelevate a finanziamento del Programma
Annuale 2015 per il medesimo titolo. Le previsioni di spesa non sono analiticamente assegnate alle tipologie, conti e
sottoconti in quanto il Docente coordinatore del progetto non ha consegnato (neppure in sede di stesura del programma
annuale) il necessario budget definitivo di spesa che risulta in fase di elaborazione definitiva ancora allo scorso mese di
marzo 2015.
L’adesione alla Fondazione ITS RED di Padova ha cons entito la realizzazione del Corso di Istruzione Tecnica Superiore
“Tecnico Superiore per il risparmio energetico nell’edilizia sostenibile”. Il finanziamento relativo finanziamento regionale
Lombardia sarà direttamente gestito dalla Fondazione che rimborserà le spese economali preventivamente autorizzate e
sostenute da questo Istituto (Progetto 16).
Disponibilità finanziaria da programmare
In merito alle diverse componenti si rimanda alla relativa Scheda “I” di progetto Z01 pari a complessivi € 333.594,10.
MODIFICHE APPORTATE AL PROGRAMMA ANNUALE E.F. 2014
Le modifiche per nuove e/o minori entrate e spese e gli storni in uscita apportate al programma annuale per l’e.f. 2014
risultano analiticamente descritte nell’allegati “Riepilogo variazioni dell’esercizio”, sia per la gestione di competenza,
allegato E, sia per la gestione in conto resti, allegato F.
CONTO DEL PATRIMONIO
La consistenza patrimoniale risultante al 31.12.2014 è pari a € 1.163.541,82 ed ha subito rispetto al 31.12.2013 un
decremento di complessivi € 30.132,90 da imputare per differenza algebrica alle spese di investimento effettuate
nell’esercizio finanziario, agli scarichi inventariali effettuati per i beni fuori uso e/o obsoleti e agli ammortamenti operati
sui valori iniziali di acquisto dei beni mobili (categorie I e III) e sulle dotazioni bibliografiche (categoria III). L’inventario
delle opere d’arte non ha subito alcuna variazione rispetto al precedente esercizio finanziario.
Le operazioni inventariali effettuate nel corso dell’esercizio finanziario sono dettagliatamente descritte negli allegati G –
“Registro generale dei buoni di carico” e H “Registro generale dei buoni di scarico”.
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CONCLUSIONI
Le spese sostenute dall’Isiss “F. Daverio – N. Casula” nel periodo 1° gennaio – 31 dicembre 2014 sono analiticamente
illustrate nell’Allegato “Spese per attività e progetti – analisi c/consuntivo”.
Risulta evidente che gli obiettivi previsti nel programma annuale dell’e.f. 2014 non risultano completamente raggiunti per
le motivazioni meglio specificate nella presente relazione.
L’impegno dell’Istituzione scolastica è pianificare e realizzare gli interventi rinviati nel corso dell’esercizio finanziario 2014
al fine di garantire la migliore offerta formativa ai propri utenti.
Premesso quanto sopra il Dirigente Scolastico propone ai Revisori dei Conti dell’Istituto l’approvazione del
Conto Consuntivo per l’esercizio finanziario 2014.
Varese, 13 marzo 2015
IL DIRIGENTE SCOLASTICO
Prof. Renata Ballerio
D s ga
ISISS “F. Daverio – N. Casula” - VAIS01300G
“ Daverio Casula” VAT D01301T – “Nervi” Diurno VAT L013018 – “Nervi” Serale VAT L01351N – “ Daverio” Serale VAT D013517
www.isissdaveriocasula.gov.it - c. f. 800009660129
7
Ministero dell’Istruzione, dell’Università e della Ricerca
ISISS “F. Daverio – N. Casula”
Via Bertolone 13 - 21100 VARESE
Tel. 0332 283200 – Fax 0332 239389
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Oggetto:
Allegato al conto consuntivo dell’esercizio finanziario 2014. DICHIARAZIONE.
Le sottoscritte Prof.ssa Renata Ballerio – Dirigente Scolastico e Rag. Laura SALARDI - Direttore dei Servizi generali e
amministrativi dell’ISISS “DAVERIO – CASULA” di Varese, con la presente
dichiarano
sotto la loro personale responsabilità che non sussistono gestioni fuori bilancio.
Varese, 13 marzo 2015
IL DIRETTORE SGA
Rag. Laura Salardi
IL DIRIGENTE SCOLASTICO
Prof.ssa Renata Ballerio
Dsga
ISISS “F. Daverio – N. Casula” - VAIS01300G
“ Daverio Casula” VAT D01301T – “Nervi” Diurno VAT L013018 – “Nervi” Serale VAT L01351N – “ Daverio” Serale VAT D013517
www.isissdaveriocasula.gov.it - c. f. 800009660129
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