35 Coadiutori Banca d'Italia - Profilo A Discipline Economico-aziendali - Teoria e Quiz
Indice
• Parte Prima
Manuale di preparazione
Libro Primo
Contabilità e bilancio
Capitolo Primo: L’azienda
1. L’attività economica
2. Concetto di azienda
3. La struttura dell’azienda
4. La classificazione delle aziende
5. Imprenditore e azienda secondo il codice civile
6. Il soggetto giuridico e il soggetto economico d’Azienda
7. Le relazioni tra l’ambiente
e l’azienda
8. L’azienda come sistema
9. Il ciclo di rientro del capitale
10. L’economia aziendale e la ragioneria
Capitolo Secondo: Il capitale
1. La nozione di capitale
2. Il capitale nell’aspetto qualitativo
3. Il capitale nell’aspetto quantitativo
4. I valori finanziari e i valori economici
5. I processi di finanziamento con capitale proprio e con capitale di debito
6. I debiti e crediti di regolamento e di finanziamento
7. L’autofinanziamento
8. Il patrimonio netto
9. Le quote ideali del patrimonio netto
10. Le riserve del patrimonio netto
11. Le riserve proprie, improprie ed i fondi rischi
12. Il concetto di valutazione
13. Le più comuni configurazioni di capitale-valore
Capitolo Terzo: Il reddito e la sua determinazione
1. Il reddito totale e la sua determinazione
2. Periodo amministrativo ed esercizio
3. Il reddito di esercizio
4. Il principio di realizzazione economica dei ricavi
5. Il principio di correlazione economica dei costi
6. La classificazione dei costi e dei ricavi ai fini della determinazione del reddito di esercizio
7. Le macro-aree di risultato (aree omogenee di analisi)
8. La classificazione dei costi
9. La classificazione dei ricavi
10. Il reddito minimo o normale
11. Configurazioni di costo nelle aziende mercantili
Capitolo Quarto: La contabilità generale: il metodo della partita doppia
1. La contabilità generale
2. Il metodo della partita doppia
3. I principi base della contabilità generale
4. Il sistema del capitale e del risultato economico (o sistema delle operazioni)
5. Classificazione dei conti nel sistema del capitale e del risultato economico
6. Le convenzioni di funzionamento dei conti
7. Le correlazioni tra le variazioni finanziarie e le variazioni economiche
8. Gli strumenti per l’attuazione della contabilità in partita doppia
9. Il piano dei conti
10. Analisi e rilevazione di fatti amministrativi di esercizio
Capitolo Quinto: La contabilità generale: le principali operazioni di gestione esterna e
formazione dei valori
1. La costituzione di impresa individuale
2. Acquisti di beni e servizi a rapido ciclo di utilizzo
3. Acquisti di immobilizzazioni materiali e immateriali
4. Acquisizioni mediante leasing
5. Cessioni di beni e prestazioni di servizi a rapido ciclo di utilizzo
6. Rettifiche agli acquisti e alle vendite
7. Gli anticipi a fornitori e da clienti
8. Interessi per ritardi o dilazioni di pagamento
9. Regolamento finanziario dei crediti e dei debiti
10. Sconto di cambiali attive commerciali
11. Rinnovo degli effetti commerciali mantenuti in portafoglio dal creditore
12. Ricevute bancarie al dopo incasso
13. Ricevute bancarie all’incasso salvo buon fine (s.b.f.)
14. Anticipi su fatture
15. Finanziamenti attinti e concessi a titolo di capitale di debito
16. Emissione di prestiti obbligazionari
17. Costo del personale
18. Dismissione delle immobilizzazioni
19. Sopravvenienze e insussistenze
20. Variazioni di patrimonio netto
Capitolo Sesto: La contabilità generale: scritture di assestamento e di chiusura. La
riapertura dei conti patrimoniali
1. La formazione del reddito di esercizio e del capitale di funzionamento
2. Le scritture di completamento (o aggiornamento) preliminare dei valori di conto
3. Lo stanziamento per il TFR maturato nell’esercizio
4. La valutazione del capitale di funzionamento
5. Il principio di competenza economica secondo i principi contabili nazionali (PCN)
6. Il principio della correlazione dei costi e dei ricavi in ragione di esercizio
7. Confronto con i principi contabili internazionali
8. Il reddito prodotto nell’esercizio
9. L’aspetto originario e l’aspetto derivato di osservazione delle operazioni di assestamento
10. Le scritture di assestamento dei valori di conto secondo il principio della competenza
economica in ragione di esercizio
11. Le scritture di integrazione di fine esercizio
12. Le scritture di rettifica (o di storno) di fine esercizio
13. Le scritture di ammortamento dei costi pluriennali
14. Le rettifiche di valore di elementi patrimoniali attivi
15. I conti di patrimonio e i conti di reddito (in senso stretto)
16. La chiusura dei conti accesi alle variazioni economiche di reddito senza ripresa di saldo
17. La chiusura generale del sottosistema dei conti di patrimonio
18. Il bilancio di diretta derivazione scritturale
19. La riapertura dei conti patrimoniali
20. Lo storno dei costi e dei ricavi sospesi
21. Lo storno dei ratei passivi e attivi
22. I fondi di bilancio
23. L’utilizzo contabile dei fondi per rischi ed oneri
24. L’utilizzo contabile dei fondi rettificativi dell’attivo
Capitolo Settimo: Il bilancio di esercizio
1. Il bilancio di esercizio come strumento di informazione aziendale
2. Il bilancio di esercizio
3. I principi di redazione del bilancio di esercizio
4. Lo Stato patrimoniale civilistico
5. Il Conto economico civilistico
6. La Nota integrativa
7. Il bilancio di esercizio in forma abbreviata
8. La valutazione del bilancio di esercizio
9. I criteri sostitutivi del costo nelle valutazioni di bilancio
Capitolo Ottavo: I principi contabili nazionali ed internazionali
Introduzione
1. Le funzioni del bilancio
2. I principi contabili internazionali
3. I principi contabili nazionali
4. Soggetti obbligati e soggetti esonerati dall’applicazione dei principi contabili
internazionali
5. Principi contabili italiani emessi dal CNDC-CNR e rivisti dall’OIC
6. Il principio della prevalenza della sostanza sulla forma
7. La valutazione al Fair value
8. Osservazioni sul criterio di valutazione al costo storico e al Fair value
9. Gli sviluppi della normativa tributaria per i soggetti IAS
10. Il processo di transizione: prima applicazione degli IFRS
11. Postulati del bilancio d’esercizio secondo i principi contabili internazionali
12. Struttura del bilancio di esercizio secondo lo IASB
13. Strutture dello Stato patrimoniale a confronto: Codice Civile, OIC e IASB
14. Strutture del Conto economico a confronto: Codice Civile, OIC e IASB
15. La Nota integrativa secondo il Codice Civile, l’OIC e lo IASB
16. Il rendiconto finanziario secondo il Codice Civile e lo IASB
17. La Relazione sulla gestione secondo il Codice Civile e l’OIC
18. Osservazioni conclusive
Capitolo Nono: I gruppi di imprese ed il bilancio consolidato
1. Il gruppo di imprese
2. Fonti normative
3. La nozione di bilancio consolidato ed i criteri generali di redazione
4. Metodi di consolidamento
5. Osservazioni sulle «differenze
di consolidamento»
6. Tecniche di consolidamento
7. Aspetti fiscali del consolidamento
8. Principi contabili nazionali e internazionali
Capitolo Decimo: Analisi di bilancio
1. Lo Stato patrimoniale riclassificato in forma finanziaria «a zone»
2. I limiti informativi del Conto economico civilistico e sue riclassificazioni
3. Conto economico a costi e ricavi della produzione tipica realizzata
4. Conto economico a valore aggiunto caratteristico con evidenziazione del margine
operativo lordo (MOL)
5. Conto economico a valore aggiunto caratteristico e a valore aggiunto globale
6. Conto economico a costo industriale del venduto e a costo pieno delle funzioni aziendali
7. Conto economico a ricavi e costo complessivo del venduto
8. Analisi della struttura patrimoniale
9. Gli indici di bilancio
10. Gli indici di liquidità
11. Gli indici di struttura finanziaria
12. Gli indici di solidità patrimoniale
13. Gli indici di redditività
14. La formula della leva finanziaria
15. La rotazione del capitale investito
16. L’incidenza degli oneri finanziari sui ricavi netti di vendita
17. I flussi finanziari: cenni
18. Il rendiconto finanziario
19. La documentazione necessaria per il rendiconto finanziario
20. Il flusso dei mezzi monetari prodotto dalla gestione (cash flow)
Capitolo Undicesimo: Il bilancio di esercizio delle banche
1. La nozione di bilancio di esercizio delle banche
2. I principi generali del bilancio di esercizio delle banche
3. I criteri base per la redazione del bilancio bancario
4. Il raccordo dei dati di bilancio con la contabilità generale
5. Lo Stato Patrimoniale
6. Il Conto Economico
7. Il prospetto della redditività complessiva
8. Il Prospetto del patrimonio netto e il Rendiconto finanziario
9. La Nota Integrativa
10. La Relazione sulla gestione
11. I criteri di valutazione delle poste di bilancio in base ai principi contabili internazionali
Libro Secondo
Economia e finanza aziendale
Capitolo Primo: I fondamenti della finanza aziendale
1. Il concetto di finanza aziendale
2. I principi operativi
3. L’evoluzione della funzione finanziaria
4. L’analisi della dinamica finanziaria
5. Il manager finanziario
Capitolo Secondo: L’obiettivo per l’azienda
1. Massimizzare il valore dell’impresa
2. Il Conflitto tra azionisti e Obbligazionisti: Il ruolo del management
3. L’impresa e i mercati finanziari
4. Mercati miopi?
5. Allineare gli interessi di azionisti e management
Capitolo Terzo: Valore attuale e costo opportunità del capitale
1. Il valore attuale
2. Il valore attuale netto
3. Rischio rendimento e valore attuale
4. Costo opportunità del capitale
5. Valore attuale in più periodi
Capitolo Quarto: Obbligazioni e azioni
1. Valutazione delle obbligazioni
2. Relazione prezzo/tasso di interesse
3. Lo yield to maturity
4. La curva dei rendimenti
5. Teorie di conformazione della curva
6. Che cos’è un capital gain?
7. Trattamento fiscale
8. Partecipation exemption
9. Valutazione delle azioni
10. Segue: Crescita zero
11. Segue: Crescita costante
12. Segue: Crescita differenziale
Capitolo Quinto: Valutare gli investimenti aziendali
1. I diversi metodi di valutazione
2. Il payback period
3. Il TRC e il TIR
4. I limiti del TIR
5. L’indice di redditività
Capitolo Sesto: Rischio e rendimento
1. Definizione di rischio
2. Misura del rischio
3. Rischi di un portafoglio
4. Beta e rischio unico
5. Teoria del portafoglio di Markowitz
6. I modelli rischio-rendimento
Capitolo Settimo: Il capital budgeting
1. L’approccio delle opzioni reali applicato al capital budgeting
2. Le opzioni reali e le opzioni finanziarie
3. I limiti dei modelli di valutazione applicati alle opzioni reali
4. Il costo del capitale aziendale
5. La determinazione del costo medio ponderato (WACC)
Capitolo Ottavo: Un progetto non è una scatola nera
1. Le principali minacce al successo di un progetto
2. La simulazione Montecarlo
3. L’albero delle decisioni
Capitolo Nono: Sviluppo dell’impresa
1. L’obiettivo della gestione
2. Come misurare la performance economica dell’impresa
3. Economic Value Added (EVA)
Capitolo Decimo: Decisioni di finanziamento
1. Ritorno al VAN
2. Teoria del cammino casuale
3. Teoria del mercato efficiente
4. Modelli di finanziamento
5. Le azioni
6. Come le imprese emettono titoli
Capitolo Undicesimo: La controversia sui dividendi
1. Nozioni di base sulla politica dei dividendi
2. La decisione di distribuire i dividendi
3. irrilevanza della Politica dei dividendi
Capitolo Dodicesimo: L’importanza della struttura finanziaria
1. La struttura finanziaria non è importante
2. La Seconda proposizione di M&M
3. Il WACC
Capitolo Tredicesimo: L’indebitamento delle imprese
1. Struttura finanziaria e imposte societarie
2. I costi del debito
3. Teoria del trade-off
Capitolo Quattordicesimo: Finanziamento ed investimento
1. Il costo medio ponderato dopo le imposte
2. Trucchi del mestiere
3. Valore attuale modificato
Capitolo Quindicesimo: Warrant e obbligazioni convertibili
1. Warrant
2. La valutazione dei Warrant
3. O bbligazioni convertibili
Capitolo Sedicesimo: Diverse forme di indebitamento
1. Altre forme di indebitamento
2. Leasing
Capitolo Diciassettesimo: Gestione dei rischi
1. Assicurazione
2. Copertura
3. I futures
4. I contratti swap
5. Finanza internazionale
Capitolo Diciottesimo: Analisi e pianificazione finanziaria
1. Analisi e pianificazione
2. Pianificazione finanziaria a breve termine
Capitolo Diciannovesimo: Gestione del credito commerciale e della liquidità
1. Il credito commerciale
2. Le politiche di credito commerciale e le dimensioni del circolante
3. I fattori che influenzano la politica commerciale
4. I criteri di valutazione delle differenti politiche del credito commerciale
5. La liquidità
Capitolo Ventesimo: La valutazione in caso di fusione e di scissione dell’azienda
1. La valutazione di aziende e fusione
2. La valutazione di aziende e scissione
Libro Terzo
Economia degli intermediari e dei mercati finanziari
Sezione Prima: I mercati finanziari
Capitolo Primo: I mercati regolamentati
1. Il quadro normativo
2. Il mercato dei capitali
3. Tipologia dei mercati finanziari
4. Il mercato monetario e il mercato dei cambi
5. Il mercato mobiliare
6. I mercati regolamentati
7. Registrazione delle operazioni eseguite nei mercati regolamentati
8. Sistemi multilaterali e internalizzatori sistematici
Capitolo Secondo: Ammissione alla quotazione di Borsa, sospensione e revoca
1. La quotazione di borsa
2. L’ammissione alla quotazione
3. Il prospetto di ammissione alle negoziazioni
4. La procedura di ammissione ai mercati della Borsa Italiana S.p.A.
5. Lo sponsor
6. La nomina dell’operatore specialista
7. Condizioni generali per l’ammissione ai mercati gestiti dalla Borsa Italiana S.p.A.
8. Condizioni generali di ammissione per gli strumenti finanziari e gli emittenti
9. La sospensione e la revoca dalla quotazione
10. Esclusione dalle negoziazioni su richiesta dell’emittente
11. I listini ufficiali
12. I principali indici di borsa
Capitolo Terzo: I mercati di Borsa
1. La borsa valori e Il sistema telematico
2. Modalità di negoziazione: asta e negoziazione continua
3. Tipologia dei prezzi
4. Il mercato telematico azionario (MTA)
5. Il mercato telematico dei securitised derivatives (sedex)
6. Il Mercato after hours di borsa (TAH)
7. Il mercato telematico per la negoziazione delle obbligazioni e dei titoli di Stato (MOT)
8. Mercato ETFplus
9. Mercato telematico degli investment vehicles (MIV)
10. Il mercato degli strumenti derivati (IDEM)
Sezione Seconda: Gli strumenti finanziari: titoli di debito, azioni e strumenti derivati
Capitolo Primo: I titoli obbligazionari
1. Generalità
2. La disciplina del prestito obbligazionario
3. le caratteristiche tecniche delle obbligazioni
4. I tipi di obbligazioni: obbligazioni convertibili, garantite e euro-obbligazioni
5. Segue: Le obbligazioni indicizzate
6. Segue: Le obbligazioni subordinate
7. Segue: Le obbligazioni strutturate: obbligazioni callable, puttable, step-up e step-down,
reverse floater, fixed
reverse floater e reverse convertible, index o equity linked
8. Segue: Le obbligazioni con warrant e le obbligazioni zero coupon
9. Altre tipologie
10. Asset backedsecurities (ABS)
11. I covered warrant
12. I certificates
Capitolo Secondo: I titoli di Stato
1. Nozioni generali
2. I Buoni Ordinari del Tesoro (BOT)
3. I Buoni del Tesoro Poliennali (BTP)
4. I Certificati di Credito del Tesoro (CCT)
5. I Certificati del Tesoro Zero coupon (CTZ)
6. Duration di un titolo a reddito fisso
7. Le Obbligazioni degli enti locali
8. Il coupon stripping
Capitolo Terzo: I titoli azionari
1. Generalità
2. Caratteri e categorie di azioni
3. La circolazione delle azioni
4. Il diritto d’opzione
5. Il rendimento delle azioni
Capitolo Quarto: Gli strumenti finanziari derivati
1. I derivati
2. I Futures
3. Segue: Gli Stock index futures (FTSE/MIB future e Mini FTSE/MIB)
4. Segue: I Currency Futures e l’Interest rate futures
5. Segue: gli stock futures
6. Le options
7. Segue: Le opzioni su singoli titoli azionari
8. Segue: Le opzioni su indice di Borsa (FTSE/MIB option)
9. Segue: Le Interest rate options
10. I derivati non negoziati su mercati regolamentati
11. I credit derivatives
Sezione Terza: La raccolta delle banche, i prestiti e gli strumenti derivati di pagamento
i servizi di investimento
Capitolo Primo: Il sistema bancario italiano
1. La struttura del sistema creditizio italiano
2. Banche nazionali
3. Banche dell’Unione europea
4. Banche extracomunitarie
5. L’Albo delle banche
6. Le partecipazioni nelle banche
7. Le concentrazioni nel settore bancario
8. L’albo dei gruppi bancari
9. Gli intermediari finanziari non bancari previsti dal T.U.B.: l’albo degli intermediari
finanziari
10. Il microcredito
11. I confidi
12. Gli istituti di moneta elettronica (IMEL)
13. Gli Istituti di Pagamento
14. Le Poste Italiane S.p.A.
15. Le nuove professionalità che opereranno sul mercato del credito - Gli agenti in attività
finanziaria e i mediatori creditizi
Capitolo Secondo: La raccolta del risparmio da parte delle banche
1. I depositi monetari e i depositi a risparmio
2. I depositi a risparmio
3. I saldi passivi nei conti correnti di corrispondenza
4. Il conto fondo
5. Forme anomale di raccolta del risparmio: l’operazione pronti contro termine (PCT)
6. Gli strumenti innovativi di capitale
7. Gli strumenti ibridi di patrimonializzazione
8. La cartolarizzazione dei crediti bancari
Capitolo Terzo: I prestiti bancari
1. Gli affidamenti bancari
2. L’apertura di credito
3. Il credito al consumo
4. L’anticipazione bancaria
5. Lo sconto bancario
6. Il mutuo
Capitolo Quarto: Gli strumenti di pagamento
1. La funzione monetaria
2. Il sistema dei pagamenti
3. I titoli bancari
4. L’assegno bancario
5. Segue: La circolazione dell’assegno bancario
6. Segue: Il pagamento dell’assegno
7. Gli assegni bancari speciali
8. L’assegno circolare
9. I titoli speciali della Banca d’Italia e delle banche meridionali
10. Le carte di pagamento
11. Procedura RIBA, RID e MAV
12. I documenti di legittimazione e probatori
Capitolo Quinto: I servizi di investimento e le principali categorie di rischio
1. I soggetti autorizzati all’esercizio professionale dei servizi di investimento
2. La negoziazione per conto proprio e per conto dei clienti
3. La gestione di portafogli
4. Il collocamento di strumenti finanziari
5. L’offerta fuori sede
6. Promozione e collocamento a distanza
7. Ricezione e trasmissione di ordini
8. Le principali categorie di rischio
Sezione Quarta: La gestione collettiva del risparmio la finanza illecita e il riciclaggio di
capitali
Capitolo Primo: La gestione collettiva del risparmio
1. Le società di gestione del risparmio (SGR)
2. Autorizzazione della SGR
3. Partecipazione al capitale della SGR e partecipazioni detenibili
4. Fusione e scissione delle SGR
5. Le SICAV e le SICAF: autorizzazione alla costituzione e attività esercitabili
6. Capitale e azioni della SICAV e della SICAF
7. Assemblee sociali
8. Partecipazione al capitale della SICAV
9. Fusione e scissione fra SICAV. Scioglimento e liquidazione volontaria
10. La banca depositaria di OICR
11. L’operatività all’estero di SGR e SICAV
12. Obblighi di comportamento da rispettare nella prestazione del servizio di gestione
collettiva del risparmio
13. Gestione degli ordini e obblighi di rendicontazione e registrazione
14. L’organizzazione amministrativa e contabile e i controlli interni delle SGR e delle
SICAV
15. La vigilanza
16. Provvedimenti ingiuntivi e crisi
Capitolo Secondo: La normativa antiriciclaggio
1. La normativa antiriciclaggio
2. Obblighi di adeguata verifica della clientela
3. Obblighi di registrazione
4. Il ruolo dell’UIF
5. Sanzioni penali ed amministrative
Sezione Quinta: La vigilanza sugli intermediari. L’Accordo di Basilea 2
La tassazione degli strumenti finanziari
Capitolo Primo: La vigilanza sulla SIM
1. La vigilanza su base individuale
2. La vigilanza su base consolidata
Capitolo Secondo: La vigilanza sulle imprese d’investimento comunitarie ed
extracomunitarie
1. La vigilanza regolamentare
2. Poteri d’intervento. Vigilanza informativa e ispettiva
3. Vigilanza sul gruppo
Capitolo Terzo: L’Accordo di Basilea 2
1. Basilea 2: i criteri per l’accesso al credito
2. Da Basilea 2 a Basilea 3
Capitolo Quarto: La tassazione degli strumenti finanziari
1. Obbligazioni e titoli similari italiani ed esteri
2. Conti correnti e depositi
3. Strumenti finanziari rilevanti in materia di adeguatezza patrimoniale emessi da soggetti
vigilati
4. Utili da partecipazioni
5. Fondi comuni di investimento
6. Gestioni individuali di portafoglio
7. Assicurazioni
8. Regime fiscale della previdenza complementare
Parte Seconda
Questionari a risposta multipla
Questionario n. 1: Contabilità e bilancio
Risposte esatte
Questionario n. 2: Economia e finanza aziendale
Risposte esatte
Questionario n. 3: Economia degli intermediari e dei mercati finanziari
Risposte esatte
Questionario n. 4: Lingua inglese
Risposte esatte
