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Allegato6
MAKE OR BUY (mista)
Make
Quantità consegne annuali
Quantità consegne al giorno
Collaboratori per la distribuzione
Distribuzione a domicilio
Volumi
2'000
8
1
&
Buy
Quantità consegne annuali
Quantità consegne al giorno
Variabili Make
Ricavo unitario (medio)
Acquisto medio fr.
Ricavi da consegna
Costo merce (% sul PV)
Volumi
8'000
32
Ricavo medio per ordine
Ricavo per consegna a domicilio
Totale ricavi
40.00
5.00
90'000
Ricavo medio per ordine
Ricavo per consegna a domicilio
Totale ricavi
40.00
5.00
360'000
CV
Costo della merce
Costo materiale d'imballaggio
Costi furgone
Costi per commissioni
50'800
600
8'800
135
CV
Costo della merce
Costo materiale d'imballaggio
Costi distribuzione esterna
Costi per commissioni pagamenti online
203'200
12'000
77'760
10'800
Totale CV CHF
MC %
MC unitario CHF
60'335
33%
14.83
Totale CV
MC %
MC unitario CHF
303'760
16%
7.03
Variabili
40 (40 se aumento PV del 15%)
5
63.5% (63.5% con aumento PV del 15%)
Costi variabili (variante base)
costo della merce (frutta, verdura, altri)
costo materiale d'imballaggio
costo benzina furgone
costi manutenzioni furgone (servizi, pneumatici, altro)
costi terminale di pagamento (commissione)
Km medi percorsi a consegna
% di clienti che paga con le carte
Tempo medio per una consegna
Quantità consegne possibili al giorno
Quantità consegne annuali possibili con 1 unità FTE
Costi per commisioni (pagamenti al corriere)
Costi per commisioni (pagamenti online)
73%
0.30
0.12
0.10
1.5%
2'500
30
10%
50
Costi fissi Servizio (scalari)
Costi furgone (leasing, targhe, ass.)
Stipendi
Abo telefono mobile
Costi terminale di pagamento
Gestione sito internet e app
Costi marketing e pubblicità
5'000
4'500
4'500
Costi fissi Struttura (aggiuntivi)
Affitto magazzini (celle frigo)
Costo PC, telefono, Internet, fax (resp.)
Costo gestione amministrativa TIOR
500
0
0
Costi fissi Servizio (aggiuntivi)
7'500
64'000
2'000
100
3'000
5'000
Gestione sito internet e app
Costi marketing e pubblicità
0
2'000
Totale Costi Fissi CHF
Incidenza costi fissi sui ricavi
Risultato totale CHF
95'600
106%
-65'935
Totale Costi Fissi CHF
Incidenza costi fissi sui ricavi
Risultato totale CHF
2'500
1%
53'740
Punto morto in quantità
Punto morto in valore CHF
6'446
290'070
Punto morto in quantità
Punto morto in valore
356
16'020
Verifica risultato
-65'935
Stipendi
Abo telefono mobile
Verifica risultato
10'000
25
10%
45
20'000
20
10%
40
10
2500
1.5%
3.0%
60'000 CHF
Salario medio di un corriere (inclusi oneri)
Costi fissi Struttura (scalari)
Affitto magazzini (celle frigo)
Costo PC, telefono, Internet, fax (resp.)
Costo gestione amministrativa TIOR
5'000
30
10%
50
Variabili Buy
Costo medio distribuzione paccho 8 kg (PostLogistics)
2500 pezzi/anno
5000 pezzi/anno
10000 pezzi/anno
20000 pezzi/anno
11.88
9.72
9.18
9.18
CHF/pz
CHF/pz
CHF/pz
CHF/pz
0
0
53'740
Costi fissi Servizio
Tempo medio per sbrigare un ordine (min)
Vendite/annue
Vendite/giorno
Tempo per evasione ordini/giorno (h)
Stipendi
4.5 (40 ordini in tre ore circa)
5'000
10'000
20
40
1.5
3.0
16'000
32'000
20'000
80
6.0
64'000
2'000
3'000
5'000
10'000
2'000
3'000
6'000
11'000
2'000
3'000
7'000
12'000
2'000
3'000
8'000
13'000
Costi fissi Struttura
Annuo
Affitto magazzini (celle frigo)
5'000
Costo PC, telefono, Internet, fax, altro (responsabile) 4'500
Costo gestione amministrativa TIOR
3'000
Totale Costi fissi Struttura
12'500
Annuo
5'000
4'500
3'500
13'000
Annuo
5'500
4'500
4'000
14'000
Annuo
6'000
4'500
4'500
15'000
Totale Costi fissi
30'500
40'000
58'000
92'000
2'500
20
125
10
35
4375
1.75
5'000
20
250
20
30
7500
1.5
10'000
20
500
40
25
12500
1.25
20'000
20
1000
80
20
20000
1
Abo telefono mobile
Gestione sito internet e app
Costi marketing e pubblicità
Totale Costi fissi Servizio
Calcolo costo medio coolbox:
Quantità consegne annuali
Durata vita box (consegne)
Box necessari
Consegne giornaliere
Costo box (stima sconto quantità)
Costo totale box
Costo box per consegna
2'500
10
1
8'000