Camera di Commercio Industria Artigianato e Agricoltura di TERAMO
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Camera di Commercio Industria Artigianato e Agricoltura di TERAMO INFORMAZIONI SOCIETARIE GIPLAST GROUP S.P.A. DATI ANAGRAFICI Indirizzo Sede legale Indirizzo PEC Numero REA Codice fiscale Forma giuridica 97ZMV5 Il QR Code consente di verificare la corrispondenza tra questo documento e quello archiviato al momento dell'estrazione. Per la verifica utilizzare l'App RI QR Code o visitare il sito ufficiale del Registro Imprese. Servizio realizzato da InfoCamere per conto delle Camere di Commercio Italiane Documento n . T 167973281 estratto dal Registro Imprese in data 08/10/2014 GIULIANOVA (TE) STRADA STATALE 80 S.N CAP 64021 FRAZIONE: COLLERANESCO ZONA INDUSTRIALE [email protected] TE - 159349 01861680674 societa' per azioni Registro Imprese Archivio ufficiale della CCIAA Documento n . T 167973281 estratto dal Registro Imprese in data 08/10/2014 GIPLAST GROUP S.P.A. Codice Fiscale 01861680674 Indice 1 Allegati ..................................................................................... 3 Informazioni societarie • 2 di 61 Registro Imprese Archivio ufficiale della CCIAA Documento n . T 167973281 estratto dal Registro Imprese in data 08/10/2014 GIPLAST GROUP S.P.A. Codice Fiscale 01861680674 1 Allegati Bilancio Atto 711 - BILANCIO ORDINARIO D'ESERCIZIO Data chiusura esercizio 31/12/2013 GIPLAST GROUP S.P.A. Sommario Capitolo 1 - BILANCIO PDF OTTENUTO IN AUTOMATICO DA XBRL Capitolo 2 - NOTA INTEGRATIVA Capitolo 3 - VERBALE ASSEMBLEA ORDINARIA Capitolo 4 - RELAZIONE GESTIONE Capitolo 5 - RELAZIONE DI CERTIFICAZIONE Capitolo 6 - RELAZIONE SINDACI Informazioni societarie • 3 di 61 Registro Imprese Archivio ufficiale della CCIAA Documento n . T 167973281 estratto dal Registro Imprese in data 08/10/2014 GIPLAST GROUP S.P.A. Codice Fiscale 01861680674 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. GIPLAST GROUP S.P.A. Codice fiscale: 01861680674 Bilancio aggiornato al 31/12/2013 Capitolo 1 - BILANCIO PDF OTTENUTO IN AUTOMATICO DA XBRL GIPLAST GROUP S.P.A. GIPLAST GROUP S.P.A. Sede in GIULIANOVA Codice Fiscale 01861680674 - Rea TERAMO 159349 P.I.: 01861680674 Capitale Sociale Euro 798750 i.v. Forma giuridica: SOCIETA' PER AZIONI Bilancio al 31/12/2013 Gli importi presenti sono espressi in Euro Bilancio al 31/12/2013 Pag. 1 di 9 Generato automaticamente - Conforme alla tassonomia itcc-ci-2011-01-04 Informazioni societarie • 4 di 61 Registro Imprese Archivio ufficiale della CCIAA Documento n . T 167973281 estratto dal Registro Imprese in data 08/10/2014 GIPLAST GROUP S.P.A. Codice Fiscale 01861680674 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. GIPLAST GROUP S.P.A. Codice fiscale: 01861680674 Bilancio aggiornato al 31/12/2013 GIPLAST GROUP S.P.A. Stato patrimoniale 2013-12-31 Attivo A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti Parte richiamata Parte da richiamare Totale crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (A) B) Immobilizzazioni I - Immobilizzazioni immateriali 1) costi di impianto e di ampliamento 2) costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità 3) diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno 4) concessioni, licenze, marchi e diritti simili 5) avviamento 6) immobilizzazioni in corso e acconti 7) altre Totale immobilizzazioni immateriali II - Immobilizzazioni materiali 1) terreni e fabbricati 2) impianti e macchinario 3) attrezzature industriali e commerciali 4) altri beni 5) immobilizzazioni in corso e acconti. Totale immobilizzazioni materiali III - Immobilizzazioni finanziarie 1) partecipazioni a) imprese controllate b) imprese collegate c) imprese controllanti d) altre imprese Totale partecipazioni 2) crediti a) verso imprese controllate esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale crediti verso imprese controllate b) verso imprese collegate esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale crediti verso imprese collegate c) verso controllanti esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale crediti verso controllanti d) verso altri Bilancio al 31/12/2013 0 0 0 - 21.174 207.301 38.400 - 19.486 280.000 2.630 262.257 831.248 - 0 1.749.628 85.583 36.681 0 1.871.892 - 2.300.760 0 0 0 2.300.760 - 13.205 - 0 - 13.205 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - Pag. 2 di 9 Generato automaticamente - Conforme alla tassonomia itcc-ci-2011-01-04 Informazioni societarie • 5 di 61 Registro Imprese Archivio ufficiale della CCIAA Documento n . T 167973281 estratto dal Registro Imprese in data 08/10/2014 GIPLAST GROUP S.P.A. Codice Fiscale 01861680674 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. GIPLAST GROUP S.P.A. Codice fiscale: 01861680674 Bilancio aggiornato al 31/12/2013 GIPLAST GROUP S.P.A. esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale crediti verso altri Totale crediti 3) altri titoli 4) azioni proprie azioni proprie, valore nominale complessivo (per memoria) Totale immobilizzazioni finanziarie Totale immobilizzazioni (B) C) Attivo circolante I - Rimanenze 1) materie prime, sussidiarie e di consumo 2) prodotti in corso di lavorazione e semilavorati 3) lavori in corso su ordinazione 4) prodotti finiti e merci 5) acconti Totale rimanenze II - Crediti 1) verso clienti esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale crediti verso clienti 2) verso imprese controllate esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale crediti verso imprese controllate 3) verso imprese collegate esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale crediti verso imprese collegate 4) verso controllanti esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale crediti verso controllanti 4-bis) crediti tributari esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale crediti tributari 4-ter) imposte anticipate esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale imposte anticipate 5) verso altri esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale crediti verso altri Totale crediti III - Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni 1) partecipazioni in imprese controllate 2) partecipazioni in imprese collegate 3) partecipazioni in imprese controllanti 4) altre partecipazioni 5) azioni proprie azioni proprie, valore nominale complessivo (per memoria) 6) altri titoli. Bilancio al 31/12/2013 0 - 0 - 0 - 13.205 0 0 0 - 2.313.965 5.017.105 - 1.703.898 561.225 0 793.785 0 3.058.908 - 4.238.536 0 4.238.536 - 256.155 0 256.155 - 0 0 0 - 0 0 0 - 442.299 0 442.299 - 0 0 0 - 26.100 0 26.100 4.963.090 - 0 0 0 0 0 0 - 0 - Pag. 3 di 9 Generato automaticamente - Conforme alla tassonomia itcc-ci-2011-01-04 Informazioni societarie • 6 di 61 Registro Imprese Archivio ufficiale della CCIAA Documento n . T 167973281 estratto dal Registro Imprese in data 08/10/2014 GIPLAST GROUP S.P.A. Codice Fiscale 01861680674 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. GIPLAST GROUP S.P.A. Codice fiscale: 01861680674 Bilancio aggiornato al 31/12/2013 GIPLAST GROUP S.P.A. Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni IV - Disponibilità liquide 1) depositi bancari e postali 2) assegni 3) danaro e valori in cassa. Totale disponibilità liquide Totale attivo circolante (C) D) Ratei e risconti Ratei e risconti attivi Disaggio su prestiti emessi Totale ratei e risconti (D) Totale attivo Passivo A) Patrimonio netto I - Capitale II - Riserva da soprapprezzo delle azioni III - Riserve di rivalutazione IV - Riserva legale V - Riserve statutarie VI - Riserva per azioni proprie in portafoglio VII - Altre riserve, distintamente indicate Riserva straordinaria o facoltativa Riserva per rinnovamento impianti e macchinari Riserva ammortamento anticipato Riserva per acquisto azioni proprie Riserva da deroghe ex art. 2423 Cod. Civ Riserva azioni (quote) della società controllante Riserva non distribuibile da rivalutazione delle partecipazioni Versamenti in conto aumento di capitale Versamenti in conto futuro aumento di capitale Versamenti in conto capitale Versamenti a copertura perdite Riserva da riduzione capitale sociale Riserva avanzo di fusione Riserva per utili su cambi Differenza da arrotondamento all'unità di Euro Riserve da condono fiscale: Riserva da condono ex L. 19 dicembre 1973, n. 823; Riserva da condono ex L. 7 agosto 1982, n. 516; Riserva da condono ex L. 30 dicembre 1991, n. 413; Riserva da condono ex L. 27 dicembre 2002, n. 289. Totale riserve da condono fiscale Varie altre riserve Totale altre riserve VIII - Utili (perdite) portati a nuovo IX - Utile (perdita) dell'esercizio Utile (perdita) dell'esercizio. Acconti su dividendi Copertura parziale perdita d'esercizio Utile (perdita) residua Totale patrimonio netto B) Fondi per rischi e oneri 1) per trattamento di quiescenza e obblighi simili 2) per imposte, anche differite 3) altri Totale fondi per rischi ed oneri C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Bilancio al 31/12/2013 0 - 275.787 0 785 276.572 8.298.570 - 143.192 0 143.192 13.458.867 - 798.750 411.250 0 0 0 0 - 0 0 0 0 0 0 0 - 0 0 0 0 0 0 0 4 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 195.256 195.260 0 - -702.564 0 0 -702.564 702.696 - 49.730 0 120.079 169.809 78.148 - Pag. 4 di 9 Generato automaticamente - Conforme alla tassonomia itcc-ci-2011-01-04 Informazioni societarie • 7 di 61 Registro Imprese Archivio ufficiale della CCIAA Documento n . T 167973281 estratto dal Registro Imprese in data 08/10/2014 GIPLAST GROUP S.P.A. Codice Fiscale 01861680674 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. GIPLAST GROUP S.P.A. Codice fiscale: 01861680674 Bilancio aggiornato al 31/12/2013 GIPLAST GROUP S.P.A. D) Debiti 1) obbligazioni esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale obbligazioni 2) obbligazioni convertibili esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale obbligazioni convertibili 3) debiti verso soci per finanziamenti esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale debiti verso soci per finanziamenti 4) debiti verso banche esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale debiti verso banche 5) debiti verso altri finanziatori esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale debiti verso altri finanziatori 6) acconti esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale acconti 7) debiti verso fornitori esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale debiti verso fornitori 8) debiti rappresentati da titoli di credito esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale debiti rappresentati da titoli di credito 9) debiti verso imprese controllate esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale debiti verso imprese controllate 10) debiti verso imprese collegate esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale debiti verso imprese collegate 11) debiti verso controllanti esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale debiti verso controllanti 12) debiti tributari esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale debiti tributari 13) debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale 14) altri debiti esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale altri debiti Totale debiti E) Ratei e risconti Ratei e risconti passivi Aggio su prestiti emessi Totale ratei e risconti Bilancio al 31/12/2013 0 0 0 - 0 3.500.000 3.500.000 - 0 0 0 - 2.866.752 0 2.866.752 - 0 0 0 - 19.885 0 19.885 - 3.883.081 0 3.883.081 - 0 0 0 - 652.639 0 652.639 - 0 0 0 - 79.142 0 79.142 - 326.630 0 326.630 - 649.715 0 649.715 - 380.140 150.000 530.140 12.507.984 - 230 0 230 - Pag. 5 di 9 Generato automaticamente - Conforme alla tassonomia itcc-ci-2011-01-04 Informazioni societarie • 8 di 61 Registro Imprese Archivio ufficiale della CCIAA Documento n . T 167973281 estratto dal Registro Imprese in data 08/10/2014 GIPLAST GROUP S.P.A. Codice Fiscale 01861680674 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. GIPLAST GROUP S.P.A. Codice fiscale: 01861680674 Bilancio aggiornato al 31/12/2013 GIPLAST GROUP S.P.A. Totale passivo Bilancio al 31/12/2013 13.458.867 - Pag. 6 di 9 Generato automaticamente - Conforme alla tassonomia itcc-ci-2011-01-04 Informazioni societarie • 9 di 61 Registro Imprese Archivio ufficiale della CCIAA Documento n . T 167973281 estratto dal Registro Imprese in data 08/10/2014 GIPLAST GROUP S.P.A. Codice Fiscale 01861680674 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. GIPLAST GROUP S.P.A. Codice fiscale: 01861680674 Bilancio aggiornato al 31/12/2013 GIPLAST GROUP S.P.A. Conti d'ordine 2013-12-31 Rischi assunti dall'impresa Fideiussioni a imprese controllate a imprese collegate a imprese controllanti a imprese controllate da controllanti ad altre imprese Totale fideiussioni Avalli a imprese controllate a imprese collegate a imprese controllanti a imprese controllate da controllanti ad altre imprese Totale avalli Altre garanzie personali a imprese controllate a imprese collegate a imprese controllanti a imprese controllate da controllanti ad altre imprese Totale altre garanzie personali Garanzie reali a imprese controllate a imprese collegate a imprese controllanti a imprese controllate da controllanti ad altre imprese Totale garanzie reali Altri rischi crediti ceduti pro solvendo altri Totale altri rischi Totale rischi assunti dall'impresa Impegni assunti dall'impresa Totale impegni assunti dall'impresa Beni di terzi presso l'impresa merci in conto lavorazione beni presso l'impresa a titolo di deposito o comodato beni presso l'impresa in pegno o cauzione altro Totale beni di terzi presso l'impresa Altri conti d'ordine Totale altri conti d'ordine Totale conti d'ordine Bilancio al 31/12/2013 0 0 0 0 0 0 - 0 0 0 0 0 0 - 0 0 0 0 0 0 - 0 0 0 0 0 0 - 0 0 0 0 - 0 - 0 0 0 183.601 183.601 - 0 183.601 - Pag. 7 di 9 Generato automaticamente - Conforme alla tassonomia itcc-ci-2011-01-04 Informazioni societarie • 10 di 61 Registro Imprese Archivio ufficiale della CCIAA Documento n . T 167973281 estratto dal Registro Imprese in data 08/10/2014 GIPLAST GROUP S.P.A. Codice Fiscale 01861680674 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. GIPLAST GROUP S.P.A. Codice fiscale: 01861680674 Bilancio aggiornato al 31/12/2013 GIPLAST GROUP S.P.A. Conto economico 2013-12-31 A) Valore della produzione: 1) ricavi delle vendite e delle prestazioni 2) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti 3) variazioni dei lavori in corso su ordinazione 4) incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 5) altri ricavi e proventi contributi in conto esercizio altri Totale altri ricavi e proventi Totale valore della produzione B) Costi della produzione: 6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci 7) per servizi 8) per godimento di beni di terzi 9) per il personale: a) salari e stipendi b) oneri sociali c) trattamento di fine rapporto d) trattamento di quiescenza e simili e) altri costi Totale costi per il personale 10) ammortamenti e svalutazioni: a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni d) svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide Totale ammortamenti e svalutazioni 11) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 12) accantonamenti per rischi 13) altri accantonamenti 14) oneri diversi di gestione Totale costi della produzione Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) C) Proventi e oneri finanziari: 15) proventi da partecipazioni da imprese controllate da imprese collegate altri Totale proventi da partecipazioni 16) altri proventi finanziari: a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni da imprese controllate da imprese collegate da imprese controllanti altri Totale proventi finanziari da crediti iscritti nelle immobilizzazioni b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni c) da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni d) proventi diversi dai precedenti da imprese controllate da imprese collegate da imprese controllanti altri Totale proventi diversi dai precedenti Totale altri proventi finanziari Bilancio al 31/12/2013 8.572.291 50.569 - 0 0 - 0 38.915 38.915 8.661.775 - 5.717.646 1.223.883 428.916 - 915.221 340.425 67.801 0 6.964 1.330.411 - 165.808 481.912 0 0 - 647.720 -373.483 - 0 96.543 31.653 9.103.289 -441.514 - 0 0 0 0 - 0 0 0 0 0 - 0 - 0 - 0 0 0 3.095 3.095 3.095 - Pag. 8 di 9 Generato automaticamente - Conforme alla tassonomia itcc-ci-2011-01-04 Informazioni societarie • 11 di 61 Registro Imprese Archivio ufficiale della CCIAA Documento n . T 167973281 estratto dal Registro Imprese in data 08/10/2014 GIPLAST GROUP S.P.A. Codice Fiscale 01861680674 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. GIPLAST GROUP S.P.A. Codice fiscale: 01861680674 Bilancio aggiornato al 31/12/2013 GIPLAST GROUP S.P.A. 17) interessi e altri oneri finanziari a imprese controllate a imprese collegate a imprese controllanti altri Totale interessi e altri oneri finanziari 17-bis) utili e perdite su cambi Totale proventi e oneri finanziari (15 + 16 - 17 + - 17-bis) D) Rettifiche di valore di attività finanziarie: 18) rivalutazioni: a) di partecipazioni b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni c) di titoli iscritti all'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni Totale rivalutazioni 19) svalutazioni: a) di partecipazioni b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni c) di titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni Totale svalutazioni Totale delle rettifiche di valore di attività finanziarie (18 - 19) E) Proventi e oneri straordinari: 20) proventi plusvalenze da alienazioni i cui ricavi non sono iscrivibili al n5 Differenza da arrotondamento all'unità di Euro altri Totale proventi 21) oneri minusvalenze da alienazioni i cui effetti contabili non sono iscrivibili al n 14 imposte relative ad esercizi precedenti Differenza da arrotondamento all'unità di Euro altri Totale oneri Totale delle partite straordinarie (20 - 21) Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D + - E) 22) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate imposte correnti imposte differite imposte anticipate proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato fiscale / trasparenza fiscale Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate 23) Utile (perdita) dell'esercizio Bilancio al 31/12/2013 0 0 0 174.248 174.248 -117 -171.270 - 0 0 - 0 - 0 - 0 0 - 0 - 0 0 - 0 - 0 14.889 14.889 - 0 - 0 0 76.537 76.537 -61.648 -674.432 - 28.132 0 0 0 - 28.132 - -702.564 - Pag. 9 di 9 Generato automaticamente - Conforme alla tassonomia itcc-ci-2011-01-04 Informazioni societarie • 12 di 61 Registro Imprese Archivio ufficiale della CCIAA Documento n . T 167973281 estratto dal Registro Imprese in data 08/10/2014 GIPLAST GROUP S.P.A. Codice Fiscale 01861680674 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. GIPLAST GROUP S.P.A. Codice fiscale: 01861680674 Bilancio aggiornato al 31/12/2013 Capitolo 2 - NOTA INTEGRATIVA GIPLAST GROUP S.P.A. Nota integrativa GIPLAST GROUP S.P.A. Sede in GIULIANOVA - ZONA INDUSTRIALE, Capitale Sociale versato Euro 798.750,00 Iscritta alla C.C.I.A.A. di TERAMO Codice Fiscale e N. iscrizione Registro Imprese 01861680674 Partita I.V.A. 01861680674 - N. R.e.a. 159349 Nota Integrativa al bilancio chiuso al 31/12/2013 Premessa La società si trova al primo anno di attività derivando dalla trasformazione, e dal contestuale cambio di denominazione sociale, da società a responsabilità limitata, SAMA Srl, costituita per atto del Notaio De Rosa di Giulianova (TE) in data 6 Giugno 2013 con un capitale sociale di Euro 10.000, a società per azioni, GiPlast Group SpA. Con atto notarile del 24 giugno 2013 l’allora socio unico, Giprofil Srl (conferente) ha conferito il proprio ramo d’azienda produttivo alla GiPlast Group SpA (conferitaria). La perizia di stima asseverata dal Dott. Stefano Fraticelli, Dottore Commercialista in Teramo, ha attestato, ai sensi dell’articolo 2465 del Codice Civile, che il valore del ramo aziendale apportato è pari a Euro 700.000, ivi incluso il valore dell’avviamento pari a Euro 350.000, determinando così un aumento del capitale sociale della società conferitaria da Euro 10.000 ad Euro 710.000. Il recepimento dei saldi contabili è avvenuto nelle scritture contabili della società conferitaria in data 1° luglio 2013 ovvero a partire dalla data di efficacia giuridica del conferimento. La GiPlast Group SpA ha così iniziato l’attività, di cui al proprio oggetto sociale, in virtù del suddetto conferimento del ramo d’azienda produttivo composto da beni mobili strumentali atti all’estrusione, allo stampaggio e alla commercializzazione di prodotti in plastica. Il bilancio chiuso al 31/12/2013, di cui la presente nota integrativa costituisce parte integrante ai sensi dell'art. 2423, comma 1 del Codice Civile, corrisponde alle risultanze delle scritture contabili regolarmente tenute ed è redatto conformemente agli articoli 2423, 2423 ter, 2424, 2424 bis, 2425, 2425 bis del Codice Civile, secondo principi di redazione conformi a quanto stabilito dall'art. 2423 bis, comma 1 c.c. e criteri di valutazione di cui all'art. 2426 c.c.. Trattandosi di primo esercizio sociale, il bilancio di esercizio ed i prospetti di dettaglio della nota integrativa non contengono i dati comparativi delle singole voci di stato patrimoniale e di conto economico. Criteri di redazione Il seguente bilancio è conforme al dettato degli articoli 2423 e seguenti del Codice civile, come risulta dalla presente nota integrativa, redatta ai sensi dell'articolo 2427 del Codice civile, che costituisce, ai sensi e per gli effetti dell'articolo 2423 del Codice civile, parte integrante del bilancio d'esercizio. Pag. 1 Informazioni societarie • 13 di 61 Registro Imprese Archivio ufficiale della CCIAA Documento n . T 167973281 estratto dal Registro Imprese in data 08/10/2014 GIPLAST GROUP S.P.A. Codice Fiscale 01861680674 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. GIPLAST GROUP S.P.A. Codice fiscale: 01861680674 Bilancio aggiornato al 31/12/2013 GIPLAST GROUP S.P.A. Nota integrativa Per quanto riguarda i rapporti con le società controllate, nonché i fatti di rilievo avvenuti dopo la data di riferimento del bilancio si fa rinvio a quanto riportato nella relazione sulla gestione. I valori di bilancio sono rappresentati in unità di Euro mediante arrotondamenti dei relativi importi. Le eventuali differenze da arrotondamento sono state indicate alla voce “Differenze da arrotondamento Euro” compresa tra le poste di Patrimonio Netto e “Arrotondamenti da Euro” alla voce “Proventi ed oneri straordinari” di Conto Economico. Ai sensi dell’articolo 2423, quinto comma, C.c., la nota integrativa è stata redatta in unità di Euro. Criteri di valutazione Le voci esposte nel presente Bilancio d’esercizio sono valutate seguendo i principi previsti dalla legge, interpretati ed integrati dai principi contabili predisposti dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili, così come modificati dall’OIC (Organismo Italiano di Contabilità) in relazione alla modifica del Diritto Societario, dai principi contabili emanati dall’OIC e in mancanza di questi e per quanto applicabili, da quelli emanati dall’International Accounting Standard Board (IASB). La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza, nella prospettiva della continuità aziendale nonché tenendo conto della funzione economica dell’elemento dell’attivo o del passivo considerato. L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensi tra perdite che dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati. In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente ed attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti). La valutazione tenendo conto della funzione economica dell’elemento dell’attivo o del passivo considerato che esprime il principio della prevalenza della sostanza sulla forma - obbligatoria laddove non espressamente in contrasto con altre norme specifiche sul bilancio - consente la rappresentazione delle operazioni secondo la realtà economica sottostante gli aspetti formali. Immobilizzazioni immateriali Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo di acquisizione, al netto delle quote di ammortamento calcolate in relazione alla residua possibilità di utilizzazione delle stesse. In particolare, i diritti di brevetto industriale ed i diritti di utilizzazione delle opere d'ingegno sono ammortizzati in base alla loro presunta durata di utilizzazione, comunque non superiore a quella fissata dai contratti di Pag. 2 Informazioni societarie • 14 di 61 Registro Imprese Archivio ufficiale della CCIAA Documento n . T 167973281 estratto dal Registro Imprese in data 08/10/2014 GIPLAST GROUP S.P.A. Codice Fiscale 01861680674 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. GIPLAST GROUP S.P.A. Codice fiscale: 01861680674 Bilancio aggiornato al 31/12/2013 GIPLAST GROUP S.P.A. Nota integrativa licenza. Le immobilizzazioni, il cui valore alla data di chiusura dell'esercizio risulti durevolmente inferiore al residuo costo da ammortizzare, sono iscritte a tale minor valore; questo non è mantenuto se nei successivi esercizi vengono meno le ragioni della rettifica effettuata. I costi di impianto ed ampliamento derivano dalla capitalizzazione degli oneri riguardanti le fasi di avvio e di sviluppo delle attività svolte. La valutazione indicata in bilancio e la procedura di ammortamento adottata tengono conto di un'utilità futura stimata in 5 anni. Le spese di ricerca e sviluppo nonché il software vengono ammortizzati in un quinquennio, o in un periodo inferiore, in relazione alla residua utilità futura. Il valore attribuito all'avviamento è riferibile ai costi sostenuti per la rilevazione a titolo oneroso del complesso aziendale ed è ammortizzato sulla scorta di un'utilità economica stimata in cinque anni. Riepilogando, le aliquote applicate per il calcolo della quota di ammortamento per le singole categorie di immobilizzazioni immateriali sono le seguenti: - Avviamento: 20%; - Concessioni e marchi: 10%; - Corsi di aggiornamento e di formazioni: 20%; - Ricerca e sviluppo: 20%; - Manutenzioni e riparazioni su beni di terzi: 20%. Immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione al netto dei relativi fondi di ammortamento, inclusi tutti i costi e gli oneri accessori di diretta imputazione, dei costi indiretti inerenti la produzione interna, nonché degli oneri relativi al finanziamento della fabbricazione interna sostenuti nel periodo di fabbricazione e fino al momento nel quale il bene può essere utilizzato. Il costo delle immobilizzazioni la cui utilizzazione è limitata nel tempo è sistematicamente ammortizzato in ogni esercizio sulla base di aliquote economico-tecniche determinate in relazione alla residua possibilità di utilizzazione. Sono state applicate le seguenti aliquote che rispecchiano il risultato dei piani di ammortamento tecnici, confermate dalle realtà aziendali, in quanto ritenute rappresentative dell'effettivo deperimento: - Impianti e macchinari: 12,5%; - Attrezzature industriali e commerciali: 40%; Pag. 3 Informazioni societarie • 15 di 61 Registro Imprese Archivio ufficiale della CCIAA Documento n . T 167973281 estratto dal Registro Imprese in data 08/10/2014 GIPLAST GROUP S.P.A. Codice Fiscale 01861680674 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. GIPLAST GROUP S.P.A. Codice fiscale: 01861680674 Bilancio aggiornato al 31/12/2013 GIPLAST GROUP S.P.A. Nota integrativa - Altri beni: - mobili e arredi: 12%; - macchine ufficio elettroniche: 20%; - autoveicoli: 20 -25%. Immobilizzazioni finanziarie Le partecipazioni, ove presenti, sono iscritte al costo di acquisto o di sottoscrizione ridotto in presenza di perdite durevoli di valore. Eventuali svalutazioni effettuate per rilevare perdite durevoli di valore non sono più mantenute negli esercizi successivi se vengono meno i motivi che hanno determinato le stesse. I crediti iscritti tra le immobilizzazioni finanziarie sono esposti al valore nominale corrispondente al valore di presunto realizzo. Operazioni di locazione finanziaria (leasing) Le operazioni di locazione finanziaria sono rappresentate in bilancio secondo il metodo patrimoniale, contabilizzando a conto economico i canoni corrisposti secondo il principio di competenza. In apposita sezione della nota integrativa sono fornite le informazioni complementari previste dalla legge relative alla rappresentazione dei contratti di locazione finanziaria secondo il metodo finanziario. Crediti Sono esposti al presumibile valore di realizzo. L'adeguamento del valore nominale dei crediti al valore presunto di realizzo è ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti. Le ricevute bancarie cedute alle banche con la clausola “salvo buon fine” e/o “al dopo incasso” sono evidenziate tra i crediti verso clienti, in quanto la cessione delle stesse agli istituti di credito non modifica in alcun modo il sottostante rapporto finanziario instauratosi con i clienti medesimi. Debiti Sono rilevati al loro valore nominale, modificato in occasione di resi o di rettifiche di fatturazione. Ratei e risconti Sono stati determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale dell'esercizio. Per i ratei e risconti di durata pluriennale sono state verificate le condizioni che ne avevano determinato Pag. 4 Informazioni societarie • 16 di 61 Registro Imprese Archivio ufficiale della CCIAA Documento n . T 167973281 estratto dal Registro Imprese in data 08/10/2014 GIPLAST GROUP S.P.A. Codice Fiscale 01861680674 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. GIPLAST GROUP S.P.A. Codice fiscale: 01861680674 Bilancio aggiornato al 31/12/2013 GIPLAST GROUP S.P.A. Nota integrativa l'iscrizione originaria, adottando, ove necessario, le opportune variazioni. Disponibilità liquide Le giacenze di cassa sono iscritte al valore nominale, mentre i depositi bancari e postali sono iscritti al loro presumibile valore di realizzo che, nella fattispecie, coincide con il valore nominale. Rimanenze magazzino Le Materie prime, ausiliarie e prodotti finiti sono iscritte al minore tra il costo di acquisto o di fabbricazione e il valore di realizzo desumibile dall'andamento del mercato, applicando il costo medio ponderato. Il costo di fabbricazione include i costi delle materie prime, dei materiali accessori, della manodopera diretta, nonché delle spese generali di produzione, per le quote ragionevolmente imputabili ai prodotti, con esclusione degli oneri finanziari e delle spese generali di struttura. Per i prodotti in corso di lavorazione, il costo di fabbricazione è determinato tenendo conto della fase di lavorazione raggiunta. Eventuali svalutazioni effettuate per ricondurre il valore delle rimanenze al minore tra costo e valore di mercato, sono eliminate negli esercizi successivi qualora vengano meno le cause che hanno determinato le stesse. Il valore di mercato è rappresentato dal costo di sostituzione per le materie prime e sussidiarie, e dal valore netto di realizzo per i prodotti finiti, i prodotti in corso di lavorazione e i semilavorati. Fondi per rischi ed oneri I fondi per rischi ed oneri sono stati accantonati in misura da coprire adeguatamente le perdite ed i debiti determinabili in quanto a natura e certezza o probabilità dell'evento, ma non definiti in rapporto all'ammontare o alla data di insorgenza. Nella valutazione di tali fondi sono stati rispettati i criteri generali di prudenza e competenza e non si è proceduto alla costituzione di fondi rischi generici privi di giustificazione economica. Le passività potenziali sono state rilevate in bilancio e iscritte nei fondi in quanto ritenute probabili ed essendo stimabile con ragionevolezza l'ammontare del relativo onere. Gli stanziamenti riflettono la migliore stima possibile sulla base degli elementi che sono a disposizione. TFR Il trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato è iscritto nel rispetto di quanto previsto dalla normativa vigente e corrisponde all’effettivo impegno della Società nei confronti dei singoli dipendenti alla data di Pag. 5 Informazioni societarie • 17 di 61 Registro Imprese Archivio ufficiale della CCIAA Documento n . T 167973281 estratto dal Registro Imprese in data 08/10/2014 GIPLAST GROUP S.P.A. Codice Fiscale 01861680674 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. GIPLAST GROUP S.P.A. Codice fiscale: 01861680674 Bilancio aggiornato al 31/12/2013 GIPLAST GROUP S.P.A. Nota integrativa chiusura del bilancio, dedotte le anticipazioni corrisposte. Imposte sul reddito Le imposte sono accantonate secondo il principio di competenza; rappresentano pertanto: gli accantonamenti per imposte liquidate o da liquidare per l'esercizio, determinate secondo le aliquote e le norme vigenti; l'ammontare delle imposte differite o pagate anticipatamente in relazione a differenze temporanee sorte o annullate nell'esercizio. Le imposte correnti sul reddito dell’esercizio sono determinate sulla base di una realistica previsione degli oneri da assolvere in applicazione della vigente normativa fiscale e sono esposte, nell’ambito della situazione patrimoniale, al netto degli acconti versati e delle ritenute subite. L’eventuale eccedenza a credito è iscritta nell’attivo dello Stato Patrimoniale sotto la voce “crediti tributari”, mentre, quella a debito, sotto la voce “debiti tributari”. L’IRAP corrente, differita e anticipata è determinata esclusivamente con riferimento alla società. Costi e ricavi Sono esposti in bilancio secondo i principi della prudenza e della competenza. I principi generali di rilevazione sono i seguenti: i ricavi per vendita di beni si considerano conseguiti allorquando si verifica il passaggio di proprietà degli stessi (generalmente al momento della spedizione delle merci); i costi di acquisto di beni si considerano sostenuti allorquando si verifica il passaggio di proprietà degli stessi (generalmente al momento del ricevimento delle merci). I costi per prestazioni di servizi si considerano sostenuti per la parte del servizio prestato alla data di bilancio o per la parte correlabile al relativo ricavo. I ricavi ed i proventi, i costi e gli oneri sono iscritti in bilancio al netto dei resi, degli sconti, degli abbuoni e dei premi, nonché delle imposte direttamente connesse alle operazioni di vendita. Impegni, garanzie e rischi Gli impegni sono stati indicati nei conti d'ordine al valore nominale, compresa l’imposta sul valore aggiunto, desunto dalla relativa documentazione ed in conformità al principio contabile OIC 22. La valutazione dei beni di terzi presso l'impresa è stata effettuata al valore desunto dalla documentazione Pag. 6 Informazioni societarie • 18 di 61 Registro Imprese Archivio ufficiale della CCIAA Documento n . T 167973281 estratto dal Registro Imprese in data 08/10/2014 GIPLAST GROUP S.P.A. Codice Fiscale 01861680674 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. GIPLAST GROUP S.P.A. Codice fiscale: 01861680674 Bilancio aggiornato al 31/12/2013 GIPLAST GROUP S.P.A. Nota integrativa esistente negli altri casi. I rischi per i quali la manifestazione di una passività è probabile sono descritti nelle note esplicative e accantonati secondo criteri di congruità nei fondi rischi. Criteri di conversione dei valori espressi in valuta I crediti e i debiti in valuta estera sono originariamente contabilizzati al cambio del giorno in cui avvengono le operazioni. In sede di redazione del bilancio i crediti e i debiti in valuta sono allineati ai cambi correnti alla chiusura del bilancio. Gli utili e le perdite che derivano dalla conversione dei crediti e dei debiti sono rispettivamente accreditati e addebitati al Conto Economico alla voce 17 bis Utili e perdite su cambi. L’eventuale utile netto derivante dall'adeguamento ai cambi di fine esercizio delle poste in valuta concorre alla formazione del risultato d'esercizio e, in sede di approvazione del bilancio e conseguente destinazione del risultato a riserva legale, è iscritto, per la parte non assorbita dall’eventuale perdita d'esercizio, in una riserva non distribuibile sino al momento del successivo realizzo. Per quanto riguarda, invece, le immobilizzazioni in valuta sono iscritte al tasso di cambio al momento del loro acquisto o a quello inferiore alla data di chiusura dell’esercizio solo se le variazioni negative hanno determinato una perdita durevole di valore delle immobilizzazioni stesse. Passività potenziali Le perdite connesse a passività potenziali sono rilevate in bilancio tra i fondi rischi quando sussistono le seguenti condizioni: la disponibilità al momento della redazione del bilancio di informazioni che facciano ritenere probabile il verificarsi degli eventi comportanti il sorgere di una passività o la diminuzione di un’attività; la possibilità di stimare l’entità dell’onere con sufficiente ragionevolezza. Dati sull’occupazione L'organico medio aziendale, ripartito per categoria, presenta la seguente composizione: Descrizione 31/12/2013 Dirigenti 1 Impiegati 14 Pag. 7 Informazioni societarie • 19 di 61 Registro Imprese Archivio ufficiale della CCIAA Documento n . T 167973281 estratto dal Registro Imprese in data 08/10/2014 GIPLAST GROUP S.P.A. Codice Fiscale 01861680674 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. GIPLAST GROUP S.P.A. Codice fiscale: 01861680674 Bilancio aggiornato al 31/12/2013 GIPLAST GROUP S.P.A. Nota integrativa Operai 57 Altri 0 Saldo al 31/12/2013 72 Il contratto nazionale di lavoro applicato è quello del settore dell'industria della gomma/plastica. Informazioni sullo Stato Patrimoniale Immobilizzazioni immateriali Saldo al 31/12/2013 831.248 La composizione delle singole voci è così rappresentata: Descrizione Costi di impianto e di ampliamento Acquisizioni / Capitalizzazio ni Totale alienazioni Totale riclassificazio ni (a)/da altre voci Svalutazioni/ Ripristini di valore Rivalutazioni 28.887 0 0 0 0 Costi di ricerca, sviluppo e di pubblicità 235.374 0 0 0 0 Diritti di brevetto industriale e utilizzo opere dell' ingegno 48.000 0 0 0 0 Concessioni, licenze, marchi e diritti simili 21.412 0 0 0 0 350.000 0 0 0 0 2.630 0 0 0 0 Altre 310.752 0 0 0 0 Totali 997.055 0 0 0 0 Ammortamen ti Rivalutazioni esercizio corrente Svalutazioni esercizio corrente Fondo ammortament o esercizio corrente Valore netto finale Avviamento Immobilizzazioni in corso e acconti Descrizione Costi di impianto e di ampliamento 7.713 0 0 0 21.174 Costi di ricerca, sviluppo e di pubblicità 28.073 0 0 0 207.301 Diritti di brevetto industriale e utilizzo opere dell' ingegno 9.600 0 0 0 38.400 Concessioni, licenze, marchi e diritti simili 1.926 0 0 0 19.486 70.000 0 0 0 280.000 0 0 0 0 Altre 48.496 0 0 262.257 Totali 165.808 0 0 831.248 Avviamento Immobilizzazioni in corso e acconti Pag. 8 Informazioni societarie • 20 di 61 2.630 Registro Imprese Archivio ufficiale della CCIAA Documento n . T 167973281 estratto dal Registro Imprese in data 08/10/2014 GIPLAST GROUP S.P.A. Codice Fiscale 01861680674 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. GIPLAST GROUP S.P.A. Codice fiscale: 01861680674 Bilancio aggiornato al 31/12/2013 GIPLAST GROUP S.P.A. Nota integrativa I costi di impianto e ampliamento si riferiscono principalmente ai costi sostenuti dalla società in sede di conferimento del ramo d‘azienda produttivo della Giprofil Srl. Si precisa in merito all’incremento riportato nei “Costi di ricerca, sviluppo e pubblicità” che la nostra società, ha svolto attività di ricerca e sviluppo per innovazione tecnologica ed ha indirizzato i propri sforzi in particolare su progetti che si ritengono particolarmente innovativi svolti internamente alla società nello stabilimento di Giulianova (TE) - S.S. 80 Colleranesco. La tematica principale sulla quale si sono concentrati gli sforzi aziendali ha riguardato il progetto particolarmente innovativo denominato “Progetto 1 – Studio e ricerca per sperimentare nuovi prodotti plastici con innovative tecnologiche”. Per lo sviluppo di questo progetto la società ha sostenuto, nel corso dell’esercizio, costi relativi ad attività di ricerca e sviluppo per Euro 154.466 che sono stati oggetto di capitalizzazione. Nel rispetto del principio contabile OIC 16 e dell’articolo 2426, punto 5, del Codice civile si ritiene che i costi di Ricerca & Sviluppo sopraevidenziati abbiano i requisiti per poter essere patrimonializzati ed ammortizzati entro un periodo non superiore a cinque anni. Si confida che l’esito positivo di tali innovazioni possa generare buoni risultati in termini di fatturato con ricadute favorevoli sull’economia dell’azienda. Nella relazione sulla gestione si forniscono ulteriori informazioni in merito. Il valore attribuito all'avviamento è riferibile ai costi sostenuti per la rilevazione a titolo oneroso del complesso dei beni aziendali oggetto del conferimento del ramo d‘azienda produttivo della Giprofil Srl ed è ammortizzato sulla scorta di un'utilità economica stimata in cinque anni. La voce "Altre immobilizzazioni immateriali" pari a Euro 262.257 è così composta: - oneri pluriennali per Euro 251.304; - manutenzioni e riparazioni su beni di terzi Euro 10.953. In particolare, gli oneri pluriennali si riferiscono principalmente alle consulenze legali sostenute per l’effettuazione di operazioni straordinarie nell’esercizio 2013 legate all’acquisizione della partecipazione totalitaria nella Flexi-Bord SpA. Immobilizzazioni materiali Saldo al 31/12/2013 1.871.892 La composizione delle singole voci è così rappresentata: Pag. 9 Informazioni societarie • 21 di 61 Registro Imprese Archivio ufficiale della CCIAA Documento n . T 167973281 estratto dal Registro Imprese in data 08/10/2014 GIPLAST GROUP S.P.A. Codice Fiscale 01861680674 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. GIPLAST GROUP S.P.A. Codice fiscale: 01861680674 Bilancio aggiornato al 31/12/2013 GIPLAST GROUP S.P.A. Nota integrativa Descrizione Impianti e macchinario Attrezzature industriali e commerciali Altri beni Totali Descrizione Costo storico esercizio precedente 6.390.359 1.142.611 Rivalutazion i esercizio precedente Svalutazioni esercizio precedente 0 0 0 0 Fondo ammortamen to esercizio precedente 0 0 183.717 7.718.926 0 0 0 0 0 0 0 0 Acquisizioni /Capitalizzaz ioni Totale alienazioni Svalutazioni/ Ripristini di valore Rivalutazion i 0 0 0 0 Totale riclassificazi oni (a)/da altre voci 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ammortame nti Rivalutazion i esercizio corrente Svalutazioni esercizio corrente Valore netto finale 419.376 52.254 0 0 0 0 Fondo ammortamen to esercizio corrente 4.640.731 1.057.028 10.281 469.006 0 0 0 0 147.037 5.847.034 36.681 1.871.892 Impianti e macchinario Attrezzature industriali e commerciali Altri beni Totali Descrizione Impianti e macchinario Attrezzature industriali e commerciali Altri beni Totali Valore iniziale 0 0 1.749.628 85.583 La voce "Altri beni" pari a Euro 36.681 è così composta : - Autocarri pari a Euro 623; - Mezzi di trasporto interni pari a Euro 13.087; - Autovetture pari a Euro 4.915; - Impianto telefonico uffici pari a Euro 7.684; - Impianto generici su beni di terzi pari a Euro 7.353; - Beni strumentali pari a Euro 3.019. Immobilizzazioni finanziarie - Partecipazioni Saldo al 31/12/2013 2.300.760 Le partecipazioni comprese nelle immobilizzazioni finanziarie sono pari a Euro 2.300.760 e si riferiscono alla controllata al 100%, per Euro 2.300.001 e alla controllata all’80% in GiPlast Balkans Srl, società di diritto rumeno, per Euro 759. Entrambe le partecipazioni sono iscritte al costo di sottoscrizione. Si trasmettono di seguito i dati principali delle imprese controllate previsti dal Codice Civile: Pag. 10 Informazioni societarie • 22 di 61 Registro Imprese Archivio ufficiale della CCIAA Documento n . T 167973281 estratto dal Registro Imprese in data 08/10/2014 GIPLAST GROUP S.P.A. Codice Fiscale 01861680674 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. GIPLAST GROUP S.P.A. Codice fiscale: 01861680674 Bilancio aggiornato al 31/12/2013 GIPLAST GROUP S.P.A. Nota integrativa Denominazione Flexi-Bord SpA GiPlast Balkans Srl Sede Legale Capitale Sociale Luzzara – Reggio Emilia – Italia Galati – Romania Patrimonio Netto 31/12/2012 Patrimonio Netto 31/12/2013 Eur 1.000.000 Eur 1.008.743 Eur 1.008.743 Lei 4.000 Lei 738.457 Lei 410.400 Quota di part.ne nel Gruppo 100% 80% La differenza tra il valore di carico della partecipazione e il corrispondente valore di patrimonio netto non costituisce una perdita di valore bensì è rappresentativa del costo di acquisizione della partecipazione totalitaria in Flexi-Bord SpA e delle potenzialità intrinseche della medesima partecipata. Le partecipazioni iscritte nelle immobilizzazioni rappresentano un investimento duraturo e strategico da parte della società. Nessuna partecipazione immobilizzata ha subito cambiamento di destinazione. Sono strettamente correlate a quanto esposto nella nota integrativa del bilancio consolidato. Immobilizzazioni finanziarie - Crediti Saldo al 31/12/2013 13.205 I crediti compresi nelle immobilizzazioni finanziarie sono pari a Euro 12.741 relativi a depositi cauzionali in denaro per macchinari strumentali concessi in dotazione alla società controllata, di diritto rumeno, GiPlast Balkans Srl, e per la differenza relativi a depositi cauzionali in denaro per utenze di servizi energetici e telefonici. Nel bilancio non sono iscritte immobilizzazioni finanziarie per valore superiori al loro fair value. Attivo circolante - Rimanenze Saldo al 31/12/2013 3.058.908 I criteri di valutazione adottati sono motivati nella prima parte della presente Nota integrativa. Le rimanenze comprese nell'attivo circolante sono pari a Euro 3.058.908 e sono di seguito dettagliate: Descrizione Materie prime, sussidiarie e di consumo Saldo finale 1.703.898 Prodotti in corso di lavorazione e semilavorati 561.225 Prodotti finiti e merci 793.785 Pag. 11 Informazioni societarie • 23 di 61 Registro Imprese Archivio ufficiale della CCIAA Documento n . T 167973281 estratto dal Registro Imprese in data 08/10/2014 GIPLAST GROUP S.P.A. Codice Fiscale 01861680674 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. GIPLAST GROUP S.P.A. Codice fiscale: 01861680674 Bilancio aggiornato al 31/12/2013 GIPLAST GROUP S.P.A. Nota integrativa Totali 3.058.908 Attivo circolante – Crediti Saldo al 31/12/2013 4.963.090 I crediti compresi nell'attivo circolante sono pari a Euro 4.963.090. Il saldo è così suddiviso secondo le scadenze: Entro i 12 mesi Descrizione Verso clienti – Circolante Oltre i 12 mesi Oltre i 5 anni Totale 4.238.536 0 0 4.238.536 Verso imprese controllate Circolante 256.155 0 0 256.155 Crediti tributari – Circolante 442.299 0 0 442.299 26.100 0 0 26.100 4.963.090 0 0 4.963.090 Verso altri – Circolante Totali Composizione dei crediti dell'attivo circolante La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: Fondo svalutazione Fondo svalutazione interessi di mora 4.468.085 229.549 0 4.238.536 Verso Controllate - esigibili entro l'esercizio successivo 256.155 0 0 256.155 Tributari - esigibili entro l'esercizio successivo 442.299 0 0 442.299 26.100 0 0 26.100 4.963.090 229.549 0 4.733.541 Valore nominale Descrizione Verso Clienti - esigibili entro l'esercizio successivo Verso Altri - esigibili entro l'esercizio successivo Totali Valore netto Non sono presenti operazioni che prevedono l’obbligo di retrocessione a termine. L'adeguamento del valore nominale dei crediti al valore di presunto realizzo è stato ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti come di seguito dettagliato: Descrizione Importo Saldo al 01/07/2013 --- Utilizzo nell’esercizio --- Pag. 12 Informazioni societarie • 24 di 61 Registro Imprese Archivio ufficiale della CCIAA Documento n . T 167973281 estratto dal Registro Imprese in data 08/10/2014 GIPLAST GROUP S.P.A. Codice Fiscale 01861680674 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. GIPLAST GROUP S.P.A. Codice fiscale: 01861680674 Bilancio aggiornato al 31/12/2013 GIPLAST GROUP S.P.A. Nota integrativa Accantonamento esercizio 229.549 Saldo al 31/12/2013 229.549 La ripartizione dei crediti al 31/12/2013 secondo area geografica è riportata nella tabella seguente: Descrizione V / Clienti V/ Controllate V/ Controllanti V / Altri Importo Italia Paesi UE Paesi Extra UE a dedurre f.do svalutazione crediti 3.071.793 1.048.482 347.810 (229.549) 256.155 26.100 3.354.048 1.048.482 347.810 (229.549) Saldo al 31/12/2013 4.238.536 256.155 26.100 4.520.791 Crediti tributari I crediti tributari al 31/12/2013 sono così costituiti: Descrizione Importo Crediti v/erario IVA 441.837 Credito v/erario imposta sostitutiva rivalutazione TFR 396 Crediti v/erario per ritenuta interessi attivi bancari 66 Saldo al 31/12/2013 442.299 Crediti verso altri I crediti verso altri al 31/12/2013 sono così costituiti: Descrizione Importo Crediti diversi 23.928 Note credito da ricevere 2.172 Totali 26.100 Attivo circolante - Disponibilità liquide Saldo al 31/12/2013 276.572 Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l'esistenza di numerario e di valori alla data di chiusura dell'esercizio. Le disponibilità liquide comprese nell'attivo circolante sono pari a Euro 276.572 e sono di seguito dettagliate: Pag. 13 Informazioni societarie • 25 di 61 Registro Imprese Archivio ufficiale della CCIAA Documento n . T 167973281 estratto dal Registro Imprese in data 08/10/2014 GIPLAST GROUP S.P.A. Codice Fiscale 01861680674 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. GIPLAST GROUP S.P.A. Codice fiscale: 01861680674 Bilancio aggiornato al 31/12/2013 GIPLAST GROUP S.P.A. Nota integrativa Descrizione Saldo finale Depositi bancari e postali 275.787 Denaro e valori in cassa 785 Totali 276.572 Ratei e risconti attivi Saldo al 31/12/2013 143.192 Misurano proventi e oneri la cui competenza è anticipata o posticipata rispetto alla manifestazione numeraria e/o documentale; essi prescindono dalla data di pagamento o riscossione dei relativi proventi e oneri, comuni a due o più esercizi e ripartibili in ragione del tempo. Per l’esercizio chiuso al 31/12/2013 l’ammontare riferibile ai ratei e risconti è relativo, prevalentemente, a costi anticipati dell’anno 2013. Non sussistono, al 31/12/2013, ratei e risconti aventi durata superiore a cinque anni. La composizione della voce è così dettagliata: Descrizione Saldo finale Risconti attivi 95.236 Risconti attivi su assicurazioni 17.948 Risconti attivi su leasing 30.008 Totali 143.192 Patrimonio Netto Saldo al 31/12/2013 702.697 Il patrimonio netto esistente alla chiusura dell'esercizio è pari a Euro 702.697. Nel prospetto riportato di seguito viene evidenziata la movimentazione subita durante l'esercizio dalle singole poste che compongono il Patrimonio Netto. Descrizione Capitale Sociale Riserva Legale Destinazione del risultato dell'esercizio: Altre variazioni: Pag. 14 Informazioni societarie • 26 di 61 Riserva da Riserve da soprapprezzo Rivalutazione azioni Riserva Statutaria Registro Imprese Archivio ufficiale della CCIAA Documento n . T 167973281 estratto dal Registro Imprese in data 08/10/2014 GIPLAST GROUP S.P.A. Codice Fiscale 01861680674 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. GIPLAST GROUP S.P.A. Codice fiscale: 01861680674 Bilancio aggiornato al 31/12/2013 GIPLAST GROUP S.P.A. Nota integrativa Destinazione del risultato dell'esercizio: Altre variazioni: Altre 798.750 0 411.250 0 0 0 0 0 0 0 798.750 0 411.250 0 0 Riserva per azioni proprie Altre Riserve in portafoglio Utili (perdite) portati a nuovo Risultato dell'esercizio Risultato dell'esercizio corrente Alla chiusura dell'esercizio corrente Descrizione Totale Destinazione del risultato dell'esercizio: Altre variazioni: Destinazione del risultato dell'esercizio: Altre variazioni: Altre 0 195.260 0 0 1.405.260 Risultato dell'esercizio corrente 0 0 0 -702.563 -702.563 Alla chiusura dell'esercizio corrente 0 195.260 0 -702.563 702.697 Il capitale sociale originariamente sottoscritto e versato, in sede di costituzione, per Euro 10.000, è stato successivamente aumentato, prima fino ad Euro 710.000 dal socio Giprofil Srl, mediante il conferimento di ramo d’azienda con atto pubblico, a ministero notaio Massimo D’Amore di Milano, in data 24.06.2013, ed infine ad Euro 798.750 con delibera di aumento di capitale sociale, pari ad Euro 88.750, per Notaio Paolo Guida di Napoli, in data 24.10.2013, sottoscritto dalla società Vertis S.G.R. SpA, con soprapprezzo azioni pari ad Euro 411.250. Il capitale sociale è così composto: Descrizione Numero Azioni ordinarie 79.875 Totale 79.875 Importo 10 Le informazioni richieste dall'articolo 2427, punto 7-bis del Codice Civile relativamente alla specificazione delle voci del patrimonio netto con riferimento alla loro origine, possibilità di utilizzazione e distribuibilità, nonché alla loro avvenuta utilizzazione nei precedenti esercizi, sono desumibili dal prospetto seguente: Descrizione Saldo Finale Possibilità utilizzazione (A=aumento, B=copertura perdite,C=dis tribuibile ai Pag. 15 Informazioni societarie • 27 di 61 Quota disponibile Utilizzi tre esercizi precedenti: Copertura perdite Utilizzi tre esercizi precedenti: Altro Registro Imprese Archivio ufficiale della CCIAA Documento n . T 167973281 estratto dal Registro Imprese in data 08/10/2014 GIPLAST GROUP S.P.A. Codice Fiscale 01861680674 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. GIPLAST GROUP S.P.A. Codice fiscale: 01861680674 Bilancio aggiornato al 31/12/2013 GIPLAST GROUP S.P.A. Nota integrativa soci) Capitale 798.750 0 0 Riserva da sopraprezzo delle azioni 411.250 0 0 0 Altre Riserve 195.260 0 0 0 1.405.260 0 Totale Le altre riserve sono esclusivamente costituite dal saldo derivato dal conferimento di ramo d’azienda conseguente al primo aumento del capitale sociale sopra descritto. Fondi per rischi ed oneri Saldo al 31/12/2013 169.809 I fondi per rischi ed oneri sono iscritti nelle passività per complessivi Euro 169.809. La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: Altri movimenti dell'esercizio +/(-) Saldo finale 49.730 49.730 49.730 Altri 120.079 120.079 120.079 Totali 169.809 169.809 169.809 Descrizione Per trattamento quiescenza e obblighi simili Variazione Il fondo per trattamento quiescenza e obblighi simili si riferisce al fondo per indennità supplettiva agenti, rilevato per coprire le passività ex art. 1751 del Codice Civile oltre agli accantonamenti delle quote di TFR dei dipendenti che hanno aderito ai fondi pensione aperti. Gli Altri fondi riguardano: - il fondo accantonamento interessi e sanzioni, pari a Euro 53.035, per ritenute fiscali su lavoratori dipendenti e autonomi non versati all'Erario relativamente al periodo Dicembre 2012 - Giugno 2013; - il fondo rischi controversie legali con ex dipendenti, pari a Euro 67.044, relativamente a controversie legali con due ex dipendenti, in cui l’azienda ha subito una condanna in primo grado, a fronte delle quali la Società ha dovuto versare una somma a titolo di risarcimento degli ex dipendenti medesimi. TFR Saldo al 31/12/2013 78.148 Il trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato è iscritto tra le passività per complessivi Euro 78.148 Pag. 16 Informazioni societarie • 28 di 61 Registro Imprese Archivio ufficiale della CCIAA Documento n . T 167973281 estratto dal Registro Imprese in data 08/10/2014 GIPLAST GROUP S.P.A. Codice Fiscale 01861680674 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. GIPLAST GROUP S.P.A. Codice fiscale: 01861680674 Bilancio aggiornato al 31/12/2013 GIPLAST GROUP S.P.A. Nota integrativa Il fondo accantonato rappresenta l'effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità di legge e dei contratti di lavoro vigenti, considerando ogni forma di remunerazione avente carattere continuativo, al netto degli acconti erogati, ed è pari a quanto si sarebbe dovuto corrispondere ai dipendenti nell'ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro in tale data. Debiti Saldo al 31/12/2013 12.507.984 I debiti sono iscritti nelle passività per complessivi Euro12.507.984. La composizione delle singole voci è così rappresentata: Descrizione Saldo finale Obbligazioni convertibili 3.500.000 Debiti verso soci per finanziamenti Debiti verso banche 30.000 2.866.752 Debiti verso altri finanziatori Acconti Debiti verso fornitori Debiti verso imprese controllate Debiti verso controllanti 0 19.885 3.883.081 652.639 79.142 Debiti tributari 326.630 Debiti vs.istituti di previdenza e sicurezza sociale 649.715 Altri debiti Totali 500.140 12.507.984 Qui di seguito vengono riportati i dati relativi alla suddivisione dei debiti per scadenza, ai sensi dell'art. 2427, punto 6, del Codice civile: Descrizione Obbligazioni convertibili Debiti verso banche Debiti verso altri finanziatori Acconti (ricevuti) Debiti verso fornitori Debiti verso imprese controllate Debiti verso controllanti Debiti tributari Entro i 12 mesi Oltre i 12 mesi Totale 0 3.500.000 0 3.500.000 2.866.752 0 0 2.866.752 0 0 0 0 19.885 0 0 19.885 3.883.081 0 0 3.883.081 652.639 0 0 652.639 79.142 0 0 79.142 326.630 0 0 326.630 Pag. 17 Informazioni societarie • 29 di 61 Oltre i 5 anni Registro Imprese Archivio ufficiale della CCIAA Documento n . T 167973281 estratto dal Registro Imprese in data 08/10/2014 GIPLAST GROUP S.P.A. Codice Fiscale 01861680674 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. GIPLAST GROUP S.P.A. Codice fiscale: 01861680674 Bilancio aggiornato al 31/12/2013 GIPLAST GROUP S.P.A. Nota integrativa Debiti vs.istituti di previdenza e sicurezza sociale Altri debiti Totali 649.715 0 0 649.715 380.140 150.000 0 530.140 8.857.984 3.650.000 0 12.507.984 Non vi sono al 31/12/2013 debiti garantiti da ipoteche e/o pegni. Il saldo delle Obbligazioni convertibili si riferisce al prestito obbligazionario convertibile, pari a Euro 3.500.000, sottoscritto dal socio di minoranza, Vertis SGR SpA, in data 24 Ottobre 2013 contestualmente all’aumento di capitale sociale pari a Euro 500.000. Il saldo del Debito verso banche esprime l'effettivo debito per capitale, interessi ed oneri accessori maturati ed esigibili. Gli Acconti si riferiscono interamente ad acconti ottenuti da clienti per future forniture commerciali. I Debiti verso fornitori sono iscritti al netto degli sconti commerciali; gli sconti cassa sono invece rilevati al momento del pagamento. Il valore nominale di tali debiti è stato rettificato, in occasione di resi o abbuoni (rettifiche di fatturazione). I Debiti verso imprese controllate trattasi del debito verso la società controllata, Flexi-Bord SpA, relativo interamente a forniture commerciali. Il valore nominale di tale debito è stato rettificato, in occasione di resi o abbuoni (rettifiche di fatturazione). I Debiti verso imprese controllanti riguarda il debito verso il socio di maggioranza, Giprofil Srl, ascrivibile a partite commerciali relative all'operazione di conferimento in corso di definizione al 31/12/2013 e al debito per l'affitto del capannone industriale per la mensilità di Dicembre 2013. La voce Debiti tributari accoglie solo le passività per imposte certe e determinate, essendo le passività per imposte probabili o incerte nell'ammontare o nella data di sopravvenienza, ovvero per imposte differite, iscritte nella voce B.2 del passivo (Fondo imposte). I Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale rappresentano il debito per contributi da versare Pag. 18 Informazioni societarie • 30 di 61 Registro Imprese Archivio ufficiale della CCIAA Documento n . T 167973281 estratto dal Registro Imprese in data 08/10/2014 GIPLAST GROUP S.P.A. Codice Fiscale 01861680674 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. GIPLAST GROUP S.P.A. Codice fiscale: 01861680674 Bilancio aggiornato al 31/12/2013 GIPLAST GROUP S.P.A. Nota integrativa verso l’INPS e l’INAIL. Gli Altri debiti si riferiscono principalmente al debito verso il personale dipendente sia per retribuzioni da corrispondere che per ferie maturate e non godute unitamente al debito verso il sig. Stefano Bianchi, persona fisica, relativamente alla cessione della partecipazione di minoranza nel capitale sociale della FlexiBord SpA. Ratei e risconti passivi Saldo al 31/12/2013 230 I ratei e risconti passivi sono iscritti nelle passività per complessivi Euro 230. Rappresentano le partite di collegamento dell'esercizio conteggiate col criterio della competenza temporale. Non sussistono, al 31/12/2013, ratei e risconti aventi durata superiore a cinque anni. Garanzie, impegni e rischi I conti d’ordine accolgono, per quanto riguarda i beni di terzi presso l’impresa, l’importo delle rate ancora da rimborsare, relativo ai contratti di leasing in essere alla data del 31 Dicembre 2013. Alla data di chiusura dell'esercizio, risultano in essere le seguenti garanzie: Descrizione Beni di terzi l’impresa Totali 31/12/2013 183.601 183.601 Informazioni sul Conto Economico A) Valore della produzione Saldo al 31/12/2013 8.661.775 Descrizione Ricavi vendite e prestazioni Variazioni rimanenze prodotti Variazioni lavori in corso su ordinazione Incrementi immobilizzazioni per lavori interni Altri ricavi e proventi 31/12/2013 8.572.291 50.569 38.915 Pag. 19 Informazioni societarie • 31 di 61 Registro Imprese Archivio ufficiale della CCIAA Documento n . T 167973281 estratto dal Registro Imprese in data 08/10/2014 GIPLAST GROUP S.P.A. Codice Fiscale 01861680674 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. GIPLAST GROUP S.P.A. Codice fiscale: 01861680674 Bilancio aggiornato al 31/12/2013 GIPLAST GROUP S.P.A. Nota integrativa Totale 8.661.775 La variazione è strettamente correlata a quanto esposto nella relazione sulla gestione. I ricavi delle vendite e delle prestazioni vengono così ripartiti: Ricavi per categoria di attività Descrizione 31/12/2013 Vendite piatto 7.593.974 Vendite bordo 457.606 Vendite parapolvere 93.361 Vendite accessori cucine 14.795 Vendite serramenti 2.529 Vendite merci varie 409.677 Prestazioni di servizi 350 Altre 38.915 Totali 8.611.206 Ricavi per area geografica Area Vendite Prestazioni Totale Italia 5.124.718 350 5.125.068 Paesi UE 2.813.446 0 2.813.446 673.042 0 673.042 8.610.856 350 8.611.206 Paesi Extra UE Totali Altri ricavi e proventi Gli altri ricavi e proventi sono iscritti nel valore della produzione del conto economico per complessivi Euro 38.915. La composizione delle singole voci è così costituita: Descrizione Rimborsi spese Contributi in conto capitale Totale 31/12/2013 36.503 2.412 38.915 B) Costi della produzione Saldo al 31/12/2013 9.103.289 - Pag. 20 Informazioni societarie • 32 di 61 Registro Imprese Archivio ufficiale della CCIAA Documento n . T 167973281 estratto dal Registro Imprese in data 08/10/2014 GIPLAST GROUP S.P.A. Codice Fiscale 01861680674 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. GIPLAST GROUP S.P.A. Codice fiscale: 01861680674 Bilancio aggiornato al 31/12/2013 GIPLAST GROUP S.P.A. Nota integrativa Descrizione 31/12/2013 Materie prime, sussidiarie e di consumo 5.717.646 Servizi 1.223.883 Godimento di beni di terzi 428.916 Salari e stipendi 915.221 Oneri sociali 340.425 Trattamento di fine rapporto 67.801 Trattamento di quiescenza e simili Altri costi del personale 0 6.964 Ammortamento immobilizzazioni immateriali 165.808 Ammortamento immobilizzazioni materiali 481.912 Altre svalutazioni delle immobilizzazioni 0 Svalutazioni crediti attivo circolante 0 Variazione rimanenze materie prime Accantonamenti per rischi (373.483) 96.543 Altri accantonamenti Oneri diversi di gestione Totali 0 31.653 9.103.289 Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci Si evidenzia qui di seguito il dettaglio della composizione di tale voce: Descrizione 31/12/2013 Materie prime prodotto 4.079.532 Beni destinati alla vendita 1.488.446 Materie sussidiarie e di consumo Altri acquisti Totali 123.485 26.183 5.717.646 Sono strettamente correlati a quanto esposto nella parte della Relazione sulla gestione e all'andamento del punto A (Valore della produzione) del Conto economico. Costi per servizi La composizione delle singole voci è così costituita: Descrizione Servizi per acquisti Trasporti Energia elettrica 31/12/2012 27.966 212.728 301.560 Pag. 21 Informazioni societarie • 33 di 61 Registro Imprese Archivio ufficiale della CCIAA Documento n . T 167973281 estratto dal Registro Imprese in data 08/10/2014 GIPLAST GROUP S.P.A. Codice Fiscale 01861680674 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. GIPLAST GROUP S.P.A. Codice fiscale: 01861680674 Bilancio aggiornato al 31/12/2013 GIPLAST GROUP S.P.A. Nota integrativa Gas Acqua Spese di manutenzione e riparazione Servizi e consulenze tecniche Compensi agli amministratori Provvigioni passive Pubblicità Spese e consulenze legali Spese telefoniche Assicurazioni Spese di rappresentanza Spese di viaggio e trasferta Altri Totale 3.125 124 117.083 15.627 182.751 174.330 10.592 31.889 11.958 88.142 10.672 24.882 10.454 1.223.883 Spese per godimento beni di terzi Le spese per godimento beni di terzi sono iscritte nei costi della produzione del conto economico per complessivi Euro 428.916. La composizione delle singole voci è così costituita: Descrizione Affitti e locazioni 31/12/2013 312.179 Canoni di leasing beni mobili 116.737 Totali 428.916 Costi per il personale La voce comprende l'intera spesa per il personale dipendente ivi compresi i miglioramenti di merito, passaggi di categoria, scatti di contingenza, costo delle ferie non godute e accantonamenti di legge e contratti collettivi. Ammortamento delle immobilizzazioni materiali Per quanto concerne gli ammortamenti si specifica che gli stessi sono stati calcolati sulla base della durata utile del cespite e del suo sfruttamento nella fase produttiva. Accantonamenti per rischi Trattasi degli accantonamenti legati alle controversie legali con due ex dipendenti. Si rinvia a quanto riportato alla voce Fondo Rischi. Oneri diversi di gestione Gli oneri diversi di gestione sono iscritti nei costi della produzione del conto economico per complessivi Euro 31.653. Pag. 22 Informazioni societarie • 34 di 61 Registro Imprese Archivio ufficiale della CCIAA Documento n . T 167973281 estratto dal Registro Imprese in data 08/10/2014 GIPLAST GROUP S.P.A. Codice Fiscale 01861680674 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. GIPLAST GROUP S.P.A. Codice fiscale: 01861680674 Bilancio aggiornato al 31/12/2013 GIPLAST GROUP S.P.A. Nota integrativa La composizione delle singole voci è così costituita: Descrizione 31/12/2013 Imposte di bollo 542 Imposta di registro 2.029 Diritti camerali 581 Oneri di utilità sociale 15.130 Altri oneri di gestione 13.371 Totali 31.653 C) Proventi e oneri finanziari Saldo al 31/12/2013 (171.270) Descrizione - 31/12/2013 Da partecipazione Da crediti iscritti nelle immobilizzazioni Da titoli iscritti nelle immobilizzazioni Da titoli iscritti nell’attivo circolante Proventi diversi dai precedenti (Interessi e altri oneri finanziari) Utili (perdite) su cambi Totali 3.095 (174.248) (117) (171.270) Altri proventi finanziari Descrizione Controllanti Controllate Interessi su obbligazioni Collegate Altre Totale 3.095 3.095 3.095 3.095 Interessi su titoli Interessi bancari e postali Interessi su finanziamenti Interessi su crediti commerciali Altri proventi Arrotondamento Totali Interessi e altri oneri finanziari Pag. 23 Informazioni societarie • 35 di 61 Registro Imprese Archivio ufficiale della CCIAA Documento n . T 167973281 estratto dal Registro Imprese in data 08/10/2014 GIPLAST GROUP S.P.A. Codice Fiscale 01861680674 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. GIPLAST GROUP S.P.A. Codice fiscale: 01861680674 Bilancio aggiornato al 31/12/2013 GIPLAST GROUP S.P.A. Nota integrativa Descrizione Controllanti Controllate Collegate Interessi su obbligazioni Altre Totale 0 0 Interessi bancari 88.484 88.484 Interessi fornitori 23.644 23.644 Interessi passivi leasing finanziario Sconti o oneri finanziari Interessi su finanziamenti Altri oneri su operazioni finanziarie Altri Totale 7.813 7.813 26.253 26.253 8.097 8.097 19.323 19.323 634 634 172.248 172.248 Utile e perdite su cambi Dell’ammontare complessivo degli utili netti risultanti del conto economico la componente valutativa non realizzata corrisponde a Euro zero. Non sussiste, quindi, l’obbligo di iscrivere alcun importo in una riserva non distribuibile fino al momento del successivo realizzo. D) Rettifiche di valore di attività finanziarie Saldo al 31/12/2013 - - E) Proventi e oneri straordinari Saldo al 31/12/2013 (61.647) Descrizione Sopravvenienze attive Sopravvenienze attive non tassabili Totale proventi - 31/12/2013 14.409 480 14.489 Sopravvenienze passive (76.210) Sopravvenienze passive indeducibili (305) Sanzioni amministrative indeducibili (22) Totale oneri (76.537) Totale (61.648) Imposte sul reddito La composizione delle singole voci è così rappresentata: Pag. 24 Informazioni societarie • 36 di 61 Registro Imprese Archivio ufficiale della CCIAA Documento n . T 167973281 estratto dal Registro Imprese in data 08/10/2014 GIPLAST GROUP S.P.A. Codice Fiscale 01861680674 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. GIPLAST GROUP S.P.A. Codice fiscale: 01861680674 Bilancio aggiornato al 31/12/2013 GIPLAST GROUP S.P.A. Nota integrativa Saldo al 31/12/2013 28.132 Descrizione Imposte correnti IRES IRAP Imposte sostitutive Imposte differite (anticipate) IRES IRAP Totale - 31/12/2013 28.132 0 28.132 0 0 0 0 28.132 Determinazione dell’imponibile IRAP Descrizione Differenza tra valore e costi della produzione Costi non rilevanti ai fini IRAP: Variazioni in aumento base imponibile IRAP Valore (441.514) Imposte --- Ricavi non rilevanti ai fini IRAP: Variazioni in diminuzione base imponibile IRAP --- Onere fiscale teorico (%) Differenza temporanea deducibile in esercizi successivi: (441.514) 4,82 21.281 0 --(176.001) (9.565) (96.543) (26.061) (1.330.441) 613.451 (1.025.160) 583.646 Compensi CdA Interessi finanziari su leasing Accantonamento fondo rischi Indeducibilità costo autovetture aziendali (80%) Costo del personale Deduzione forfettaria per lavoro dipendente Imponibile Irap IRAP corrente per l’esercizio 28.132 Descrizione delle differenze temporanee che hanno comportato la rilevazione di imposte differite e anticipate, aliquote applicate e motivazione delle voci escluse Relativamente alle informazioni richieste dall'art. 2427, punto 14, lett. a) e b) del Codice Civile, si conferma che non sono state accertate differenze temporanee che debbano comportare la rilevazione di imposte differite ed anticipate. Altre Informazioni Operazioni di locazione finanziaria Qui di seguito vengono riportate le informazioni concernenti le operazioni di locazione finanziaria, ai sensi dell'art. 2427, punto 22 del Codice Civile: n. 4 contratti stipulati con la società Terfinance Pag. 25 Informazioni societarie • 37 di 61 Registro Imprese Archivio ufficiale della CCIAA Documento n . T 167973281 estratto dal Registro Imprese in data 08/10/2014 GIPLAST GROUP S.P.A. Codice Fiscale 01861680674 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. GIPLAST GROUP S.P.A. Codice fiscale: 01861680674 Bilancio aggiornato al 31/12/2013 GIPLAST GROUP S.P.A. Nota integrativa n. 5 contratti stipulati con Unicredit Leasing S.p.A. n. 2 contratti stipulati con Medioleasing S.p.A. n. 1 contratto con Alba Leasing S.p.A. tutti aventi ad oggetto macchinari destinati alla produzione ; n. 1 contratto con BMW Financial Service S.p.A. n. 1 contratto con Neos Finance S.p.A. rispettivamente aventi ad oggetto acquisto di un’autovettura e di un autocarro . Si riassumono nel seguente prospetto gli effetti che si avrebbero nel Bilancio al 31/12/2013 se il bene acquisito con un contratto di leasing fosse contabilizzato con il metodo finanziario e non con il metodo patrimoniale. 1) Valore attuale delle rate di canone non scadute alla data del bilancio (imponibile + iva ind.) 2) Interessi passivi di competenza dell'esercizio 3a) Valore netto al quale i beni, relativi a leasing in corso, sarebbero stati iscritti alla data di chiusura del bilancio, qualora fossero stati considerati immobilizzazioni (a-c+/-d+/-e): a) di cui valore lordo dei beni 1.452.657 b) di cui valore dell'ammortamento d'esercizio 194.835 c) di cui valore del fondo ammortamento a fine esercizio 1.081.116 d) di cui rettifiche di valore 0 e) di cui riprese di valore 0 Arrotondamenti 0 3b) Maggior valore complessivo dei beni riscattati, determinato secondo la metodologia finanziaria, rispetto al loro valore netto contabile alla fine dell'esercizio 183.600 7.813 371.541 0 Conformemente alle indicazioni fornite dal documento OIC 1, nella tabella seguente sono fornite le informazioni sugli effetti che si sarebbero prodotti sul Patrimonio Netto e sul Conto Economico rilevando le operazioni di locazione finanziaria con il metodo finanziario rispetto al criterio cosiddetto patrimoniale dell'addebito al Conto Economico dei canoni corrisposti. EFFETTI SUL PATRIMONIO NETTO Attività a) Contratti in corso a1) Valore beni in leasing finanziario alla fine dell'esercizio precedente: di cui valore lordo 0 di cui f.do ammortamento di cui rettifiche 0 di cui riprese di valore Arrotondamento 0 a2) Valore beni acquisiti in leasing finanziario nel corso dell'esercizio Pag. 26 Informazioni societarie • 38 di 61 unità di euro 0 0 0 1.452.657 Registro Imprese Archivio ufficiale della CCIAA Documento n . T 167973281 estratto dal Registro Imprese in data 08/10/2014 GIPLAST GROUP S.P.A. Codice Fiscale 01861680674 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. GIPLAST GROUP S.P.A. Codice fiscale: 01861680674 Bilancio aggiornato al 31/12/2013 GIPLAST GROUP S.P.A. Nota integrativa a3) Valore beni in leasing finanziario riscattati nel corso dell'esercizio (valore lordo - f.do ammortamento) a4) Quote di ammortamento di competenza dell'esercizio a5) Rettifiche/riprese di valore su beni in leasing finanziario Arrotondamento 0 194.835 0 1.081.116 a6) Valore beni in leasing finanziario al termine dell'esercizio: 1.452.65 di cui valore lordo 7 di cui f.do ammortamento 194.835 di cui rettifiche 0 di cui riprese di valore 0 Arrotondamento 0 a7) Risconti attivi su interessi di canoni a cavallo d'esercizio (di cui 0 saldo es.prec.) 30.008 b) Beni riscattati b1) Maggior valore complessivo dei beni riscattati, determinato secondo la metodologia finanziaria, rispetto al loro valore netto contabile alla fine dell'esercizio Arrotondamento Totale a6) + a7) + b1) 0 0 1.051.108 Passività c1) Debiti impliciti per operazioni di leasing finanziario alla fine dell'esercizio precedente (imponibile) di cui scadenti nell'esercizio successivo 0 di cui scadenti oltre l'esercizio successivo entro 5 anni 0 di cui scadenti oltre i 5 anni 0 Arrotondamenti unità di Euro 0 c2) Debiti impliciti sorti nell'esercizio c3) Riduzioni per rimborso delle quote capitali e riscatti nel corso dell'esercizio Arrotondamenti c4) Debiti impliciti per operazioni di leasing finanziario alla fine dell'esercizio (imponibile) di cui scadenti nell'esercizio successivo 133.037 di cui scadenti oltre l'esercizio successivo entro 5 anni 40.303 di cui scadenti oltre i 5 anni x Arrotondamenti unità di Euro x c5) Ratei passivi di interessi su canoni a cavallo d'esercizio (di cui 0 saldo es.prec.) Arrotondamenti d) Effetto complessivo lordo alla fine dell'esercizio (a6 + a7 + b1 - c4 - c5) EFFETTI SUL CONTO ECONOMICO g) Effetto lordo Effetti sul risultato prima delle imposte (saldo minori costi imputabili all'esercizio) di cui storno canoni su operazioni di leasing finanziario di cui rilevazione degli oneri finanziari su operazioni di leasing finanziario di cui rilevazione di quote di ammortamento su contratti in essere di cui differenziale quote di ammortamento su beni riscattati Pag. 27 Informazioni societarie • 39 di 61 373.314 199.972 0 173.341 0 0 1.184.145 unità di euro 5.138 218.585 18.612 194.835 0 e3) Effetto fiscale (saldo maggiori imposte imputabili all'esercizio) e4) Effetto fiscale riprese valore area: dec. eff. Metodo patrimoniale h) Effetto netto che si avrebbe avuto sul risultato d'es. dalla rilevazione delle operazioni di leasing con il metodo finanziario rispetto al metodo patrimoniale adottato (g – e3 + e4) (maggiore utile o minore perdita) Informazioni sugli strumenti finanziari emessi dalla società 0 1.661 0 0 Registro Imprese Archivio ufficiale della CCIAA Documento n . T 167973281 estratto dal Registro Imprese in data 08/10/2014 GIPLAST GROUP S.P.A. Codice Fiscale 01861680674 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. GIPLAST GROUP S.P.A. Codice fiscale: 01861680674 Bilancio aggiornato al 31/12/2013 GIPLAST GROUP S.P.A. Nota integrativa La società non ha emesso strumenti finanziari. Informazioni relative al fair value degli strumenti finanziari derivati La società non ha strumenti finanziari derivati. Informazioni relative alle operazioni realizzate con parti correlate Le operazioni rilevanti con parti correlate (nello specifico unicamente con le controllate Flexi-Bord SpA e Giplast Balkans Srl) realizzate dalla società, aventi natura di compravendita prodotti ed acquisto di beni strumentali, sono state concluse a condizioni normali di mercato. Informazioni relative agli accordi non risultanti dallo stato patrimoniale La società non ha in essere accordi non risultanti dallo Stato Patrimoniale. Informazioni relative ai compensi spettanti al revisore legale Sul punto si ricorda che nel corso del 2013, in sede di assegnazione delle cariche, al Collegio Sindacale è stato affidato solo l’incarico di revisione contabile avendo la società affidato la revisione legale del bilancio d’esercizio per il triennio 2013 / 2015, e comunque fino all’approvazione del bilancio d’esercizio al 31/12/2015, alla società di revisione esterna PricewaterhouseCoopers SpA per un compenso annuo di Euro 17.000. Altre informazioni Ai sensi di legge si evidenziano i compensi complessivi spettanti agli amministratori e all’organo di controllo. Descrizione Collegio Sindacale Periodo Precedente 6.571 Organo amministrativo 176.000 Totale 182.751 Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili. Giulianova, 17/04/2014 Pag. 28 Informazioni societarie • 40 di 61 Registro Imprese Archivio ufficiale della CCIAA Documento n . T 167973281 estratto dal Registro Imprese in data 08/10/2014 GIPLAST GROUP S.P.A. Codice Fiscale 01861680674 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. GIPLAST GROUP S.P.A. Codice fiscale: 01861680674 Bilancio aggiornato al 31/12/2013 GIPLAST GROUP S.P.A. Nota integrativa L’amministratore Unico Giuseppe Marozzi – Firmato “Il sottoscritto Paolo Di Berardo, Professionista incaricato al deposito nel R.I., ai sensi dell’art.31 comma -quinquies della Legge 340/2000, dichiara che il documento informatico in formato XBRL contenente lo stato patrimoniale e il conto economico, nonché la presente nota integrativa, sono conformi ai documenti originali depositati presso la società” Pag. 29 Informazioni societarie • 41 di 61 Registro Imprese Archivio ufficiale della CCIAA Documento n . T 167973281 estratto dal Registro Imprese in data 08/10/2014 GIPLAST GROUP S.P.A. Codice Fiscale 01861680674 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. GIPLAST GROUP S.P.A. Codice fiscale: 01861680674 Bilancio aggiornato al 31/12/2013 Capitolo 3 - VERBALE ASSEMBLEA ORDINARIA GIPLAST GROUP SPA GIPLAST GROUP SpA Sede in GIULIANOVA - ZONA INDUSTRIALE, Capitale Sociale versato Euro 798.750,00 Iscritta alla C.C.I.A.A. di TERAMO Codice Fiscale e N. iscrizione Registro Imprese 01861680674 Partita IVA: 01861680674 - N. Rea: 159349 Verbale assemblea ordinaria L'anno 2014 il giorno 24 del mese di Aprile alle ore 13.30, presso la sede della Società Giplast Group S.p.a. in VIA SS 80, Giulianova (TE) si è tenuta l'assemblea generale ordinaria in dalla società GIPLAST GROUP S.P.A. per discutere e deliberare sul seguente ordine del giorno 1. Bilancio e Relazione sulla Gestione dell’esercizio sociale chiuso il 31/12/2013: deliberazioni inerenti e conseguenti. Relazione del Collegio sindacale e relazione del revisore legale dei conti . 2. Bilancio e Relazione sulla Gestione dell’esercizio Consolidato inerenti e conseguenti. Relazione revisore legale dei conti. chiuso il 31/12/2013: deliberazioni 3. Varie ed Eventuali. Nel luogo e all'ora indicata risultano fisicamente presenti i signori: Giuseppe Marozzi Patrizio Marozzi Presidente del Consiglio di Amministrazione Consigliere di Amministrazione Sono Collegati in Video/Audio Conferenza i Sindaci: Vincenzo Iannucci Nicola Buri Alfonso Di Sabatino Martina Presidente Collegio sindacale Sindaco effettivo Sindaco effettivo nonché i Signori Azionisti, rappresentanti, in proprio o per delega, numero azioni costituenti l'intero capitale sociale. azioni sulle numero 798.750 Ai sensi di Statuto assume la presidenza il Sig. Giuseppe Marozzi, Presidente del Consiglio di Amministrazione. I presenti chiamano a fungere da segretario il Dott. Bruno Sabatini che accetta, rinunciando l'assemblea alla nomina degli scrutatori. Costituito così l'ufficio di presidenza, il Presidente fa constatare che l'assemblea deve ritenersi valida essendo presente la maggioranza dell’Organo di Amministratore e gli Azionisti rappresentati in proprio o per delega numero 798.750 azioni sulle 798.750 costituenti il Capitale sociale ed essendo l’assemblea, quindi totalitaria ai sensi dello statuto vigente. Preliminarmente si precisa che il socio “Giprofil S.r.l.” è rappresentato dalla Sig. Giuseppe Marozzi e che Il Socio Vertis Società di Gestione del Risparmio S.p.a. è rappresentato dal Dott. Amedeo Giurazza collegato in Video/Audio conferenza. Verbale assemblea ordinaria Informazioni societarie • 42 di 61 Pagina 1 Registro Imprese Archivio ufficiale della CCIAA Documento n . T 167973281 estratto dal Registro Imprese in data 08/10/2014 GIPLAST GROUP S.P.A. Codice Fiscale 01861680674 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. GIPLAST GROUP S.P.A. Codice fiscale: 01861680674 Bilancio aggiornato al 31/12/2013 GIPLAST GROUP SPA Si passa quindi alla trattazione dell'ordine del giorno. Il Presidente chiede se qualcuno intende dichiararsi non informato sugli argomenti all’ordine del giorno. Ottenuto il consenso alla trattazione dell’argomento, il Presidente dichiara la seduta atta a deliberare. Il Presidente chiede ai partecipanti la comunicazione dell’esistenza di situazioni impeditive del diritto di voto e nessuno interviene. Con riferimento al primo punto all’ordine del giorno, il Presidente da atto di aver fatto pervenire copia di: bozza di Bilancio relativo all’esercizio chiuso il 31/12/2013; bozza della Relazione sulla gestione al Bilancio relativo all’esercizio chiuso il 31/12/2013; Relazione del Collegio sindacale al Bilancio relativo all’esercizio sociale chiuso il 31/12/2013; Relazione del Revisore legale al bilancio relativo all’esercizio sociale chiuso il 31/12/2013. Si da lettura della Relazione al Bilancio del Collegio Sindacale relativo all’esercizio sociale chiuso il 31/12/2013. A seguire il Presidente da lettura della Relazione del Revisore legale al Bilancio relativo all’esercizio sociale chiuso il 31/12/2013. Apertasi la discussione, sui vari quesiti proposti, risponde il Presidente fornendo i chiarimenti richiesti. Dopo ampia discussione, il Presidente mette ai voti l’argomento al primo punto all’ordine del giorno. Dopo prova e controprova, l’assemblea all’unanimità dei presenti delibera - di prendere atto della Relazione del Collegio sindacale al bilancio relativo all’esercizio sociale chiuso il 31/12/2013 (ALLEGATO A) e di prendere atto della relazione del Revisore legale al bilancio relativo all’esercizio sociale chiuso il 31/12/2013 (Allegato A1); - di approvare il Bilancio e la Relazione sulla Gestione dell’esercizio sociale chiuso il 31/12/2013, così come predisposto dal Consiglio di Amministrazione, che evidenzia un risultato negativo di Euro. 702.564, (ALLEGATO B); - di approvare la proposta del Consiglio di Amministrazione circa la destinazione del risultato d'esercizio: Risultato d'esercizio al 31/12/2013 Perdita a nuovo a Riserve sovrapprezzo azioni a Altre riserve a Differenza da arrotondamento all'unità di Euro - Euro Euro Euro Euro Euro (702.564) 96.054 411.250 195.256 4 di conferire ampia delega al Presidente del C.d’A. , per tutti gli adempimenti di legge connessi. Verbale assemblea ordinaria Informazioni societarie • 43 di 61 Pagina 2 Registro Imprese Archivio ufficiale della CCIAA Documento n . T 167973281 estratto dal Registro Imprese in data 08/10/2014 GIPLAST GROUP S.P.A. Codice Fiscale 01861680674 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. GIPLAST GROUP S.P.A. Codice fiscale: 01861680674 Bilancio aggiornato al 31/12/2013 GIPLAST GROUP SPA Con riferimento al secondo punto all’ordine del giorno, il Presidente di aver fatto pervenire copia di: bozza di Bilancio consolidato relativo all’esercizio chiuso il 31/12/2013; bozza di bilancio consolidato della Relazione sulla gestione al Bilancio relativo all’esercizio chiuso il 31/12/2013; Relazione del Revisore legale al bilancio consolidato relativo all’esercizio sociale chiuso il 31/12/2013. Il Presidente da lettura della Relazione del Revisore legale al Bilancio relativo all’esercizio consolidato chiuso il 31/12/2013. Apertasi la discussione, sui vari quesiti proposti, risponde il Presidente fornendo i chiarimenti richiesti. Dopo ampia discussione, il Presidente mette ai voti l’argomento al primo punto all’ordine del giorno. Dopo prova e controprova, l’assemblea all’unanimità dei presenti delibera - di prendere atto della relazione del Revisore legale al bilancio consolidato relativo all’esercizio sociale chiuso il 31/12/2013 ; (ALLEGATO C) - di approvare il Bilancio Consolidato e la Relazione sulla Gestione dell’esercizio sociale chiuso il 31/12/2013, così come predisposto dal Consiglio di Amministrazione, che evidenzia un risultato negativo di Euro. 680.493, (ALLEGATO D); Dopo di che null'altro essendovi a deliberare, e nessun altro chiedendo la parola, la seduta è tolta alle 14.30 previa lettura e unanime approvazione del presente verbale. Il Segretario Bruno Sabatini Il Presidente Giuseppe Marozzi IL PRESENTE DOCUMENTO E’ CONFORME ALL’ORIGINALE Verbale assemblea ordinaria Informazioni societarie • 44 di 61 Pagina 3 Registro Imprese Archivio ufficiale della CCIAA Documento n . T 167973281 estratto dal Registro Imprese in data 08/10/2014 GIPLAST GROUP S.P.A. Codice Fiscale 01861680674 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. GIPLAST GROUP S.P.A. Codice fiscale: 01861680674 Bilancio aggiornato al 31/12/2013 Capitolo 4 - RELAZIONE GESTIONE GIPLAST GROUP SpA Relazione sulla gestione GIPLAST GROUP SpA Sede in GIULIANOVA - ZONA INDUSTRIALE, Capitale Sociale versato Euro 798.750,00 Iscritta alla C.C.I.A.A. di TERAMO Codice Fiscale e N. iscrizione Registro Imprese 01861680674 Partita IVA: 01861680674 - N. Rea: 159349 Relazione sulla Gestione al 31/12/2013 Signori Azionisti sottoponiamo al Vostro esame la relazione sulla gestione al bilancio di esercizio al 31 dicembre 2013 di GIPLAST GROUP SpA, redatta ai sensi dell’art. 2428 del Codice Civile. L'esercizio chiuso al 31/12/2013 riporta un risultato negativo pari a Euro 702.564 dopo aver scontato imposte correnti per euro 28.132. Condizioni operative e sviluppo dell'attività La Vostra azienda, come ben sapete, opera nel settore della produzione di lastre e foglie per l’Industriale del mobile-arredamento, che nel corso del 2013 è stato ancora attraversato da pesanti difficoltà dovute in gran parte alla contrazione della domanda per consumi. Nonostante la crisi generalizzata dell’industria manifatturiera la Giplast Group SpA ha deciso nel corso del 2013 di effettuare un importante investimento attraverso l’acquisizione di un’azienda concorrente la FlexiBord SpA di Luzzara di Reggio Emilia. Tale acquisizione ha posizionato il Gruppo in un nuovo contesto concorrenziale, rendendolo più competitivo sia dal punto di vista dell’offerta dei prodotti, sia per ciò che concerne i livelli di servizio rendibili alla clientela. L’operazione è stata possibile grazie all’ingresso nel capitale di rischio della Giplast Group SpA dei Fondi di investimento gestiti dalla VERTIS SGR SpA che, grazie ad un investimento complessivo di 4 milioni di Euro, ha consentito il rilancio delle attività produttive del Gruppo anche come evidenziato con l’acquisizione della Flexi-Bord SpA. Dopo la costituzione della Vostra azienda nel marzo del 2013 è stato operato da parte del socio unico Giprofil Srl un conferimento di ramo d’azienda, nel luglio dello stesso anno che ha consentito l’avvio delle Pag. 1 Informazioni societarie • 45 di 61 Registro Imprese Archivio ufficiale della CCIAA Documento n . T 167973281 estratto dal Registro Imprese in data 08/10/2014 GIPLAST GROUP S.P.A. Codice Fiscale 01861680674 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. GIPLAST GROUP S.P.A. Codice fiscale: 01861680674 Bilancio aggiornato al 31/12/2013 GIPLAST GROUP SpA Relazione sulla gestione produzioni. All’atto del conferimento nello Stato Patrimoniale della Giplast Group SpA è stata iscritta la partecipazione del 55% delle azioni Flexi-Bord SpA e nell’agosto successivo è stata completata l’acquisizione dell’ulteriore 45% delle azioni portando la Giplast Group SpA ad essere il Socio Unico della nuova acquisita. Le attività di integrazione produttiva e finanziaria, hanno portato da subito importanti benefici, tanto da consentire alla partecipata di chiudere il proprio bilancio civilistico con un utile ante imposte per oltre 300 mila Euro. Per consentire ai nostri interlocutori economici di avere una chiara rappresentazione delle partite contabili, è stato deciso di redigere un bilancio consolidato di Gruppo all’interno del quale trova altresì spazio la raffigurazione della situazione Economico-Patrimoniale della Giplast Balkans Srl, società di diritto Rumeno che svolge un ruolo squisitamente commerciale nell’Est Europeo. La fase di acquisizione della Flexi-Bord SpA ha comportato una serie di costi e di rilevanze economiche negative che hanno portato il conto economico della Giplast Group SpA in disavanzo, va tuttavia valutato che l’esercizio nella sua gestione caratteristica ha evidenziato, nonostante i soli sei mesi di attività potenzialità importanti che pongono l’azienda in una ottima posizione sul mercato di riferimento. In definitiva le prospettive di mercato sono molto buone e i livelli di redditività attesi per il 2014 sono altrettanto importanti. Ciò ha determinato la predisposizione di un Business Plan che prevede una crescita decisa dei livelli di EBITDA già a partire per l’anno in corso e per i prossimi anni. L'esercizio chiude con un risultato negativo di Euro 702.564. Detto importo va letto in funzione dell’operazione straordinaria di conferimento di ramo d’azienda e della cessione di parte del capitale di rischio della Società allla Vertis SGR SpA. Andamento del settore Andamento economico generale L’economia italiana è stata caratterizzata nell’anno 2013 da risultati negativi dal punto Macroeconomico. La crescita del Prodotto Interno Lordo è stata negativa e colloca il nostro paese in una grave fase recessiva. Tale fase di recessione è da ricondurre a una serie di fattori nazionali ed internazionali. Per quanto riguarda la dinamica del mercato del lavoro si segnala che il livello occupazionale si è ridotto fino a raggiungere tassi di disoccupazione molto importanti soprattutto nelle fasce di popolazione più giovane. Pag. 2 Informazioni societarie • 46 di 61 Registro Imprese Archivio ufficiale della CCIAA Documento n . T 167973281 estratto dal Registro Imprese in data 08/10/2014 GIPLAST GROUP S.P.A. Codice Fiscale 01861680674 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. GIPLAST GROUP S.P.A. Codice fiscale: 01861680674 Bilancio aggiornato al 31/12/2013 GIPLAST GROUP SpA Relazione sulla gestione Sviluppo della domanda e andamento dei mercati in cui opera la società Il clima di fiducia delle famiglie è in calo soprattutto nella componente che riguarda la convenienza all’acquisto di beni durevoli, con notevoli riflessi sulle vendite di mobili e le determinazioni della domanda interna per il settore per il 2013 non hanno mostrato segni positivi. Secondo le stime più recenti, i consumi privati non sono cresciuti nel 2012-2013, ed anche le condizioni del mercato del lavoro non sono migliorate. Le misure di consolidamento fiscale continueranno a condizionare la dinamica del reddito disponibile. Anche nel 2013 il mercato interno di mobili, a cui le nostre produzioni sono destinate, ha registrato una nuova diminuzione su base annua (3,6% a prezzi costanti), e solo nella seconda parte del 2013 si è riscontrato un timido segnale di ripresa. La debolezza della domanda impatterà anche sul volume delle importazioni che segneranno una nuova battuta d’arresto anche per quanto riguarda i mobili a più basso valore medio unitario. I paesi Extra-Ue rappresentano attualmente il 41% circa delle importazioni italiane di mobili; rispetto al consumo italiano di mobili, le importazioni da questi paesi hanno una quota approssimativa del 6% ed iniziano a presentare segnali di rallentamento. Comportamento della concorrenza Nel corso del 2012 e 2013 si sono verificati alcuni eventi che hanno modificato significativamente le caratteristiche della struttura dell’offerta in Italia. In primo luogo “OECE Plastics”, che aveva l’impianto produttivo a Medolla (epicentro del terremoto che ha colpito l’Emilia Romagna nel maggio-giugno del 2012), ha interrotto definitivamente la propria produzione; ciò significa che circa 8 -10 €/mln di fatturato saranno assorbiti dalle aziende concorrenti. In secondo luogo, come già ricordato, nel corso del 2013 Giplast Group SpA ha acquisito la proprietà integrale di Flexi-Bord SpA, rafforzando ulteriormente la propria posizione di leadership nel mercato italiano. Infine “Sitech” sta attraversando una fase non positiva, essendo coinvolta nel processo di ristrutturazione dell’intero Gruppo a cui fa capo. I principali competitors esteri di Giplast Group SpA sono i seguenti: Rehau (Germania): rappresenta il leader mondiale con un fatturato di oltre 300 €/mln e una quota del mercato europeo del 40%; Pag. 3 Informazioni societarie • 47 di 61 Registro Imprese Archivio ufficiale della CCIAA Documento n . T 167973281 estratto dal Registro Imprese in data 08/10/2014 GIPLAST GROUP S.P.A. Codice Fiscale 01861680674 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. GIPLAST GROUP S.P.A. Codice fiscale: 01861680674 Bilancio aggiornato al 31/12/2013 GIPLAST GROUP SpA Relazione sulla gestione Surteco (Germania): insieme a Rehau è l’altro principale competitor internazionale del settore, con una quota di mercato del 33% e un fatturato superiore a 250 €/mln. Surteco è un’azienda particolarmente aggressiva nell’ambito di operazioni di M&A; Proadec Plasticos (Portogallo); Roma Plastik (Turchia); MKT (Germania). “Proadec Plasticos”, “Roma Plastik” e “MKT” hanno dimensioni simili tra di loro, con un giro d’affari compreso tra 40 e 60 milioni di euro e quote di mercato tra il 6% e l’8%. Andamento della gestione L'andamento della gestione è stato caratterizzato da un consistente volume di vendita in linea con i tassi di crescita che il Management aveva descritto nel progetto di conferimento che ha dato vita alla Giplast Group SpA. La necessità di avviare la collaborazione e l’integrazione aziendale con la Flexi-Bord SpA di cui è stato acquisito l’intero capitale sociale ha determinato alcuni costi non ripetitivi che seppur penalizzano il conto economico dell’esercizio 2013, sicuramente proiettano l’azienda verso nuovi e più importanti traguardi di redditività. Ai fini di fornire un migliore quadro conoscitivo dell’andamento e del risultato della gestione, le tabelle sottostanti espongono una riclassificazione del Conto Economico a valore aggiunto, una riclassificazione dello Stato Patrimoniale per aree funzionali e su base finanziaria e i più significativi indici di bilancio. Conto Economico Riclassificato 31/12/2013 Ricavi delle vendite 8.572.291 Produzione interna 50.569 Valore della produzione operativa 8.622.860 Costi esterni operativi 6.996.962 Valore aggiunto 1.625.898 Costi del personale 1.330.411 Margine Operativo Lordo 295.457 Ammortamenti e accantonamenti 744.263 Risultato Operativo -448.806 Risultato dell'area accessoria Risultato dell'area finanziaria (al netto degli oneri finanziari) Ebit normalizzato 7.262 2.978 -438.566 Risultato dell'area straordinaria -61.648 Pag. 4 Informazioni societarie • 48 di 61 Registro Imprese Archivio ufficiale della CCIAA Documento n . T 167973281 estratto dal Registro Imprese in data 08/10/2014 GIPLAST GROUP S.P.A. Codice Fiscale 01861680674 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. GIPLAST GROUP S.P.A. Codice fiscale: 01861680674 Bilancio aggiornato al 31/12/2013 GIPLAST GROUP SpA Relazione sulla gestione Ebit integrale -500.214 Oneri finanziari 174.248 Risultato lordo -674.462 Imposte sul reddito 28.132 Risultato netto -702.564 Stato Patrimoniale finanziario 31/12/2013 ATTIVO FISSO 5.017.105 Immobilizzazioni immateriali 831.248 Immobilizzazioni materiali 1.871.892 Immobilizzazioni finanziarie 2.313.965 ATTIVO CIRCOLANTE 8.441.762 Magazzino 3.058.908 Liquidità differite 5.106.282 Liquidità immediate 276.572 MEZZI PROPRI 1.405.256 Capitale Sociale 798.750 Riserve 606.506 PASSIVITA' CONSOLIDATE 3.897.957 PASSIVITA' CORRENTI 8.858.214 Indicatori di finanziamento delle immobilizzazioni Margine primario di struttura 31/12/2013 -3.611.849 Quoziente primario di struttura 0,28 Margine secondario di struttura 286.108 Quoziente secondario di struttura 1,06 Il Margine primario di struttura (Patrimonio Netto + P.O.C – Totale immobilizzazioni) indica in che misura la società riesce a finanziare le attività immobilizzate con il capitale proprio, ovvero con le fonti apportate dalla proprietà per supportare l’attività caratteristica dell’impresa. Questo margine permette di dare in prima battuta un’informazione sulla capitalizzazione della società. Essendo tale valore negativo, ma per un importo tutto sommato ragionevole dato l’alto volume degli investimenti operato per l’acquisizione di Flexi-Bord pari a 2.300.760, esprime un buon equilibrio finanziario dato dal fatto che la proprietà è riuscita ad autofinanziare gli investimenti nell’attivo immobilizzato e per contro ricorre al capitale di terzi per finanziare l’attività operativa. Il Quoziente primario di struttura (Patrimonio Netto / Totale immobilizzazioni) è la traduzione in indice di Pag. 5 Informazioni societarie • 49 di 61 Registro Imprese Archivio ufficiale della CCIAA Documento n . T 167973281 estratto dal Registro Imprese in data 08/10/2014 GIPLAST GROUP S.P.A. Codice Fiscale 01861680674 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. GIPLAST GROUP S.P.A. Codice fiscale: 01861680674 Bilancio aggiornato al 31/12/2013 GIPLAST GROUP SpA quanto sopra espresso in valori economici. Anche in questo caso è di immediata visualizzazione il valore Relazione sulla gestione positivo. Il Margine secondario di struttura ((Patrimonio Netto + Passività consolidate) – Totale immobilizzazioni) o Capitale circolante permette di comprendere in maniera precisa quali siano, e se siano sufficienti, le fonti durevoli utilizzate per finanziare l’attivo immobilizzato dell’impresa. Essendo tale margine negativo, ma per un valore tutto sommato relativo si evidenzia una situazione di equilibrio. Il Quoziente secondario di struttura ((Patrimonio Netto + Passività consolidate) / Totale immobilizzazioni) o Tasso di copertura degli immobilizzi è la traduzione in indice di quanto sopra espresso in valori economici. Essendo pari a 0.9, risulta che l’ammontare dei mezzi propri e dei debiti consolidati è da considerarsi appropriato in relazione all’ammontare degli immobilizzi. Ciò trova conferma anche in considerazione del fatto che la prassi considera soddisfacente un indice che tende a 1. Principali dati finanziari La posizione finanziaria netta al 31/12/2013 era la seguente (in Euro): 31/12/2013 Depositi bancari Denaro e altri valori in cassa Azioni proprie Disponibilità liquide ed azioni proprie 275.787 785 276.572 Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Obbligazioni e obbligazioni convertibili (entro 12 mesi) Debiti verso banche (entro 12 mesi) Debiti verso altri finanziatori (entro 12 mesi) Anticipazioni per pagamenti esteri Quota a breve di finanziamenti Crediti finanziari Debiti finanziari a breve termine (3.500.000) (2.866.752) Posizione finanziaria netta a breve termine (6.090.180) Obbligazioni e obbligazioni convertibili (oltre 12 mesi) Debiti verso soci per finanziamento (oltre 12 mesi) Debiti verso banche (oltre 12 mesi) Debiti verso altri finanziatori (oltre 12 mesi) Anticipazioni per pagamenti esteri Quota a lungo di finanziamenti Crediti finanziari Posizione finanziaria netta a medio e lungo termine Posizione finanziaria netta 0 0 0 0 0 0 0 (6.090.180) Ambiente e personale Pag. 6 Informazioni societarie • 50 di 61 (6.366.752) Registro Imprese Archivio ufficiale della CCIAA Documento n . T 167973281 estratto dal Registro Imprese in data 08/10/2014 GIPLAST GROUP S.P.A. Codice Fiscale 01861680674 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. GIPLAST GROUP S.P.A. Codice fiscale: 01861680674 Bilancio aggiornato al 31/12/2013 GIPLAST GROUP SpA Relazione sulla gestione Informazioni attinenti all’ambiente e al personale Tenuto conto del ruolo sociale dell’impresa come evidenziato anche dal documento sulla relazione sulla gestione del Consiglio Nazionale dei Dottori commercialisti e degli esperti contabili, si ritiene opportuno fornire le seguenti informazioni attinenti l’ambiente e al personale. Personale - Nel corso dell’esercizio non si sono verificate morti sul lavoro del personale iscritto al libro matricola. - Nel corso dell’esercizio non si sono verificati infortuni gravi sul lavoro che hanno comportato lesioni gravi o gravissime al personale iscritto al libro matricola. - Nel corso dell’esercizio non si sono registrati addebiti in ordine a malattie professionali su dipendenti o ex dipendenti e cause di mobbing. - Ambiente Nel corso dell’esercizio non si sono verificati danni causati all’ambiente per cui la società è stata dichiarata colpevole in via definitiva. - Nel corso dell’esercizio alla nostra società non sono state inflitte sanzioni o pene definitive per reati o danni ambientali. Nel corso dell’esercizio la nostra società ha effettuato significativi investimenti in materia ambientali. Descrizioni dei principali rischi e incertezze cui la società è esposta Ai sensi dell’art. 2428, comma 2, al punto 6-bis, del Codice civile di seguito si forniscono le informazioni in merito all’utilizzo di strumenti finanziari, in quanto rilevanti ai fini della valutazione della situazione patrimoniale e finanziaria. Si precisa al riguardo che la società al momento attuale non detiene strumenti finanziari quali azioni, obbligazioni, derivati, ecc… e quindi il rischio associato a questo tipo di strumenti è nullo. Di seguito sono fornite, poi, una serie di informazioni quantitative volte a fornire indicazioni circa la dimensione dell’esposizione ai rischi da parte dell’impresa. Rischio di credito Si deve ritenere che le attività finanziarie della società abbiano una buona qualità creditizia. Pag. 7 Informazioni societarie • 51 di 61 Registro Imprese Archivio ufficiale della CCIAA Documento n . T 167973281 estratto dal Registro Imprese in data 08/10/2014 GIPLAST GROUP S.P.A. Codice Fiscale 01861680674 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. GIPLAST GROUP S.P.A. Codice fiscale: 01861680674 Bilancio aggiornato al 31/12/2013 GIPLAST GROUP SpA Relazione sulla gestione L’ammontare delle attività finanziarie ritenute di dubbia ricuperabilità è coperto dalla dotazione al 31/12/2013 del fondo svalutazione crediti. Per le partite correnti, l’azienda è stata coperta dall’assicurazione del monte crediti commerciale con la Società SACE, inoltre, è stata stipulata nei primi mesi del 2014 una copertura assicurativa crediti con la società COFACE, primaria compagnia del settore. Rischio di liquidità La carenza di liquidità nel corso dell’anno 2013 ha portato a ritardare in alcuni casi il versamento di alcuni debiti v/Erario e v/Istituti di previdenza sociale. L’operazione di ricapitalizzazione effettuata dal socio nel corso dell’esercizio 2013 ha permesso, comunque, di provvedere a saldare in parte tali situazioni pregresse, oltre che migliorare i rapporti di approvvigionamento materie prime con i fornitori. Circa le politiche e le scelte sulla base delle quali si intende fronteggiare i rischi di liquidità si segnala quanto segue: la società non possiede attività finanziarie per le quali esiste un mercato liquido e che sono prontamente vendibili per soddisfare le necessità di liquidità; la società non possiede attività finanziarie per le quali non esiste un mercato liquido ma dalle quali sono attesi flussi finanziari (capitale o interesse) che saranno disponibili per soddisfare le necessità di liquidità; esistono strumenti di indebitamento o altre linee di credito per far fronte alle esigenze di liquidità; la società possiede depositi presso istituti di credito per soddisfare le necessità di liquidità; esistono differenti fonti di finanziamento; non esistono significative concentrazioni di rischio di liquidità sia dal lato delle attività finanziarie che da quello delle fonti di finanziamento. Rischio di mercato E’ sicuramente il rischio principale a cui l’Azienda è attualmente esposta, a causa della grave crisi recessiva che ha colpito tutti i mercati. Ciononostante l’azienda continua a registrare ottimi tassi di penetrazione dei mercati. Di seguito viene fornita un’analisi di sensitività alla data di bilancio, indicando gli effetti di possibili variazioni sul conto economico in relazione alle variabili rilevanti di rischio, per ciascuna delle seguenti componenti: - il rischio di tasso; il cambio di gestione della società, l’incremento del fatturato e la definizione del Gruppo Pag. 8 Informazioni societarie • 52 di 61 Registro Imprese Archivio ufficiale della CCIAA Documento n . T 167973281 estratto dal Registro Imprese in data 08/10/2014 GIPLAST GROUP S.P.A. Codice Fiscale 01861680674 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. GIPLAST GROUP S.P.A. Codice fiscale: 01861680674 Bilancio aggiornato al 31/12/2013 GIPLAST GROUP SpA Relazione sulla gestione GIPLAST, hanno permesso, a partire dal secondo semestre 2013 di migliorare i rapporti con gli Istituti di credito. Si è proceduto ad una rinegoziazione dei tassi passivi applicati alla società con tali Istituti, e ciò ha contribuito a mantenerli sostanzialmente invariati, se non a ridurli in certe casi. - il rischio sui tassi di cambio (o rischio valutario): tale rischio è praticamente ridotto a zero in quanto la stragrande maggioranza delle importazioni sono tutte in euro, così come pure come tutte le vendite. - il rischio di prezzo materie prime: su tale fronte si è registrato durante tutto il 2013 un costante aumento del costo delle materie prime, derivante soprattutto dalle politiche commerciali e produttive attuate dalle multinazionali nel settore della plastica (Basf, Styron, Eni) volte a ridurre la loro capacità produttiva e quindi diminuire l’offerta sul mercato di tali prodotti, con l’obiettivo di aumentare il loro prezzo di vendita in modo sostanziale. Tale politica è stata particolarmente evidente su una particolare tipologia di prodotto utilizzato dalla Società, considerato più economico. Politiche connesse alle diverse attività di copertura La società opera nel settore della produzione di lastre e fogli in plastica per l’Industria del mobile e conseguentemente le principali classi di rischio e grandezze in essere sono rappresentate esclusivamente dall’andamento del mercato delle industrie mobiliere. La società ha adottato politiche generali di risk management con attribuzioni di responsabilità in materia di gestione dei rischi. Per i rischi chiave è stata attuata una modalità di comunicazione ai vertici aziendali che consenta di fronteggiare puntualmente l’insorgere del rischio. Le principali aree di rischio aziendali (furto, incendio, calamità naturali, RC terzi, RC prodotti) sono coperte da un programma assicurativo, la cui gestione è affidata ad un broker esterno. Attività di ricerca e sviluppo Nel corso dell'esercizio la Vostra società ha sostenuto costi in attività di ricerca e di sviluppo pari a circa Euro 154.465,52. Ai sensi dell'articolo 2428 comma 2 numero 1 si dà atto delle seguenti informative: La Vostra società nel corso dell’esercizio 2013 ha proseguito nella sua attività di ricerca e sviluppo ed ha indirizzato i propri sforzi in particolare su progetti che si ritengono particolarmente innovativi, svolti nello stabilimento di Via Che Guevara, 25 a Luzzara (RE), denominati: Pag. 9 Informazioni societarie • 53 di 61 Registro Imprese Archivio ufficiale della CCIAA Documento n . T 167973281 estratto dal Registro Imprese in data 08/10/2014 GIPLAST GROUP S.P.A. Codice Fiscale 01861680674 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. GIPLAST GROUP S.P.A. Codice fiscale: 01861680674 Bilancio aggiornato al 31/12/2013 GIPLAST GROUP SpA Relazione sulla gestione Progetto 1 - Attività di R&S per studio e ricerca per sperimentare nuovi prodotti plastici con innovative tecnologiche. Per lo sviluppo di questo progetto la società ha sostenuto, nel corso del 2013, costi relativi ad attività di R&S per complessivi Euro 154.465,52. In relazione al costo dei dipendenti pari ad Euro 46.243 (qui esposti al netto dell’INAIL) la società ha intenzione di avvalersi della detassazione prevista ai fini IRAP art.11 del Decreto Legislativo n.446 del 15 dicembre 1997, modificato dall’art.17 comma 3 del Decreto Legislativo n.247 del 18 novembre 2005, recepito dalla legge 296/06 art.1 comma 266. Confidiamo che l’esito positivo di tali innovazioni possa generare buoni risultati in termini di fatturato con ricadute favorevoli sull’economia dell’azienda. Trattamento contabile dei costi di R&S Nel rispetto del principio contabile nazionale n° 24 del CNDC e CNR revisionato dall’OIC e dell’articolo 2426 del C.C. punto 5, si ritiene che i costi di R&S sopra evidenziati abbiano i requisiti per poter essere patrimonializzati ed ammortizzati entro un periodo non superiore a cinque anni, rivestendo la caratteristica costi sostenuti: per ricerca applicata o finalizzata ad uno specifico prodotto o processo produttivo industriale, progettazione e sperimentazione e/o prototipazione dello stesso. Si precisa che il Progetto 1 è stato classificato in bilancio come “Immobilizzazioni immateriale” ed è stato operato l’ammortamento di competenza. A tal fine si evidenzia che gli stessi sono stati imputati all’attivo patrimoniale previo consenso del Collegio Sindacale e redazione da parte della società, con l’ausilio di società esterna specializzata, della opportuna documentazione a corredo di tali attività. Fatti di rilievo dopo la chiusura dell'esercizio Non si sono manifestati eventi di rilievo dopo la chiusura dell'esercizio. Rapporti con imprese controllate, collegate, controllanti e consociate Ai sensi dell’art. 2497 e segg. c.c. la Vostra società esercita attività di direzione e coordinamento nei confronti della Flexi-Bord SpA e della Giplast Balkans Srl (società di diritto rumeno). Pag. 10 Informazioni societarie • 54 di 61 Registro Imprese Archivio ufficiale della CCIAA Documento n . T 167973281 estratto dal Registro Imprese in data 08/10/2014 GIPLAST GROUP S.P.A. Codice Fiscale 01861680674 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. GIPLAST GROUP S.P.A. Codice fiscale: 01861680674 Bilancio aggiornato al 31/12/2013 GIPLAST GROUP SpA Relazione sulla gestione Nel corso dell'esercizio 2013 sono stati intrattenuti rapporti unicamente con la società controllante. Essi sono di seguito rappresentati per tipologia di attività: Società Natura del Attività svolte rapporto Flexi-Bord SpA Controllata Compravendita di materie prime, prodotti finiti, acquisto di beni strumentali Giplast Balkans Srl Controllata Compravendita di materie prime, prodotti finiti, (ROMANIA) acquisto di beni strumentali Tali rapporti, che non comprendono operazioni atipiche e/o inusuali, sono regolati da normali condizioni di mercato. In particolare i rapporti al 31/12/2013 verso la società GIPLAST GROUP SPA (che esercita l’attività di direzione e coordinamento della società scrivente), sono di seguito analiticamente indicati: Rapporti commerciali e diversi Società Giplast Group Debiti Crediti 652.638 Garanzie Impegni Costi Ricavi --- --- 872.640 238.716 SpA Giplast Balkans 256.155 295.082 Srl Totale 652.638 256.155 --- --- 872.640 533.798 Tali rapporti, che non comprendono operazioni atipiche e/o inusuali, sono regolati da normali condizioni di mercato. Rapporti finanziari Nessuno. Con riferimento ai rapporti instaurati, si comunica che le operazioni sono effettuate a condizioni di mercato. Pag. 11 Informazioni societarie • 55 di 61 Registro Imprese Archivio ufficiale della CCIAA Documento n . T 167973281 estratto dal Registro Imprese in data 08/10/2014 GIPLAST GROUP S.P.A. Codice Fiscale 01861680674 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. GIPLAST GROUP S.P.A. Codice fiscale: 01861680674 Bilancio aggiornato al 31/12/2013 GIPLAST GROUP SpA Relazione sulla gestione Evoluzione prevedibile della gestione Con riferimento all'evoluzione prevedibile della gestione si precisa che nonostante il perdurare della crisi economica che investe tutti i settori ed in particolare quelli di produzione dei beni durevoli, la Giplast Group SpA ha ereditato un andamento di crescita del fatturato che la Conferente il ramo d’azienda stava registrando sin dall’anno 2011. L’acquisizione della Flexi-Bord SpA ha consentito alla Vostra azienda di avere una capacità produttiva molto più importante e ciò sta determinando un effetto positivo sulla clientela che assume la consapevolezza di poter contare su un fornitore di primaria importanza. Il Budget approvato dal Consiglio di Amministrazione pone per il 2014 obiettivi ambiziosi ma assolutamente in linea con l’andamento dei primi mesi dell’anno. Il fatturato complessivo del Gruppo si dovrebbe attestare intorno ai 35 milioni di Euro e l’EBITDA oltre l’11% rispetto allo stesso valore. Per la Vostra azienda in particolare è stato previsto un Budget di circa 18 milioni di Euro ed un EBITDA di circa 2 milioni. Destinazione del risultato dell'esercizio Vi proponiamo di approvare il bilancio di esercizio al 31/12/2013 e di coprire la perdita di periodo come segue: Risultato d'esercizio al 31/12/2013 a Perdita a nuovo a Riserve sovrapprezzo azioni a Altre riserve a Differenza da arrotondamento all'unità di Euro L'Organo Amministrativo Giuseppe Marozzi Paolo Santoro Patrizio Marozzi IL PRESENTE DOCUMENTO E’ CONFORME ALL’ORIGINALE Pag. 12 Informazioni societarie • 56 di 61 Euro Euro Euro Euro Euro (702.564) 96.054 411.250 195.256 4 Registro Imprese Archivio ufficiale della CCIAA Documento n . T 167973281 estratto dal Registro Imprese in data 08/10/2014 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. Bilancio aggiornato al 31/12/2013 Capitolo 5 - RELAZIONE DI CERTIFICAZIONE Informazioni societarie • 57 di 61 GIPLAST GROUP S.P.A. Codice Fiscale 01861680674 GIPLAST GROUP S.P.A. Codice fiscale: 01861680674 Registro Imprese Archivio ufficiale della CCIAA Documento n . T 167973281 estratto dal Registro Imprese in data 08/10/2014 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. Bilancio aggiornato al 31/12/2013 Informazioni societarie • 58 di 61 GIPLAST GROUP S.P.A. Codice Fiscale 01861680674 GIPLAST GROUP S.P.A. Codice fiscale: 01861680674 Registro Imprese Archivio ufficiale della CCIAA Documento n . T 167973281 estratto dal Registro Imprese in data 08/10/2014 GIPLAST GROUP S.P.A. Codice Fiscale 01861680674 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. GIPLAST GROUP S.P.A. Codice fiscale: 01861680674 Bilancio aggiornato al 31/12/2013 Capitolo 6 - RELAZIONE SINDACI GIPLAST GROUP S.P.A. Reg. Imp. 01861680674 Rea.159349 GIPLAST GROUP S.P.A. Sede in STRADA STATALE 80 ZONA INDUSTR FRAZ. COLLERANESCO 64021 GIULIANOVA (TE) Capitale sociale Euro 798.750,00 i.v. Relazione del Collegio sindacale all’assemblea dei Soci ai sensi dell'art. 2429 del Codice Civile. Signori Azionisti della GIPLAST GROUP S.P.A., 1. avendo la Società GIPLAST GROUP S.p.A. conferito l’incarico della revisione legale dei conti a una Società di Revisione legale iscritta nel registro istituito presso il Ministero della Giustizia, l’attività di revisione legale dei conti, ai sensi dell’articolo 2409-bis e seguenti del Codice Civile, è stata svolta dalla Società di Revisione legale PriceWaterhouseCoopers Spa incaricata dall’assemblea dei Soci del 7 Novembre 2013. 2. Nel corso dell’esercizio chiuso al 31/12/2013, a partire dalla nostra nomina del 7 Novembre 2013, e nel corso del 2014, abbiamo svolto l’attività di vigilanza prevista dalle disposizioni di legge e dalle norme di comportamento del collegio sindacale emanate dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili. Mediante l’ottenimento di informazioni dai responsabili delle rispettive funzioni, dall’esame della documentazione trasmessaci e dall’esame del libro della revisione legale dei conti, abbiamo iniziato ad acquisire la necessaria conoscenza e iniziato a vigilare, per quanto di nostra competenza, sull’adeguatezza della struttura organizzativa della società, del sistema di controllo interno, del sistema amministrativocontabile e sulla sua affidabilità a rappresentare correttamente i fatti di gestione, mediante l’ottenimento di informazioni dai responsabili della funzione. 3. Nel corso del nostro mandato, abbiamo partecipato alle riunioni dell’Organo Amministrativo e, nel rispetto delle previsioni statutarie, siamo stati periodicamente informati dall’Organo Amministrativo sull’andamento della gestione sociale. In particolare, le operazioni di maggiore rilievo economico, finanziario e patrimoniale effettuate dalla Società nel corso dell’esercizio, nel rispetto della legge e dell’atto costitutivo, fanno riferimento alle operazioni di aumento del capitale con ingresso del Fondo Vertis, alla emissione e collocazione di un prestito obbligazionario convertibile ed alla acquisizione della concorrente Flexibord SpA. 4. Abbiamo scambiato informazioni con l’uscente collegio sindacale e con i sindaci delle società controllate e non sono emersi dati ed informazioni rilevanti che debbano essere evidenziati nella presente relazione. Relazione del Collegio sindacale all’assemblea dei soci. Informazioni societarie • 59 di 61 Pagina 1 Registro Imprese Archivio ufficiale della CCIAA Documento n . T 167973281 estratto dal Registro Imprese in data 08/10/2014 GIPLAST GROUP S.P.A. Codice Fiscale 01861680674 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. GIPLAST GROUP S.P.A. Codice fiscale: 01861680674 Bilancio aggiornato al 31/12/2013 GIPLAST GROUP S.P.A. 5. Gli Amministratori, nella loro relazione sulla gestione, segnalano l’inesistenza di operazioni atipiche e/o inusuali, comprese quelle effettuate con parti correlate o infragruppo, anche per quanto attiene alle caratteristiche delle operazioni e ai loro effetti economici. 6. La Società di Revisione legale ha rilasciato in data 17 aprile 2014 la relazione ai sensi dell’art. 14 del D.lgs n. 39/2010, in cui attesta che il bilancio d’esercizio al 31/12/2013 rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria e il risultato economico della Vostra Società. 7. Non sono pervenute al Collegio sindacale denunce ai sensi dell’articolo 2408 Codice Civile. 8. Al Collegio sindacale non sono pervenuti esposti. 9. Nel corso dell’esercizio chiuso al 31/12/2013 la Società di Revisione legale Pricewaterhousecoopers, oltre all’incarico di revisione legale dei conti ai sensi di legge, ha proceduto a certificare il bilancio consolidato e il bilancio della controllata Flexi-bord Spa. 10. Il Collegio sindacale, nel corso dell’esercizio, non ha rilasciato pareri ai sensi di legge. 11. Il Collegio sindacale ha accertato, tramite verifiche dirette e informazioni assunte presso la società di revisione legale, l’osservanza delle norme di legge inerenti la formazione e l’impostazione del bilancio d’esercizio della Società e della relazione sulla gestione a corredo dello stesso. Inoltre, il Collegio sindacale ha esaminato i criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio presentato per accertarne la rispondenza alle prescrizioni di legge e alle condizioni economico-aziendali. 12. Il Collegio sindacale conferma che gli amministratori, nella redazione del bilancio, non hanno derogato alle norme di legge ai sensi dell'art. 2423, quarto comma, del Codice Civile 13. Lo stato patrimoniale evidenzia un risultato d'esercizio negativo di Euro (702.564) e si riassume nei seguenti valori: Attività Passività - Patrimonio netto (escluso l’utile dell’esercizio) - Utile (perdita) dell'esercizio Conti, impegni, rischi e altri conti d'ordine Euro Euro Euro 13.458.868 12.756.304 1.405.261 Euro Euro (702.564) 183.601 Il conto economico presenta, in sintesi, i seguenti valori: Valore della finanziari) Costi della finanziari) Differenza produzione (ricavi non Euro 8.661.775 produzione (costi non Euro 9.103.289 Euro (441.514) Relazione del Collegio sindacale all’assemblea dei soci. Informazioni societarie • 60 di 61 Pagina 2 Registro Imprese Archivio ufficiale della CCIAA Documento n . T 167973281 estratto dal Registro Imprese in data 08/10/2014 GIPLAST GROUP S.P.A. Codice Fiscale 01861680674 Registro Imprese - Archivio Ufficiale delle C.C.I.A.A. GIPLAST GROUP S.P.A. Codice fiscale: 01861680674 Bilancio aggiornato al 31/12/2013 GIPLAST GROUP S.P.A. Proventi e oneri finanziari Rettifiche di valore di attività finanziarie Proventi e oneri straordinari Risultato prima delle imposte Imposte sul reddito Utile (Perdita) dell’esercizio Euro Euro Euro Euro Euro Euro (171.270) 0 (61.648) (674.432) 28.132 (702.564) 14. Il Collegio sindacale si è tenuto costantemente in contatto con la Società di Revisione legale, attraverso riunioni presso la sede sociale ed esternamente, nel corso delle quali non sono emersi aspetti rilevanti per i quali si sia reso necessario procedere con specifici approfondimenti; nel corso delle riunioni e dallo scambio di informazioni reciproche sugli accertamenti effettuati non ci è stata comunicata l’esistenza di fatti censurabili. 15. La società, anche se non obbligata, ha redatto il progetto di bilancio consolidato chiuso al 31 dicembre 2013 che sarà messo a disposizione dell’Assemblea dei Soci. 16. Dall’attività di vigilanza e controllo non sono emersi fatti significativi suscettibili di segnalazione o di menzione nella presente relazione. 17. Per quanto precede, il Collegio sindacale non rileva motivi ostativi all’approvazione del bilancio di esercizio al 31/12/2013, né ha obiezioni da formulare in merito alla proposta di deliberazione presentata dall’Organo Amministrativo per la copertura della perdita dell’esercizio. 18. Il collegio sindacale approva all’unanimità. Giulianova (TE), 17 aprile 2014 Il Collegio sindacale Dott. Vincenzo Iannucci (Presidente) _____________________________ Dott. Nicola Buri (Sindaco) _____________________________ Dott. Alfonso Di Sabatino Martina (Sindaco) _____________________________ Per presa visione, Il Presidente del Consiglio di Amministrazione Dott. Giuseppe Marozzi _________________________________ IL PRESENTE DOCUMENTO E’ CONFORME ALL’ORIGINALE Relazione del Collegio sindacale all’assemblea dei soci. Informazioni societarie • 61 di 61 Pagina 3
