Gestione Ratei 580 Analisi di Bilancio 581 Capitale circolante 582
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ERGDIS _____________________________________________________________________________________ GESTIONE RATEI PREMESSA 580 ANALISI DI BILANCIO 581 I moduli: Gestione Ratei, Analisi di Bilancio, Capitale Circolante , Analisi Indici di Bilancio e Analisi redditività, costituiscono una suite di procedure molto interconesse fra di loro e che costituiscono uno dei pilastri del controllo di gestione aziendale. Essi si possono acquistare separatamente, ad eccezione, del Capitale Circolante e di Analisi Indici di Bilancio, che devono essere acquistati assieme ad Analisi di Bilancio. I prodotti consentono di impostare un processo di Controllo Direzionale, realizzando un sistema di reporting, utile sia all’attività di controllo operativo che alla pianificazione strategica. Essi si rivolgono a quelle aziende che pur avvalendosi di un sistema di contabilità aziendale, intendono approfondire le valutazioni e le analisi sui fatti gestionali interni, consentendo loro di svolgere, a vari livelli di dettaglio, analisi di natura economico –finanziaria. Un efficace sistema di controllo di gestione trae vantaggio da analisi riguardanti l’andamento delle vendite, a tal fine nel prodotto, sono previste funzioni di estrazione e di analisi su queste aree. GESTIONE RATEI, utilizzando le informazioni provenienti da più aree applicative, consente il calcolo delle scritture di rettifica, indispensabili per avere un’analisi precisa sulla gestione periodica , con possibilità per l’utente di rettificare i valori . ALCUNE FUNZIONI PRESENTI • Estrazione dei saldi mensili per data competenza dalla Contabilità Generale. • Valorizzazione delle rimanenze finali a costo medio ponderato o a costo ultimo o Lifo. • Calcolo degli ammortamenti del periodo. Questi valori comprenderanno anche gli ammortamenti dei cespiti che si pensano di acquistare nell’anno. (previsioni) • Calcolo del valore di competenza dei premi di fine anno clienti. • Calcolo del valore di competenza dei premi di fine anno fornitori. • Calcolo del valore di competenza delle provvigioni maturate. • Calcolo del valore di competenza dell’IRAP • Calcolo dei valori di competenza delle fatture da ricevere sia di servizi che di merci. • Possibilità di interrogare per periodo le scritture di rettifica inserite in automatico, ed inserire movimenti extracontabili manuali. • Contabilizzazione delle scritture di rettifica inserite sia in automatico che manualmente. • Lista dei ratei attivi che passivi calcolati dal sistema E’ uno strumento flessibile e veloce per valutare l’andamento economico e finanziario dell’azienda . Fornisce funzioni di riclassifica dei dati aziendali per effettuare l’analisi di bilancio il quale è parte essenziale del processo di controllo di gestione. Attinge i dati dalla contabilità generale e dai calcoli effettuati dalla GESTIONE RATEI. Il prodotto permette all’utente di analizzare i dati mensili e annuali mediante grafici confrontandoli con periodi precedenti. ALCUNE FUNZIONI PRESENTI • • • • Riclassificazione del piano dei conti Stampa bilancio dettagliato (voci del piano dei conti) Stampa bilancio riclassificato con i seguenti prospetti: Attivo, Passivo, Conto Economico Analisi dei valori di bilancio attraverso grafici di confronto con periodi precedenti . CAPITALE CIRCOLANTE 582 La situazione del Capitale Circolante confrontata con i periodi precedenti, è indispensabile per un’analisi approfondita della gestione aziendale. Un sistema gestionale che assicuri l’integrazione fra componenti economiche e patrimoniali, deve essere in grado di evidenziare informazioni che siano complementari a quelle fornite dal conto economico, quali: modalità d’incasso del fatturato dell’esercizio contabile, modalità di pagamento dei fornitori. Tale modulo consente di: elencare quanti e quali sono i conti che costituiscono la liquidità aziendale; estrarre i movimenti contabili interessati a tali conti. Si giunge così ad un prospetto “Capitale circolante” suddiviso in due sezioni: Attivo Corrente e Passivo Corrente. Il modulo attinge i dati dalla contabilità generale e dai calcoli effettuati dalla GESTIONE RATEI, permette l’analisi dei dati giornalieri,mensili, annuali, mediante i grafici, confrontandoli con periodi precedenti. ALCUNE FUNZIONI PRESENTI • • • Definizione dei conti componenti il Capitale Circolante Stampa del Capitale Circolante confrontato con un periodo precedente Analisi dei valori attraverso grafici di confronto con periodi precedenti . ERGDIS _____________________________________________________________________________________ ANALISI INDICI DI BILANCIO 583 Il modo più immediato per valutare l’andamento aziendale è quello di leggerlo tramite gli indici di bilancio. A tal fine il modulo propone quelli di uso più comune, e consente la creazione di nuovi. Il modulo attinge i dati dalla contabilità generale e dai calcoli effettuati dalla GESTIONE RATEI, permette l’analisi dei dati mensili,annuali, mediante grafici confrontandoli con periodi precedenti. Gli indici sono stati divisi in due categorie: Stabilità finanziaria e Redditività. La stabilità finanziaria è stata a sua volta suddivisa in: • Investimenti • Finanziamento • Liquidità La Redditività invece è stata suddivisa in : • Redditività • Struttura Costi/Ricavi Ogni azienda quindi potrà scegliere o costruire gli indici più significativi per la propria attività. ALCUNE FUNZIONI PRESENTI • • • Definizione degli indici e del metodo di calcolo di essi Stampa dei valori degli indici del periodo, con raffronto di un periodo precedente Analisi dei valori attraverso grafici di confronto con periodi precedenti .
