BYBLOS FONDO NAZIONALE PENSIONE COMPLEMENTARE PER I LAVORATORI DELLE AZIENDE ESERCENTI L'INDUSTRIA DELLA CARTA E DEL CARTONE, DELLE AZIENDE GRAFICHE ED AFFINI E DELLE AZIENDE EDITORIALI BILANCIO D'ESERCIZIO AL 31 DICEMBRE 2005 Via A. Noale, 200/206 - 00010 ROMA Organi del Fondo: CONSIGLIO di AMMINISTRAZIONE Presidente Giuseppe Pagliarani Vice Presidente Gian Carlo Antonelli Consiglieri Alberto Di Giovanni Dario Badali Fernando Fugnitto Giovanni Carlo Meani Gianni Bozzi Giovanni Battista Colombo Natalino Palombo Nicola Landi Pierluigi Novello Renato Zambelli COLLEGIO SINDACALE Presidente Francesco Perrotta Sindaci effettivi Gian Enrico Maria Gelmetti Marco Giusti Francesco Rocchi BYBLOS FONDO NAZIONALE PENSIONE COMPLEMENTARE PER I LAVORATORI DELLE AZIENDE ESERCENTI L'INDUSTRIA DELLA CARTA E DEL CARTONE, DELLE AZIENDE GRAFICHE ED AFFINI E DELLE AZIENDE EDITORIALI Via A. Noale, 200/206 - 00010 ROMA C.F. 96377820582 Indice 1 - STATO PATRIMONIALE 2 - CONTO ECONOMICO 3 - NOTA INTEGRATIVA – Informazioni generali 3.1 - RENDICONTO DELLA FASE DI ACCUMULO 3.1.1 - Stato Patrimoniale 3.1.2 - Conto Economico 3.1.3 - Nota Integrativa 3.1.3.1 - Informazioni sullo Stato Patrimoniale 3.1.3.2 - Informazioni sul Conto Economico 3 1 - STATO PATRIMONIALE ATTIVITA' 31.12.2005 31.12.2004 97.142.152 - 65.964.124 - 750.732 - 264.010 - 97.892.884 66.228.134 31.12.2005 31.12.2004 716.351 42.635 - 491.960 - 281.067 464.493 266.937 83.626 1.504.546 842.523 96.388.338 65.385.611 12.894.181 12.470.155 FASE DI ACCUMULO Investimenti diretti Investimenti in gestione Garanzie di risultato acquisite sulle posizioni individuali 40 Attività della gestione amministrativa 50 Crediti di imposta 10 20 30 TOTALE ATTIVITA' FASE DI ACCUMULO PASSIVITA' FASE DI ACCUMULO 10 20 30 40 50 Passività della gestione previdenziale Passività della gestione finanziaria Garanzie di risultato riconosciute sulle posizioni individuali Passività della gestione amministrativa Debiti di imposta TOTALE PASSIVITA' FASE DI ACCUMULO 100 Attivo netto destinato alle prestazioni CONTI D'ORDINE 4 2 – CONTO ECONOMICO 31.12.2005 31.12.2004 26.831.829 4.725.168 89.777 4.635.391 26.509.551 1.123.459 1.123.459 - 37.390 31.467.220 27.670.400 FASE DI ACCUMULO 10 20 30 40 50 60 70 80 Saldo della gestione previdenziale Risultato della gestione finanziaria diretta Risultato della gestione finanziaria indiretta Oneri di gestione Margine della gestione finanziaria (20)+(30)+(40) Saldo della gestione amministrativa - Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni ante imposta sostitutiva (10)+(50)+(60) Imposta sostitutiva - Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni (70)+(80) 464.493 - 31.002.727 5 83.626 27.586.774 3 - NOTA INTEGRATIVA INFORMAZIONI GENERALI Premessa Il presente bilancio è stato redatto in osservanza al principio di chiarezza e nel rispetto delle direttive impartite dalla Commissione di Vigilanza sui Fondi Pensione (“Covip”) in tema di contabilità e bilancio dei Fondi Pensione, tenuto conto dei principi contabili di riferimento emanati dagli ordini Professionali, allo scopo di fornire le informazioni ritenute necessarie per una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale, finanziaria e dell’andamento del Fondo nell’esercizio. E’ composta dai seguenti documenti: 1) Stato Patrimoniale 2) Conto Economico 3) Nota Integrativa. Ai suddetti documenti di sintesi segue il rendiconto redatto per la fase di accumulo. Non si è resa necessaria la redazione del rendiconto per la fase di erogazione, poiché il Fondo nell’esercizio in esame non ha ancora erogato prestazioni in forma di rendita. Il rendiconto della fase di accumulo è composto dallo Stato Patrimoniale, dal Conto Economico e dalla Nota Integrativa. Caratteristiche strutturali del Fondo Sono destinatari del Fondo: a) i lavoratori dipendenti, operai, impiegati, quadri, che abbiamo superato il periodo di prova, ai quali si applicano i contratti collettivi nazionali di lavoro indicati nell’articolo 1 dello statuto e che non siano dipendenti da aziende aventi fondi o casse aziendali già esistenti al 31/12/1995 per il settore grafico editoriale e al 03/05/1996 per il settore cartario–cartotecnico, che prevedano contribuzioni complessivamente non inferiori a quelle previste dall’accordo istitutivo. I suddetti lavoratori devono essere assunti con contratto a tempo indeterminato, o contratto part-time a tempo indeterminato, contratto di apprendistato o contratto di formazione lavoro, o infine con contratto a tempo determinato pari o superiore a 6 mesi con la stessa impresa nell’arco dell’anno solare; b) i lavoratori appartenenti a categorie che applicano contratti collettivi di lavoro dei settori affini, sottoscritti dalle stesse organizzazioni sindacali dei lavoratori che stipulano i contratti collettivi di lavoro di cui al punto precedente; i settori affini sono così individuati: - Imprese industriali di Fotolaboratori; - Aziende Videofonografiche; - Aziende Aerofotogrammetriche; - Aziende di Servizi per la Comunicazione d’Impresa; - Società Italiana Autori ed editori; - Ecostampa Media Monitor; - Sipra. 6 - Imprese appartenenti ai comparti della Comunicazione e Spettacolo. c) i lavoratori delle Organizzazioni firmatarie dei contratti collettivi nazionali di cui ai punti precedenti. Sono associati al Fondo: a) i destinatari in possesso dei requisiti di partecipazione che abbiamo sottoscritto la domanda di adesione volontaria; b) le imprese che abbiano alle loro dipendenze lavoratori associati al Fondo; c) i percettori di prestazioni pensionistiche complementari a carico del Fondo. Per ulteriori informazioni sulle caratteristiche strutturali del fondo si fa rinvio a quanto illustrato sull’argomento nella relazione sulla gestione. Con riferimento alle delibere Covip del 2003 di istituzione di una funzione di controllo interno autonoma rispetto alle strutture operative del fondo pensione si segnala che con delibera consiliare del 17 Novembre 2005 è stato istituito presso il Fondo un Sistema di Controllo Interno affidato ad un professionista esterno individuato nella persona del Dott. Massimo Gambaro. La delibera ha rappresentato la conclusione di un processo di analisi organizzativa e predisposizione di un sistema strutturato di controlli che rispondesse alle esigenze di miglioramento della funzionalità gestionale e realizzasse le prescrizioni emesse dalla Commissione di Vigilanza sui Fondi Pensione. Nel contempo si è dato corso ad un miglioramento del recepimento dei dati dalle aziende aderenti con l’attuazione della procedura di web uploading. Sono state quindi definite le procedure di esecuzione della attività interna e le modalità di controllo delle attività affidate a terzi (outsourcig) principalmente quelle di natura amministrativa e contabile e quelle di comportamento dei gestori finanziari nell’espletamento del mandato (quest’ultima affidata alla società Bruni, Marino & C.). Nella seduta del Consiglio di amministrazione del 6 Maggio 2005, infine, sono state attribuite le funzioni Direttive secondo quanto previsto dallo Statuto del Fondo al Presidente del C.d.A. Giuseppe Pagliarani, eletto nella seduta stessa. Linee di investimento fase di accumulo A partire dal corrente esercizio le risorse confluite al Fondo Pensione sono affidate in gestione ai soggetti selezionati a seguito del bando di gara indetto nel 2003 che ha visto vincenti le seguenti società: Compagnia d’assicurazione Unipol San Paolo IMI Asset Management Pioneer Asset Management Acquisita l’autorizzazione della Covip, stipulate le convenzioni di gestione nel mese di febbraio 2005, redatto il documento comune di servizio fra Fondo, gestori finanziari, Banca Depositaria e service amministrativo, il patrimonio cumulato al 31.05.2005 è stato affidato in gestione il 13 giugno 2005. 7 Sono stati conferiti gli importi corrispondenti al 40,0% del patrimonio a Pioneer Asset Management, una quota corrispondente al 35,0% è stata conferita a San Paolo IMI Asset Management, la residua quota del 25,0% del patrimonio è stata affidata alla società Compagnia d’assicurazione Unipol. I gestori finanziari devono investire le risorse del Fondo in maniera prudente e sicura, nel rispetto e a tutela degli interessi dei soci in vista di garantire un trattamento pensionistico complementare, dovendosi riferire prioritariamente ad obiettivi di massimizzazione del rendimento netto degli investimenti, compatibile con un basso profilo di rischio, di gestione efficiente del portafoglio, contenendo costi di transazione, di gestione, amministrativi e di funzionamento. Il gestore per la gestione della quota di risorse assegnatagli ha facoltà di discostarsi dal benchmark in relazione alle aspettative di rendimento delle singole attività che compongono il benchmark stesso nel rispetto dei limiti contenuti nelle convenzioni di gestione. Le convenzioni in essere prevedono che gli enti gestori possano effettuare le scelte di investimento fra gli strumenti finanziari contemplati nell’art. 1 del DM Tesoro n. 703/96 e, in questo ambito, sono consentiti investimenti in: quote di O.I.C.R. rientranti nell’ambito di applicazione della direttiva 85/611/CEE, ivi inclusi quelli istituiti da imprese del gruppo di appartenenza del gestore, a condizione che essi siano utilizzati al fine di assicurare una efficiente gestione del portafoglio tramite una adeguata diversificazione del rischio. Inoltre i programmi e i limiti di investimento di ogni O.I.C.R. devono essere compatibili con quelli delle linee di indirizzo della gestione. Sul Fondo non vengono fatti gravare commissioni di gestione, spese e diritti di qualsiasi natura relativi alla sottoscrizione e al rimborso delle parti di O.I.C.R. acquisiti, né altre forme di commissioni aggiuntive rispetto a quanto stabilito dalla convenzione di gestione; contratti futures su indici azionari, titoli di Stato e tassi d’interesse unicamente nei limiti previsti per i titoli sottostanti, a condizione che siano utilizzati al fine di assicurare una efficiente gestione del portafoglio; operazioni di pronti contro termine, interest rate swap, basis swap e currency swap con controparti primarie. Gli enti gestori devono rispettare i seguenti vincoli e limiti: Rating: i titoli di debito emessi da Stati devono avere rating minimo pari a A- (S&P) e/o A3 (Moody’s) per tutta la durata dell’investimento. In assenza di rating sul singolo titolo si fa riferimento al rating dello Stato emittente. Entro 30 giorni il gestore dovrà provvedere alla dismissione dei titoli il cui rating si sia abbassato al di sotto dei limiti indicati; I titoli di debito «corporate» possono rappresentare al massimo il 5% del patrimonio affidato (15% per il gestore PIONEER) purché con rating minimo pari all’investment grade per tutta la durata dell’investimento; I titoli di debito devono essere coperti dal rischio di cambio; I titoli di capitale non possono avere un peso superiore al 50% e inferiore al 20% sul valore di mercato del portafoglio con un ribilanciamento mensile (gestore San Paolo); mentre per il gestore Pioneer i titoli di capitale non possono avere un peso superiore al 74% e inferiore al 40% sul valore di mercato del portafoglio sempre con un ribilanciamento mensile; 8 Ai gestori è consentito detenere titoli di capitale in divise extra-euro senza copertura dal rischio di cambio per un massimo del 30% (gestore San Paolo) e 40% (gestore Unipol); Il gestore esegue gli investimenti/disinvestimenti operando con controparti di mercato di primaria importanza. Il benchmark prescelto è così composto: Gestore Pioneer 100% J.P. Morgan Emu Govt Bond Index 3-5 anni (ticker Bloomberg JNEU3R5) con reinvestimento delle cedole Gestore San Paolo 20% J.P. Morgan Emu Govt Bond Index 1-3 anni (ticker Bloomberg JNEU1R3) con reinvestimento delle cedole 40% J.P. Morgan Emu Govt Bond Index (ticker Bloomberg JPMGEMLC) con reinvestimento delle cedole 40% Msci Europe in dollari statunitensi ((ticker Bloomberg MSDUE15) con reinvestimento dei dividendi Gestore Unipol 16% J.P. Morgan Emu Govt Bond Index 1-3 anni (ticker Bloomberg JNEU1R3) con reinvestimento delle cedole 20% J.P. Morgan Emu Govt Bond Index (ticker Bloomberg JPMGEMLC) con reinvestimento delle cedole 64% Msci Europe in dollari statunitensi ((ticker Bloomberg MSDUE15) con reinvestimento dei dividendi Erogazione delle prestazioni Per quanto riguarda la fase di erogazione delle rendite e delle prestazioni accessorie, il Fondo non ha ancora provveduto a stipulare polizze con una compagnia di assicurazione abilitata. Banca Depositaria Come previsto dall’art. 6-bis del D.Lgs. 124/93 le risorse del Fondo, affidate in gestione, sono depositate presso la “Banca Depositaria”, MONTE DEI PASCHI DI SIENA S.p.A. con sede a Milano. La Banca Depositaria, ferma restando la propria responsabilità, può subdepositare, in tutto o in parte, il patrimonio del Fondo presso “Monte Titoli S.p.A.”, ovvero presso analoghi organismi di gestione accentrata di titoli e presso controparti bancarie internazionali. La Banca Depositaria esegue le istruzioni impartite dal soggetto gestore del patrimonio del Fondo, se non contrarie alla legge, allo statuto del Fondo e ai criteri stabiliti nel decreto del Ministero del Tesoro n. 703/96. La Banca Depositaria comunica per iscritto al Fondo ogni irregolarità o anomalia riscontrata. Criteri di valutazione La valutazione delle voci di bilancio al 31 dicembre 2005 è stata fatta ispirandosi ai principi generali della prudenza e della competenza, nella prospettiva della continuazione dell’attività sociale. 9 In particolare i criteri di valutazione, non modificati rispetto all’esercizio precedente, sono quelli previsti dalla Commissione di Vigilanza sui Fondi Pensione ed integrati, ove non disposto altrimenti, con quelli previsti dall’art. 2426 del codice civile. Il bilancio è redatto privilegiando la rappresentazione della sostanza sulla forma. Al fine di fornire una più immediata percezione della composizione degli investimenti, per le operazioni di compravendita di strumenti finanziari le voci del bilancio sono redatte prendendo a riferimento il momento della contrattazione e non quello del regolamento. Conseguentemente le voci del bilancio relative agli investimenti in strumenti finanziari sono redatte includendovi le operazioni negoziate ma non ancora regolate, utilizzando quale contropartita le voci residuali “Altre attività/passività della gestione finanziaria”. I contributi da ricevere: I contributi dovuti dagli aderenti vengono registrati tra le entrate, in espressa deroga al principio della competenza, solo una volta che siano stati effettivamente incassati; conseguentemente, sia l’attivo netto disponibile per le prestazioni, sia le posizioni individuali vengono incrementate solo a seguito dell’incasso dei contributi. Pertanto, i contributi dovuti, ma non ancora incassati, sono evidenziati nei conti d’ordine. Gli altri oneri e proventi sono stati imputati nel rispetto del principio della competenza, indipendentemente dalla data dell’incasso e del pagamento. Le imposte del Fondo sono iscritte nella voce Debiti d’imposta, se dovute, o nella voce Crediti d’imposta, qualora rappresentino un credito, nella misura prevista dalle norme vigenti e calcolate sull’incremento o decremento del valore del patrimonio dell’esercizio. Le immobilizzazioni materiali ed immateriali: le immobilizzazioni sono rilevate in base al costo di acquisizione comprensivo dei costi accessori direttamente imputabili. La svalutazione e l’ammortamento degli elementi dell’attivo sono effettuati mediante rettifica diretta in diminuzione del valore di tali elementi, non essendo ammessi, per espressa disposizione legislativa, fondi rettificativi iscritti al passivo e riflettono la residua possibilità di utilizzazione dei beni. I ratei ed i risconti sono calcolati secondo il principio della competenza economica temporale. I crediti sono iscritti in bilancio al valore nominale, in quanto ritenuto coincidente con quello presumibile di realizzazione. I debiti sono iscritti al nominale. Criteri di riparto dei costi comuni Il Fondo agisce con un unico comparto e, finora, ha posto in essere esclusivamente operazioni inerenti alla fase di accumulo attraverso la raccolta di contributi. Di conseguenza non si è resa necessaria l'adozione di alcun criterio per ripartire i costi comuni alle due fasi caratterizzanti l’attività del Fondo pensione e ai diversi comparti. Criteri e procedure per la stima di oneri e proventi I criteri e le procedure di stima utilizzati per la valorizzazione mensile delle quote hanno perseguito il fine di evitare salti nel valore della quota. Si è pertanto tenuto conto degli oneri e dei proventi maturati alla data di riferimento, ma non ancora liquidati o riscossi, in ottemperanza al principio della competenza economica. 10 Criteri e procedure per la redazione del prospetto della composizione e del valore del patrimonio. Il prospetto della composizione e del valore del patrimonio del Fondo viene compilato, secondo le indicazioni fornite dalla Commissione di Vigilanza sui Fondi Pensione, con riferimento a ciascun giorno di valorizzazione e vengono registrati, con riferimento a tale data, il risultato della valorizzazione dell’attivo netto destinato alle prestazioni, il numero di quote in essere ed il valore unitario della quota. Il prospetto del patrimonio viene redatto dal Fondo con cadenza mensile. Categorie, comparti e gruppi di lavoratori e di imprese a cui il Fondo si riferisce Alla data di chiusura dell’esercizio il numero complessivo delle aziende associate è di 1.078 unità, per un totale di 25.355 aderenti iscritti al Fondo. Fase di accumulo Aderenti attivi Aziende ANNO 2005 ANNO 2004 25.355 25.145 1.078 1.037 Fase di accumulo Lavoratori attivi: 25.355 Fase di erogazione Pensionati: 0 Tabella compensi amministratori e collegio revisori Ai sensi dell’art. 2427, punto 16 del codice civile, nonché in base a quanto previsto dalla Commissione di Vigilanza sui Fondi Pensione, di seguito si riporta l’indicazione dell’ammontare dei compensi spettanti, a qualsiasi titolo e sotto qualsiasi forma, ai componenti del Consiglio di Amministrazione e del Collegio Sindacale per l’esercizio 2005 e per l’esercizio precedente, al netto di oneri accessori ed al netto dei rimborsi spese. COMPENSI 2005 COMPENSI 2004 AMMINISTRATORI 22.391 20.671 COLLEGIO DEI REVISORI 31.740 32.539 Partecipazione nella società Mefop S.p.A. Il Fondo possiede partecipazioni della società Mefop S.p.A. in conformità a quanto stabilito dall’art. 69, comma 17, della legge 23 dicembre 2000, n. 388, che prevede che i fondi pensione possano acquisire, a titolo gratuito, partecipazioni della società Mefop S.p.A.. Tale società ha come scopo quello di favorire lo sviluppo dei fondi pensione attraverso attività di promozione e formazione e attraverso l’individuazione e 11 costruzione di modelli di riferimento per la valutazione finanziaria e per il monitoraggio del portafoglio dei fondi. Queste partecipazioni acquisite a titolo gratuito, secondo quanto stabilito dallo statuto della società Mefop ed in forza di un’apposita convenzione stipulata con il Ministero dell’Economia e delle Finanze, possono essere trasferite ad altri Fondi esclusivamente a titolo gratuito. Ciò posto, tenuto conto della richiamata gratuità, sia in sede di acquisizione che di trasferimento, Covip ha ritenuto che il fondo indichi le suddette partecipazioni unicamente nella nota integrativa. Ulteriori informazioni: Deroghe e principi particolari Poiché le quote “una tantum” di iscrizione al Fondo versate dagli iscritti e dalle aziende sono destinate ad attività promozionale e di avvio, non ancora concluse, la parte che si presume di dover utilizzare in futuro è stata appostata in specifiche voci del bilancio, come espressamente autorizzate dalla Covip, denominate “risconto contributi per copertura oneri amministrativi”. Comparabilità con esercizi precedenti I dati esposti in bilancio sono comparabili con quelli dell’esercizio precedente per la continuità dei criteri di valutazione adottati. 12 3.1 RENDICONTO DELLA FASE DI ACCUMULO 3.1.1 – Stato Patrimoniale ATTIVITA' 10 31.12.2005 Investimenti diretti - a) Azioni e quote di società immobiliari b) Quote di fondi comuni di investimento immobiliare chiusi c) Quote di fondi comuni di investimento mobiliare chiusi 20 Garanzie di risultato acquisite sulle posizioni individuali 40 Attività della gestione amministrativa a) b) c) d) 50 - - 97.142.152 Depositi bancari Crediti per operazioni pronti contro termine Titoli emessi da Stati o da organismi internazionali Titoli di debito quotati Titoli di capitale quotati Titoli di debito non quotati Titoli di capitale non quotati Quote di O.I.C.R. Opzioni acquistate Ratei e risconti attivi Garanzie di risultato rilasciate al fondo pensione Altre attività della gestione finanziaria 30 - - Investimenti in gestione a) b) c) d) e) f) g) h) i) l) m) n) 31.12.2004 1.111.890 61.742.045 1.654.307 14.784.883 16.558.017 1.274.185 16.825 65.964.124 65.964.124 - - - 750.732 Cassa e depositi bancari Immobilizzazioni immateriali Immobilizzazioni materiali Altre attività della gestione amministrativa 740.298 245 4.538 5.651 Crediti di imposta 260.341 74 1.080 2.515 - TOTALE ATTIVITA' FASE DI ACCUMULO 97.892.884 13 264.010 66.228.134 PASSIVITA' 10 Passività della gestione previdenziale a) Debiti della gestione previdenziale 20 Garanzie di risultato riconosciute sulle posizioni individuali 40 Passività della gestione amministrativa 491.960 - - 281.067 142.630 138.437 266.937 104.550 162.387 Debiti di imposta TOTALE PASSIVITA' FASE DI ACCUMULO 100 491.960 42.635 a) TFR b) Altre passività della gestione amministrativa c) Risconto per copertura oneri amministrativi 50 716.351 42.635 Debiti per operazioni pronti contro termine Opzioni emesse Ratei e risconti passivi Altre passività della gestione finanziaria 30 31.12.2004 716.351 Passività della gestione finanziaria a) b) c) d) 31.12.2005 Attivo netto destinato alle prestazioni 464.493 83.626 1.504.546 842.523 96.388.338 65.385.611 Conti d'ordine Crediti verso aderenti per versamenti ancora dovuti Contributi da ricevere - 14 12.894.181 12.894.181 - 12.470.155 12.470.155 3.1.2 – Conto economico CONTO ECONOMICO FASE DI ACCUMULO 31.12.2005 10 Saldo della gestione previdenziale a) b) c) d) e) f) h) i) 20 26.831.829 Contributi per le prestazioni Anticipazioni Trasferimenti e riscatti Trasformazioni in rendita Erogazioni in forma di capitale Premi per assicurazioni invalidità e premorienza Altre uscite previdenziali Altre entrate previdenziali 28.512.347 - 3.360.779 14 - 2.002.713 83 - Risultato della gestione finanziaria diretta - 40 Oneri di gestione Margine della gestione finanziaria (20)+(30)+(40) 60 Saldo della gestione amministrativa a) b) c) d) e) f) g) h) i) 80 1.123.459 2.153.400 2.571.768 427.121 696.338 - - a) Società di gestione b) Banca depositaria 70 4.725.168 Dividendi e interessi Profitti e perdite da operazioni finanziarie Commissioni e provvigioni su prestito titoli Proventi e oneri per operazioni pronti c/termine Differenziale su garanzie di risultato rilasciate al fondo pensione 50 - - Risultato della gestione finanziaria indiretta a) b) c) d) e) 26.509.551 30.192.594 a) Dividendi b) Utili e perdite da realizzo c) Plusvalenze / Minusvalenze 30 31.12.2004 - 89.777 - 77.206 12.571 4.635.391 1.123.459 - Contributi destinati a copertura oneri amministrativi Oneri per servizi amministrativi acquistati da terzi Spese generali ed amministrative Spese per il personale Ammortamenti Storno oneri amministrativi alla fase di erogazione Oneri e proventi diversi Disavanzo dell'esercizio precedente Risconto copertura oneri amministrativi - - 575.116 146.096 256.012 39.900 1.502 6.831 138.437 - - Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni ante imposta sostitutiva (10)+(50)+(60) Imposta sostitutiva 464.493 31.002.727 15 551.149 143.179 209.632 37.672 307 39.418 162.387 31.467.220 - Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni (70)+(80) 37.390 27.670.400 - 83.626 27.586.774 3.1.3. Nota Integrativa - fase di accumulo Numero e controvalore delle quote Numero Controvalore € Quote in essere all’inizio dell’esercizio 6.042.893,187 65.385.611 a) Quote emesse 2.757.241,957 30.192.608 b) Quote annullate - 305.409,014 - 3.360.779 c) Variazione valore quote 4.170.898 Variazione dell’attivo netto = (a+b+c) 31.002.727 Quote in essere alla fine dell’esercizio 8.494.726,130 96.388.338 Nella tabella che precede è stato evidenziato il valore del patrimonio netto destinato alle prestazioni alla chiusura dell’esercizio ed il numero di quote che lo rappresenta. Il valore unitario delle quote al 31 dicembre 2004 era pari a € 10,820. Il valore unitario delle quote al 31 dicembre 2005 è pari a € 11,347. Il controvalore delle quote emesse e delle quote annullate, pari ad € 26.831.829, è pari al saldo della gestione previdenziale di cui al punto 10 del conto economico. La variazione del valore quota è invece pari alla somma del saldo della gestione finanziaria e della gestione amministrativa, al netto dell’imposta sostitutiva di competenza dell’esercizio. 3.1.3.1 Informazioni sullo Stato Patrimoniale – fase di accumulo ATTIVITA’ 20 - Investimenti in gestione € 97.142.152 Le risorse del Fondo sono affidate in gestione alle società: - Compagnia d’assicurazione Unipol - San Paolo IMI Asset Management - Pioneer Asset Management tramite mandato che non prevede il trasferimento di titolarità. Nella tabella sottostante viene riportato l’ammontare delle risorse gestite da ciascun gestore alla data di chiusura dell’esercizio: Denominazione Ammontare di risorse gestite Compagnia d’assicurazione Unipol 25.651.079 San Paolo IMI Asset Management 34.251.715 Pioneer Asset Management 37.198.996 TOTALE 97.101.790 16 L’importo a disposizione dei gestori si scosta dal valore complessivo degli investimenti in gestione in quanto è indicato al netto di € 3.693 relativi al credito per gli interessi attivi maturati sul conto corrente di transito nel quarto trimestre e di € 36.669 relativi a debiti per commissioni spettanti agli stessi, i quali sono compresi nella voce 20-d Altre passività della gestione finanziaria. Depositi bancari € 1.111.890 La voce è composta da depositi nei conti correnti di gestione detenuti presso la Banca depositaria per € 1.108.197 e per € 3.693 dal credito per gli interessi attivi maturati nel quarto trimestre sul conto corrente afflussi. Titoli detenuti in portafoglio Si riporta di seguito l’indicazione del totale dei titoli detenuti in portafoglio, ordinati per valore decrescente dell’investimento e specificando il valore dell’investimento stesso e la quota sul totale delle Attività: Denominazione JPMORGAN FF-EUROPE EQITY-A= BUNDESOBLIGATION 09/04/2010 3,25 BUNDESOBLIGATION 17/4/2009 3,25 BUONI POLIENNALI DEL TES 15/01/2010 3 BUNDESOBLIGATION 10/10/2008 3,5 BUONI POLIENNALI DEL TES 1/6/2007 3 BONOS Y OBLIG DEL ESTADO 31/01/2009 3,6 NETHERLANDS GOVERNMENT 15/01/2010 3 BUONI POLIENNALI DEL TES 15/4/2009 3 FRANCE (GOVT OF) 25/04/2015 3,5 BUNDESSCHATZANWEISUNGEN 15/06/2007 2 FRENCH TREASURY NOTE 12/7/2008 3 FRENCH TREASURY NOTE 12/01/2010 3 BUNDESREPUB. DEUTSCHLAND 04/07/2015 3,25 BUONI POLIENNALI DEL TES 15/9/2008 3,5 CERT DI CREDITO DEL TES 01/11/2011 FLOATING FRANCE (GOVT OF) 25/10/2009 4 FRANCE (GOVT OF) 25/4/2035 4,75 BUNDESOBLIGATION 15/2/2008 4,25 BUONI POLIENNALI DEL TES 01/02/2019 4,25 FRENCH TREASURY NOTE 12/1/2009 3,5 BONOS Y OBLIG DEL ESTADO 31/1/2013 6,15 REPUBLIC OF AUSTRIA 15/01/2014 4,125 BUNDESREPUB. DEUTSCHLAND 4/1/2012 5 FRENCH TREASURY NOTE 12/07/2009 3,5 DEPFA ACS BANK 22/1/2007 2,875 BUNDESREPUB. DEUTSCHLAND 4/1/2009 3,75 FRENCH TREASURY NOTE 12/01/2008 3,5 CERT DI CREDITO DEL TES 01/03/2012 FLOATING NETHERLANDS GOVERNMENT 15/7/2010 5,5 EUROHYPO AG 21/09/2007 5,25 HELLENIC REPUBLIC 22/10/2019 6,5 BUNDESREPUB. DEUTSCHLAND 4/7/2008 4,75 Codice ISIN LU0053685029 DE0001141463 DE0001141448 IT0003799597 DE0001141430 IT0003674238 ES0000012882 NL0000102309 IT0003652077 FR0010163543 DE0001137107 FR0105760112 FR0107369672 DE0001135283 IT0003532097 IT0003746366 I.G I.G I.G I.G I.G I.G I.G I.G I.G I.G I.G I.G I.G I.G I.G I.G Categoria bilancio - OICVM UE - TStato Org.Int Q UE - TStato Org.Int Q UE - TStato Org.Int Q IT - TStato Org.Int Q UE - TStato Org.Int Q IT - TStato Org.Int Q UE - TStato Org.Int Q UE - TStato Org.Int Q IT - TStato Org.Int Q UE - TStato Org.Int Q UE - TStato Org.Int Q UE - TStato Org.Int Q UE - TStato Org.Int Q UE - TStato Org.Int Q IT - TStato Org.Int Q IT FR0000186199 FR0010070060 DE0001141414 IT0003493258 FR0106589437 ES0000011660 AT0000384748 DE0001135192 FR0106841887 DE000A0ACCT0 DE0001135101 FR0105427795 IT0003858856 I.G I.G I.G I.G I.G I.G I.G I.G I.G I.G I.G I.G I.G - TStato Org.Int TStato Org.Int TStato Org.Int TStato Org.Int TStato Org.Int TStato Org.Int TStato Org.Int TStato Org.Int TStato Org.Int TDebito Q UE TStato Org.Int TStato Org.Int TStato Org.Int NL0000102580 DE0002599867 GR0133001140 DE0001135077 I.G I.G I.G I.G - 17 Valore € 16.558.017 3.027.900 3.026.400 2.991.150 2.943.500 2.681.902 2.547.125 2.500.500 2.499.350 2.486.360 2.160.746 2.005.400 2.000.800 1.976.040 1.723.970 1.706.834 % 16,91 3,09 3,09 3,06 3,01 2,74 2,60 2,55 2,55 2,55 2,21 2,05 2,04 2,02 1,76 1,74 Q UE Q UE Q IT 1.658.560 1.486.802 1.335.815 1.278.720 1.270.750 1.186.000 1.163.250 1.101.000 1.018.000 1.000.430 971.185 911.520 853.978 1,69 1,52 1,36 1,31 1,30 1,21 1,19 1,12 1,04 1,02 0,99 0,93 0,87 TStato Org.Int Q UE TDebito Q UE TStato Org.Int Q UE TStato Org.Int Q UE 662.040 653.877 653.300 626.220 0,68 0,67 0,67 0,64 Q Q Q Q Q Q Q Q Q UE UE UE IT UE UE UE UE UE Denominazione FRENCH TREASURY NOTE 12/7/2007 4,75 BONOS Y OBLIG DEL ESTADO 30/7/2007 3 CERT DI CREDITO DEL TES 1/9/2008 FLOATING REPUBLIC OF AUSTRIA 15/07/2015 3,5 BUONI POLIENNALI DEL TES 15/1/2008 3,5 FRENCH TREASURY NOTE 12/03/2007 2,25 BUNDESREPUB. DEUTSCHLAND 20/6/2016 6 FRANCE (GOVT OF) 25/04/2013 4 BP PLC BUNDESREPUB. DEUTSCHLAND 4/7/2013 3,75 FRANCE (GOVT OF) 25/10/2010 5,5 BONOS Y OBLIG DEL ESTADO 30/7/2009 5,15 NETHERLANDS GOVERNMENT 15/7/2009 3,75 BUONI POLIENNALI DEL TES 01/02/2008 2,75 SAP AG GLAXOSMITHKLINE PLC ROCHE HOLDING AG-GENUSSCHEIN Codice ISIN FR0104446556 ES0000012908 IT0003162168 AT0000386198 IT0003413892 FR0107489959 DE0001134468 FR0000188989 GB0007980591 DE0001135234 FR0000187023 ES0000012064 NL0000102416 IT0003804850 DE0007164600 GB0009252882 CH0012032048 I.G I.G I.G I.G I.G I.G I.G I.G I.G I.G I.G I.G I.G I.G I.G I.G I.G Categoria bilancio - TStato Org.Int Q UE - TStato Org.Int Q UE - TStato Org.Int Q IT - TStato Org.Int Q UE - TStato Org.Int Q IT - TStato Org.Int Q UE - TStato Org.Int Q UE - TStato Org.Int Q UE - TCapitale Q UE - TStato Org.Int Q UE - TStato Org.Int Q UE - TStato Org.Int Q UE - TStato Org.Int Q UE - TStato Org.Int Q IT - TCapitale Q UE - TCapitale Q UE - TCapitale Q OCSE Valore € 617.100 601.770 517.266 508.250 506.350 497.033 494.080 474.165 469.828 466.290 443.800 429.160 410.440 398.760 390.456 390.111 374.275 16.082.677 ALTRI TITOLI Totale 94.739.252 % 0,63 0,61 0,53 0,52 0,52 0,51 0,50 0,49 0,48 0,48 0,45 0,44 0,42 0,41 0,40 0,40 0,38 16,43 96,78 Operazioni di acquisto e vendita titoli stipulate e non regolate Alla data di chiusura dell’esercizio non ci sono operazioni di acquisto titoli stipulate ma non ancora regolate. Posizioni detenute in contratti derivati Non ci sono operazioni alla data di chiusura di bilancio. Distribuzione territoriale degli investimenti Si riporta la distribuzione territoriale degli investimenti: Voci/Paesi Titoli di Stato Titoli di Debito quotati Titoli di Capitale quotati Quote di OICR Depositi bancari Totale Italia 16.030.972 1.282.499 - 1.111.890 18.425.361 Altri UE 45.711.073 1.654.307 11.561.964 16.558.017 - 75.485.361 Altri OCSE Non OCSE 1.940.420 1.940.420 - TOTALE 61.742.045 1.654.307 14.784.883 16.558.017 1.111.890 95.851.142 Composizione per valuta degli investimenti La composizione degli investimenti secondo la loro valuta di denominazione è la seguente: Voci/Paesi EUR GBP CHF SEK DKK Totale Titoli di Stato Titoli di Debito Titoli di Capitale 61.742.045 1.654.307 24.807.515 4.317.141 1.839.738 262.589 115.917 61.742.045 1.654.307 31.342.900 Depositi bancari 804.793 116.866 180.922 5.930 3.379 TOTALE 89.008.660 4.434.007 2.020.660 268.519 119.296 1.111.890 95.851.142 Durata media finanziaria La seguente tabella indica la “duration media” finanziaria, espressa in anni, dei titoli in portafoglio, in relazione alle tipologie più significative di titoli. 18 Voci/Paesi Titoli di Stato quotati Titoli di Debito quotati Italia 2,93200 - Altri UE Altri OCSE 4,45800 1,24800 - L'indice misura la durata residua di un'obbligazione valutata in un'ottica puramente finanziaria; può essere utilizzato come primo approssimativo indicatore del rischio di un investimento obbligazionario. E' ottenuta calcolando la media ponderata delle scadenze a cui saranno incassate le cedole e verrà rimborsato il capitale. Investimenti in titoli di capitale emessi da aziende appartenenti ai gruppi dei gestori o da aziende tenute alla contribuzione o appartenenti ai loro gruppi Alla data di chiusura dell’esercizio risultano le seguenti posizioni in portafoglio evidenzianti una situazione di conflitto di interessi: N. pos 1 2 3 4 Descrizione del titolo Codice ISIN JPMORGAN FF-EUROPE EQITY-A= ASSICURAZIONI GENERALI MEDIOBANCA SPA BANCO SANTANDER CENTRAL HISP Totale Nominale LU0053685029 IT0000062072 IT0000062957 ES0113900J37 391.813 2.252 3.375 21.607 Divisa Controvalore EUR EUR EUR EUR 16.558.017 66.457 54.439 240.918 16.919.831 Controvalore degli acquisti e delle vendite di strumenti finanziari Titoli di Stato Titoli di Debito quotati Titoli di capitale quotati Quote di OICR Totali - Acquisti 77.434.187 1.719.222 21.785.333 15.252.662 116.191.404 Vendite 13.748.770 - 8.476.845 630.581 22.856.196 - Saldo 63.685.417 1.719.222 13.308.488 14.622.081 93.335.208 Controvalore 91.182.957 1.719.222 30.262.178 15.883.243 139.047.600 Riepilogo commissioni di negoziazione Comm.ni su acquisti Titoli di Stato Titoli di Debito quotati Titoli di Capitale quotati Quote di OICR Totali 62.327 62.327 Comm.ni su vendite 12.779 12.779 Totale commissioni 75.106 75.106 Controvalore acquisti e vendite 91.182.957 1.719.222 30.262.178 15.883.243 139.047.600 Ratei e risconti attivi % sul volume negoziato 0,2480 0,0540 € 1.274.185 La voce l) Ratei e risconti attivi è composta dai proventi di competenza derivanti dalle operazioni finanziarie effettuate dai Gestori sino alla data dell’ultima valorizzazione della quota dell’anno. Altre attività della gestione finanziaria € 16.825 La voce n) Altre attività della gestione finanziaria è composta dall’ammontare dei dividendi maturati ma non ancora incassati. 19 40 - Attività della gestione amministrativa € 750.732 a) Cassa e depositi bancari € 740.298 Nella voce sono compresi i saldi dei conti correnti accesi presso “Banca Monte dei Paschi di Siena S.p.A.” per un importo pari ad € 736.833, come sotto dettagliato; sono inoltre compresi i crediti per le competenze del quarto trimestre maturate, ma non ancora liquidate, per € 3.304, i debiti per le competenze da liquidare per € 198, il saldo residuo al 31 dicembre 2005 presente nella cassa sociale del fondo pari ad € 215 ed il saldo della cassa valori bollati per € 144. Il dettaglio dei saldi dei conti correnti è il seguente: Conto corrente Saldo Monte dei Paschi C/C 100300.56 310.608 Monte dei Paschi C/C 100301.49 162.765 Monte dei Paschi C/C 100105.63 263.460 Monte dei Paschi C/C 17317.96 - TOTALE 736.833 b) Immobilizzazioni immateriali € 245 c) Immobilizzazioni materiali € 4.538 Nella tabella sottostante sono evidenziati i movimenti intervenuti nelle immobilizzazioni materiali e immateriali nel corso dell’esercizio. Val. residuo al Incrementi/ Amm.to Val. residuo 31/12/04 Decrementi 2005 31/12/05 IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Macchine e attrezzature d'ufficio TOTALE 1.080 4.819 1.361 4.538 1.080 4.819 1.361 4.538 IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Software 74 312 141 245 TOTALE 74 312 141 245 d) Altre attività della gestione amministrativa € 5.651 Nella voce sono compresi i risconti attivi per € 4.800 che si riferiscono ai costi la cui manifestazione finanziaria si è evidenziata nel corso dell’esercizio in esame, ma che risultano di competenza del prossimo esercizio; nella fattispecie si tratta del costo del servizio Mefop per € 1.742 e dell’assicurazione per la responsabilità civile degli organi sociali per € 3.058. La voce comprende inoltre un credito verso Unione Servizi di € 849 per il pagamento anticipato di una fattura e un credito verso erario per € 2. 20 PASSIVITA’ 10 - Passività della gestione previdenziale € 716.351 a) Debiti della gestione previdenziale € 716.351 La voce è costituita da: Descrizione Importo Contributi da riconciliare 243.915 Debiti verso aderenti c/riscatto agevolato 210.224 Debiti verso aderenti c/riscatto 171.709 Debiti verso Fondi Pensione c/trasferimento 63.126 Erario c/ritenute su redditi da capitale 24.846 Contributi da identificare Debiti verso aderenti per pagamenti ritornati 522 Erario c/addizionale Regionale su redditi da capitale 427 Erario c/addizionale Comunale su redditi da capitale 133 1.449 TOTALE 716.351 I contributi ed i trasferimenti in ingresso da riconciliare rappresentano contribuzioni incassate durante l’esercizio ma non ancora attribuite alle posizioni individuali in quanto il Fondo non disponeva delle informazioni necessarie per una corretta ed univoca assegnazione ai singoli associati. I debiti verso aderenti per riscatto della posizione individuale e verso fondi pensione per trasferimenti in uscita sono stati interamente saldati nei primi mesi del 2006. I debiti verso l’Erario, relativi alle trattenute applicate alle prestazioni previdenziali erogate nel mese di dicembre, sono stati versati entro la scadenza prevista. 20 - Passività della gestione finanziaria € 42.635 d) Altre passività della gestione finanziaria € 42.635 La voce è rappresentata da debiti per commissioni di gestione e di banca depositaria, come riportato di seguito: Descrizione Importo Debiti per commissioni di gestione 36.670 Debiti per commissioni di Banca Depositaria 5.965 Totale 42.635 21 40 - Passività della gestione amministrativa € 281.067 b) Altre passività della gestione amministrativa € 142.630 La voce si compone come di seguito: Descrizione Importo Fornitori 81.089 Fatture da ricevere 17.372 Personale c/14-esima 1.636 Personale c/ferie 286 Erario c/ritenute su reddito lavoro dipendente 637 Erario c/ritenute su reddito lavoro autonomo 2.538 Erario c/ritenute su reddito lavoro parasubordinato 943 Erario c/addizionale Regionale 182 Erario c/addizionale Comunale 41 Debiti verso Azienda 921 Debiti verso Fondi Pensione 1.181 Debiti verso enti previdenziali collaboratori 250 Debiti verso enti previdenziali lavoratori dipendenti 1.659 Debiti verso INAIL 27 Debiti verso Amministratori 18.972 Debiti verso Sindaci 14.896 TOTALE 142.630 In merito agli importi sopra esposti si forniscono le seguenti informazioni. I debiti verso fornitori sono costituiti da: Descrizione Importo Previnet S.p.A. 73.663 KPMG S.p.A. 6.600 Altri 826 TOTALE 81.089 Per quanto attiene invece le fatture da ricevere, il dettaglio risulta essere il seguente: Descrizione Importo Previnet S.p.A. 4.560 KPMG S.p.A. 11.220 Bruni, Marino & C. Srl 1.500 Unione Servizi Roma Srl 92 TOTALE 17.372 22 Il debito verso personale dipendente per € 1.922 rappresenta i ratei di 14-esima (€ 1.636) e ferie (€ 286) maturate in corso d’anno che verranno liquidate nel prossimo esercizio. Il debito verso Fondi pensione per € 1.181 rappresenta l’ammontare dei contributi di competenza del quarto trimestre 2005 versati al fondo pensione Byblos il 16 Gennaio 2006 con riferimento alla posizione individuale del proprio dipendente. Il debito verso Erario per complessivi € 4.341 si compone del debito per ritenute su redditi da lavoro dipendente (€ 637), su redditi da lavoro autonomo (€ 2.538) e parasubordinato (€ 943) nonché del debito per addizionali regionali (€ 182) e comunali (€ 41). Tutti i debiti sono stati regolarmente pagati alle scadenze previste. I debiti verso Enti previdenziali per € 1.909 si riferiscono ai contributi e alle trattenute previdenziali sui compensi erogati ad amministratori, sindaci e dipendenti del Fondo da corrispondere all’INPS, regolarmente versati alla scadenza prevista. Il debito verso l’Inail rappresenta il saldo del premio annuo liquidato in data 16 febbraio 2006. La voce “debiti verso azienda” di € 921 si riferisce a un importo da restituire a seguito di un errato versamento di contributi. Il debito verso amministratori per € 18.972 è costituito per € 11.920 dal debito per i compensi ai membri del Consiglio di Amministrazione per l’anno 2005 e per € 7.052 dai rimborsi spese relativi al medesimo periodo. Il debito verso sindaci di € 14.896 è riferito ai compensi da erogare ai membri del collegio per € 12.796 e ad un rimborso spese da liquidare per € 2.100. c) Risconto contributi per copertura oneri amministrativi € 138.437 Tale importo, composto delle quote di iscrizione incassate nel 2005 e del residuo delle quote una tantum incassate anteriormente al 31 dicembre 2004 e non ancora utilizzate, viene rinviato ad esercizi successivi a copertura delle attività di avvio e promozione del Fondo, in osservanza della comunicazione COVIP del 03 marzo 1999. 50 - Debiti d’imposta € 464.493 Si tratta del debito d’imposta da versare al termine dell’esercizio, calcolato secondo la normativa vigente sul risultato fiscale positivo. Conti d’ordine € 12.894.181 Come anticipato nella parte introduttiva, tra i conti d’ordine sono indicati i contributi di competenza del quarto trimestre 2005 il cui versamento viene effettuato dalle aziende a gennaio 2006; tali contributi verranno iscritti tra le entrate soltanto una volta incassati. 23 3.1.3.2 Informazioni sul Conto Economico - fase di accumulo 10 - Saldo della gestione previdenziale € 26.831.829 Si forniscono informazioni sulle seguenti voci: a) Contributi per le prestazioni € 30.192.594 Tale voce si riferisce ai contributi incassati ed investiti nel corso del 2005, ripartiti come segue: Descrizione Importo Contributi 29.926.541 Trasferimento posizioni individuali in ingresso 266.053 TOTALE 30.192.594 I contributi complessivamente riconciliati nel corso del 2005, distinti per fonte contributiva e al netto della quota destinata a copertura degli oneri amministrativi del fondo, sono i seguenti: Fonte di contribuzione Importo Aderente 8.360.440 Azienda 5.681.230 TFR 15.884.871 TOTALE 29.926.541 c) Trasferimenti e riscatti € 3.360.779 Nella voce sono compresi unicamente i riscatti in forma capitale e i trasferimenti disinvestiti nel 2005; gli importi indicano il controvalore lordo delle posizioni disinvestite. - Riscatti posizione individuali 1.335.483 - Riscatti agevolati posizione individuali 1.680.627 - Trasferimenti in uscita verso altri Fondi 344.669 i) Altre entrate previdenziali € 14 La voce si riferisce al controvalore delle operazioni di sistemazione delle quote di alcune posizioni individuali effettuate a valori quota differenti da quelli originari. 24 30 - Risultato della gestione finanziaria indiretta € 4.725.168 Le voci 30 a) e b) sono così suddivise: Voci / Valori Dividendi e interessi 1.055.682 26.498 119.122 246.934 705.164 - Profitti e perdite da operazioni finanziarie 973.489 22.169 1.483.386 1.935.937 1.094 1.671 148.680 2.153.400 2.571.768 Titoli di stato e organismi internazionali Titoli di debito quotati Titoli di capitale quotati Quote di OICR Depositi bancari Risultato della gestione cambi Altri costi Altri ricavi Totale Gli altri costi sono costituiti da bolli e spese (€ 598) e da oneri bancari (€ 1.073). Gli altri ricavi sono riferiti a sopravvenienze attive (€ 20) e commissioni di retrocessione (€ 148.660). 40 - Oneri di gestione € 89.777 La voce a) Società di gestione è così suddivisa: Provvigioni di gestione Provvigioni di incentivo Totale Compagnia d’assicurazione Unipol 25.762 - 25.762 San Paolo IMI Asset Management 28.029 - 28.029 Pioneer Asset Management 23.415 - 23.415 77.206 - 77.206 Totale La voce b) Banca depositaria (€ 12.571) rappresenta le spese sostenute per il servizio di Banca depositaria prestato nel corso dell’anno 2005. 60 - Saldo della gestione amministrativa €0 Si forniscono informazioni sulle seguenti voci: a) Contributi destinati a copertura oneri amministrativi € 575.116 Tale voce è così composta: Descrizione Importo Entrate servizi – Quota associativa 405.600 Entrate copertura oneri amministrativi riscontate esercizio 2004 162.387 Entrate servizi – Quota iscrizione 6.966 Entrate – contributi per copertura oneri amministrativi TOTALE 163 575.116 25 b) Oneri per servizi amministrativi acquisiti da terzi € 146.096 L’importo è costituito dal compenso spettante al service amministrativo “Previnet S.p.A” in relazione ai servizi di gestione amministrativa e contabile (€ 140.049) e di hosting del sito web (€ 4.560) prestati nel corso dell’esercizio. La differenza, pari ad € 1.487, rappresenta il compenso spettante a “Unione Servizi Roma Srl” per i servizi amministrativi offerti nel corso del 2005. c) Spese generali ed amministrative € 256.012 L’importo su esposto deriva dall’aggregazione delle voci di seguito evidenziate: 1. Organi Statutari Descrizione Importo Compensi Sindaci 39.968 Compensi amministratori 22.391 Compensi Società di Revisione 17.820 Compensi collaboratori esterni 20.000 Rimborso spese amministratori 11.152 Rimborso spese sindaci 5.998 Rimborso spese delegati 1.437 Rimborso spese collaboratori esterni 380 Contributo INPS collaboratori esterni 2.823 Spese assembleari 2.664 Spese per organi sociali 769 Assicurazioni 4.053 TOTALE 129.455 2. Spese per Servizi Descrizione Importo Spese per stampa ed invio certificati 19.599 Utilizzo struttura Assografici 18.000 Affitto sede 16.189 Contratto fornitura servizi - Mefop 16.052 Spese consulenza 12.002 Spese grafiche e tipografiche 4.390 Spese per spedizioni e consegne 587 Spese notarili 4.392 TOTALE 91.211 26 3. Altre Spese Descrizione Importo Spese promozionali 32.400 Cancelleria, stampati, materiale d'ufficio 997 Viaggi e trasferte 962 Bolli e Postali 888 Spese varie 99 TOTALE 35.346 d) Spese per il personale € 39.900 La voce è costituita dalle seguenti poste, relative all’unico dipendente in forza al Fondo, il cui T.F.R. è versato interamente al Fondo stesso: Descrizione Importo Retribuzioni lorde 27.879 Contributi previdenziali dipendenti 8.285 T.F.R. (versato al fondo pensione) 1.914 Rimborsi spese dipendenti 229 Contributi fondi pensione 224 INAIL 140 Viaggi e trasferte dipendenti 1.229 TOTALE 39.900 e) Ammortamenti € 1.502 Gli ammortamenti dell’esercizio sono pari a € 1.502 e la voce è composta come da tabella seguente: Descrizione Importo Ammortamento Mobili Arredamento Ufficio 707 Ammortamento Macchine Attrezzature Ufficio 654 Ammortamento Software 141 TOTALE 1.502 g) Oneri e proventi diversi € 6.831 Questa voce consiste nel saldo delle seguenti poste di bilancio: 27 Oneri per € 4.137 Descrizione Importo Oneri bancari 1.375 Sopravvenienze passive 2.712 Arrotondamento Passivo Contributi 24 Sanzioni amministrative 10 Arrotondamenti passivi 15 Interessi moratori 1 TOTALE 4.137 Le “sopravvenienze passive” si riferiscono a costi non rilevati, o rilevati per importo inferiore a quanto manifestatosi, nel bilancio chiuso al 31.12.2004. Proventi per € 10.968 Descrizione Importo Interessi Attivi su c/c ordinario 9.473 Sopravvenienze attive 149 Altri ricavi e proventi 1.319 Arrotondamento Attivo Contributi 25 Arrotondamenti attivi 2 TOTALE 10.968 Le “sopravvenienze attive” si riferiscono a maggiori costi rilevati nel bilancio chiuso al 31.12.2004. l) Risconto copertura oneri amministrativi € 138.437 La voce rappresenta l’importo delle quote di iscrizione incassate dal Fondo e rinviate a copertura delle spese di sviluppo ed impianto che verranno sostenute negli esercizi a venire. 80 – Imposta sostitutiva € 464.493 Trattasi del costo per imposta sostitutiva di competenza dell’esercizio in esame, calcolato in misura pari all’11% della variazione del patrimonio secondo quanto previsto dalla normativa vigente. 28