bilancio d`esercizio 2006

BYBLOS
FONDO NAZIONALE PENSIONE COMPLEMENTARE PER I LAVORATORI DELLE
AZIENDE ESERCENTI L'INDUSTRIA DELLA CARTA E DEL CARTONE, DELLE
AZIENDE GRAFICHE ED AFFINI E DELLE AZIENDE EDITORIALI
BILANCIO D'ESERCIZIO AL 31 DICEMBRE 2006
Via A. Noale, 200/206 - 00010 ROMA
BYBLOS
FONDO NAZIONALE PENSIONE COMPLEMENTARE PER I LAVORATORI DELLE
AZIENDE ESERCENTI L'INDUSTRIA DELLA CARTA E DEL CARTONE, DELLE
AZIENDE GRAFICHE ED AFFINI E DELLE AZIENDE EDITORIALI
VIA A. NOALE, 200/206 - 00010 ROMA
C.F. 96377820582
INDICE
ORGANI DEL FONDO E SOGGETTI INCARICATI
PAG.
RELAZIONE DEL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE
PAG.
BILANCIO
1
STATO PATRIMONIALE
PAG.
2
CONTO ECONOMICO
PAG.
3
NOTA INTEGRATIVA – informazioni generali
PAG.
3.1
RENDICONTO DELLA FASE DI ACCUMULO – COMPARTO UNICO
3.1.1
Stato Patrimoniale
PAG.
3.1.2
Conto Economico
PAG.
3.1.3
Nota Integrativa
PAG.
3.1.3.1
Informazioni sullo Stato Patrimoniale
PAG.
3.1.3.2
Informazioni sul Conto Economico
PAG.
RELAZIONE DEL COLLEGIO DEI REVISORI CONTABILI
PAG.
RELAZIONE DELLA SOCIETA’ DI REVISIONE
PAG.
ORGANI DEL FONDO E SOGGETTI INCARICATI
CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE
Presidente
Giuseppe Pagliarani
Vice Presidente
Gian Carlo Antonelli
Consiglieri
Alberto Di Giovanni
Dario Badali
Fernando Fugnitto
Giovanni Carlo Meani
Gianni Bozzi
Giovanni Battista Colombo
Natalino Palombo
Nicola Landi
Pierluigi Novello
Renato Zambelli
COLLEGIO DEI REVISORI
Presidente
Francesco Perrotta
Revisori effettivi
Gian Enrico Maria Gelmetti
Marco Giusti
Francesco Rocchi
Revisori supplenti
Maria Gabelli
PRESIDENTE CON FUNZIONI DIRETTIVE
GIUSEPPE PAGLIARANI
SOCIETA’ INCARICATA DELLA REVISIONE DEL BILANCIO E DEL CONTROLLO CONTABILE
KPMG S.p.A.
GESTORE AMMINISTRATIVO E CONTABILE
PREVINET S.p.A. – Servizi per la Previdenza – Mogliano Veneto (TV)
BANCA DEPOSITARIA
Monte dei Paschi di Siena
SOGGETTO INCARICATO DEL CONTROLLO INTERNO
MASSIMO GAMBARO
SOCIETA’ INCARICATA DEL CONTROLLO DELLA GESTIONE FINANZIARIA
BRUNI, MARINO & C. SRL
GESTORI FINANZIARI
Pioneer Asset Management.; Eurizon Capital SGR; Compagnia d’assicurazione Unipol.
3
1 - STATO PATRIMONIALE
ATTIVITA' FASE DI ACCUMULO
10
20
30
40
50
31.12.2006
Investimenti diretti
Investimenti in gestione
Garanzie di risultato acquisite sulle posizioni individuali
Attività della gestione amministrativa
Crediti d'imposta
TOTALE ATTIVITA' FASE DI ACCUMULO
PASSIVITA' FASE DI ACCUMULO
10
20
30
40
50
TOTALE PASSIVITA' FASE DI ACCUMULO
100
131.097.604
501.027
-
97.142.152
750.732
-
131.598.631
97.892.884
31.12.2006
Passività della gestione previdenziale
Passività della gestione finanziaria
Garanzie di risultato riconosciute sulle posizioni individuali
Passività della gestione amministrativa
Debiti d'imposta
Attivo netto destinato alle prestazioni
Conti d'ordine
Crediti per contributi da ricevere
4
31.12.2005
31.12.2005
1.423.261
59.251
140.766
780.560
716.351
42.635
281.067
464.493
2.403.838
1.504.546
129.194.793
96.388.338
13.878.771
12.894.181
2 – CONTO ECONOMICO
FASE DI ACCUMULO
10
20
30
40
50
60
Saldo della gestione previdenziale
Risultato della gestione finanziaria diretta
Risultato della gestione finanziaria indiretta
Oneri di gestione
Margine della gestione finanziaria (20)+(30)+(40)
Saldo della gestione amministrativa
70
Variazione dell’attivo netto destinato
alle prestazioni ante imposta sostitutiva
(10)+(50)+(60)
80
31.12.2006
-
26.071.726
7.726.705
211.416 7.515.289
-
33.587.015
Imposta sostitutiva
-
Variazione dell'attivo netto destinato
alle prestazioni (70)+(80)
780.560 32.806.455
5
31.12.2005
26.831.829
4.725.168
89.777
4.635.391
-
31.467.220
464.493
31.002.727
3 - NOTA INTEGRATIVA
INFORMAZIONI GENERALI
Premessa
Il presente bilancio è stato redatto in osservanza al principio di chiarezza e nel rispetto delle direttive
impartite dalla Commissione di Vigilanza sui Fondi Pensione (“Covip”) in tema di contabilità e bilancio dei
Fondi Pensione, tenuto conto dei principi contabili di riferimento emanati dagli ordini Professionali, allo scopo
di fornire le informazioni ritenute necessarie per una rappresentazione veritiera e corretta della situazione
patrimoniale, finanziaria e dell’andamento del Fondo nell’esercizio.
E’ composta dai seguenti documenti:
1) Stato Patrimoniale
2) Conto Economico
3) Nota Integrativa.
Ai suddetti documenti di sintesi segue il rendiconto redatto per la fase di accumulo. Non si è resa necessaria
la redazione del rendiconto per la fase di erogazione poiché il Fondo, nell’esercizio in esame, non ha ancora
erogato prestazioni in forma di rendita.
Il rendiconto della fase di accumulo è composto dallo Stato Patrimoniale, dal Conto Economico e dalla Nota
Integrativa.
Caratteristiche strutturali del Fondo
Sono destinatari del Fondo:
a) i lavoratori dipendenti, operai, impiegati, quadri, che abbiamo superato il periodo di prova, ai quali si
applicano i contratti collettivi nazionali di lavoro indicati nell’articolo 1 dello statuto e che non siano
dipendenti da aziende aventi fondi o casse aziendali già esistenti al 31/12/1995 per il settore grafico
editoriale e al 03/05/1996 per il settore cartario–cartotecnico, che prevedano contribuzioni
complessivamente non inferiori a quelle previste dall’accordo istitutivo. I suddetti lavoratori devono
essere assunti con contratto a tempo indeterminato, o contratto part-time a tempo indeterminato,
contratto di apprendistato o contratto di formazione lavoro, o infine con contratto a tempo determinato
pari o superiore a 6 mesi con la stessa impresa nell’arco dell’anno solare;
b) i lavoratori appartenenti a categorie che applicano contratti collettivi di lavoro dei settori affini,
sottoscritti dalle stesse organizzazioni sindacali dei lavoratori che stipulano i contratti collettivi di lavoro di
cui al punto precedente; i settori affini sono così individuati:
-
Imprese industriali di Fotolaboratori;
-
Aziende Videofonografiche;
-
Aziende Aerofotogrammetriche;
-
Aziende di Servizi per la Comunicazione d’Impresa;
-
Società Italiana Autori ed editori;
-
Ecostampa Media Monitor;
-
Sipra.
6
-
Imprese appartenenti ai comparti della Comunicazione e Spettacolo.
c) i lavoratori delle Organizzazioni firmatarie dei contratti collettivi nazionali di cui ai punti precedenti.
Sono associati al Fondo:
a) i destinatari in possesso dei requisiti di partecipazione che abbiamo sottoscritto la domanda di adesione
volontaria;
b) le imprese che abbiano alle loro dipendenze lavoratori associati al Fondo;
c) i percettori di prestazioni pensionistiche complementari a carico del Fondo.
Per ulteriori informazioni sulle caratteristiche strutturali del fondo si fa rinvio a quanto illustrato
sull’argomento nella relazione sulla gestione.
Con riferimento alle delibere Covip del 2003 di istituzione di una funzione di controllo interno autonoma
rispetto alle strutture operative del fondo pensione si segnala che con delibera consiliare del 17 Novembre
2005 è stato istituito presso il Fondo un Sistema di Controllo Interno affidato ad un professionista esterno
individuato nella persona del Dott. Massimo Gambaro.
La delibera ha rappresentato la conclusione di un processo di analisi organizzativa e predisposizione di un
sistema strutturato di controlli che rispondesse alle esigenze di miglioramento della funzionalità gestionale e
realizzasse le prescrizioni emesse dalla Commissione di Vigilanza sui Fondi Pensione.
Nel contempo si è dato corso ad un miglioramento del recepimento dei dati dalle aziende aderenti con
l’attuazione della procedura di web uploading.
Sono state quindi definite le procedure di esecuzione della attività interna e le modalità di controllo delle
attività affidate a terzi (outsourcig) principalmente quelle di natura amministrativa e contabile e quelle di
comportamento dei gestori finanziari nell’espletamento del mandato (quest’ultima affidata alla società Bruni,
Marino & C.).
Nella seduta del Consiglio di amministrazione del 6 Maggio 2005, infine, sono state attribuite le funzioni
Direttive secondo quanto previsto dallo Statuto del Fondo al Presidente del C.d.A. Giuseppe Pagliarani, eletto
nella seduta stessa.
Linee di investimento fase di accumulo
A partire dal corrente esercizio le risorse confluite al Fondo Pensione sono affidate in gestione ai soggetti
selezionati a seguito del bando di gara indetto nel 2003 che ha visto vincenti le seguenti società:

Compagnia d’assicurazione Unipol

Eurizon Capital Sgr S.p.A.

Pioneer Asset Management
Acquisita l’autorizzazione della Covip, stipulate le convenzioni di gestione nel mese di febbraio 2005, redatto
il documento comune di servizio fra Fondo, gestori finanziari, Banca Depositaria e service amministrativo, il
patrimonio cumulato al 31.05.2005 è stato affidato in gestione il 13 giugno 2005.
7
Sono stati conferiti gli importi corrispondenti al 40,0% del patrimonio a Pioneer Asset Management, una
quota corrispondente al 35,0% è stata conferita a Eurizon Capital Sgr S.p.A., la residua quota del 25,0% del
patrimonio è stata affidata alla società Compagnia d’assicurazione Unipol.
I gestori finanziari devono investire le risorse del Fondo in maniera prudente e sicura, nel rispetto e a tutela
degli interessi dei soci in vista di garantire un trattamento pensionistico complementare, dovendosi riferire
prioritariamente ad obiettivi di massimizzazione del rendimento netto degli investimenti, compatibile con un
basso profilo di rischio, di gestione efficiente del portafoglio, contenendo costi di transazione, di gestione,
amministrativi e di funzionamento.
Il gestore per la gestione della quota di risorse assegnatagli ha facoltà di discostarsi dal benchmark in
relazione alle aspettative di rendimento delle singole attività che compongono il benchmark stesso nel
rispetto dei limiti contenuti nelle convenzioni di gestione.
Le convenzioni in essere prevedono che gli enti gestori possano effettuare le scelte di investimento fra gli
strumenti finanziari contemplati nell’art. 1 del DM Tesoro n. 703/96 e, in questo ambito, sono consentiti
investimenti in:

quote di O.I.C.R. rientranti nell’ambito di applicazione della direttiva 85/611/CEE, ivi inclusi quelli istituiti
da imprese del gruppo di appartenenza del gestore, a condizione che essi siano utilizzati al fine di
assicurare una efficiente gestione del portafoglio tramite una adeguata diversificazione del rischio.
Inoltre i programmi e i limiti di investimento di ogni O.I.C.R. devono essere compatibili con quelli delle
linee di indirizzo della gestione. Sul Fondo non vengono fatti gravare commissioni di gestione, spese e
diritti di qualsiasi natura relativi alla sottoscrizione e al rimborso delle parti di O.I.C.R. acquisiti, né altre
forme di commissioni aggiuntive rispetto a quanto stabilito dalla convenzione di gestione;

contratti futures su indici azionari, titoli di Stato e tassi d’interesse unicamente nei limiti previsti per i
titoli sottostanti, a condizione che siano utilizzati al fine di assicurare una efficiente gestione del
portafoglio;

operazioni di pronti contro termine, interest rate swap, basis swap e currency swap con controparti
primarie.
Gli enti gestori devono rispettare i seguenti vincoli e limiti:

Rating: i titoli di debito emessi da Stati devono avere rating minimo pari a A- (S&P) e/o A3 (Moody’s) per
tutta la durata dell’investimento. In assenza di rating sul singolo titolo si fa riferimento al rating dello
Stato emittente. Entro 30 giorni il gestore dovrà provvedere alla dismissione dei titoli il cui rating si sia
abbassato al di sotto dei limiti indicati;

I titoli di debito «corporate» possono rappresentare al massimo il 5% del patrimonio affidato (15% per il
gestore PIONEER) purché con rating minimo pari all’investment grade per tutta la durata
dell’investimento;

I titoli di debito devono essere coperti dal rischio di cambio;

I titoli di capitale non possono avere un peso superiore al 50% e inferiore al 20% sul valore di mercato
del portafoglio con un ribilanciamento mensile (gestore Eurizon Capital Sgr S.p.A.); mentre per il gestore
Unipol i titoli di capitale non possono avere un peso superiore al 74% e inferiore al 40% sul valore di
mercato del portafoglio sempre con un ribilanciamento mensile;
8

Ai gestori è consentito detenere titoli di capitale in divise extra-euro senza copertura dal rischio di
cambio per un massimo del 30% (gestore Eurizon Capital Sgr S.p.A.) e 40% (gestore Unipol);

Il gestore esegue gli investimenti/disinvestimenti operando con controparti di mercato di primaria
importanza.
Il benchmark prescelto è così composto:
Gestore Pioneer

100% J.P. Morgan Emu Govt Bond Index 3-5 anni (ticker Bloomberg JNEU3R5) con reinvestimento delle
cedole
Gestore Eurizon Capital.

20% J.P. Morgan Emu Govt Bond Index 1-3 anni (ticker Bloomberg JNEU1R3) con reinvestimento delle
cedole

40% J.P. Morgan Emu Govt Bond Index (ticker Bloomberg JPMGEMLC) con reinvestimento delle cedole

40% Msci Europe in dollari statunitensi ((ticker Bloomberg MSDUE15) con reinvestimento dei dividendi
Gestore Unipol

16% J.P. Morgan Emu Govt Bond Index 1-3 anni (ticker Bloomberg JNEU1R3) con reinvestimento delle
cedole

20% J.P. Morgan Emu Govt Bond Index (ticker Bloomberg JPMGEMLC) con reinvestimento delle cedole
64% Msci Europe in dollari statunitensi ((ticker Bloomberg MSDUE15) con reinvestimento dei dividendi
Erogazione delle prestazioni
Per quanto riguarda la fase di erogazione delle rendite e delle prestazioni accessorie, il Fondo non ha ancora
provveduto a stipulare polizze con una compagnia di assicurazione abilitata.
Banca Depositaria
Come previsto dall’art. 6-bis del D.Lgs. 124/93 le risorse del Fondo, affidate in gestione, sono depositate
presso la “Banca Depositaria”, MONTE DEI PASCHI DI SIENA S.p.A. con sede a Milano.
La Banca Depositaria, ferma restando la propria responsabilità, può subdepositare, in tutto o in parte, il
patrimonio del Fondo presso “Monte Titoli S.p.A.”, ovvero presso analoghi organismi di gestione accentrata di
titoli e presso controparti bancarie internazionali.
La Banca Depositaria esegue le istruzioni impartite dal soggetto gestore del patrimonio del Fondo, se non
contrarie alla legge, allo statuto del Fondo e ai criteri stabiliti nel decreto del Ministero del Tesoro n. 703/96.
La Banca Depositaria comunica per iscritto al Fondo ogni irregolarità o anomalia riscontrata.
Criteri di valutazione
La valutazione delle voci del bilancio al 31 dicembre 2006 è effettuata ispirandosi ai criteri generali della
prudenza e della competenza, nella prospettiva della continuazione dell’attività sociale.
9
In particolare i criteri di valutazione, non modificati rispetto all’esercizio precedente, sono quelli previsti dalla
Commissione di Vigilanza sui Fondi Pensione ed integrati, ove non disposto altrimenti, con quelli previsti
dall’art. 2426 del codice civile.
Il bilancio è redatto privilegiando la rappresentazione della sostanza sulla forma. Al fine di fornire una più
immediata percezione della composizione degli investimenti, per le operazioni di compravendita di strumenti
finanziari le voci del bilancio sono redatte prendendo a riferimento il momento della contrattazione e non
quello del regolamento. Conseguentemente le voci del bilancio relative agli investimenti in strumenti
finanziari sono redatte includendovi le operazioni negoziate ma non ancora regolate, utilizzando quale
contropartita le voci residuali “Altre attività/passività della gestione finanziaria”.
Contributi da ricevere: i contributi dovuti dagli aderenti vengono registrati tra le entrate, in espressa deroga
al principio della competenza, solo una volta che siano stati effettivamente incassati; conseguentemente, sia
l’attivo netto disponibile per le prestazioni sia le posizioni individuali vengono incrementate solo a seguito
dell’incasso dei contributi. Pertanto, i contributi dovuti, ma non ancora incassati, sono evidenziati nei conti
d’ordine.
Gli strumenti finanziari quotati sono valutati sulla base dell’ultima quotazione disponibile rilevata sul mercato
di acquisto. Nel caso non sia individuabile il mercato di acquisto o questo non abbia fornito quotazioni
significative, viene considerato il mercato in cui il titolo sia maggiormente scambiato.
Le attività e le passività denominate in valuta sono valutate al tasso di cambio a pronti corrente alla data di
chiusura dell’esercizio.
Le imposte del Fondo sono iscritte nella voce Debiti d’imposta, se dovute, e nella voce Crediti d’imposta
qualora rappresentino un credito nella misura prevista dalle norme vigenti e calcolate sull’incremento o
decremento del valore del patrimonio rispetto all’esercizio precedente.
Immobilizzazioni materiali ed immateriali: le immobilizzazioni sono rilevate in base al costo di acquisizione
comprensivo dei costi accessori direttamente imputabili.
La svalutazione e l’ammortamento degli elementi dell’attivo sono effettuati mediante rettifica diretta in
diminuzione del valore di tali elementi, non essendo ammessi, per espressa disposizione legislativa, fondi
rettificativi iscritti al passivo, e riflettono la residua possibilità di utilizzazione dei beni.
I ratei ed i risconti sono calcolati secondo il principio della competenza economica temporale.
I crediti sono iscritti in bilancio al valore nominale, in quanto ritenuto coincidente con quello di esigibilità.
I debiti sono iscritti al valore nominale.
Gli oneri ed i proventi diversi dai contributi sono stati imputati nel rispetto del principio della competenza,
indipendentemente dalla data dell’incasso e del pagamento.
Criteri di riparto dei costi comuni
Il Fondo agisce con un unico comparto e, finora, ha posto in essere esclusivamente operazioni inerenti alla
fase di accumulo attraverso la raccolta di contributi. Di conseguenza non si è resa necessaria l'adozione di
alcun criterio per ripartire i costi comuni alle due fasi caratterizzanti l’attività del Fondo pensione e ai diversi
comparti.
Criteri e procedure per la stima di oneri e proventi
10
I criteri e le procedure di stima utilizzati per la valorizzazione mensile delle quote hanno perseguito il fine di
evitare salti nel valore della quota. Si è pertanto tenuto conto degli oneri e dei proventi maturati alla data di
riferimento, ma non ancora liquidati o riscossi, in ottemperanza al principio della competenza economica.
Criteri e procedure per la redazione del prospetto della composizione e del valore del
patrimonio.
Il prospetto della composizione e del valore del patrimonio del Fondo viene compilato, secondo le indicazioni
fornite dalla Commissione di Vigilanza sui Fondi Pensione, con riferimento a ciascun giorno di valorizzazione e
vengono registrati, con riferimento a tale data, il risultato della valorizzazione dell’attivo netto destinato alle
prestazioni, il numero di quote in essere ed il valore unitario della quota.
Il prospetto del patrimonio viene redatto dal Fondo con cadenza mensile.
Categorie, comparti e gruppi di lavoratori e di imprese a cui il Fondo si riferisce
Alla data di chiusura dell’esercizio il numero complessivo delle aziende associate è di 1.107 unità, per un
totale di 25.368 aderenti iscritti al Fondo.
Fase di accumulo
Aderenti attivi
Aziende
ANNO 2006
ANNO 2005
25.368
25.355
1.107
1.078
Fase di accumulo
 Lavoratori attivi: 25.368
Fase di erogazione
 Pensionati: 0
Tabella compensi amministratori e collegio revisori
Ai sensi dell’art. 2427, punto 16 del codice civile, nonché in base a quanto previsto dalla Commissione di
Vigilanza sui Fondi Pensione, di seguito si riporta l’indicazione dell’ammontare dei compensi spettanti, a
qualsiasi titolo e sotto qualsiasi forma, ai componenti del Consiglio di Amministrazione e del Collegio
Sindacale per l’esercizio 2006 e per l’esercizio precedente, al netto di oneri accessori ed al netto dei rimborsi
spese.
COMPENSI 2006
COMPENSI 2005
AMMINISTRATORI
29.125
22.391
COLLEGIO DEI REVISORI
31.740
31.740
11
Partecipazione nella società Mefop S.p.A.
Il Fondo possiede partecipazioni della società Mefop S.p.A. in conformità a quanto stabilito dall’art. 69,
comma 17, della legge 23 dicembre 2000, n. 388, che prevede che i fondi pensione possano acquisire, a
titolo gratuito, partecipazioni della società Mefop S.p.A. Tale società ha come scopo quello di favorire lo
sviluppo dei fondi pensione attraverso attività di promozione e formazione e attraverso l’individuazione e
costruzione di modelli di riferimento per la valutazione finanziaria e per il monitoraggio del portafoglio dei
fondi.
Queste partecipazioni acquisite a titolo gratuito, secondo quanto stabilito dallo statuto della società Mefop ed
in forza di un’apposita convenzione stipulata con il Ministero dell’Economia e delle Finanze, possono essere
trasferite ad altri Fondi esclusivamente a titolo gratuito.
Ciò posto, tenuto conto della richiamata gratuità, sia in sede di acquisizione che di trasferimento, Covip ha
ritenuto che il fondo indichi le suddette partecipazioni unicamente nella nota integrativa.
Ulteriori informazioni:
Deroghe e principi particolari
Poiché le quote “una tantum” di iscrizione al Fondo versate dagli iscritti e dalle aziende sono destinate ad
attività promozionale e di avvio, non ancora concluse, la parte che si presume di dover utilizzare in futuro è
stata appostata in specifiche voci del bilancio, come espressamente autorizzate dalla Covip, denominate
“risconto contributi per copertura oneri amministrativi”.
Comparabilità con esercizi precedenti
I dati esposti in bilancio sono comparabili con quelli dell’esercizio precedente per la continuità dei criteri di
valutazione adottati.
12
3.1 RENDICONTO DELLA FASE DI ACCUMULO
3.1.1 – Stato Patrimoniale
10
Investimenti diretti
20
Investimenti in gestione
Depositi bancari
a)
Crediti per operazioni pronti contro termine
b)
Titoli emessi da Stati o da organismi internazionali
c)
Titoli di debito quotati
d)
Titoli di capitale quotati
e)
Titoli di debito non quotati
f)
Titoli di capitale non quotati
g)
Quote di O.I.C.R.
h)
Opzioni acquistate
i)
Ratei e risconti attivi
l)
m) Garanzie di risultato rilasciate al fondo pensione
Altre attività della gestione finanziaria
n)
Investimenti in gestione assicurativa
o)
Margini e crediti su operazioni forward / future
p)
30
Garanzie di risultato acquisite
sulle posizioni individuali
40
Attività della gestione amministrativa
Cassa e depositi bancari
a)
Immobilizzazioni immateriali
b)
Immobilizzazioni materiali
c)
Altre attività della gestione amministrativa
d)
50
Crediti di imposta
31.12.2005
31.12.2006
ATTIVITA' FASE DI ACCUMULO
TOTALE ATTIVITA' FASE DI ACCUMULO
13
-
-
131.097.604
1.624.398
83.638.958
983.590
19.467.076
23.792.600
1.578.409
12.573
-
97.142.152
1.111.890
61.742.045
1.654.307
14.784.883
16.558.017
1.274.185
16.825
-
-
-
501.027
484.954
104
3.336
12.633
750.732
740.298
245
4.538
5.651
-
-
131.598.631
97.892.884
PASSIVITA' FASE DI ACCUMULO
10
Passività della gestione previdenziale
a)
Debiti della gestione previdenziale
20
Passività della gestione finanziaria
a)
Debiti per operazioni pronti contro termine
b)
Opzioni emesse
c)
Ratei e risconti passivi
d)
Altre passività della gestione finanziaria
e)
Debiti su operazioni forward / future
30
Garanzie di risultato riconosciute
sulle posizioni individuali
40
50
31.12.2006
1.423.261
1.423.261
716.351
716.351
59.251
59.251
-
42.635
42.635
-
-
Passività della gestione amministrativa
a)
TFR
b)
Altre passività della gestione amministrativa
c)
Risconto contributi per copertura oneri amministrativi
140.766
112.201
28.565
281.067
142.630
138.437
Debiti di imposta
780.560
464.493
2.403.838
1.504.546
129.194.793
96.388.338
TOTALE PASSIVITA' FASE DI ACCUMULO
100
31.12.2005
Attivo netto destinato alle prestazioni
CONTI D'ORDINE
Crediti verso aderenti per versamenti ancora dovuti
Contributi da ricevere
-
14
13.878.771
13.878.771 -
12.894.181
12.894.181
3.1.2 – Conto economico
31.12.2006
10
Saldo della gestione previdenziale
a)
Contributi per le prestazioni
b)
Anticipazioni
c)
Trasferimenti e riscatti
d)
Trasformazioni in rendita
e)
Erogazioni in forma di capitale
f)
Premi per prestazioni accessorie
g)
Prestazioni periodiche
h)
Altre uscite previdenziali
i)
Altre entrate previdenziali
-
20
Risultato della gestione finanziaria diretta
30
Risultato della gestione finanziaria indiretta
a)
Dividendi e interessi
b)
Profitti e perdite da operazioni finanziarie
c)
Commissioni e provvigioni su prestito titoli
d)
Proventi e oneri per operazioni pronti c/termine
e)
Differenziale su garanzie di risultato rilasciate al fondo
pensione
40
Oneri di gestione
a)
Società di gestione
b)
Banca depositaria
50
Margine della gestione finanziaria
(20)+(30)+(40)
60
Saldo della gestione amministrativa
a)
Contributi destinati a copertura oneri amministrativi
b)
Oneri per servizi amministrativi acquistati da terzi
c)
Spese generali ed amministrative
d)
Spese per il personale
e)
Ammortamenti
f)
Storno oneri amministrativi alla fase di erogazione
g)
Oneri e proventi diversi
h)
Disavanzo esercizio precedente
i)
Risconto contributi per copertura oneri amministrativi
70
-
-
-
Variazione dell’attivo netto destinato
alle prestazioni ante imposta sostitutiva
(10)+(50)+(60)
80
Imposta sostitutiva
100
Variazione dell'attivo netto destinato
alle prestazioni (70)+(80)
31.12.2005
26.071.726
32.051.402
5.957.408 22.268
-
-
7.726.705
3.213.572
4.513.133
-
4.725.168
2.153.400
2.571.768
-
211.416 182.201 29.215 -
89.777
77.206
12.571
7.515.289
4.635.391
557.727
160.600
329.788
45.836
1.343
8.405
28.565
575.116
146.096
256.012
39.900
1.502
6.831
138.437
-
-
780.560 32.806.455
15
3.360.779
14
-
33.587.015
-
26.831.829
30.192.594
31.467.220
464.493
31.002.727
3.1.3. Nota Integrativa - fase di accumulo
Numero e controvalore delle quote
Numero
Controvalore €
Quote in essere all’inizio dell’esercizio
8.494.726,130
a) Quote emesse
2.774.062,307
32.051.402
b) Quote annullate
- 512.490,560
- 5.979.676
c) Variazione valore quote
96.388.338
6.734.729
Variazione dell’attivo netto = (a+b+c)
32.806.455
Quote in essere alla fine dell’esercizio
10.756.297,877
129.194.793
Nella tabella che precede è stato evidenziato il valore dell’attivo netto destinato alle prestazioni alla chiusura
dell’esercizio ed il numero di quote che lo rappresenta.
Il valore unitario delle quote al 31 dicembre 2005 era pari a € 11,347
Il valore unitario delle quote al 31 dicembre 2006 è pari a € 12,011.
Il controvalore delle quote emesse e delle quote annullate, pari ad € 26.071.726, è pari al saldo della
gestione previdenziale di cui al punto 10 del conto economico. La variazione del valore quota è invece pari
alla somma del saldo della gestione finanziaria e della gestione amministrativa, al netto dell’imposta
sostitutiva di competenza dell’esercizio.
3.1.3.1 Informazioni sullo Stato Patrimoniale – fase di accumulo
ATTIVITA’
20 - Investimenti in gestione
€ 131.097.604
Le risorse del Fondo sono affidate in gestione alle società:
-
Compagnia d’assicurazione Unipol
-
Eurizon Capital Sgr S.p.A.
-
Pioneer Asset Management
tramite mandato che non prevede il trasferimento di titolarità.
Nella tabella sottostante viene riportato l’ammontare delle risorse gestite da ciascun gestore alla data di
chiusura dell’esercizio:
Denominazione
Ammontare di risorse gestite
Compagnia d’assicurazione Unipol
36.514.013
Eurizon Capital Sgr S.p.A.
46.464.725
Pioneer Asset Management
48.062.209
TOTALE
131.040.947
16
L’importo a disposizione dei gestori si scosta dal valore complessivo degli investimenti in gestione in quanto è
indicato al netto di € 5.631 relativi al credito per gli interessi attivi maturati sul conto corrente di transito nel
quarto trimestre e di € 51.026 relativi a debiti per commissioni spettanti agli stessi, i quali sono compresi
nella voce 20-d Altre passività della gestione finanziaria.
Depositi bancari
€ 1.624.398
La voce è composta da depositi nei conti correnti di gestione detenuti presso la Banca depositaria per €
1.595.194, per € 5.631 dal credito per gli interessi attivi maturati nel quarto trimestre sul conto corrente
afflussi e per € 23.573 per errati interessi passivi addebitati dalla banca depositaria sul conto Euro del
gestore Pioneer
Titoli detenuti in portafoglio
Si riporta di seguito l’indicazione del totale dei titoli detenuti in portafoglio, ordinati per valore decrescente
dell’investimento e specificando il valore dell’investimento stesso e la quota sul totale delle Attività:
Denominazione
JPMORGAN F-EURP EQUITY-AAC=
BUNDESREPUB. DEUTSCHLAND 4/7/2011 5
BUNDESOBLIGATION 14/10/2011 3,5
BUONI POLIENNALI DEL TES 15/06/2010 2,75
FRENCH TREASURY NOTE 12/01/2011 3
BONOS Y OBLIG DEL ESTADO 30/7/2012 5
BUNDESOBLIGATION 09/04/2010 3,25
FRANCE (GOVT OF) 25/04/2015 3,5
BUNDESOBLIGATION 08/04/2011 3,5
BUONI POLIENNALI DEL TES 15/01/2010 3
FRENCH TREASURY NOTE 12/07/2010 2,5
BUNDESOBLIGATION 08/10/2010 2,5
BUNDESREPUB. DEUTSCHLAND 4/1/2012 5
BONOS Y OBLIG DEL ESTADO 30/07/2010 3,25
FRENCH TREASURY NOTE 12/07/2011 3,5
BUNDESOBLIGATION 11/4/2008 3
FRENCH TREASURY NOTE 12/7/2008 3
BELGIUM KINGDOM 28/9/2008 3
FRENCH TREASURY NOTE 12/01/2008 3,5
FRANCE (GOVT OF) 25/10/2012 4,75
BUNDESOBLIGATION 17/4/2009 3,25
BUONI POLIENNALI DEL TES 01/08/2016 3,75
BUNDESSCHATZANWEISUNGEN 12/09/2008 3,5
BUNDESREPUB. DEUTSCHLAND 4/7/2013 3,75
BUNDESOBLIGATION 10/10/2008 3,5
BUNDESREPUB. DEUTSCHLAND 04/01/2037 4
BUONI POLIENNALI DEL TES 01/02/2008 2,75
BONOS Y OBLIG DEL ESTADO 30/7/2011 5,4
BONOS Y OBLIG DEL ESTADO 30/07/2017 5,5
BUNDESREPUB. DEUTSCHLAND 04/07/2016 4
FRENCH TREASURY NOTE 12/07/2009 3,5
NETHERLANDS GOVERNMENT 15/01/2008 2,5
BUONI POLIENNALI DEL TES 01/02/2037 4
Codice ISIN
LU0210530746
DE0001135184
DE0001141497
IT0003872923
FR0108354806
ES0000012791
DE0001141463
FR0010163543
DE0001141489
IT0003799597
FR0107674006
DE0001141471
DE0001135192
ES00000120E9
FR0108847049
DE0001141422
FR0105760112
BE0000302118
FR0105427795
FR0000188690
DE0001141448
IT0004019581
DE0001137156
DE0001135234
DE0001141430
DE0001135275
IT0003804850
ES0000012387
ES0000012783
DE0001135309
FR0106841887
NL0000102150
IT0003934657
17
I.G
I.G
I.G
I.G
I.G
I.G
I.G
I.G
I.G
I.G
I.G
I.G
I.G
I.G
I.G
I.G
I.G
I.G
I.G
I.G
I.G
I.G
I.G
I.G
I.G
I.G
I.G
I.G
I.G
I.G
I.G
I.G
I.G
Categoria bilancio
- OICVM UE
- TStato Org.Int Q UE
- TStato Org.Int Q UE
- TStato Org.Int Q IT
- TStato Org.Int Q UE
- TStato Org.Int Q UE
- TStato Org.Int Q UE
- TStato Org.Int Q UE
- TStato Org.Int Q UE
- TStato Org.Int Q IT
- TStato Org.Int Q UE
- TStato Org.Int Q UE
- TStato Org.Int Q UE
- TStato Org.Int Q UE
- TStato Org.Int Q UE
- TStato Org.Int Q UE
- TStato Org.Int Q UE
- TStato Org.Int Q UE
- TStato Org.Int Q UE
- TStato Org.Int Q UE
- TStato Org.Int Q UE
- TStato Org.Int Q IT
- TStato Org.Int Q UE
- TStato Org.Int Q UE
- TStato Org.Int Q UE
- TStato Org.Int Q UE
- TStato Org.Int Q IT
- TStato Org.Int Q UE
- TStato Org.Int Q UE
- TStato Org.Int Q UE
- TStato Org.Int Q UE
- TStato Org.Int Q UE
- TStato Org.Int Q IT
Valore €
23.792.600
3.808.410
3.509.489
3.462.120
3.333.360
3.166.050
3.061.344
2.969.304
2.954.100
2.921.700
2.869.200
2.857.350
2.831.220
2.786.827
2.596.073
2.375.520
2.171.180
2.068.920
1.793.206
1.717.320
1.676.965
1.647.470
1.540.018
1.466.014
1.391.026
1.389.780
1.383.802
1.313.904
1.248.940
1.136.328
1.111.376
1.085.150
1.029.380
%
18,08
2,89
2,67
2,63
2,53
2,41
2,33
2,26
2,24
2,22
2,18
2,17
2,15
2,12
1,97
1,81
1,65
1,57
1,36
1,30
1,27
1,25
1,17
1,11
1,06
1,06
1,05
1,00
0,95
0,86
0,84
0,82
0,78
Denominazione
BUNDESREPUB. DEUTSCHLAND 4/1/2009 3,75
BUNDESSCHATZANWEISUNGEN 14/12/2007 2,75
FRANCE (GOVT OF) 25/4/2012 5
BUONI POLIENNALI DEL TES 15/06/2009 3,75
REPUBLIC OF AUSTRIA 15/07/2020 3,9
NETHERLANDS GOVERNMENT 15/1/2009 2,75
BUONI POLIENNALI DEL TES 1/8/2034 5
FRANCE (GOVT OF) 25/10/2011 5
BP PLC
ALLIANZ AG-REG
FRENCH TREASURY NOTE 12/09/2008 3,5
TOTAL SA
BARCLAYS PLC
ROCHE HOLDING AG-GENUSSCHEIN
SIEMENS AG-REG
HELLENIC REPUBLIC 20/5/2014 4,5
HYPOTHEKENBK IN ESSEN 17/11/2009 3,25
ALTRI TITOLI
Codice ISIN
DE0001135101
DE0001137123
FR0000188328
IT0004085244
AT0000386115
NL0000102101
IT0003535157
FR0000187874
GB0007980591
DE0008404005
FR0109136137
FR0000120271
GB0031348658
CH0012032048
DE0007236101
GR0124024580
DE000HBE0AJ5
I.G
I.G
I.G
I.G
I.G
I.G
I.G
I.G
I.G
I.G
I.G
I.G
I.G
I.G
I.G
I.G
I.G
Categoria bilancio
- TStato Org.Int Q UE
- TStato Org.Int Q UE
- TStato Org.Int Q UE
- TStato Org.Int Q IT
- TStato Org.Int Q UE
- TStato Org.Int Q UE
- TStato Org.Int Q IT
- TStato Org.Int Q UE
- TCapitale Q UE
- TCapitale Q UE
- TStato Org.Int Q UE
- TCapitale Q UE
- TCapitale Q UE
- TCapitale Q OCSE
- TCapitale Q UE
- TStato Org.Int Q UE
- TDebito Q UE
Totale
Valore €
948.005
792.240
734.580
697.270
690.488
684.740
659.100
627.600
612.773
606.473
596.580
586.395
584.174
544.856
523.001
512.250
508.040
22.508.214
127.882.225
%
0,72
0,60
0,56
0,53
0,52
0,52
0,50
0,48
0,47
0,46
0,45
0,45
0,44
0,41
0,40
0,39
0,39
17,10
97,18
Operazioni di acquisto e vendita titoli stipulate e non regolate
Alla data di chiusura dell’esercizio non ci sono operazioni di acquisto titoli stipulate ma non ancora regolate.
Posizioni detenute in contratti derivati
Non ci sono operazioni alla data di chiusura di bilancio.
Distribuzione territoriale degli investimenti
Si riporta la distribuzione territoriale degli investimenti:
Voci/Paesi
Titoli di Stato
Titoli di Debito quotati
Titoli di Capitale quotati
Quote di OICR
Depositi bancari
Totale
Italia
13.837.957
1.744.746
1.624.398
17.207.101
Altri UE
69.801.001
983.590
14.619.153
23.792.600
109.196.344
Altri OCSE
3.103.177
3.103.177
Non OCSE
-
TOTALE
83.638.958
983.590
19.467.076
23.792.600
1.624.398
129.506.622
Composizione per valuta degli investimenti
La composizione degli investimenti secondo la loro valuta di denominazione è la seguente:
Voci/Paesi
EUR
USD
JPY
GBP
CHF
SEK
DKK
Totale
Titoli di Stato
Titoli di Debito Titoli di Capitale
83.638.958
983.590
35.243.766
5.142.933
2.781.228
91.749
83.638.958
983.590
43.259.676
Durata media finanziaria
18
Depositi bancari
1.291.070
12.065
13.789
3.211
303.171
1.092
1.624.398
TOTALE
121.157.384
12.065
5.156.722
2.784.439
394.920
1.092
129.506.622
La seguente tabella indica la “duration media” finanziaria, espressa in anni, dei titoli in portafoglio, in
relazione alle tipologie più significative di titoli.
Voci/Paesi
Titoli di Stato quotati
Titoli di Debito quotati
Italia
4,66900
-
Altri UE
Altri OCSE
4,02300
2,76100
-
L'indice misura la durata residua di un'obbligazione valutata in un'ottica puramente finanziaria; può essere
utilizzato come primo approssimativo indicatore del rischio di un investimento obbligazionario. E' ottenuta
calcolando la media ponderata delle scadenze a cui saranno incassate le cedole e verrà rimborsato il capitale.
Investimenti in titoli di capitale emessi da aziende appartenenti ai gruppi dei gestori o da
aziende tenute alla contribuzione o appartenenti ai loro gruppi
Alla data di chiusura dell’esercizio risultano le seguenti posizioni in portafoglio evidenzianti una situazione di
conflitto di interessi:
N.
Descrizione del titolo
pos
1 JPMORGAN F-EURP EQUITY-AAC=
Totale
Codice ISIN
Nominale
LU0210530746
Divisa
Controvalore
1.645.408 EUR
23.792.600
23.792.600
Tale importo è relativo alla quota di investimento in OICR istituiti e gestiti da J.P. Morgan Fleming Asset
Management Ltd, delegato dal Gestore Unipol alla gestione della parte di portafoglio azionaria globale
estera.
Nell’ottica di ottimizzazione dell’investimento rispetto agli asset conferiti si è reso necessario il ricorso a tale
forma di investimento del delegato con conseguente retrocessione integrale delle commissioni sottostanti lo
stesso.
Tale operatività è stata svolta a normali condizioni di mercato.
Controvalore degli acquisti e delle vendite di strumenti finanziari
Titoli di Stato
Titoli di Debito quotati
Titoli di capitale quotati
Quote di OICR
Totali
Acquisti
110.928.273
6.213.391
25.686.099
4.147.849
- 146.975.612
-
Vendite
86.725.567
6.699.151
23.200.933
783.894
117.409.545
-
Saldo
24.202.706
485.760
2.485.166
3.363.955
29.566.067
Controvalore
197.653.840
12.912.542
48.887.032
4.931.743
264.385.157
Riepilogo commissioni di negoziazione
Comm.ni
su acquisti
Titoli di Stato
Titoli di Debito quotati
Titoli di Capitale quotati
Quote di OICR
Totali
1
59.824
59.825
Comm.ni
su vendite
1
32.640
32.641
Ratei e risconti attivi
Totale
commissioni
2
92.464
92.466
Controvalore
acquisti e
vendite
197.653.840
12.912.542
48.887.032
4.931.743
264.385.157
% sul
volume
negoziato
0,1890
0,0350
€ 1.578.409
19
La voce l) Ratei e risconti attivi è composta dai proventi di competenza derivanti dalle operazioni finanziarie
effettuate dai Gestori sino alla data dell’ultima valorizzazione della quota dell’anno.
Altre attività della gestione finanziaria
€
12.573
La voce n) Altre attività della gestione finanziaria è composta dall’ammontare dei dividendi maturati ma non
ancora incassati.
40 - Attività della gestione amministrativa
€
a) Cassa e depositi bancari
501.027
€ 484.954
Nella voce sono compresi i saldi dei conti correnti accesi presso “Banca Monte dei Paschi di Siena S.p.A.” per
un importo pari ad € 477.608, come sotto dettagliato; sono inoltre compresi i crediti per le competenze del
quarto trimestre maturate, ma non ancora liquidate, per € 6.895, i debiti per le competenze da liquidare per
€ 174, il saldo residuo al 31 dicembre 2006 presente nella cassa sociale del fondo pari ad € 482 ed il saldo
della cassa valori bollati per € 143.
Il dettaglio dei saldi dei conti correnti è il seguente:
Conto corrente
Saldo
Monte dei Paschi C/C 100300.56
227.074
Monte dei Paschi C/C 100301.49
167.182
Monte dei Paschi C/C 100105.63
83.352
TOTALE
477.608
b) Immobilizzazioni immateriali
€
104
c) Immobilizzazioni materiali
€
3.336
Nella tabella sottostante sono evidenziati i movimenti intervenuti nelle immobilizzazioni materiali e
immateriali nel corso dell’esercizio.
Val. residuo al
Incrementi/
Amm.to
Val. residuo
31/12/05
Decrementi
2006
31/12/06
IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
Macchine e attrezzature d'ufficio
1.708
495
1.213
Mobili e arredamento d'ufficio
2.830
707
2.123
TOTALE
4.538
1.202
3.336
IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
Software
245
141
104
TOTALE
245
141
104
20
d) Altre attività della gestione amministrativa
€
12.633
Nella voce sono compresi i risconti attivi per € 12.459 che si riferiscono ai costi la cui manifestazione
finanziaria si è evidenziata nel corso dell’esercizio in esame, ma che risultano di competenza del prossimo
esercizio; nella fattispecie si tratta del costo del servizio Mefop per € 9.707 e dell’assicurazione per la
responsabilità civile degli organi sociali per € 2.752. La voce comprende inoltre un credito verso un
amministratore per € 116 per il pagamento anticipato di una fattura e un credito verso erario per € 58.
PASSIVITA’
10 - Passività della gestione previdenziale
€ 1.423.261
a) Debiti della gestione previdenziale
€ 1.423.261
La voce è costituita da:
Descrizione
Importo

Debiti verso aderenti per riscatto agevolato
812.053

Debiti verso aderenti per riscatto
369.727

Contributi da riconciliare
114.341

Debiti verso Fondi Pensione per trasferimento
86.741

Erario conto ritenute su redditi da capitale
20.845

Debiti verso aderenti per pagamenti ritornati
17.910

Contributi da identificare

Erario conto addizionale Regionale su redditi da capitale
163

Erario conto addizionale Comunale su redditi da capitale
32
1.449
TOTALE
1.423.261
I contributi ed i trasferimenti in ingresso da riconciliare rappresentano contribuzioni incassate durante
l’esercizio ma non ancora attribuite alle posizioni individuali in quanto il Fondo non disponeva delle
informazioni necessarie per una corretta ed univoca assegnazione ai singoli associati.
I debiti verso aderenti per riscatto della posizione individuale e verso fondi pensione per trasferimenti in
uscita sono stati saldati nei primi mesi del 2007.
I debiti verso l’Erario, relativi alle trattenute applicate alle prestazioni previdenziali erogate nel mese di
dicembre, sono stati versati entro la scadenza prevista.
20 - Passività della gestione finanziaria
€
59.251
d) Altre passività della gestione finanziaria
€
59.251
La voce è rappresentata da debiti per commissioni di gestione e di banca depositaria, come riportato di
seguito:
21
Descrizione
Importo
Debiti per commissioni di gestione
51.026
Debiti per commissioni di Banca Depositaria
8.225
Totale
59.251
40 - Passività della gestione amministrativa
€
140.766
b) Altre passività della gestione amministrativa
€
112.201
La voce si compone come di seguito:
Descrizione
Importo
Fornitori
47.764
Debiti verso Azienda
23.442
Fatture da ricevere
19.719
Debiti verso Amministratori
5.913
Erario conto ritenute su reddito lavoro parasubordinato
5.150
Personale per 14-esima mensilità
2.563
Erario conto ritenute su reddito da lavoro autonomo
2.390
Debiti verso enti previdenziali collaboratori
1.991
Debiti verso enti previdenziali lavoratori dipendenti
1.616
Debiti verso Fondi Pensione
1.207
Erario conto ritenute su reddito da lavoro dipendente
411
Debiti verso INAIL
35
TOTALE
112.201
In merito agli importi sopra esposti si forniscono le seguenti informazioni.
I debiti verso fornitori sono costituiti da:
Descrizione
Importo
Previnet S.p.A.
46.946
Bruni, Marino & C. Srl
667
Altri
151
TOTALE
47.764
Per quanto attiene invece le fatture da ricevere, il dettaglio risulta essere il seguente:
Descrizione
Importo
KPMG S.p.A.
17.820
Bruni, Marino & C. Srl
1.500
22
Caf Imprese Roma
399
TOTALE
19.719
Il debito verso personale dipendente per € 2.563 rappresenta i ratei di 14-esima maturati in corso d’anno che
verranno liquidati nel prossimo esercizio.
Il debito verso Fondi pensione per € 1.207 rappresenta l’ammontare dei contributi di competenza del quarto
trimestre 2006 versati al fondo pensione Byblos il 16 Gennaio 2007 con riferimento alla posizione individuale
del proprio dipendente.
Il debito verso Erario per complessivi € 7.951 si compone del debito per ritenute su redditi da lavoro
dipendente (€ 411), su redditi da lavoro autonomo (€ 2.390) e parasubordinato (€ 5.150). Tutti i debiti sono
stati regolarmente pagati alle scadenze previste.
I debiti verso Enti previdenziali per € 3.607 si riferiscono ai contributi e alle trattenute previdenziali sui
compensi erogati ad amministratori, sindaci e dipendenti del Fondo da corrispondere all’INPS, regolarmente
versati alla scadenza prevista.
Il debito verso l’Inail rappresenta il saldo del premio annuo liquidato in data 16 febbraio 2007.
La voce “debiti verso azienda” di € 23.442 si riferisce a un importo da restituire a seguito di un errato
versamento di contributi.
Il debito verso amministratori per € 5.913 è costituito per € 5.111 dal debito per i compensi ai membri del
Consiglio di Amministrazione per l’anno 2006 e per € 802 dai rimborsi spese relativi al medesimo periodo.
c) Risconto contributi per copertura oneri amministrativi
€
28.565
Tale importo, composto delle quote di iscrizione incassate nel 2006 e del residuo delle quote una tantum
incassate anteriormente al 31 dicembre 2005 e non ancora utilizzate, viene rinviato ad esercizi successivi a
copertura delle attività di avvio e promozione del Fondo, in osservanza della comunicazione COVIP del 03
marzo 1999.
50 - Debiti d’imposta
€ 780.560
Si tratta del debito d’imposta da versare al termine dell’esercizio, calcolato secondo la normativa vigente sul
risultato fiscale positivo.
Conti d’ordine
€ 13.878.771
La voce evidenzia il credito verso aderenti per liste di contribuzione di competenza dell’esercizio che, per
espressa deroga al principio di competenza, vengono iscritte tra le entrate solo una volta incassati. A tal
proposito il Fondo ha predisposto un preordinato piano di solleciti scritti con l’obiettivo di sollecitare i
pagamenti e correggere eventuali comportamenti anomali delle aziende a tutela degli iscritti al Fondo.
La somma complessivamente evidenziata comprende le liste di contribuzione pervenute entro il 31 dicembre
per € 581.795, mentre i rimanenti € 13.296.976 sono riferiti a liste di contribuzione ricevute nei primi mesi
23
dell’anno 2007 con competenza 2006 e periodi precedenti, a fronte delle quali sono stati incassati nei primi
mesi del 2007 € 13.171.808.
24
3.1.3.2 Informazioni sul Conto Economico - fase di accumulo
10 - Saldo della gestione previdenziale
€ 26.071.726
Si forniscono informazioni sulle seguenti voci:
a) Contributi per le prestazioni
€ 32.051.402
Tale voce si riferisce ai contributi incassati ed investiti nel corso del 2006, ripartiti come segue:
Descrizione
Importo
Contributi
31.482.674
Trasferimento posizioni individuali in ingresso
568.728
TOTALE
32.051.402
I contributi complessivamente riconciliati nel corso del 2006, distinti per fonte contributiva e al netto della
quota destinata a copertura degli oneri amministrativi del fondo, sono i seguenti:
Fonte di contribuzione
Importo
Aderente
8.850.413
Azienda
5.652.525
TFR
16.979.736
TOTALE
31.482.674
c) Trasferimenti e riscatti
€ 5.957.408
Nella voce sono compresi unicamente i riscatti in forma capitale e i trasferimenti disinvestiti nel 2006; gli
importi indicano il controvalore lordo delle posizioni disinvestite.
- Riscatti agevolati posizione individuali
3.576.279
- Riscatti posizione individuali
2.144.390
- Trasferimenti in uscita verso altri Fondi
236.739
e) Erogazioni in forma di capitale
€
22.268
30 - Risultato della gestione finanziaria indiretta
€ 7.726.705
Le voci 30 a) e b) sono così suddivise:
Voci / Valori
Dividendi e interessi
Profitti e perdite da
operazioni finanziarie
2.536.225
2.073.182
Titoli di stato e organismi internazionali
25
Voci / Valori
Dividendi e interessi
133.683
446.084
97.580
-
Profitti e perdite da
operazioni finanziarie
251.363
2.411.690
3.870.626
151.952
20.758
4.616
387.268
3.213.572
4.513.133
Titoli di debito quotati
Titoli di capitale quotati
Quote di OICR
Depositi bancari
Opzioni
Risultato della gestione cambi
Altri costi
Altri ricavi
Totale
Nella tabella seguente si fornisce la distinzione del risultato finanziario tra componente realizzata e non
realizzata:
Profitti e perdite
realizzate
Descrizione
Profitti e perdite non
realizzate
Titoli di Stato
-
853.472 -
Titoli di debito quotati
-
235.709 -
Titoli di capitale quotati
1.219.710
15.654
755.607
1.656.083
Quote di OICR
60.078
3.810.548
Risultato della gestione cambi
20.977 -
Totale
-
219
252.519
4.231.048
Gli altri costi sono costituiti da bolli e spese (€ 4.140) e da oneri bancari (€ 476).
Gli altri ricavi sono riferiti a sopravvenienze attive (€ 1.153) e commissioni di retrocessione (€ 386.115).
40 - Oneri di gestione
€
211.416
La voce a) Società di gestione è così suddivisa:
Provvigioni di
gestione
Provvigioni di
incentivo
Totale
Compagnia d’assicurazione Unipol
63.688
-
63.688
Eurizon Capital Sgr S.p.A.
65.967
-
65.967
Pioneer Asset Management
52.546
-
52.546
182.201
-
182.201
Totale
La voce b) Banca depositaria (€ 29.215) rappresenta le spese sostenute per il servizio di Banca depositaria
prestato nel corso dell’anno 2006.
60 - Saldo della gestione amministrativa
€
0
Si forniscono informazioni sulle seguenti voci:
a) Contributi destinati a copertura oneri amministrativi
Tale voce è così composta:
26
€ 557.727
Descrizione
Importo
Entrate servizi – Quota associativa
412.261
Entrate copertura oneri amministrativi riscontate esercizio 2005
138.437
Entrate servizi – Quota iscrizione
7.029
TOTALE
557.727
b) Oneri per servizi amministrativi acquisiti da terzi
€
160.600
L’importo è costituito dal compenso spettante al service amministrativo “Previnet S.p.A” in relazione ai servizi
di gestione amministrativa e contabile (€ 153.813) e di hosting del sito web (€ 4.800) prestati nel corso
dell’esercizio. La differenza (€ 1.987) rappresenta il compenso spettante a “Unione Servizi Roma Srl” per i
servizi amministrativi offerti nel corso del 2006.
c) Spese generali ed amministrative
€ 329.788
L’importo su esposto deriva dall’aggregazione delle voci di seguito evidenziate:
1. Organi Statutari
Descrizione
Importo
Compensi lordi revisori contabili
40.556
Compensi collaboratori esterni
30.000
Compensi amministratori
29.126
Compensi Società di Revisione
17.820
Rimborso spese amministratori
10.880
Assicurazioni
6.745
Rimborso spese sindaci
6.502
Contributo INPS collaboratori esterni
4.680
Spese assembleari
2.131
Rimborso spese collaboratori esterni
1.546
Rimborsi spese
1.386
Rimborso spese delegati
1.140
Spese per organi sociali
35
TOTALE
152.547
2. Spese per Servizi
Descrizione
Importo
Spese per stampa ed invio certificati
27.161
Utilizzo struttura Assografici
18.000
27
Spese consulenza
18.000
Affitto sede
13.189
Contratto fornitura servizi - Mefop
12.690
Spese grafiche e tipografiche
12.071
Spese sito Internet
7.680
Spese per stampa e invio lettere ad aderenti
1.797
Spese per spedizioni e consegne
866
TOTALE
111.454
3. Altre Spese
Descrizione
Importo
Spese promozionali
32.400
Corsi/incontri di formazione
23.754
Quota associazione di categoria
4.500
Valori bollati
2.789
Viaggi e trasferte
1.429
Cancelleria, stampati, materiale d'ufficio
901
Bolli e Postali
14
TOTALE
65.787
d) Spese per il personale
€
45.836
La voce è costituita dalle seguenti poste, relative all’unico dipendente in forza al Fondo, il cui T.F.R. è versato
interamente al Fondo stesso:
Descrizione
Importo
Retribuzioni lorde
30.778
Contributi previdenziali dipendenti
9.062
Viaggi e trasferte dipendenti
2.110
T.F.R. (versato al fondo pensione)
1.947
Rimborsi spese dipendenti
1.560
Contributi fondi pensione
226
INAIL
153
TOTALE
45.836
Numerosità media del personale impiegato
La tabella riporta la numerosità media del personale, in qualunque forma di rapporto di lavoro utilizzato,
suddiviso per categorie:
28
2006
2005
Dirigenti e funzionari
0
0
Restante personale
1
1
Totale
1
1
Descrizione
e) Ammortamenti
€
1.343
Gli ammortamenti dell’esercizio sono pari a € 1.343 e la voce è composta come da tabella seguente:
Descrizione
Importo
Ammortamento Mobili Arredamento Ufficio
707
Ammortamento Macchine Attrezzature Ufficio
495
Ammortamento Software
141
TOTALE
1.343
g) Oneri e proventi diversi
€
8.405
Questa voce consiste nel saldo delle seguenti poste di bilancio:
Oneri per € 12.404
Descrizione
Importo
Sopravvenienze passive
10.898
Oneri bancari
1.109
Altri costi e oneri
345
Sanzioni amministrative
24
Arrotondamento Passivo Contributi
23
Arrotondamenti passivi
5
TOTALE
12.404
Le “sopravvenienze passive” si riferiscono a costi non rilevati, o rilevati per importo inferiore a quanto
manifestatosi, nel bilancio chiuso al 31.12.2005.
Proventi per € 20.809
Descrizione
Importo
Interessi Attivi su c/c ordinario
20.754
Sopravvenienze attive
23
Arrotondamento Attivo Contributi
15
29
Altri ricavi e proventi
12
Arrotondamenti attivi
5
TOTALE
20.809
Le “sopravvenienze attive” si riferiscono a maggiori costi rilevati nel bilancio chiuso al 31.12.2005.
l) Risconto copertura oneri amministrativi
€
28.565
La voce rappresenta l’importo delle quote di iscrizione incassate dal Fondo e rinviate a copertura delle spese
di sviluppo ed impianto che verranno sostenute negli esercizi a venire.
80 – Imposta sostitutiva
€ 780.560
Trattasi del costo per imposta sostitutiva di competenza dell’esercizio in esame, calcolato in misura pari
all’11% della variazione del patrimonio secondo quanto previsto dalla normativa vigente.
IL PRESIDENTE DI BYBLOS
30