Sistema Informativo di Contabilità, Personale, Documentale e

Sistema Informativo di Contabilità, Personale, Documentale
e Business Intelligence dell’Amministrazione Regionale,
Enti e Agenzie Regionali
Presentazione technical meeting le evoluzioni normative in
ambito Amministrativo – Contabile: come si trasformano le
Regioni.
Roma,
7 maggio 2014
Quadro normativo
La Regione Autonoma della Sardegna ha iniziato a legiferare verso la
creazione di un modello gestionale di tipo “manageriale” a partire dal 1998 ...
L.R. 31/1998
Art. 9
Art. 10
Introduzione Controllo di
Gestione
Finalità del Controllo di
Gestione
Separazione fra compiti di direzione politica
e di direzione amministrativa.
Introduzione di nuovi sistemi di controllo
per:
Riforme organizzative, di
bilancio, del sistema
contabile e dei controlli
L.R. 3/2003
L.R. 7/2005
L.R. 11/2006
Proroghe:
• L.R. 2/2007, art. 2;
• L.R. 1/2009, art.1;
• L.R. 14/2010, art. 5
 misurare gli obiettivi da raggiungere e le
risorse necessarie;
 verificare i risultati conseguiti e le risorse
utilizzate;
 valutare le responsabilità dirigenziali.
Introduzione di nuovi sistemi contabili per
rappresentare le condizioni economiche
della gestione e per supportare le decisioni
di bilancio e di finanza pubblica.
Sistema Informativo dell’Amministrazione Regionale, Agenzie e Enti Regionali
2
Quadro normativo
L.R. 3/2003 - Legge finanziaria 2003
Art. 2
1. La Regione adotta la contabilità di tipo economico-patrimoniale basata sui principi definiti
dagli articoli 2423 e seguenti del codice civile, in quanto applicabili, e con una
strutturazione dello stato patrimoniale e del conto economico … Tale contabilità è
integrata con quella finanziaria prevista dalla legge regionale n°11 del 1983.
2. La contabilità è articolata in modo analitico al fine di favorire la valutazione periodica di
cui al comma 5 dell’articolo 9 della legge regionale 13 novembre 1998, n°31, e
l’attuazione del controllo di gestione di cui all’articolo 10 della medesima legge.
3. Tale contabilità economica è adottata anche dagli enti regionali.
4. . …
5. Per il conseguimento delle finalità di cui al comma 1, a decorrere dall’anno 2003, le
amministrazioni di spesa che, ai termini della legge regionale n°1 del 7 gennaio 1977,
gestiscono risorse utilizzate da altri centri di responsabilità, sono tenute a presentare alla
Giunta regionale, entro sessanta giorni dalla data di entrata in vigore della presente
legge, un programma di riparto delle risorse medesime, al fine di evidenziare per
ciascuna struttura amministrativa i relativi costi di gestione.
L.R. 7/2005 - Legge finanziaria 2005
Art. 4
3.
La Regione adotta, ai sensi dell’articolo 2 della legge regionale n. 3 del 2003, la
contabilità di tipo economico-patrimoniale in via sperimentale a partire dall’anno 2007 e
in via definitiva dall’anno 2008; le relative modalità di applicazione sono stabilite in un
apposito disegno di legge che è presentato al Consiglio regionale entro novanta giorni
dalla data di approvazione della presente legge.
Sistema Informativo dell’Amministrazione Regionale, Agenzie e Enti Regionali
L.R. n. 11/2006, art.69) prevede per la
RAS l'applicazione delle disposizioni
relative alla contabilità economica in via
sperimentale dal 2007, e in via definitiva
dal 2008. Mentre per gli Enti ed agenzie
in via sperimentale dal 2008, e in via
definitiva dal 2009.
Proroghe:
 L.R. 2/2007, art. 2;
 L.R. 1/2009, art.1;
 L.R. 14/2010, art. 5, dispone un
ulteriore rinvio e rimanda l’adozione in
via definitiva alla “data di entrata in
vigore della legge di riforma della
contabilità economica medesima
ispirata ai principi di armonizzazione dei
bilanci pubblici e di coordinamento della
finanza pubblica di cui alla legge 31
dicembre 2009, 196 (legge di contabilità
e finanza pubblica).”
 Infine, il D.lgs. 118 del 26 giugno
2011, prevede l’attivazione di una fase di
sperimentazione biennale (2012 e 2013)
per giungere all’effettiva adozione del
nuovo sistema contabile a partire dal
2014.
3
La situazione ante 2006
Il progetto SIBAR partiva da una situazione applicativa iniziale molto
frammentaria, con una integrazione delle informazioni tra le varie entità
dell’Amministrazione pressoché nulla.
— Elementi base —
 4 sistemi mainframe;
 Più di 30 sistemi/banche dati di cui
alcuni su PC;
 Oltre 16 interfacce di cui la maggior
parte con flussi su floppy disk;
 Decine di flussi cartacei;
 Necessità di competenze diverse e
frammentate per i diversi sistemi;
 Complicate procedure di allineamento
tra i sistemi;
 64 registri di protocollo differenti, di
cui 31 Cartacei e 33 Informatizzati con
sistemi non integrati tra loro;
 Onerosi costi di gestione suddivisi su
una molteplicità di attori difficilmente
controllabili
Sistema Informativo dell’Amministrazione Regionale, Agenzie e Enti Regionali
4
Obiettivi dell’amministrazione regionale
 Adottare un Sistema unico e integrato in sostituzione di applicazioni
obsolete e disaggregate;
 Puntare su un sistema scalabile sia funzionalmente sia dimensionalmente
per garantire una roadmap evolutiva sostenibile;
 Razionalizzare
i
processi
contabili,
mediante
un
progressivo
decentramento della gestione dei documenti contabili;
 Unicità e semplificazione della ricerca delle informazioni (Anagrafiche
contabili condivise, albo fornitori unico, unica Banca Dati del Personale, ecc.);
 Tracciabilità dei dati attraverso l’utilizzo di un sistema in grado di registrare le
diverse fasi del ciclo di vita dei documenti contabili;
 Efficientamento delle attività di manutenzione software con conseguente
riduzione dei costi;
 Immediatezza delle informazioni a supporto delle decisioni;
 Miglioramento dell’efficienza organizzativa utilizzando la combinazione dei
diversi fattori sopra elencati.
Sistema Informativo dell’Amministrazione Regionale, Agenzie e Enti Regionali
L’integrazione contabile
- Controllo di gestione Definizione
obiettivi
politici
Definizione
obiettivi
strategici
Definizione
Programmi
Operativi Annuali
Monitoraggio trimestrale /annuale
- Contabilità finanziaria Stanziamento
di ENTRATA
Accertamento
Stanziamento
di SPESA
Impegno
Liquidazione
Liquidazione
- Contabilità economico patrimoniale Credito
/
Debito
- Contabilità economico analitica -
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Ricavo
/
Costo
Reversale
d’Incasso
Quietanz.
Reversale
Mandato
di
Pagamento
Quietanz.
Mandato
Chiusura
Credito
/
Debito
Conto
banca
ordinario
Una scelta ponderata: il sistema integrato
Accurate analisi di mercato hanno portato alla decisione di puntare su un
sistema unico per la gestione della contabilità finanziaria integrata con la
contabilità economico patrimoniale / analitica e la gestione del personale
- Sistema Sibar -
- Rete Telematica Regionale -
SIBAR - SB
Protocollo
Informatico
Gestione
Documentale
Gestione autorizzazioni
e profili
OCR
Single Sign-on
SIBAR - SCI
Contabilità Finanziaria
Contabilità
Economico
Patrimoniale
Contabilità
Economico
Analitica
Gestione Cespiti
Gestione
Approvvigionamenti
Controllo di
Gestione
Mandato
Informatico
Business intelligence
SIBAR - HR
Banca dati
del personale
Fascicolo
elettronico
Organizzazione
Gestione
Formazione
Gestione della
valutazione
Sistema
Premiante
Gestione carichi
di lavoro
Rilevazione
Presenze
Gestione concorsi
e selezione
Gestione FITQ
Stipendi, ricalcoli e
gestione fiscale
Buoni mensa
Gestione Timbrature
Relazioni
Sindacali
Missioni
Portale del personale
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Armonizzazione contabile: l’estensione del SIBAR agli Enti
Il Sistema Informativo di Base degli Enti ed Agenzie Regionali (SIBEAR) ha
permesso di uniformare i sistemi contabili di alcuni Enti / Agenzie regionali,
garantendo un miglioramento delle attività di monitoraggio svolte dalla RAS
— Situazione ante SIBEAR —
LAORE
EFDS
— Situazione attuale —
ARASE
AGRIS
EFDS
ARPAS
SARDEGNA
PROM.
LAORE
AGRIS
ARPAS
Sard.
Prom.
ARGEA
ARGEA
ARASE
BW - Business Wharehouse
 Proliferazione di inoltri dei dati contabili su supporti
cartacei non omogenei;
 Inoltro in formato elettronico di tutte le informazioni
contabili richieste dalla RAS;
 Frammentazione dei sistemi con conseguente
disomogeneità dei dati contabili e problemi nel
monitoraggio dell’operato dell’Ente;
 Omogeneizzazione
dei
dati
contabili
semplificazione del processo di monitoraggio;
 Ridondanza di dati (Anag. Clienti, Anag. Fornitori,
etc.) dovuta alla mancata integrazione dei sistemi.
Sistema Informativo dell’Amministrazione Regionale, Agenzie e Enti Regionali
e
 Eliminazione ridondanza delle informazioni grazie
ad una base dati comune per tutti gli Enti/Agenzie.
8
Trasparenza nella gestione: la reportistica direzionale
Il sistema SIBAR-SIBEAR ha consentito l’armonizzazione dei sistemi contabili
dell’ Amministrazione Regionale e degli Enti e Agenzie Regionali. Con il sistema
di Reportistica Direzionale l’informazione è resa fruibile in tempo reale ai centri
decisionali e agli organi di controllo
Corte dei Conti
Consiglio
Giunta - Direttivo
Business Intelligence
SIBAR
Amminstrazione
Regionale
Sistema
Contabile
Sistema
Documentale
SIBEAR 1
8 Sistemi
Contabili Enti
ARPAS
ARGEA
LAORE
AGRIS
EFDS
Sardegna Prom.
Sistema del
Personale
ENPI
Piano di Rinasc.
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SIBEAR 2
(Progetto in corso)
Conservatoria
Agenzia Lavoro
AREA
ENAS*
ERSU CA-SS
ISRE
Sardegna Ricerche
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Destinatari della Business Intelligence
Vista di sintesi
Reporting
Caratteristiche
 Sintesi e Completezza, le informazioni sono ad elevato livello
di aggregazione e trasversali rispetto alla struttura
organizzativa regionali
Politico
 Semplicità e Intuitività, le informazioni sono presentate in
modo grafico e mediante indicatori
Destinatari
 Consiglio Regionale
 Presidente della Giunta
 Giunta Regionale
 Tecnologia, cruscotti direzionali e report istituzionali
 Multidimensionalità, possibilità di analizzare il dato su diverse
dimensioni (es. ripartizione finanziaria, struttura organizzativa)
 Dinamicità, possibilità di effettuare analisi di tipo drill down,
navigare e personalizzare i report
 Direttori Generali
dell’Amministrazione Regionale
Analisi Plafond - Programmazione
UNIONE EUROPEA
REPUBBLICA ITALIANA REGIONE AUTONOMA DELLA SARDEGNA
Analisi Plafond
Vista di dettaglio
Direzionale
 Potenzialità di analisi, facilità di comparazione dei dati (ad es.
nel tempo); passaggio da dati di sintesi a dati analitici
Anno
Impegni
Tipologia Plafond
Xxx €
Liquidazioni
Xxx €
Pagamenti
Inf o
Xxx €
Pannello di Controllo Ripartizione
Modifica Valore Plafond
-100%
xxx €
+100%
Modifica ripartizione Plafond
Soglia
Plafond
Assessorato
Assessorato
Ass 1
Direzione Generale
-100%
Modifica Consumo
Consumo
Attulae
Consumo
Simulato
xxx €
xxx €
xxx €
Ass 2
xxx €
xxx €
xxx €
Ass 3
xxx €
xxx €
xxx €
Ass 4
xxx €
xxx €
xxx €
Ass 5
xxx €
xxx €
xxx €
xxx €
+100%
xxx €
Consumo/Plafond
-100%
Palfond
+100%
Ass 6
xxx €
xxx €
xxx €
Ass 7
xxx €
xxx €
xxx €
 Analisi previsionali, possibilità di effettuare analisi previsionali
a partire dai dati a disposizione
 Tecnologia, cruscotti direzionali, report statici e navigabili
 Elevato livello di dettaglio, riferito alle informazioni presentate
fino ad arrivare al singolo dato gestionale
Gestionale
 Direttori di Servizio
 Referenti Operativi
 Dinamicità, possibilità di effettuare analisi di tipo drill down,
navigare e personalizzare i report
 Tecnologia, cruscotti analitici, report statici e navigabili
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Modello organizzativo per la gestione del progetto
STRATEGIA
Monitoraggio
Gestione Contratto
generale e accessori
Controllo del contratto
Verifica della qualità dei
servizi
Stazione
Appaltante
Direzione dei Lavori
(Servizio dei sistemi informativi
regionali e degli enti)
Strategia
Presidenza
ESECUZIONE
CONTROLLO
(Dirigenti e Funzionari
dell’Amministrazione Regionale)
Esecuzione dei servizi e
forniture
Aggiudicatario della
gara di gestione
System Integrator
Richieste manutentive
Assessorato
Affari Generali
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Assessorato
Programmazione
Assessorato
….
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Struttura di governo del progetto – Direzione dei Lavori
Responsabile
Tecnico
Direttore
Controllo Interno di
Gestione
Graziano Boi
Resp. Area
Contabile
Direzione Generale
Ragione Generale
Resp Area Acquisti
e Cespiti
Direzione Generale
Enti Locali e Finanze
Resp. Area
Documentale
Direzione Generale
Comunicazione
Resp. Area
Personale
Direzione Generale
Personale
Resp.
Enti/Agenzie
AGRIS
Struttura multi-assessoriale
• Raccolta delle esigenze tecnico/amministrative
• Approvazione dei documenti di disegno
• Verifica dell’aderenza della soluzione implementata
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I tre grandi progetti che si svilupperanno nei prossimi anni
Determina Elettronica Contabile (2015)
• Informatizzare tutti i provvedimenti aventi natura contabile
dell’Amministrazione Regionale;
• Creare un sistema per la conservazione sostitutiva dei documenti digitali.
Armonizzazione dei bilanci (2015/2016)
• Con il D.Lgs 118/2011, lo Stato ha avviato una riforma epocale al fine di
unificare e armonizzare i principi contabili della PA;
• L’Amministrazione sarà chiamata a recepire i principi con un’apposita
norma e di conseguenza modificare il proprio sistema di contabilità;
• Si prevedono anche potenziali modifiche all’assetto organizzativo.
Estensione agli Enti ed Agenzie – Bilancio
consolidato (2015/2016)
• L’obiettivo è quello di ottenere un bilancio consolidato con
Amministrazione, Enti ed Agenzie Regionali;
• Tutti gli Enti e le Agenzie regionali devono avere lo stesso sistema di
contabilità o garantire lo scambio di dati.
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