classe iv b cat materiali e programma per esami settembre allievi
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CLASSE IV B CAT MATERIALI E PROGRAMMA PER ESAMI SETTEMBRE ALLIEVI CON GIUDIZIO SOSPESO A.S. 2013/2014 Insegnante : prof. SGANDURRA Emanuele A) PROGRAMMA SVOLTO DI ESTIMO ED ECONOMIA MATEMATICA FINANZIARIA Il trasporto dei capitali nel tempo Significato del trasporto dei capitali -Interesse e saggio di interesse – Anticipazione e posticipazione – Montante - Interesse semplice ed interesse composto e loro caratteristiche Interesse semplice Posticipazione ed anticipazione di capitali con l’interesse semplice – Calcolo dell’interesse - Formule inverse : ricerca di saggio, tempo, capitale Rendite frazionate ( = rate infrannuali ) Definizione e caratteristiche – Formula delle rendite frazionate ( generale e pratica ) e suo utilizzo Interesse composto discontinuo annuo Posticipazione ed anticipazione di capitali – Elementi sulle formule inverse ( ricerca di capitale , saggio e tempo ) Interesse convertibile Il trasporto dei capitali nel tempo in regime di interesse convertibile e formule relative – Definizione, caratteristiche e classificazione delle annualità – Problemi relativi alle annualità limitate : accumulazione finale, iniziale ed in un momento qualsiasi – formula di reintegrazione e suoi utilizzi – Formula di ammortamento – Annualità illimitate ed accumulazione iniziale delle stesse Annualità Mutui ( a rate costanti ) – Calcolo del valore della rata – Il debito residuo di un mutuo e sue modalità di calcolo Periodicità –Definizione, caratteristiche e classificazione delle periodicità –Problemi relativi alle periodicità limitate : la accumulazione finale ed in un momento qualsiasi – Periodicità illimitate ed accumulazione iniziale delle stesse La capitalizzazione dei redditi Significato di capitalizzazione e sua importanza in campo estimativo – la capitalizzazione per beni che forniscono un reddito annuo costante illimitato e calcoli relativi - individuazione del reddito da capitalizzare - formula di capitalizzazione. – La capitalizzazione per beni che forniscono un reddito periodico costante illimitato - La determinazione del valore del suolo di un arboreto mediante capitaliz – zazione - Il calcolo del valore di un arboreto con il metodo dei redditi futuri ed il metodo dei redditi passatie calcoli relativi) – saggio di interesse e saggio di capitalizzazione Per tutte le tematiche elencate sopra anche aspetti applicativi risoluzione pratica di problemi ed esercizi : esercizi di trasporto valori singoli e non ( rate , annualità, periodicità ) nel tempo , accumulazione serie di valori ad un certo momento , esercizi di calcolo valore rata e debito residuo di un mutuo, di calcolo valore medio annuo / rata annua mediante formule di reintegrazione e ammortamento, di calcolo valore mercato bene mediante procedimento di capitalizzazione ESTIMO GENERALE La metodologia generale di stima -Gli elementi conoscitivi di partenza necessari per poter iniziare una stima – Il metodo di stima ed il confronto tra beni – Il principio dell’ordinarietà e sue applicazioni - comodi e scomodi - aggiunte e detrazioni al valore ordinario – il valore ordinario ed attuale di un bene Aspetti economici I diversi aspetti economici dei beni e loro analisi La similitudine tra beni – criteri per stabilire la similitudine tra i beni – Caratteristiche intrinseche ed estrinseche dei beni e loro importanza nel definire la similitudine tra beni Concetti estimativi di zona omogenea di mercato e di valore recente I procedimenti di stima Procedimenti sintetici ed analitici e loro analisi, con particolare attenzione riguardo la comparazione diretta e la capitalizzazione dei redditi e la stima per elementi tipici Per tutte le tematiche elencate sopra anche aspetti applicativi risoluzione pratica di problemi ed esercizi : calcolo del saggio di capitalizzazione partendo da dati di beni simili e sua eventuale correzione , calcolo valore di mercato ordinario ed attuale di un bene utilizzando i procedimenti per comparazione diretta e per capitalizzazione dei redditi, esercizi di utilizzo del valore complementare e del valore di trasformazione ECONOMIA Sistemi economici L’ economia e i soggetti economici – I sistemi economici ed i principali rapporti esistenti tra famiglie, imprese, e Stato – Il concetto di reddito, i concetti di ricavo, costo e guadagno I bisogni ed i beni Significato e caratteristiche dei bisogni – I beni – Principali classificazioni dei beni Il consumo dei beni - L’utilità dei beni – Il reddito della famiglia e la sua destinazione Concetto economico di produzione I fattori della produzione - Le persone economiche ed i loro compensi –– Caratteristiche dei fattori produttivi Imprenditore puro e concreto e rispettivi compensi - L’equazione del tornaconto e del reddito netto - Produzione totale e produzione lorda vendibile – i reimpieghi – Le quote e loro analisi – Le spese varie e i tributi La tecnica di produzione – Azienda ed impresa - Breve e lungo periodo – Le leggi fondamentali della produzione- Concetto di produttività – Le produttività fisiche ed economiche Il conto economico dell’imprenditore - Costi espliciti ed impliciti – Analisi dei costi in funzione della produzione Le scelte dell’imprenditoree i condizionamenti esterni ( aspetti generali) – Le scelte riguardanti i fattori variabili ( cenni )- Il prezzo di fuga La produzione : i fattori della produzione L’imprenditore Produttività e leggi della produzione I costi di produzione La teoria delle scelte economiche dell’imprenditore (aspetti generali ) Il mercato La domanda e l’offerta I mercati La moneta Le banche Il cambio Regime fiscale e previdenziale italiano I tributi in generale Il concetto di mercato –La domanda e sua analisi – Domanda rigida ed elastica. L’ offerta e sua analisi – L’incontro tra domanda ed offerta ed il prezzo di equilibrio Analisi dei principali tipi di mercato : concorrenza perfetta, concorrenza imperfetta, monopoli e oligopolio Caratteristiche della moneta - Moneta legale e fiduciaria – Sistemi monetari – Potere di acquisto della moneta - Inflazione – Mezzi di lotta all’inflazione – Il tasso centrale Funzioni ed attività delle banche – Le operazioni di credito : i prestiti e loro caratteristiche , le principali garanzie – Il credito al consumo e il TAEG Significato e caratteristiche tecniche delle operazioni di cambio – Cenni sui passati accordi monetari internazionali Classificazione dei tributi – I redditi catastali e loro importanza fiscale Caratteristiche generali – L’imponibile e l’aliquota - aliquota proporzionale e progressiva per scaglioni Le imposte Analisi delle principali imposte : IRPEF – IUC – Imposta di registro, ipotecaria e catastale- IVA –elementi generali sull’IRAP Il CUD – i principali obblighi fiscali del datore di lavoro il sistema previdenziale Titoli Elementi sul lavoro - elementi sui contributi previdenziali obbligatori I titolo di credito – Assegni e cambiale – - valori mobiliari : aspetti generali su loro caratteristiche e loro quotazione B) MATERIALI PER RECUPERO TIPOLOGIA DELLA PROVA : PROVA SCRITTA : risoluzione di alcuni esercizi di matematica finanziaria e/o estimo generale e di alcuni quesiti a risposta aperta di economia ARGOMENTI : vedi programma riferimenti al libro di testo : lezione 1 , lezioni da 5 a 29 , lezioni 31 e 32, lezione da 34 a 40, lezioni 42 a 46 , lezioni da 56 a 62, lezioni da 64 a 68, lezioni da 71 a 83, lezioni 85 e 86, lezione 88, lezioni da 95 a 102, lezioni da 104 a 111, lezioni da 113 a 116 , lezioni da 120 a 125 Si consiglia vivamente anche l’utilizzo del materiale pubblicato sulla piattaforma web dell’istituto, utilizzato durante l’anno per le lezioni in aula LIM e già messo a disposizione durante l’anno scolastico per lo studio individuale a casa MATERIALI PER LA PREPARAZIONE : A) ESERCIZI DI MATEMATICA FINANZIARIA ED ESTIMO GENERALE 1) Un appartamento è locato al canone mensile anticipato di € 600 Esso richiede le seguenti spese di parte padronale : - € 350 a inizio marzo, - € 400 a metà giugno - una spesa quadrimestrale posticipata di € 150. Si determini il valore dell’appartamento sapendo che : - saggio commerciale = 2% - saggio di capitalizzazione = 3,3% _________________________________________________________________________________ 2) Un appartamento ha una superficie di 100 mq In zona si sono rilevati i seguenti dati relativi a beni simili oggetto di recente compravendita : appart.1 appart.2 appart.3 valore € 200.000,00 198.000,00 197.000,00 superficie 102 98 97 CALCOLARE IL VALORE ATTUALE DI MERCATO DELL’APPARTAMENTO SAPENDO CHE : - sull’appartamento in oggetto grava una ipoteca a garanzia di un mutuo, da estinguere in 20 anni mediante pagamento di rate mensili costanti . Saggio del murtuo 6% - l’appartamento richiede spese straordinarie di riparazione per un ammontare a preventivo di € 3.000 3) Un frutteto dal ciclo economico di 18 anni, ha mediamente le seguenti spese d’impianto: € 10.000 a metà del primo anno; € 2.000 alla fine del secondo anno; € 1.000 alla fine del terzo anno. Le spese medie annue, considerate mediamente anticipate, dall’anno 4° all’anno18°, sono di € 3.000. Il frutteto fornisce le seguenti produzioni medie annue: dal 4° al 10° anno € 12.000; dall’11° al 15° anno € 10.500; dal 16° al 18° anno € 8.000. Considerando un saggio di interesse e di capitalizzazione del 4%, si domanda: il Beneficio fondiario periodico ( Bfp ) fornito dal frutteto al termine del ciclo; Il valore della terra nuda; ( Vo ) Il valore dell’arboreto alla fine dell’ottavo anno. 4) Un fondo ha superficie di ha 4.56.40 . Ad esso deve essere sottratta una porzione di ha 1.10.40. Stimare il DANNO TOTALE subito dal bene, spiegando con breve relazione di stima i passaggi fondamentali effettuati e sapendo che : la superficie è parametro adeguatamente legato al valore in zona si sono trovati i seguenti dati di fondi simili a quello in oggetto, nella sua situazione iniziale : fondo 1 2 3 Superficie ha 4.70.00 4.40.00 4.45.00 Valore mercato 160.000 150.000 152.000 c) il fondo in questione presenta, rispetto a quelli simili sopra indicati, un comodo, che ne comporta un diverso apprezzamento del 1,5% La porzione residua del fondo subisce un deprezzamento , per cui il suo valore ad ettaro diminuisce del 3% rispetto alla situazione ante-sottrazione. 5) Da un immobile mediante ristrutturazione sarà ricavabile un appartamento, affittabile al canone mensile anticipato di € 600 €. Stimare il VALORE ATTUALE DEL BENE spiegando con breve relazione di stima i passaggi fondamentali effettuati, e sapendo che : a) il valore ordinario dell’l’appartamento ottenibile va stimato con procedimento per capitalizzazione dei redditi b) l’appartamento ottenibile avrà spese annuali di parte padronale pari al 40% del canone annuo, da considerarsi mediamente anticipate c) il saggio commerciale è 2% d) in zona si sono trovati i seguenti dati di appartamenti simili a quello ottenibile con la ristrutturazione : bene 1 2 3 RPN 4.380 4.400 4.340 Valore mercato 220.000 230.000 218.000 e) la ristrutturazione richiede il tempo di 2 anni ed i seguenti costi : a inizio lavori € 20.000 a metà lavori € 15.000 a fine lavori € 45.000 __________________________________________________________________________________________ 6) Data la seguente serie di valori trovare la loro accumulazione a fine 12° anno, utilizzando i = 2% Dal 3° al 10° anno, ogni anno, in data 12/09 € 4.000 Da fine 7° anno, ogni 3 anni, illimitatamente € 3.000 Da fine 10° anno ogni anno, illimitatamente € 1.000 da fine 3° a fine 11° anno ( compresi ) ogni 2 anni € 5.000 ________________________________________________________________________________ 7) Data la seguente serie di valori nell’arco di 16 anni , trovare utilizzando i = 2%: il valore medio annuo Dal 1° al 9° anno, ogni anno, posticipatamente, € 2.000 Dal 9° al 14° anno, ogni anno, anticipatamente, € 3.000 In data 12/07 del 5° anno € 7.000 dal 12° al 16° anno, ogni trimestre, anticipatamente, € 2.500 Teoria essenziale per il corretto svolgimento degli esercizi di estimo : Significato di : montante anticipazione posticipazione Cos'è una rendita frazionata ? Significato di : rendita frazionata anticipata rendita frazionata posticipata La formula delle rendite frazionate : a cosa serve ? Quando si usa il segno + e quando il segno Nelle formule dell’interesse composto discontinuo annuo , i simboli “q “ ed “ n “ cosa significano ? Spiegare il significato dei simboli che compaiono nella seguente formula : Definizione di annualità . Significato di annualità posticipate ed annualità anticipate Quale formula si utilizza per fare una accumulazione iniziale di annualità ? In quale momento si trova l’accumulazione ? Quale formula si utilizza per fare una accumulazione finale di annualità ? In quale momento si trova l’accumulazione ? Reintegrazione : formula, suo significato ed utilizzi Ammortamento : formula, suo significato ed utilizzi Quale è il significato finanziario di debito residuo del mutuo ? Nella formula del calcolo della rata del mutuo cosa rappresentano i simboli i’ - n nella formula del calcolo del debito residuo del mutuo cosa indicano il simbolo i’ e il simbolo m ? a cosa serve la formula Significato di periodicità La formula - Modalità di calcolo del valore del suolo di un frutteto o di un bosco con procedimento analitico : formula e significato dei termini che vi compaiono Come si calcola il beneficio fondiario periodico di un frutteto ( Bfp ) ? Modalità di calcolo del valore di un frutteto in un anno qualunque del ciclo e formule relative ( procedimento . analitico ) Spiegare il significato di : il valore si considera mediamente anticipato Significato di caratteristiche estrinseche dei beni Significato di caratteristiche intrinseche di un bene Quando ricorro in generale alla stima del valore di costo ? Che differenza c’è tra valore di produzione e valore di costruzione ? Quale è la formula generale del valore di trasformazione ? Da un fabbricato diroccato mediante ristrutturazione si otterra un appartamento . Con quale procedimento stimo il suo valore attuale di mercato ? In quali situazioni uso il valore complementare ? Quale formula riassume il procedimento del valore complementare ? Significato estimativo di “stessa zona” ( nell’ambito” i due beni sono situati nella stessa zona” ) Significato estimativo di “ tempo recente” ( nell’ambito” i valori devono essere recenti” ) Quando due beni sono simili tra loro ? Cosa si intende per situazione ordinaria di un bene ? come tengo conto in una stima del fatto che il bene in realtà non è in condizioni ordinarie ? ? In quale momento si trova l’accumulazione ? a cosa serve ? Cosa indicano i simboli t ed n ? Come stimo il valore attuale di un appartamento gravato da ipoteca a garanzia di un mutuo ? Quale formula bisogna utilizzare per trovare il valore di mercato di un appartamento mediante capitalizzazione ‘dei redditi ? Quale tipo di saggio bisogna utilizzare ? come si calcola il reddito padronale netto di un appartamento ? Come trovo il valore del saggio di capitalizzazione utilizzando i dati dei beni simili ? Quali sono, in ordine sequenziale, i passaggi necessari per fare una stima del valore attuale di un bene mediante procedimento per capitalizzazione dei redditi ? B) DOMANDE PER LA PREPARAZIONE DELLA PARTE DI ECONOMIA Cos'è un sistema economico ? Quali sono i principali rapporti esistenti tra i componenti il sistema stesso ? - Significato di : consumo, risparmio - Significato di : ricavo, costo, guadagno - Cos'è un bene ? - Significato di : beni ad utilità semplice, beni ad utilità ripetuta - Significato di : beni mobili, beni immobili - Cosa sono i fattori della produzione ? Quali sono le quattro grandi categorie di fattori della produzione ? - Significato di capitale fondiario - Significato di capitale - Significato di : capitale fisso, capitale circolante - Cos'è una persona economica ? C'è sempre corrispondenza tra persona fisica e persona economica ? - Completare il seguente schema : persona economica fattore della produz. compenso 1 2 3 4 5 - Definizione di : imprenditore puro, imprenditore concreto - Cos'è il tornaconto ? - Cos'è il reddito netto ? Quale è la sua composizione ? - L'equazione del tornaconto - L'equazione del reddito netto - Significato di : produzione lorda totale produzione lorda vendibile spese varie - Quali beni danno origine a quote ? Quali sono queste quote ? - Significato di quota di reintegrazione. Come si calcola una quota di reintegrazione ? - Significato di : fattori fissi fattori variabili - Significato di : scelte di breve periodo scelte di lungo periodo - Significato di : costi espliciti costi impliciti - Cosa dice la legge del minimo ? - Cosa dice la legge della produttività decrescente ? - Cos'è la produttività di un fattore ? Che differenza esiste tra produttività fisiche e produttività economiche ? - Come si calcolano le produttività economiche, note quelle fisiche ? - La produttività totale di un fattore : suo significato - suo andamento e spiegazione dello stesso - La produttività marginale di un fattore : suo significato - Significato di : produttività marginale crescente, produttività marginale decrescente - Significato di : costi fissi, costi variabili - Quali fattori danno origine a costi fissi e quali a costi variabili ? - Elencare i costi fissi - Quali informazioni mi dà il costo totale di produzione ? Spiegare a parole il suo andamento al variare della quantità di produzione - Quale informazione mi dà il costo unitario di produzione ? Come si calcola noto il costo totale ? - Una azienda, per un certo periodo ha una produzione pari a zero. Quanto valgono, per questo periodo, i suoi costi di produzione? - I costi di produzione nel breve periodo sono uguali per tutte le imprese ? Perchè ? - Cos'e il prezzo di fuga ? - Definizione di mercato - Fattori da cui dipende la domanda di un bene - Relazioni tra domanda del bene e suo prezzo di vendita - Relazioni esistenti tra domanda del bene e reddito dei consumatori - Che informazioni mi dà l'elasticità della domanda rispetto al prezzo ? - Il prezzo di vendita è rimasto invariato, ma l'a domanda è cambiata. Può accadere ciò nella realtà ? Perchè ? - Significato di beni a domanda rigida. - Significato di beni a domanda elastica. - Fattori da cui dipende l'offerta di un bene - Relazione esistente tra offerta e prezzo - Cos'è il prezzo di equilibrio ? - Nel breve periodo, se la domanda è troppo elevata rispetto all'offerta, cosa accade ? - Caratteristiche fondamentali che contraddistinguono il mercato di concorrenza perfetta - Caratteristiche fondamentali che contraddistinguono il monopolio di offerta - Caratteristiche fondamentali che contraddistinguono il mercato di concorrenza imperfetta - Quali sono le possibili cause che portano oggigiorno ad un monopolio di offerta ? - Definizione di : imposte Tasse - Quale è la formula generica per la determinazione di una qualunque imposta? - Cosa rappresenta l’aliquota d’imposta ? - Cos’è, nelle imposte, l’imponibile ? - Sapendo che : - imponibile = 45.000,00 le aliquote progressive per scaglioni sono le seguenti : fino a 15.000 23% tra 15.001 e 28.000 27% tra 28.001 e 55.000 38% calcolare il valore dell’imposta - Indicare quali imposte della IUC si devono pagare e chi le paga nei seguenti casi : a) prima casa, non di lusso, del sig. Rossi b) abitazione di proprietà del sig. Rossi, affittata al sig. Verdi c ) seconda casa ( non affittata ) del sig. Rossi - Calcolare l’imponibile IMU e TASI di un appartamento, il cui reddito catastale è 500 € ? ( NB : impostare il calcolo, solo risultato senza passaggi = 0 punti ) - Quali beni sono colpiti dall’IMU ? - Quali sono le scadenze per il pagamento dell’IMU? - Chi decide l’aliquota IMU E TASI? - Cosa colpisce l’IRPEF ? - Ai fini IRPEF, i vari redditi vengono raggruppati in alcune categorie. Quali sono ? - Cos’è il CUD ? Da cosa è rappresentata la base imponibile ai fini dell’IRPEF ? - Cosa sono, nell’IRPEF, gli oneri deducibili? - Cosa sono, nell’IRPEF,le detrazioni di imposta ? Elencare alcuni possibili detrazioni di imposta Cosa significa ritenuta alla fonte ? - Che differenza c’è tra ritenuta alla fonte a titolo di acconto e ritenuta alla fonte a titolo di imposta ? – Quali di questi redditi vanno inseriti nella dichiarazione dei redditi Quali sono le principali scadenze ( mese ) riguardanti l’IRPEF ? Cosa pago a quelle scadenze ? - Coè il mod. 730 ? Quali contribuenti lo possono utilizzare ? Chi compila la dichiarazione dei redditi se si usa il 730 ? - Il mod. UNICO si utilizza per la dichiarazione di quali imposte ? Quali soggetti sono obbligati ad utilizzarlo ? - Quali sono le imposte che colpiscono una compravendita di immobile effettuata tra due privati cittadini ? - A cosa serve la trascrizione di un atto ? Dove si effettua ? - Presso quale ufficio si effettua la registrazione di un atto ? - Quale è l’imposta relativa alla registrazione degli atti ? - A cosa serve la registrazione di un atto ? - In base agli obblighi di registrazione gli atti sono suddivisibili in tre categorie : quali ? - Che cosa è la cedolare secca ? cosa riguarda ? - Quali sono le persone soggette a regime IVA ( cioè i soggetti passivi IVA )? - Indicare, nei seguenti casi, in quale momento va emessa la fattura : vendita di merce prestazione di servizio vendita di bene immobile - Significato di fatturazione differita. Quando è possibile tale modalità ? -Ai fini IVA quali sono i registri contabili fondamentali ? Gli obblighi fiscali fondamentali di una persona soggetta a regime IVA sono : a) b) c) d) - Cos’è il volume di affari ? - Significato , ai fini IVA, di : cessione intracomunitaria importazione/esportazione - Cos'è un sistema monetario ? - Significato di : moneta legale, moneta fiduciaria - Cos'era la moneta merce ? - Significato di moneta segno che circola a corso forzoso - Cos'è il potere di acquisto della moneta ? - Significato di inflazione - Teoria quantitativa della moneta : formula e significato dei termini che vi compaiono - Quale fenomeno spiega la teoria quantitativa della moneta ? - Cos'è il tasso centrale? - cos’è una ipoteca ? - cos’è il T.A.E.G. ? - Significato generale di cambio - significato di : cambio incerto per certo cambio certo per incerto - Significato generale di : cambio fisso cambio fluttuante - Significato di : una moneta si è svalutata nei confronti di un'altra - Cos’è un assegno bancario ? Chi lo può emettere ? - Cos’è un assegno circolare ?Da chi vengono emessi? - Cosa significa assegno scoperto ? Quale assegno può essere scoperto ? - Cos'è la scadenza della cambiale ? -Elencare le modalità con cui si può definire la scadenza di una cambiale - Cos'è un pagherò ? Quali figure vi compaiono ? - Cos'è una tratta ? Quali figure vi compaiono ? - Significato di tratta a secco - Cos'è il protesto e chi lo redige ? Contro chi viene rivolta l’azione indiretta a seguito del mancato pagamento della cambiale ? - Come avviene una azione indiretta a seguito del mancato pagamento di una cambiale ? - Come avviene una azione diretta a seguito del mancato pagamento di una cambiale ? - Cos’è lo sconto della cambiale ? - Significato di titoli a reddito fisso . Quali sono i principali titoli a reddito fisso ? - Significato di titoli a reddito variabile . Quali sono i principali titoli a reddito variabile ?
