moduli_amministrativi
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Il Sistema Gestionale Multipiattaforma MODULI AMMINISTRATIVI E GESTIONE DEI MATERIALI (Documentazione commerciale) !" #$ %% )))% *+ % ,+- &'! " # (## & +. *+ % DETTAGLI DEI MODULI Il package EURO09 Il sistema informativo Data Base relazionale Archiviazione ottica documenti Invio telematico dei documenti Gestione valute Procedure parametriche Spool grafici di stampa Accesso via INTERNET Gestione stampanti Menù, anagrafiche e tabelle Controllo di gestione: base dati Contabilità generale e IVA Contabilità, stampe Cespiti ammortizzabili Ratei e Risconti Gestione compensi a terzi Pagamenti a fornitore Riclassificazioni e bilanci CEE Nota integrativa e valutazione dell’azienda Rendiconto previsionale di cassa Contabilità Analitica Gestione vendite Gestione Fido Clienti. Gestione effetti e R.I.B.A. Gestione solleciti a clienti Ordini da clienti e a fornitori Controllo e contabilizzazione fatture di acquisto Magazzino e c/to deposito Trasferimento dati da filiale Gestione commesse Il package “EURO09” AREA CONTABILE - AMMINISTRATIVA • • • • • • • • • • Contabilità Generale ed IVA Riclassificazione di Bilancio e IV Direttiva CEE Corrispettivi di Vendita Cespiti Ammortizzabili Controllo del fido Incassi e Solleciti di Pagamento Ratei e Risconti Gestione Percipienti (Mod.770) Nota integrativa e Analisi di Bilancio (Coll. Sole 24 Ore) Contabilità Previsionale AREA MATERIALI • • • • • • • Bollettazione e Fatturazione Effetti e RIBA Gestione Magazzino Preventivi e Ordini da Clienti e a Fornitori Controllo e Contabilizzazione Fatture Acquisto Gestione Agenti di Vendita INTRASTAT AREA PRODUZIONE • • • • CRITERI DI SVILUPPO • • Distinta Base Gestione della Produzione Costi per Commessa Contabilità Analitica Realizzato in ambiente grafico, in grado quindi di integrarsi nella piattaforma MS WINDOWS. Progettato per la realizzazione del Sistema Informativo Aziendale. NUOVE PRESTAZIONI • • • • • • • • • • 3 Gestione del Secolo Possibilità di operare in Valuta Procedure per il Controllo di Gestione Archiviazione ottica integrata dei Documenti Interrogazioni e Stampe Parametriche Spool grafici di stampa (Stampe laser dei documenti) Zeronove On Line Presentazione dei dati in formato HTML Client di posta integrato Tecnologia Terminal Services Il sistema informativo EURO09 rappresenta l’evoluzione del sistema gestionale in sistema informativo. Nella progettazione delle procedure, i nostri analisti pongono costantemente l’accento sulla immediata e costante disponibilità delle informazioni presenti nel sistema. L’accesso ai dati è semplice ed intuitivo, pensato non tanto per l’operatore abituale, quanto per chi, avendo mansioni dirigenziali, non è avvezzo all’uso del sistema gestionale. Zoom anagrafici: consentono di individuare un elemento della base dati (cliente, fornitore, banca, articolo, ecc.) e di presentare poi a video tutti i dati a lui correlati. L’accesso a tali informazioni avviene in modo guidato tramite l’utilizzo di opportuni tasti funzione. Allo scopo di permettere l’accesso ai dati anche a chi non conosce operativamente la procedura, si è data la possibilità di attivare gli zoom in qualsiasi punto dei menù. Identificazione dell’elemento anagrafico da interrogare: EURO09 dispone di una utilissima chiave di accesso agli archivi anagrafici: la descrizione normalizzata. Una apposita procedura genera automaticamente questa chiave di accesso, eliminando dalla descrizione del conto o dell’articolo gli spazi e la punteggiatura, sostituendo le lettere minuscole con quelle maiuscole. L’operatore è quindi libero di inserire o meno la punteggiatura nelle sigle contenute in ragione sociale e/o di utilizzare indifferentemente le lettere minuscole o maiuscole, senza che questo infici l’immediatezza della ricerca anagrafica. Sono naturalmente disponibili anche altre chiavi di ricerca come la partita IVA per i clienti e fornitori o il codice a barre per gli articoli. Informazioni presentate dagli zoom: una volta identificato l’elemento anagrafico (ad es. cliente o fornitore), si può accedere alle informazioni correlate, come i dati anagrafici, l’archivio note associate, l’estratto conto, il partitario, le bolle in attesa di fattura, le fatture emesse o ricevute, gli ordini ancora da evadere e quelli già in storico. Procedure di interrogazione di contabilità generale: il modulo di contabilità generale forni- sce le seguenti procedure di interrogazioni: estratto conto in lire, estratto conto in valuta, partitario in lire ed in valuta, scadenzario, contropartite contabili. Procedure di interrogazione del modulo ordini: il modulo ordini fornisce le seguenti procedu- re di interrogazione: ordini (clienti e fornitori) per articolo e data di prevista consegna, permettendo tra l’altro di determinare la disponibilità del materiale giorno per giorno; ordini per conto, presentando il residuo da evadere o lo storico del già consegnato; ordini per commessa, per determinare lo stato di avanzamento degli ordini legati a un certo lotto di produzione o di consegna. Procedure di interrogazione del modulo di magazzino: il modulo di magazzino fornisce le seguenti procedure di interrogazione: documenti per tipo e serie di numerazione, documenti per conto, fatture emesse o ricevute, movimenti per deposito e articolo, movimenti per articolo e deposito, movimenti per conto e articolo (quanto il cliente ha pagato l’ultima volta quell’articolo), movimenti per commessa, situazione del conto lavoro/visione/deposito, indici di magazzino (giacenza media, rotazione, contribuzione, ecc.) per articolo e deposito o deposito ed articolo, progressivi di carico e scarico per articolo, visualizzazione e calcolo dei minimi di scorta. Integrazione delle aree operative: abitualmente, l’area amministrativa è considerata come un assieme autonomo rispetto a quella che si occupa della movimentazione dei materiali. EURO09 gestisce, invece, le aree operative dell’azienda in modo perfettamente integrato. Così, ad esempio, interrogando un estratto conto di un cliente o di un fornitore, è possibile accedere all’area materiali tramite una funzione che ‘esplode’ il movimento contabile relativo ad una fattura e visualizza il documento di magazzino (analitico materiali) che sta all’origine della transazione contabile. Viceversa, interrogando i documenti di magazzino, è possibile verificare, ad esempio, il pagamento dello stesso. Data Base relazionale Aver implementato la sua base dati nativa con l’impiego del DBMS, ha consentito il potenziamento di Euro09 con i PLUS più tipici, assicurati dal NUOVO ambiente: Alte Prestazioni: quando gli impianti raggiungono un numero di utenti significativo, oppure vedono la presenza di utenti con elevate esigenze in termini di report richiesti e analisi statistiche, il DBMS (Data Base Managment System) diventa una scelta vincente per l' accentramento di elaborazione sul server e il ridotto traffico di rete. Portabilità e scalabilità: la possibilità del DBMS di essere istallato su molteplici piattaforme HW e SW, fornisce una garanzia sull' investimento, permettendone l' uso dalla piccola rete locale di PC alla grande WAN distribuita. Con le sue funzioni di replica (anche asincrona), il DBMS consente la condivisione di archivi in siti non connessi in tempo reale. Accessibilità: i dati gestiti dal DBMS sono resi disponibili per l' utilizzo diretto da parte degli strumenti più moderni e diffusi. A titolo di esempio citiamo ASP, Delphi, JDBC, ODBC (quindi tutti i prodotti Office), Perl, PHP, Python, VisualBasic. Ciò permette l' accesso ai dati del gestionale, sia dagli attuali ambienti di produttività individuale, sia da amministratori e sviluppatori di Server Web. Personalizzazione: ove necessario, è possibile aumentare gli indici statici rispetto a quelli presenti inizialmente, per servire con maggiore efficienza le richieste degli utenti più esigenti ed abbattere significativamente il carico di lavoro complessivo dell’impianto. Allo stesso modo, la creazione di “Viste” o di “SQL-embedded” permette di trasferire sul server le elaborazioni più richieste dagli utenti. Ampio supporto multimediale: sullo stesso DATABASE contenente i dati del gestionale, si possono archiviare oggetti multimediali di qualsiasi natura, collegandoli agli oggetti di Euro09 e gestendo il tutto dagli stessi strumenti. Ulteriore possibilità è quella di eseguire ricerche su testi ampi, in cui viene resa disponibile l’attivazione di indici testuali. Sistema di memorizzazione moderno: il DBMS si può rendere indipendente dal sistema ospite, gestendo i propri dati direttamente su partizioni intere di disco. Alternativamente, su sistemi operativi che non permettano la presenza di singoli archivi di dimensioni sufficienti, esiste la possibilità di gestire il singolo DATABASE, unendo files diversi, anche su dischi diversi. Affidabilità: ogni transazione viene registrata dall’inizio alla fine dell’evento, garantendo la congruità del DATABASE. Le funzioni di backup sono completamente automatizzabili e programmabili, quindi affidabili. Sicurezza e segretezza dei dati: la politica di account e gruppi, presente nel DBMS, permette all’amministratore di decidere quali poteri di accesso fornire ai diversi dipartimenti e/o ai singoli utenti, garantendo quindi l’assenza di danneggiamenti involontari, senza togliere visibilità. Esportabilità informazioni: ove non si utilizzassero strumenti moderni di interrogazione e accesso al DATABASE, lo stesso prevede anche le esportazioni dei dati sia in ASCII che in XML. Caratteristiche specifiche: • strumenti di amministrazione scritti in Java per garantirne l’uso su qualsiasi piattaforma • visibilità statistiche di uso e dimensioni del DATABASE, strumenti di ripristino e controllo utilizzabili a servizio attivo • sicurezza su gruppi e utenti, privilegi assegnabili fino alla singola colonna, possibilità di traffico di rete criptato • spazio disco allocabile in modo automatico, massima dimensione DATABASE pari a 32TB • piattaforme supportate: Microsoft Win98,NT, W2K, XP; Sun Solaris; Linux; SCO; Free BSD;HP Unix; altri Unix proprietari. 5 Archiviazione ottica documenti Le memorie di massa sempre più capienti, il drastico ridimensionamento del costo dei drive ottici, quali scanner e masterizzatori, permettono oggi una economica archiviazione dei documenti in formato ottico. Il mercato propone già da tempo ottimi pacchetti software che gestiscono l’acquisizione delle immagini, la ricerca e la stampa dei documenti basandosi su potenti ma complessi data base. Tali procedure sicuramente elastiche e potenti sono, non avendo, pero’, un preciso target di utilizzo, sono normalmente affette da alcuni handicap: - necessità di configurare il data base in funzione del tipo di utilizzo (Studi Fotografici, Documenti contabili, Pratiche Auto, Istituti di Credito, Ambulatori, Ospedali, ecc.) - relativa complessità d’uso - codifica manuale dei documenti con conseguente probabilità di archiviare erroneamente il documento - difficoltà di integrazione con il gestionale. Zeronove ha progettato un sistema di archiviazione, completamente integrata al Gestionale, che utilizza il data base dell’applicativo per il collegamento relazionale delle immagini e di altri oggetti dell’utente, quali documenti Word, Excel, ecc. Le immagini relative a documenti di terzi codificate (Protocolli, Bolle Fornitori, Ordini Clienti, ecc.) sono assunte in modo completamente automatico. L’utente, terminata la registrazione, deve solo “cliccare” su un apposito bottone della “TOOLS BAR”. I documenti prodotti in azienda (Bolle di Vendita, Fatture, Ordini a Fornitori ecc.) possono essere visualizzati, con le funzioni proprie dell’archiviazione ottica. La base dati di Zeronove è stata implementata da un nuovo archivio che permette di associare ad ogni elemento anagrafico (Cliente, Fornitore, Articolo, ecc.) una serie illimitata di cartelle (Contratti, Reclami, Commesse, Disegni, ecc.) strutturate ad albero. Gli elementi finali (foglie) di questo archivio descrivono gli oggetti (immagini, tabelle di Excel, testi di Word, ecc.) associati alla anagrafica. Le procedure parametriche di interrogazione, già vanto dei pacchetti Zeronove, sono state arricchite della funzione di accesso alle immagini. Tale funzione è attivabile semplicemente “cliccando” su un bottone della “TOOLS BAR”. Gli zoom su conti e articoli si sono trasformati in veri e propri “motori di ricerca” delle immagini e degli altri oggetti associati ad un nodo del sistema informativo. Una volta individuata, ad esempio, l’anagrafica di un Fornitore, sarà possibile ottenere in modo tradizionale e in formato ottico tutte le informazioni e i documenti ad esso correlate: - richiamarne l’estratto conto (visualizzando ad esempio l’immagine dei protocolli), e quindi risalire ai materiali descritti nei vari documenti di accompagno che formano il protocollo. E, ancora, visualizzare gli ordini emessi al Fornitore in oggetto. - interrogare i documenti di accompagno in attesa di fattura e gli ordini in attesa di evasione. - lanciare i programmi di archiviazione e scansione degli oggetti associati alla anagrafica, potendo così interrogare, stampare, modificare contratti, corrispondenza, disegni, ecc. Invio telematico dei documenti Aver permesso l’accesso remoto alla procedura EURO09, ha consentito di: • Fornire all’utente di Euro09 un ambiente integrato di spedizione documenti, sia in modalità fax che posta elettronica. Il client di posta elettronica e fax in uscita, completamente integrato al gestionale, semplifica notevolmente l’addestramento all’uso delle tecnologie di mailing, permettendo la spedizione di posta elettronica e fax sia di documenti emessi dal gestionale che provenienti da altri strumenti di produttività individuale. • Gestire l’invio automatico, tramite la posta elettronica, di qualsiasi documento emesso dal nostro gestionale, risolvendo così il problema delle stampe nel caso si acceda ad Euro09, via Internet, tramite “Windows 2000 Terminal Services”. In questo caso infatti l’utente remoto invierà a se stesso la stampa richiesta al server, dopo che quest’ultima è stata opportunamente compressa. • • Gestire la trasmissione automatica di fatture via e-mail e fax. Gestire la trasmissione automatica, via e-mail e fax, di estratti conto e degli avvisi di scadenza relativi alle Rimesse Dirette. • Gestione di mailing list (miste: e-mail e fax) di clienti e fornitori, per l’invio di messaggi con o senza allegati. Possibilità di invio contemporaneo dello stesso messaggio a destinatari sia e-mail sia fax. • Prestazioni del modulo: • Invio tramite e-mail e/o tramite fax. • Invio singolo di una qualsiasi stampa prodotta da Euro09. • Invio di documenti multipli da flussi procedurali. • Utilizzo automatico dei recapiti e-mail e fax quali destinatari dei documenti • Liste di distribuzione basate sull’archivio recapiti. • Possibilità di allegare qualsiasi documento prelevato da “Gestione Risorse” e/o da scanner. • Tracciabilità storica dei messaggi spediti per corrispondente. 7 Gestione valute Tutte le transazioni, sia contabili sia di magazzino, hanno in chiave il riferimento all’anno e al secolo di appartenenza. Ciò consente di effettuare elaborazioni su più esercizi, anche per periodi a cavallo di più anni. EURO09 permette all’utente di eseguire transazioni con valute diverse in tutte le principali aree operative. Gestione archivi: EURO09 basa la gestione della valuta sui seguenti archivi: - tabelle divisa: descrivono la divisa e contengono l’informazione della lingua utilizzata in quel paese; - tabelle valute giornaliere: l’utente vi può memorizzare il cambio giornaliero di ogni divisa; - listini in valuta: sono gestiti dei listini in valuta legati all’articolo o personalizzati per cliente / fornitore; - descrizioni in lingua: ad ogni articolo si possono associare descrizioni in diverse lingue; - divisa abituale: nella anagrafica dei clienti e dei fornitori può essere memorizzata la divisa abituale. Contabilità generale: ogni transazione contabile può essere imputata in valuta. Esiste una specifica funzione di saldaconto in valuta. L’estratto conto e il partitario possono essere stampati nella valuta abituale del cliente/fornitore o in un’altra qualsiasi divisa. La prima nota, il giornale bollato e i registri IVA possono essere stampati in valuta. Esiste una specifica funzione per il calcolo automatico degli utili e delle perdite su cambi. Gestione vendite: è possibile gestire gli ordini clienti, le fatture differite e quelle accompagnatorie, in valuta. I documenti possono essere compilati con la descrizione dei prodotti in lingua. È disponibile un archivio listini alternativo che prevede la memorizzazione dei prezzi in valuta per articolo o per cliente. La contabilizzazione delle fatture in valuta genera movimenti contabili e scadenze nella divisa movimentata. Gestione acquisti: è possibile gestire gli ordini fornitori, le bolle di carico e il controllo delle fatture di acquisto in valuta. I documenti possono essere compilati con la descrizione dei prodotti in lingua. È disponibile un archivio listini alternativo che prevede la memorizzazione dei prezzi in valuta per articolo e per fornitore. La contabilizzazione dei protocolli di acquisto in valuta genera movimenti contabili e scadenze nella divisa movimentata. Procedure parametriche Il modulo Stampe Parametriche Documenti permette all'installatore e all'utente finale di personalizzare, senza l' ausilio di strumenti di programmazione, i tracciati stampa dei documenti di output, in particolare bolle e fatture e conferme d’ordine. Lay-out di stampa: è disponibile un nuovo strumento grafico per la facile ed immediata personaliz- zazione dei lay-out di stampa. In alternativa, tramite un qualsiasi editor si possono direttamente compilare le griglie di stampa di tutta la modulistica. È così possibile emettere dei documenti su semplice carta in formato A4 o utilizzare moduli meccanografici standard (ad es. Buffetti), integrati con la ragione sociale dell' utente, immagini grafiche e qualsiasi altra informazione utile. Il modulo Interrogazioni Parametriche permette all'installatore e all'utente finale di personaliz- zare semplicemente e senza l' ausilio di strumenti di programmazione le procedure di interrogazione dati, come l’estratto conto, il partitario, lo scadenzario, l’interrogazione dei movimenti di magazzino e quelle dell’archivio ordini. Ad esempio, per ognuna di queste, è possibile modificarne la struttura con l’inserimento di nuove colonne e/o la rimozione di colonne esistenti. L’utilizzatore può inoltre effettuare ordinamenti a piacimento; ogni modifica così apportata può restare agganciata al profilo dell’utente stesso. Gestione della finestra di interrogazione: è possibile definire le dimensioni della finestra video dedicata alla visualizzazione dei dati, disegnare formati video, come pannelli o box, stabilire il prompt a video (nome) di ogni campo attribuendo colori diversi alle varie informazioni. Lunghezza della riga: una caratteristica delle interrogazioni parametriche è quella di gestire un numero di caratteri per riga praticamente illimitato, tramite lo scorrimento laterale. L’utilizzo di griglie consente di variare la larghezza di ogni colonna come in un foglio di excel. Ricerca su colonne: selezionando una delle colonne presentate, è possibile ricercare una deter- minata stringa di caratteri. Ad esempio, si possono ricercare in estratto conto tutti gli importi dare contenenti le cifre 1.190. Navigare all’interno della interrogazione: l’utente si muove all’interno della finestra di interrogazione utilizzando la barra di scorrimento. Una volta selezionata una riga, si possono attivare processi paralleli come, ad esempio, esplodere la registrazione, presentare le note, ecc. 9 Spool grafici di stampa Tutti i documenti prodotti dal sistema informativo EURO09 (DDT, fatture, ordini, scadenzari, estratti conto, ecc.) sono gestibili graficamente e possono poi essere automaticamente codificati e archiviati in formato ottico. Il lay-out di stampa, gestito all’interno della ormai consolidata procedura di stampe parametriche, può ora essere una bitmap. E’ possibile utilizzare bitmap a definizione di 200, 300 e oltre dpi. I lay-out possono essere disegnati con qualsiasi painter oppure direttamente acquisiti da uno scanner. Apposite routine si occupano della compilazione del modulo, fondendo l’immagine del documento in elaborazione con le informazioni (ascii) emesse dal gestionale. L’uso delle stampanti laser nella emissione dei documenti gestiti dalle procedure EURO09, permette un drastico abbattimento dei costi tipografici e un significativo aumento di immagine dovuto al formato decisamente professionale degli output cartacei. I Documenti possono essere compilati e pubblicati, tramite EXPLORER, in formato HTML. Ciò li rende disponibili sulla INTRANET aziendale, o per l’inoltro diretto mediante INTERNET. Accesso via INTERNET Euro09 consente l’utilizzo della tecnologia “Windows 2000 Terminal Services”, che permette a qualsiasi azienda di rappresentare per i propri agenti, clienti, dipendenti, unità locali, ecc., un fornitore di servizi “ASP” (Application Service Provider). Purchè connetta il proprio server ad Internet. In altri termini, è possibile accedere in remoto, tramite un qualsiasi collegamento via modem, a tutte le funzionalità di Euro09 (vedi Demo on Line su www.zeronove.it). Gli incredibili tempi di risposta del Terminal Services dipendono dal protocollo di colloquio fra il server e le postazioni remote. Invece di trasmettere i singoli pixel che compongono lo schermo, come ad esempio succede con PCANYWHERE, il server inoltra i comandi per ricostruire la window direttamente sul client. Per dare agli utenti la possibilità di utilizzare in INTERNET anche le connessioni gratuite, che possono avere bande al di sotto dei 28 Kbit, Zeronove ha predisposto una versione “leggera” del menù di Euro09. Il programma è stato modificato in modo da ottenere, tramite opportuni comandi di compilazione, un eseguibile che, utilizzando solo Bitmap di piccole dimensioni, risulta adeguato alla scarsità di banda disponibile. 11 Gestione stampanti Questo modulo permette all’utilizzatore di EURO09 una semplice ed efficace gestione della risorsa stampanti senza dover ricorrere ai comandi propri dell’ambiente operativo e consentendogli di decidere dove e come stampare, in modo semplice e diretto. Si eviteranno così spiacevoli inconvenienti dovuti a conflitti di condivisione delle risorse, come stampe sulla errata periferica o su moduli non voluti ed inoltre, potendo esaminare in anteprima un output di stampa, si eviteranno lunghi tabulati inutili con evidente risparmio di tempo e di carta. In ambiente WINDOWS, la gestione delle stampanti è completamente integrata allo spool di sistema, in grado quindi di sfruttare tutte le potenzialità di tale strumento. Stampante di default: per evitare di dover decidere sempre dove far uscire le proprie stampe. Ad ogni utente è possibile associare una stampante di default, in modo riservato o condiviso, che verrà utilizzata senza ulteriori richieste per tutte le sue operazioni di stampa. Stampa su disco: prima di stampare si possono visionare gli output. Fra le varie opzioni, la scelta può essere quella di dirottare la stampa su disco. In questo caso, al termine della elaborazione, si apre in automatico una finestra che mostra l’output prodotto, con la possibilità di scorrere, tramite tasti funzionali, a destra, sinistra, sopra e sotto, il contenuto e decidere eventualmente se stamparlo (e su quale stampante), se perderlo o trasformarlo in un file in apposita direttrice, per una stampa differita. Manipolazione delle stampe su disco: la stampa dirottata su disco può essere manipolata dall’utente prima della emissione. Detta manipolazione può avvenire tramite qualsiasi editor di sistema. Scelta del formato di stampa: l’utente può modificare il suo output senza intervenire sul pannello della stampante. È possibile selezionare al momento i parametri operativi della stampante per ottenere un output con caratteri normali o compressi, sottolineati o in grassetto. Scelta di una stampante diversa: tutte le stampanti non occupate sono disponibili. Qualora non si intenda utilizzare la stampante assegnata, è possibile decidere, prima di lanciare la stampa, dove dirottarla, scegliendo fra tutte le stampanti disponibili. Menù, anagrafiche e tabelle Menù: può essere differenziato per utente. Permette di ricercare ed attivare le varie procedure, che vengono presentate su più livelli gerarchici; la loro denominazione e disposizione può essere personalizzata con un qualsiasi editor. Il lancio delle singole procedure può avvenire digitandone direttamente il nome. L' utente può limitare l' accesso alle procedure tramite l' inserimento di password liberamente scelte. Anagrafiche Conti: un'unica procedura permette di manutenere le anagrafiche di conti, clienti, fornitori e mastri. L' accesso alla singola anagrafica avviene indifferentemente per una delle seguenti chiavi: nome del conto, partita IVA, codice o mastro di appartenenza. È possibile inserire e manutenere, per ogni singola posizione anagrafica, una pagina di note a margine (imputazione libera di oltre 1000 caratteri per pagina). Il codice mastro, che permette 4 livelli di totalizzazione, è tenuto separato dal codice conto. Questa soluzione rende possibile, in qualsiasi momento, operare una ristrutturazione del piano dei conti. A richiesta, può essere fornito un file di testo contenente un piano dei conti generalizzato che può essere automaticamente inserito in anagrafica da una apposita procedura. Anagrafica Articoli: contiene le informazioni riguardanti i materiali, siano essi prodotti destinati alla vendita, componenti o semilavorati. L' accesso alla singola anagrafica può avvenire alternativamente per codice interno, per descrizione, sigla commerciale/codice del fornitore. È possibile inserire e manutenere, per ogni singola posizione anagrafica, una pagina di note a margine (imputazione libera di oltre 1000 caratteri per pagina). Il codice articolo può contenere fino a 13 caratteri e può, a scelta, essere allineato a destra o a sinistra. Stampe Listini: con aggiornamento automatico dei prezzi a partire dai costi di acquisto o produzione, sono previsti listini in valuta (più valute) con descrizioni in lingua estera (più lingue). È possibile gestire listini personalizzati per cliente e fornitore. Tabelle: all'interno del pacchetto viene fornito un archivio "Tabelle e Causali" precompilato, che può essere eventualmente integrato dall' utente. La procedura di ricerca, applicata al file Tabelle, da la possibilità di interrogare le note a margine per singolo elemento e, soprattutto, permette di inserire nuovi elementi e nuove tabelle senza uscire dal programma che ne fa uso: - tabella causali di contabilità: possono memorizzare fino a 4 contropartite automatiche. - tabella causali di magazzino: permettono la movimentazione contemporanea di più depositi. - tabella condizioni di pagamento: è prevista, fra l' altro, la rateizzazione dell' estratto conto mensile. Tabelle di personalizzazione: tramite queste tabelle, è possibile personalizzare alcune procedure in funzione di esigenze specifiche dell' utente. In particolare, vengono personalizzati gli automatismi per la contabilizzazione delle fatture, la gestione degli omaggi, il pagamento dell' IVA, la gestione degli abbuoni, l' IVA CEE, la ventilazione dei corrispettivi, l' integrazione con la gestione dei Cespiti e il Plafond di esportazione, ecc. Gestione testi: una apposita procedura permette di inserire e manutenere testi e circolari che pos- sono essere stampati già corredati della intestazione del destinatario, che viene automaticamente prelevata dalla relativa anagrafica Conti. Stampa Etichette: in chiaro e/o con codici a barre, da anagrafica Conti e Articoli o da digitazione diretta. Conversione in formato ASCII: tutti i principali archivi della procedura (anagrafici e transazionali), possono essere esportati o importati da file di testo. È prevista l' adozione di un separatore di campo selezionabile dall' utente. 13 Controllo di gestione: base dati Tre archivi strutturalmente identici costituiscono la base dati da cui le procedure per il controllo di gestione attingono le informazioni. Il primo di questi archivi è MOVCON che contiene tutte le registrazioni contabili e di scadenzario relative a documenti già emessi. Il secondo, MOVPRE, è un archivio di transazioni previsionali nel quale vengono inserite dall’utente tutte le informazioni che riguardano previsioni di incasso od esborso (leasing, stipendi, affitti, bonifici non ancora pervenuti, ecc.). L’ultimo è MOVDOC, un file nel quale le informazioni di tipo economico e finanziario contenute nell’area dei materiali (ordini clienti/ fornitori, bolle di carico e di vendita) vengono trasformate in previsioni contabili inerenti i seguenti conti: - fornitori: debito e previsione di pagamento - clienti: credito e previsione di incasso - Costi/Acquisti/ Ricavi: previsione di incremento - Banca/Cassa: previsione di incasso o esborso. PRIMA NOTA SCADENZARI SOLLECITI FLUSSI DI CASSA PAGAMENTI A FORNITORI RATEI E RISCONTI RENDICONTO PREVISIONALE DI CASSA ELABORA FLUSSI NOTA INTEGR. ANALISI DI BIL. CESPITI RICLASSIF. DI BILANCIO MOVCON MOVIMENTI CONTABILI PERCIPIENTI ELABORAZIONI FISCALI MOVPRE MOVDOC MOVIMENTI PREVISIONALI MOVIMENTI DA AREA MATERIALI BILANCI ESTRATTO CONTO SCOSTAMENTI BUDGET OUTFAT CONTABILIZZA GENERA MOVIMENTI DA DOCUMENTI BOLLE DI ACQUISTO ORDINI FORNITORI BOLLE DI VENDITA ORDINI CLIENTI Contabilità generale e IVA Prima nota: un unico programma permette di inserire, in modo semplice e guidato, senza vincoli cronologici, tutti i movimenti contabili dell' azienda, sia in lire che in valuta, con controllo dei dati immessi e verifica immediata della quadratura della registrazione. La modifica o l' eventuale annullamento della registrazione avviene in modo guidato ed interattivo, senza lasciare alcuna traccia sui libri contabili. Sono automaticamente gestite tutte le registrazioni legate alle transazioni CEE. È possibile attribuire alle registrazioni contabili date di competenza economica diverse da quelle di registrazione. I dati inerenti lo scadenzario, l' estratto conto e l' IVA, sono inseriti contestualmente alla registrazione di partita doppia del documento e sono contenuti assieme allo storico (pluriennale) in un unico archivio, eliminando così alla fonte il rischio di disallineamento dei dati. La funzione di saldaconto guida l'utente nella manutenzione delle partite e permette, fra l'altro, di registrare automaticamente operazioni quali, ad esempio, il "Ritiro effetti fornitori". Direttamente dal programma di prima nota, sono attivabili le ricerche dei conti per chiavi diverse rispetto al codice; l' inserimento di nuove anagrafiche, la presentazione del partitario o dell' estratto del conto che si vuole movimentare. Estratto conto: è possibile visualizzare o stampare, in lire o in valuta, i movimenti relativi ad un qualsiasi conto in maniera tradizionale (scheda cronologica a saldo progressivo) oppure a partite aperte, raggruppati cioè per riferimento fattura. In questo caso sono evidenziati lo scaduto e le scadenze a venire, il valore delle bolle in attesa di fattura, il numero e l' importo degli insoluti, nonché il fatturato dell' anno. Manutenzione delle partite: una specifica procedura extra-contabile permette di riassegnare, a documenti e a pagamenti, nuovi riferimenti di partita. In questo modo è possibile, ad esempio, associare un assegno a più fatture o chiudere un documento con la relativa nota di credito. Una nuova funzione di questa procedura calcola l’utile o la perdita sui cambi. Archivio movimenti previsionali: con opportune procedure, è possibile gestire un archivio di movimenti previsionali con lo scopo di memorizzare informazioni previsionali legate a salari, stipendi e oneri a venire, affitti attivi e passivi, spese varie, rate di mutui e leasing, transazioni bancarie certe di cui non si ha ancora la reversale. Al momento in cui l’evento previsionale si verifica, la relativa registrazione è automaticamente travasata in archivio movimenti contabili tramite una specifica funzione. 15 Stampa Fatturato Contabile per Clienti e Fornitori: una procedura parametrica permette di statisticare il fatturato contabile dei clienti e fornitori filtrando i movimenti Iva in relazione alle causali e ai codici di esenzione utilizzati Scadenzario: gestione completamente parametrica degli scadenzari clienti, fornitori e conti, collegato sia ai movimenti contabili che a quelli previsionali. Stampa bilanci: a sezioni contrapposte o scalari, con la possibilità di elaborare situazioni da data a data (anche a cavallo di più esercizi), totalizzando solo o scartando le registrazioni imputate con determinate causali. Si possono elaborare sia i movimenti contabili che quelli previsionali. Stampa libri e registri: possono essere stampati (e ristampati) in qualsiasi momento, senza alcun vincolo di sequenzialità. Liquidazione IVA: con calcolo del pro-rata, percentuale di interessi su IVA trimestrale, quadratura con allegati clienti e fornitori, stampa diretta del modulo ministeriale di dichiarazione periodica. È prevista la stampa del registro IVA riepilogativo. Apertura e chiusura di esercizio: le operazioni di rettifica, pur rimanendo di competenza del vecchio esercizio, possono essere stampate sul bollato, conformemente a quanto previsto dal codice civile, alla data in cui sono state rilevate (nuovo esercizio). La chiusura e la riapertura del bilancio sono funzioni completamente automatiche. Non è necessaria alcuna procedura di sdoppiamento dell’esercizio. Procedure opzionali: gestione Plafond per le esportazioni, Registrazione e storno automatico dei documenti in Sospensione di imposta, Stampa parametrica dell’Esposizione dei Clienti e del Fuori Fido, Cespiti ammortizzabili La procedura, completamente integrata alla contabilità generale, permette di seguire i cespiti aziendali sia dal punto di vista civilistico che fiscale, dalla loro acquisizione, all’aggiuntax di appendici, alla eventuale definitiva alienazione. E’ possibile avere la codifica dei cespiti per registro (leggi sede, deposito, cantiere, ecc..) Gestione degli ammortamenti: calcola le quote e le plusvalenze degli ammortamenti, distinte fra contabili e fiscali tramite l’identificazione della eventuale componente indeducibile. Genera automaticamente le registrazioni inerenti il calcolo dei fondi di ammortamento. La procedura può essere più volte utilizzata allo scopo di determinare quale, tra i possibili tipi di calcolo per gruppo di cespiti (ordinario, ordinario + anticipato, minimo o massimo), meglio si adatta alle esigenze di bilancio. La procedura permette anche il calcolo dei fondi e delle relative quote per frazioni di anno fiscale, allo scopo di fornire informazioni per il corretto controllo periodico della gestione. Gestione completamente automatica della alienazione dei beni: registrando in prima nota cespiti il documento di vendita, vengono automaticamente emesse le registrazioni di decremento delle immobilizzazioni e dei fondi nonché il calcolo delle minus o plusvalenze; di queste ultime viene anche calcolata la quota non soggetta a tassazione per i cespiti parzialmente indeducibili. Sono automaticamente emesse anche le relative registrazioni contabili. Gestione delle appendici: intese come cespiti che integrano un bene già in corso di ammorta- mento (es.: secondo hard-disk su un computer acquistato 2 anni or sono). Il costo del componente aumenta il valore del bene principale che continua il normale piano di ammortamento. Le informazioni anagrafiche sull’appendice oltre a definire la composizione totale del bene in ammortamento e permettono il corretto storno delle immobilizzazioni e dei fondi in caso di successiva alienazione della sola appendice. Gestione dei cespiti a quantità: offre la possibilità di risalire in modo proporzionale agli importi da registrare sulle transazioni inerenti l’alienazione parziale di cespiti acquisiti a lotti (sedie, scrivanie, ecc.). Prima nota cespiti: permette di registrare e manutenere tutta la movimentazione che verrà riportata sul registro dei cespiti. È automaticamente attivabile dal programma di prima nota contabile, a fronte dell' utilizzo di specifiche causali. È presente anche come voce autonoma di menù e permette quindi l' imputazione di transazioni autonome, non derivate dal sistema contabile. Gestione delle operazioni di rivalutazione volontaria dei beni delle imprese: tramite apposito indicativo, in prima nota cespiti è possibile inserire i movimenti di rivalutazione cespiti sia operando sul bene che sui singoli fondi che su entrambi. E’ pure data la possibilità di indicare nei movimenti relativi l' articolo di legge a cui la rivalutazione fa riferimento. Tali movimenti possono essere inclusi, esclusi oppure isolati nella stampa del registro cespiti. Contabilizzazione dei fondi e delle quote: una volta stampati definitivamente i registro dei cespiti, le registrazioni quote di costo, sudanticipate, sono relative ai fondi e alle divise fra ordinarie e automaticamente ripor- 17 Ratei e Risconti Rateo Attivo: rappresenta una rendita (ricavo) di competenza dell’esercizio in corso che sarà adde- bitata (fatturata) posticipatamente. Esempio: per una software-house, un contratto di assistenza software relativo al bimestre dicembre-gennaio, fatturato posticipatamente (gennaio), è per il 50% un rateo attivo. Rateo Passivo: rappresenta una spesa (costo) di competenza dell’esercizio in corso che sarà addebitata (fatturata) posticipatamente. Esempio: per l’utente, un contratto di assistenza software relativo al bimestre dicembre-gennaio, fatturato posticipatamente (gennaio), è per il 50% un rateo passivo. Risconto Attivo: rappresenta una spesa (costo) di competenza dell’esercizio successivo, addebi- tata (fatturato) nell’esercizio in corso. Esempio: per l’utente, un contratto di assistenza software relativo al bimestre dicembre-gennaio, fatturato anticipatamente (dicembre), è per il 50 % un risconto attivo. Risconto Passivo: rappresenta una rendita (ricavo) di competenza dell’esercizio successivo, ad- debitata (fatturato) nell’esercizio in corso. Esempio: per una software house, un contratto di assistenza software relativo al bimestre dicembre-gennaio, fatturato anticipatamente (dicembre), è per il 50 % un risconto passivo. Scritture di rettifica al bilancio per la rilevazione del risultato di esercizio. E’ noto che la rilevazione dei ratei e risconti rappresenta una delle scritture di rettifica al bilancio più laboriose e con un elevato rischio di errore. Imputazione del periodo di competenza relativo a una rendita o una spesa: E’ la procedura di primanota contabile che permette, in fase di imputazione dei costi o dei ricavi, l’inserimento dell’intervallo di date a cui la transazione fa riferimento. Personalizzazione della procedura. In un’apposita tabella, l’utente può inserire le causali conta- bili e i conti generici che verranno poi utilizzati dalla procedura di calcolo e registrazione dei ratei e risconti. E’ possibile associare ad ogni conto economico uno specifico conto patrimoniale su cui girare le quote di costi o ricavi di competenza dell’esercizio successivo. Calcolo, stampa e registrazione contabile dei ratei e risconti. Una apposita procedura esegue automaticamente tutte queste operazioni. Riporto a nuovo dei ratei e risconti. E’ gestito in automatico anche il riporto a nuovo esercizio dei ratei e risconti. La registrazione consiste nella chiusura dei conti patrimoniali di debito e/o credito e nella corrispondente movimentazione dei conti economici di costo e ricavo. Bilanci di verifica per frazioni di esercizio. E’ possibile calcolare automaticamente i ratei e risconti anche per frazioni di esercizio. Analogamente a quanto succede con il modulo dei cespiti, i movimenti contabili emessi dalla procedura di calcolo sono registrati sul file movimenti previsionali (MOVPRE). Gestione compensi a terzi Questo modulo consente la gestione completa delle operazioni a carico dell’azienda in qualità di sostituto d’imposta. La movimentazione delle ritenute d’acconto avviene contestualmente alla registrazione del pagamento del percipiente. L’assegnazione dei riferimenti relativi ai versamenti avviene registrando in primanota il pagamento delle ritenute d’acconto. Compensi e ritenute: la registrazione dei compensi e delle ritenute può essere effettuata diretta- mente al momento della registrazione dei pagamenti in contabilità generale oppure mediante una apposita funzione extracontabile. È possibile distinguere, per ciascun compenso, fra somme soggette, non soggette, spese anticipate e rimborsi. Scadenzario versamenti: è disponibile, a video e/o su stampa, uno scadenzario delle ritenute da pagare nel periodo, suddivise per tipo di tributo. Gestione versamenti: la procedura consente la completa gestione dei versamenti e delle ritenute, con la memorizzazione delle date e dei riferimenti dei versamenti, mediante una apposita funzione simile al programma di manutenzione delle partite contabili. Elenco versamenti effettuati: consente la stampa del tabulato con i dati relativi al prospetto riepilogativo dei versamenti, da riportare sul quadro L del modello 770. Certificazioni fiscali: il programma consente l’emissione, per ogni percipiente, della certificazione annuale, con il dettaglio dei versamenti effettuati. Modelli 770/SC - 770/SE - 770/ST: un apposito tabulato contiene i dati da riportare sui modelli ministeriali 770, quadri SC, SE e ST. Lista versamenti INPS: fornisce la stampa dei movimenti sottoposti a contributi INPS per i quali è già stato effettuato il versamento. Funzioni di servizio: sono disponibili funzioni varie di servizio per gestire le anagrafiche dei percipienti, direttamente agganciabili all’archivio anagrafico dei conti del pacchetto ZERONOVE, con possibilità di stampa delle schede individuali e delle posizioni contabili. Esportazione su file ASCII: gli output prodotti si possono ottenere anche su file ASCII. 19 Pagamenti a fornitore Il modulo in oggetto permette di gestire automaticamente ogni fase inerente le procedure di pagamento che l’azienda effettua a beneficio di terzi. Prima nota pagamenti: l’operatore può inserire direttamente le registrazioni di pagamento o ge- nerarle in modo semiautomatico, selezionando i documenti e le relative rate da scadenzario o estratto conto. Nel primo caso gli esborsi vengono presentati in ordine di scadenza, nel secondo in ordine di conto e data documento. L’importo selezionato è modificabile; vanno poi indicati: la contropartita contabile (codice banca o cassa) ed il tipo di pagamento da effettuare (rimessa diretta, bonifico, assegno, ritiro effetti, ecc.). È possibile, per ogni registrazione di pagamento, inibire l’emissione del documento (assegno, bonifico, ecc.) e/o il successivo passaggio in contabilità della transazione. Tutte le informazioni impostate vengono memorizzate in uno specifico archivio pagamenti. Stampa di controllo dei pagamenti: è un tabulato che riepiloga per banca tutti i pagamenti selezionati. Nella stampa sono indicati sia il saldo attuale che il fido concesso da ogni istituto di credito. Stampa distinta di pagamento: è possibile stampare una distinta banca per ogni tipo di pagamento. Stampa degli assegni: una procedura di stampa parametrica (a tabulazioni variabili) permette la compilazione degli assegni. Stampa dei bonifici: una procedura di stampa parametrica (a tabulazioni variabili) permette la compilazione dei bonifici bancari. Il testo della lettera di bonifico può essere diversificato per ogni banca. I bonifici possono essere memorizzati, in fase di presentazione, su un supporto magnetico strutturato in conformità alle direttive A.B.I. Stampa lettere di conferma del pagamento: la procedura emetterà, a richiesta, delle lettere di conferma di avvenuto pagamento, da inviare ai fornitori. Contabilizzazione: successivamente alla emissione dei documenti di pagamento, una apposita procedura registra in contabilità la transazione, chiudendo, per i conti gestiti ad estratto conto, la partita. Integrazione con la contabilità analitica: opportune procedure permettono di ripartire i pagamenti sui centri di costo interessati alla transazione, aggiornando così la parte finanziaria della contabilità analitica. Riclassificazioni e bilanci CEE La procedura permette di riclassificare infinite volte il piano dei conti dando cosi modo all' utente di analizzare la propria azienda su vari piani prospettici tramite: - Schemi di tipo civilistico, (IV normativa C.E.E.) che calcolano il valore dell'azienda conformemente a quanto previsto dalla legge. - Schemi di tipo fiscale che tengano conto della normativa vigente nel computo degli imponibili IRPEG e ILOR. - Schemi di tipo operativo che permettano di evidenziare la redditività di determinati settori aziendali. - Schemi di riclassificazione: gli schemi di riclassificazione sono composti da elementi identificati mediante una codifica di 9 caratteri che permette 6 livelli di totalizzazione: - elementi descrittivi che servono a meglio identificare la voce di bilancio - elementi riclassificati i cui valori vengono estratti dai movimenti contabili della contabilità generale - elementi totale il cui saldo deriva dalla somma algebrica dei mastri di livello inferiore - elemento formula che viene calcolato sommando o sottraendo i saldi di altri componenti dello schema. Generazione degli schemi: gli schemi possono essere inseriti manualmente tramite apposita procedura anagrafica oppure generati automaticamente da file di testo (ASCII). La ZERONOVE può fornire i file testo per le seguenti riclassificazioni: schema C.E.E. completo, schema C.E.E. ridotto, bilancio secondo la procedura del “Sole 24 ore”. Riclassificazione Conti: una apposita procedura guida l'utente nel creare i legami fra i conti e gli elementi dello schema. Estrazioni dati da Contabilità: una apposita procedura, elaborando i movimenti contabili (non i saldi), aggiorna l' archivio storico di riclassificazione. L' elaborazione può avvenire con cadenza mensile, raffrontando i saldi calcolati con quelli relativi allo stesso mese dell' esercizio precedente. Per i conti gestiti a partite, viene automaticamente determinata la quota di crediti o debiti scadenti oltre 12 mesi. Stampa Bilanci riclassificati: lo Stato Patrimoniale può essere stampato sequenzialmente o per sezioni contrapposte. Il numero di interlinee tra un elemento e l' altro, il tipo di stampa (draft o grassetto) ed il salto carta sono definiti da parametri manutenibili dall' utente. I dati, come proposto dal Dezzani, sono presentati su 4 diverse colonne (3 in caso di sezioni contrapposte): saldi analitici, intermedi, di gruppo e saldi anno precedente. Pubblicazione Bilanci CEE in (Euro): L’articolo 2423 comma 5 del codice civile prevede l’obbligo di pubblicare il bilancio d’esercizio in unità di Euro, senza cioè l’esposizione dei decimali. E’ possibile parametrizzare la stampa di ogni schema di riclassificazione previsto dall’utente, selezionando il livello di precisione richiesto con l’indicazione di come applicare la quadratura. Scostamenti di Budget e Bilanci di Gruppo: sono possibili stampe con totalizzazioni per grup- pi di aziende. La procedura può fornire lo scostamento tra il risultato di esercizio ed il budget previsionale. Stampe su modulo uso bollo: gli schemi di bilancio conformi alla IV normativa C.E.E. possono essere stampati, per la loro presentazione in Tribunale e alla Camera di Commercio, direttamente su carta uso bollo. Esportazione dati: il risultato della elaborazione può essere esportato su file testo (ASCII), leggibile dai più diffusi strumenti di produttività individuale (Excel, Word, ecc.). 21 Nota integrativa e valutazione dell’azienda La nota integrativa è gestita mediante l' utilizzo della procedura "Guida Pratica al Bilancio Europeo", distribuita dal Il Sole 24 Ore Libri, operante in ambiente Windows, a cui ZERONOVE passa i dati di bilancio. Licenza d’uso del pacchetto del Sole 24 Ore: il cofanetto contenente i manuali e i programmi, può essere acquistato dall’utente nelle librerie specializzate o ordinata direttamente alla Pirola Editore S.P.A. Compatibilità di release: è possibile trasferire dati da ZERONOVE a tutte le versioni dal 1994 in avanti della procedura in oggetto. Integrazione dei dati: l’integrazione dei dati avviene utilizzando la procedura di riclassificazione di bilancio. L’utente deve generare i legami di corrispondenza fra il proprio piano dei conti e lo schema di bilancio utilizzato dalla procedura del Sole 24 Ore. Una volta estratti dalla contabilità, i dati sono automaticamente importati nella "Guida Pratica al Bilancio Europeo". Documenti compilati: la procedura del Sole 24 ore, utilizzando Word per Windows, di cui l’utente deve detenere regolare licenza d’uso, genera automaticamente una serie di documenti che compongono il fascicolo del bilancio tra cui: - Verbale C.d.A. per redazione bilancio - Verbale C.d.A. per convocazione assemblee - Bilancio CEE (completo e abbreviato) - Nota Integrativa (completa e abbreviata) - Allegati - Relazione sulla gestione - Verbale assemblea - Elenco dei Soci e numerosi altri I documenti possono essere stampati su carta uso bollo ed è possibile la loro compilazione in lingua (inglese, francese, tedesco). Analisi di bilancio: oltre al fascicolo del bilancio, il programma propone schemi riclassificati dello stato patrimoniale e del conto economico, da cui sono estratti indici di bilancio, flussi di cassa e calcolo del break even point. Valutazione dell’azienda: una apposita sezione della procedura permette di calcolare il valore dell’azienda esaminata, applicando formule che tengono conto sia dello stato patrimoniale sia della capacità dell’azienda di produrre reddito. È possibile in questa fase inserire ulteriori informazioni ad integrazione di quelle contenute nel bilancio di esercizio. Rendiconto previsionale di cassa Il rendiconto previsionale di cassa permette di valutare quale sarà l’andamento dei flussi di cassa e quindi della liquidità aziendale nel futuro prossimo. L’elaborato ha una struttura simile a quella di un bilancio. È suddiviso in due sezioni scalari: gli incassi e gli esborsi. Viene anche preparato un file ASCII che può essere passato a Excel (o simili) allo scopo di ottenere una rappresentazione grafica dei dati. Individuazione dei conti: un particolare indicativo in anagrafica permette di individuare quali conti patrimoniali (oltre ai clienti e ai fornitori) sono interessati alla elaborazione. Archivio movimenti previsionali: con opportune procedure, del tutto simili a quelle di contabilità generale, è possibile gestire un archivio di movimenti previsionali in entrata ed in uscita, contenente: - Salari, stipendi e oneri a venire - Affitti attivi e passivi - Spese varie - Rate di mutui, leasing, ecc. - Transazioni bancarie certe di cui non si ha ancora la reversale. e qualsiasi altra transazione finanziaria non contenuta nel normale archivio contabile. Al momento in cui l’evento previsionale si verifica, la relativa registrazione viene automaticamente travasata in contabilità generale tramite una specifica funzione. Archivio movimenti proiezioni di magazzino: il modulo software opzionale di valorizzazione dei documenti di magazzino genera in un apposito archivio di servizio le proiezioni contabili derivanti dalla elaborazione dei documenti di magazzino in attesa di fattura. Per le bolle di carico sono generate le registrazioni in avere del fornitore e in dare degli acquisti; per le bolle di vendita sono generate le registrazioni in dare di cliente e avere di ricavi. Fusione fra archivio contabile, previsionale e proiezioni di magazzino: la procedura di rendiconto previsionale di cassa fonde nella elaborazione i movimenti contabili con quelli previsionali. Gestione scadenze da programma di prima nota: una nuova procedura permette di gestire scadenze anche su conti non gestiti a partite (finanziamenti, leasing, ecc.). La manutenzione di dette scadenze è indipendente dalla avvenuta stampa su bollato delle registrazioni contabili a cui dette scadenze sono associate. Esempio di elaborato: la previsione di liquidità è calcolata sommando al saldo iniziale il cash-flow (totale incassi - totale esborsi) del periodo. Tale ciclo viene ripetuto, sullo stesso elaborato, per 6 quindicine o, in alternativa, per tre mesi (esempio in calce). In questo ultimo caso, viene calcolato per ogni periodo l’indice di cash-flow rapportando ogni singola voce di uscita od entrata con il relativo totale. 31/01/95 % 28/02/95 % Saldo cassa iniziale Rolo sbf Crediti Diversi Crediti clienti Italia Fornitori c/to note di credito -30.000 50.000 1.140 83.616 14.280 34 1 56 10 -8.338 50.000 1.140 32.618 0 60 1 39 0 Totale Incassi 149.036 100 18/01/95 Rendiconto previsionale Crediti clienti c/to note credito Fornitori Debiti Diversi Totale Esborsi Flusso di Cassa (Inc.- Esb.) Saldo cassa finale 5.950 80.924 40.500 5 64 32 127.374 100 21.662 -8.338 23 31/03/95 17.983 10.000 23.500 % Oltre % 41.272 30 0 70 0 1.140 8.315 0 12 88 0 83.758 100 33.500 100 9.455 100 0 80 20 0 10.211 100 0 0 0 28.212 100 57.437 100 10.211 100 28.212 100 26.321 17.983 23.289 41.272 45.825 11.612 -18.757 22.515 Contabilità analitica La Contabilità Analitica per Centro di Costo consente la ripartizione di registrazioni contabili ed extracontabili, su diversi centri di costo, allo scopo di rilevarne la redditività. Definizione del Centro di Costo: per Centro di Costo si intende qualsiasi entità per la quale sia utile una specifico monitoraggio economico. In altre parole, il Centro di Costo può identificare un Reparto, un Cantiere, una Commessa. I Singoli Centri di Costo sono a loro volta accorpabili in gruppi omogenei, per i quali è possibile generare automaticamente riepiloghi contabili. Si può così ottenere, ad esempio, la redditività di tutte le commesse relative ad un certo cliente o di tutti i cantieri aperti in una determinata area residenziale. Struttura del piano dei conti utilizzato in analitica: il piano dei conti può essere diverso per ogni Gruppo di Centri di Costo, in modo da ottenere una rappresentazione estremamente precisa e puntuale degli eventi economici legati allo stesso. Laddove tale diversificazione non fosse indispensabile, si può operare con un unico piano dei conti che può essere, o meno, lo stesso utilizzato in contabilità generale. Ripartizione dei fenomeni finanziari: Se lo si ritiene opportuno , è possibile ripartire oltre al conto economico, anche la componente patrimoniale della movimentazione (rateizzazione, incassi, esborsi) in modo da verificare la copertura finanziaria in fase di avanzamento del progetto. Movimentazione della Contabilità Analitica: la movimentazione dei centri di costo avviene direttamente dalla procedura di prima nota che, al termine della registrazione, apre un' apposita finestra per selezionare e ripartire quanto imputato. È altresì possibile utilizzare uno specifico programma di prima nota extracontabile allo scopo di gestire registrazioni che non trovano specifica corrispondenza con la movimentazione contabile. Elaborati ottenibili dalla Contabilità Analitica: i bilanci per centro costo, danno la possibilità di ottenere automaticamente riepiloghi di gruppo e/o totali. L' elaborazione può fare riferimento ad un qualsiasi intervallo temporale. Possono essere richieste stampe ed interrogazioni dei partitari relativi ai conti movimentati all' interno di una specifico centro di costo. È disponibile la stampa del giornale cronologico. Tale elaborato prevede l' esposizione in ordine di data del movimentato per centro di costo. Gli importi sono disposti su quattro colonne il cui significato è definito dall' utente. (Ad esempio Manodopera, Materie Prime, Trasporti, Lavoro di Terzi.) Gestione vendite L' obiettivo di quest' area applicativa è quello di permettere un' adeguata gestione del ciclo delle vendite, con possibilità di evasione automatica o guidata degli ordini clienti. Emissione documenti di accompagnamento: un'unica procedura si occupa della emissione delle bolle di accompagnamento merci e delle fatture accompagnatorie. Gli articoli ed i clienti non presenti in anagrafica possono essere memorizzati senza la necessità di uscire dal programma. Sono abilitate le ricerche per chiavi alternative al codice anagrafico. Contestualmente alla compilazione del documento, è possibile verificare l' estratto conto del cliente, controllare l' ultimo prezzo di vendita applicato a quel cliente per quell' articolo, ecc. L' aggiornamento del magazzino è contestuale (stesso archivio) alla compilazione del singolo rigo del documento di accompagnamento. È possibile ristampare più volte il documento in caso di errore di compilazione o problemi alla stampante. È prevista: la compilazione e consultazione di note a margine sul singolo documento (memo); la gestione degli omaggi e degli sconti in merce; la possibilità di fatturazione immediata o differita delle prestazioni di servizi e manodopera su pseudo bolle con apposita numerazione. È possibile definire formule matematiche collegano le varie unità di misura utilizzate nella gestione dei materiali (es. acquisto a colli, stoccaggio in magazzino a volume e vendite a metri o a pezzi). E’ possibile definire, in ogni anagrafica Cliente con modalità parametrica, quale deve essere il corretto Intestatario dei singoli Documenti di Vendita e dei relativi Movimenti Contabili Stampa lista di controllo: la stampa permette di controllare i documenti emessi prima della fattura- zione. Fatturazione differita: stampa di prova dei documenti su brogliaccio. Elaborazione con selezioni per conto, periodo, serie di numerazione delle bolle. Gestione contemporanea di numerazioni su più libri IVA per la separazione, ad esempio, delle note di credito o delle fatture in ambito C.E.E., ecc.. Possibilità di correzione e rielaborazione del documento in caso di errore. E’ possibile ottenere la Fatturazione Riepilogata per Articolo , per quelle aziende che eseguono numerose consegne allo stesso cliente nell’arco del mese. In questo caso può essere utile emettere una fattura dove le quantità consegnate sono ricapitolate a parità di codice articolo e prezzo unitario. Contabilizzazione delle fatture: è completamente automatica. I ricavi sono ventilati su 99 contropartite diverse, legate al tipo di materiale o di prestazione fatturata, e possono essere a loro volta suddivise in ragione di 9 tipologie di clientela. Sono opportunamente registrati documenti in ambito C.E.E. e fatture in sospensione di imposta. Provvigioni: la lista delle provvigioni suddivide gli importi da liquidare all'agente in funzione dell'avvenuto pagamento o meno della fattura da parte del cliente. Con apposito modulo, è possibile gestire il calcolo per agente del F.I.R.R. e dell' ENASARCO, nonché compilare la bozza di fattura che l' agente dovrà emettere in funzione delle provvigioni maturate. Statistiche di vendita: elaborano il margine, sottraggono cioè al valore del fatturato il costo del materiale e l' importo delle provvigioni corrisposte agli agenti. Sono possibili molteplici totalizzazioni e incroci di dati (articolo/cliente, agente/articolo, zona/gruppo merceologico, ecc.). I dati statistici possono essere passati a tabelle elettroniche per la loro rappresentazione grafica. 30.000.000 20.000.000 Centro 10.000.000 0 Valore Nord Costo pond. 25 Fatturato per Zona / 1000 Gestione fido clienti Il programma permette di gestire in modo completo e parametrico il controllo del rischio sullo scoperto dei Clienti rispetto al fido assegnato. Per rendere parametrica la gestione del fido, è stata inserita una apposita pagina sulla tabella parametri della procedura di Contabilità Generale dove è possibile tener sotto controllo il calcolo dello scoperto in funzione di • Saldo Contabile • Ricevute Bancarie a scadere • Ordini aperti • Bolle ancora da fatturare • Fatture ancora da contabilizzare. Relativamente agli ordini ed alle bolle di vendita, è possibile definire il livello di controllo da gestire nel caso in cui l’esposizione superi l’affidamento e selezionare se emettere un semplice avviso, bloccare il cliente in modalità superabile da password; bloccare il cliente in modo NON aggirabile.. Le routine che calcolano l’esposizione del cliente sono automaticamente attivate, quando serve, sulla testata ordini e documenti di vendita. Allo scopo di segnalare il supero dell’affidamento derivante dalla manutenzione dei documenti, il controllo è ripetuto anche sulla pagina di chiusura degli stessi. Un apposito bottone “Visualizza Fido” è attivo sulla procedura di zoom sui conti, oltre che in testata ed accompagno dei documenti di vendita. Utilizzandolo alla bisogna, si ottiene l’esposizione relativa a qualsiasi cliente, indipendentemente dal valore del Fido. Gestione effetti e R.I.B.A. Con questa procedura è possibile automatizzare l' emissione, la manutenzione e la presentazione degli effetti, siano essi tratte o ricevute bancarie. E’ disponibile l’archivio completo degli Istituti bancari con sedi e codici ABI e CAB fornito dagli Istituti bancari stessi. Tabella condizioni di pagamento: permette di definire una serie di parametri per la rateizzazio- ne e la conseguente emissione degli effetti inerenti una fattura di vendita. I più significativi fra questi parametri sono: il tipo di effetto (tratta o ricevuta bancaria), la scadenza (fine mese, data fattura, data bolla, ecc.), la decorrenza (il periodo in giorni che intercorre fra la scadenza e la prima rata), la frequenza (il periodo in giorni che intercorre fra la prima rata e la successiva), il giorno (da 1 a 31) di scadenza, se diverso da quello automaticamente calcolato, l' eccezione (IVA a vista, sulla prima rata, ecc.), il numero di rate, la possibilità di escludere dal calcolo delle scadenze specifici mesi (dicembre, agosto). Archivio banche: contiene le informazioni relative alle banche di presentazione (quelle con cui opera l' utente). In questo archivio vengono memorizzati i giorni banca per la lavorazione degli effetti, i codici CAB e ABI e il fido concesso. Nello stesso archivio possono essere memorizzate anche le informazioni sugli sportelli più comunemente usati dai clienti come banche di appoggio. Contabilizzazione delle fatture: a questa procedura è demandata la generazione dell'archivio effetti. Manutenzione effetti: è possibile inserire in archivio nuovi effetti o modificare in ogni loro elemento (scadenza, importo, ecc.) gli effetti precedentemente registrati. Stampa effetti: compila fisicamente il modulo effetti (standard A.B.I.) o una lista degli effetti ancora a portafoglio. Assegna banca di presentazione: la banca di presentazione può essere assegnata ad un effetto, in tre diversi modi: - tramite apposito codice in anagrafica cliente. Questa opzione è attivabile per quei clienti che usano come banca di appoggio lo stesso istituto al quale sarà presentata la distinta. - manualmente, indicando il riferimento della banca di presentazione effetto per effetto. - automaticamente, utilizzando un programma che assegna la banca di presentazione a tutti gli effetti, fino al raggiungimento di un predeterminato importo. Stampa distinta: può essere stampata in più copie. Genera file R.I.B.A: un particolare modulo opzionale permette di sostituire il supporto cartaceo, in fase di presentazioni degli effetti, con un supporto magnetico che conterrà un file ASCII con tutti gli effetti selezionati e strutturato in conformità alle direttive A.B.I. Contabilizza gli effetti: la contabilizzazione degli effetti è automatica. È possibile selezionare i soli effetti presentati. Situazione castelletto SBF: è possibile stampare l'elenco degli effetti presentati, per banca, con il riepilogo delle valute. 27 Gestione solleciti a clienti Il modulo in oggetto permette di gestire automaticamente l’invio di lettere di sollecito a clienti per consentire il recupero di eventuali insoluti. La procedura elabora le informazioni generate dallo scadenzario contabile producendo un archivio solleciti che può essere eventualmente mantenuto e che consente di monitorare in modo semplice ed efficiente lo stato degli insoluti, mediante la produzione di stampe di controllo con diversi parametri di selezione. Tramite l’utilizzo di un nuovo programma di gestione testi, è possibile predisporre lettere di sollecito preconfigurate, a differenti livelli di severità per richiesta di pagamento (fino a nove), con inserimento automatico, all’interno del testo, degli importi da richiedere. Ordini da clienti e a fornitori L' obiettivo di quest' area applicativa è quello di permettere un' adeguata gestione dei cicli degli acquisti e delle vendite, partendo direttamente dalla imputazione degli ordini ai fornitori e dai clienti, e mantenere un preciso controllo sulla disponibilità nel tempo (giorno per giorno) dei materiali. Archivio ordini: registrazione, modifica e annullamento degli ordini in modo interattivo, con aggior- namento immediato del campo dinamico "ordinato" presente in anagrafica articolo. Possibilità di frazionamento delle consegne in date diverse. Gestione evasioni parziali, in conto o a saldo. Stampa parametrica della conferma d’ordine. Data di prevista consegna: è possibile parametrizzare il calcolo della data di consegna proposta di default, partendo dalla data dell’ordine. Relativamente agli ordini a Fornitore, è possibile utilizzare i giorni di preordine memorizzati sugli articoli di magazzino. Prezzi per cliente e fornitore: in un apposito archivio è possibile memorizzare prezzi e costi per cliente e fornitore, che saranno presentati automaticamente in sede di compilazione dell’ordine. Stampa degli ordini: stampa dell'intero archivio o di parte di esso. Al termine della stampa sono evidenziati gli impegni finanziari, scadenzati per mese, derivanti dal portafoglio elaborato. Interrogazioni d’archivio: visualizzazione e/o stampa delle situazioni per fornitore, per commessa e per articolo; quest' ultima avviene elaborando sia le previsioni di entrata che quelle di uscita e determina la disponibilità per data. Evasione dell’ordine: in tutte le procedure che movimentano i materiali è possibile, con una ap- posita funzione, selezionare le righe ordine imputate al conto che si sta movimentando. Tale funzione permette di verificare la disponibilità del materiale e la eventuale modifica estemporanea dell’ordine che si sta evadendo. Le quantità possono essere evase in conto o a saldo. Scadenzario ordini: stampa dello scadenzario, ordinato per data di consegna, per fornitore, per articolo e per commessa. Analisi di disponibilità per data di consegna, per fornitore e per articolo. Analisi di disponibilità per data, considerando anche l' impegnato da clienti. Archivio fornitori: gestione di un archivio storico contenente le informazioni sui fornitori, quali: prezzi, quantità acquistate, date di acquisto, note di commento e offerte particolari. Visualizzazione e/o stampa dell' archivio per fornitore o per articolo. 29 Controllo e contabilizzazione fatture di acquisto Questa procedura ha lo scopo di automatizzare il controllo delle fatture di acquisto e la registrazione contabile delle stesse. Ciclo degli acquisti: le vendite, la produzione, la pianificazione finanziaria dell’azienda, dipendono in misura rilevante dal modo in cui vengono effettuati gli acquisti. Il ciclo degli acquisti si può riassumere in cinque funzioni, per ognuna delle quali ZERONOVE fornisce validi strumenti di supporto agli uffici competenti: Funzione Procedure ZERONOVE 1 Politica degli approvvigionamenti Indici di magazzino, Calcolo fabbisogni 2 Analisi di mercato Archivio listini fornitori, Storico Ordini e Acquisti 3 Esecuzioni Ordini fornitori, Procedure di magazzino 4 Controllo Controllo delle fatture di acquisto 5 Registrazione contabile dei protocolli di acquisto Contabilizzazione automatica delle fatture fornitori Controllo della merce pervenuta: le verifiche da attuare, sono duplici: - La prima, immediata, riguarda la corrispondenza fisica fra le quantità ordinate e quelle effettivamente consegnate. Il programma di imputazione dei carichi di magazzino, interagendo con l’archivio ordini fornitori, permette il controllo e l’automatica registrazione delle quantità consegnate attribuendo loro il prezzo concordato con il fornitore. Tale operazione, oltre alla registrazione del carico di magazzino, comporta l’automatica evasione degli ordini. - Ben più laborioso è il controllo di congruenza fra le condizioni di fornitura pattuite all’ordine (prezzo, sconto, pagamento) e quelle applicate dal fornitore. All’arrivo della fattura, vengono selezionate le bolle di carico a cui il documento fa riferimento. In questa fase si imputano eventuali spese accessorie (trasporto, imballo, ecc.). Il programma calcola il totale documento utilizzando per la valorizzazione dei materiali i prezzi e le condizioni provenienti dagli ordini. Se il totale, così calcolato, coincide con quello riportato sulla fattura, è chiaro che le condizioni contrattuali sono state rispettate. Contrariamente la procedura propone in modifica tutte le bolle oggetto delle elaborazione, allo scopo di individuare l’incongruenza che potrà essere così immediatamente corretta. Nel caso in cui l’errore sia stato effettuato dal fornitore, è possibile memorizzare una nota sulla bolla di carico e marcare le scadenze contabili relative alla fattura con un indicativo che sospende il pagamento della stessa fino ad avvenuto chiarimento. Contabilizzazione del documento: una volta controllato il documento, questo può essere automaticamente contabilizzato. In questa fase vengono generati i record di scadenzario. Il codice di contropartita è riportato in anagrafica articoli. Magazzino e c/to deposito Quest' area applicativa ha l' obiettivo di gestire la movimentazione dei materiali su uno o più magazzini. La valorizzazione delle scorte può avvenire in base a diversi criteri fiscali e operativi. È prevista la possibilità di analizzare i consumi per determinare i punti di riordino in funzione dei minimi di scorta calcolati. Sono automaticamente determinati i più significativi indici di gestione del magazzino, atti a determinare, tra l' altro, la redditività delle scorte. Prima nota movimenti: questo programma permette, tramite l'utilizzo di apposite causali persona- lizzabili dall' utente, di registrare movimenti di carico, scarico, trasferimento dei materiali, stampando se necessario la bolla di accompagnamento. Stampa lista di controllo: il programma permette di effettuare una stampa di controllo delle registrazioni inserite. Interrogazione movimenti: una potente procedura di interrogazione permette di interrogare i movimenti di magazzino contenuti in un archivio storico multiannuale, in funzione delle seguenti chiavi di accesso: per numero di documento; per conto e numero di fattura; per articolo e deposito; per deposito e articolo; per conto, articolo e data; per depositario, articolo e data. Stampa scheda e giornale di magazzino: i movimenti di magazzino vengono riepilogati per articolo e data in apposita scheda, conforme a quanto fiscalmente richiesto per la compilazione del registro di magazzino. Inventari di magazzino: in qualsiasi momento è possibile stampare inventari valorizzati per articolo, per gruppo merceologico o famiglia LIFO, in modo riepilogato o suddiviso per deposito. Sono gestiti i seguenti criteri di valorizzazione: LIFO, FIFO, prezzo medio dell' anno, ultimo prezzo di carico, costo standard. Statistiche di magazzino: per singolo articolo, sono rilevati e stampati i progressivi di carico e scarico per tipologia di movimento. Indici di magazzino: sono disponibili, a video e in stampa, i seguenti indici per articolo o deposito: giacenza media, valore del capitale immobilizzato, indice di rotazione, margine di contribuzione, indice di copertura. Questa procedura permette anche il calcolo e l’aggiornamento dei minimi di scorta. Valore delle scorte e del venduto: sono disponibili, a video e in stampa, le seguenti informazioni per articolo o deposito: esistenza iniziale, progressivo carichi dell' anno, progressivo scarichi dell' anno, esistenza finale, valore delle scorte, valore del venduto. Lista degli articoli sottoscorta: è possibile ottenere una lista degli articoli sotto scorta minima. Gestione del conto deposito/visione/lavoro: questo modulo è parte integrante della procedu- ra di magazzino e serve a gestire, operativamente e fiscalmente, il deposito di materiali presso terzi. Il programma di prima nota di magazzino permette di compilare la bolla di accompagnamento merci inerente la cessione in conto deposito dei materiali con contemporaneo decremento della giacenza sul deposito cedente. Successivamente, verrà registrato il reso totale o parziale della merce. Dal punto di vista dell' inventario di fine anno, tutta la movimentazione inerente il conto deposito viene riepilogata in un deposito convenzionale, il magazzino XX. È possibile interrogare o stampare estratti della movimentazione per singolo depositario ed ottenere situazioni sintetiche (saldi) per depositario e articolo (che cosa ha ) o per articolo e depositario (dove è). 31 Trasferimento dati da filiale Questa procedura permette, alle filiali di un’azienda, di poter operare in modo autonomo dalla sede, senza che questo pregiudichi l’integrità e la congruenza delle informazioni dell’azienda stessa. Operatività della filiale: la filiale può emettere documenti di accompagnamento (DDT e fatture immediate), inserire movimenti contabili (Prima nota), inserire movimenti di carico, scarico e trasferimento dei materiali presenti nel deposito della filiale (Prima nota di Magazzino).Oltre a ciò, la filiale, può inserire autonomamente nuovi Clienti, Fornitori ed Articoli di magazzino. Aggiornamento archivi: l’utente decide quando effettuare l’aggiornamento dei dati tra la sede e la filiale, e su quali dati operare. E’ possibile selezionare: - il tipo dei dati scegliendo una qualsiasi combinazione tra i movimenti contabili, ordini clienti/ fornitori, fatture immediate, bolle di vendita, movimenti di magazzino, ricevute fiscale e scontrini - il periodo che interessa. Allineamento anagrafiche: automaticamente la procedura aggiunge ed aggiorna le informazioni legate ai Clienti, ai Fornitori e agli Articoli di magazzino già presenti negli archivi della sede, e inserisce quelli nuovi immessi nella filiale, ricodificandoli secondo le numerazioni della sede. Sicurezza delle operazioni: e’ stata contemplata la possibilità di blocco del sistema in qualsiasi momento, per cui in sede, è automaticamente gestito un file di LOG da utilizzare in caso di restart, che documenta la progressione di aggiornamento. Inoltre, la procedura è stata progetta in modo tale, che è possibile ripetere operazioni di trasferimento con le stesse informazioni senza che questo provochi duplicazioni dei dati già trasferiti. Gestione commesse Questa procedura permette di verificare l’effettivo costo di una commessa di produzione e di calcolare le differenze rispetto ai costi standard di produzione. Tipi di costo: l’utente ha la possibilità di definire i tipi di costo da tenere sotto controllo, memorizzandoli in una apposita tabella. La movimentazione di questi totalizzatori è automaticamente gestita tramite un indicativo presente nelle causali di magazzino. Apertura di una commessa: l’apertura di una nuova commessa consiste nella generazione della relativa anagrafica e nell’automatico aggiornamento da distinta base delle quantità e dei costi standard (quantità di previsto utilizzo al costo standard). Movimentazione dei materiali: tutte le procedure che movimentano i materiali, e in particolare quella che segue l’avanzamento della produzione, generano delle transazioni di magazzino inerenti la movimentazione dei componenti e dei semilavorati, che contengono il codice della commessa di riferimento. La causale utilizzata per tali registrazioni, definisce il tipo di costo da movimentare. Interrogazioni e stampe: uno specifico ramo nella procedura di interrogazione dei movimenti di magazzino, presenta, in tempo reale, tutte le registrazioni imputate a commessa in ordine di data e articolo. Una volta aggiornato l’archivio commesse, è possibile rilevare i consumi totali per centro di costo, valorizzati al costo reale e scostarli in termini di quantità e valore con quelli previsti (standard). Scostamenti legati all’efficienza: l’elaborazione prevede la visualizzazione di alcuni parametri atti a determinare l’efficienza produttiva, come ad esempio: - scostamento della quantità prevista rispetto a quella effettivamente consumata - scostamento delle ore previste rispetto a quelle effettivamente impiegate - scostamento fra Costo standard * Quantità standard rispetto al Costo standard * Quantità effettiva. Scostamenti legati a fattori esterni. l’elaborazione prevede la visualizzazione di alcuni parametri atti a determinare l’incidenza dei fattori di mercato sul costo della commessa (aumenti delle materie prime, ecc.) come ad esempio: - scostamento fra Costo standard * Quantità standard rispetto al Costo effettivo * Quantità effettiva - scostamento fra Costo standard * Quantità standard rispetto al Costo ultimo * Quantità effettiva. 33
